| 柳州化工股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2021]第5-10085号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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传真Fax： +86（10）82327668网址Internet： www.daxincpa.com.cn
大信会计师事务所
北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层邮编100083
| WUYIGE Certified Public Accountants.LLP | |||
15/F,Xueyuan International TowerNo.1Zhichun Road,Haidian Dist.Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2021]第5-10085号
柳州化工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了柳州化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注：2020年度贵公司经营活动现金净流量为-13,030.88万元，2020年度支付的职工安置费用为12,162.10万元，若扣除该项支付职工安置费的影响贵公司本年度经营活动现金净流量为-868.78万元。
贵公司上年度处置了除鹿寨分公司以外的其他经营性资产，贵公司经营范围大幅缩小，产品产销量大幅减少, 报告期内，贵公司经营性资产仅为鹿寨分公司资产，鹿寨分公司主营双氧水的生产和销售，年设计生产能力为27.5%双氧水10万吨，资产和经营规模小，产品单一，抗风险能力和盈利能力较弱。
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上述两种情况表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“与持续经营相关的重大不确定性”部分所描述的事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）货币资金的真实性
1、事项描述
如财务报表附注五（一）所述，货币资金期末余额354,187,490.14元，占总资产的比例75%，由于涉及金额重大，对报告期资产质量产生重大影响，因此我们将货币资金的真实性作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）获取银行开户清单，对所有银行账户进行函证，其中包括零余额账户和当年度销户的账户，同时对销户账户收集相关销户证明；
（2）到银行打印企业信用报告，将相关信息和账面信息进行核对，检查有无出现异常情况，对于出现异常情况的进一步做其他审计程序予以检查、核实；
（3）对保证金进行检查、分析，关注是否存在以公司存款为大股东或其他单位提供质押担保的情况；
（4）对外币进行折算，与账面金额核对，确定期末外币余额折算是否准确；
（5）对大额的资金流水予以关注并核查，关注是否存在异常；
（6）关注是否存在其他抵押或质押等使用受到限制的情形；
（7）关注是否存在关联方资金占用；
（8）执行财费费用—利息收入与货币资金余额的匹配分析，确定余额是否真实合理；
（9）对现金进行监盘；
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（10）检查货币资金在财务报告中的列报和披露是否充分、适当。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五（二十三）营业收入所述，贵公司2020年度、2019年度营业收入分别为：107,120,775.91元、373,959,757.87元。由于收入金额变化重大，因此我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计是否合理，并测试运行是否有效；
（2）检查主要客户销售合同，识别与商品控制权上的风险和报酬转移相关的合同条款，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求，并复核相关会计政策是否一贯地运用；
（3）结合对应收账款的审计，选择主要客户函证销售额；
（4）对营业收入实施分析程序，分析各期毛利率变动情况，复核收入确认的合理性；
（5）通过抽样的方式检查合同或订单、发货单、回签单等与收入确认相关的凭证；
（6）对营业收入执行截止测试，确认收入是否记录在正确的会计期间。
五、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2020年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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柳州化工股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他5家企业法人共同发起设立的柳化股份。营业执照注册号为91450200723064200A。
住所：广西柳州市北雀路67号。
注册资本（股本）：人民币柒亿玖仟捌佰陆拾玖万伍仟零贰拾陆元整。
企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事双氧水产品的生产销售业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于2021年4月14日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度无需纳入合并财务报告范围的子公司，本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：2020年度公司经营活动现金净流量为-13,030.88万元，2020年度支付的职工安置费用为12,162.10万元，若扣除该项支付职工安置费的影响公司本年度经营活动现金净流量为-868.78万元。
公司上年度处置了除鹿寨分公司以外的其他经营性资产，公司经营范围大幅缩小，产品产销量大幅减少, 报告期内，公司经营性资产仅为鹿寨分公司资产，鹿寨分公司主营双氧水
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的生产和销售，年设计生产能力为27.5%双氧水10万吨，资产和经营规模小，产品单一，抗风险能力和盈利能力较弱。上述两种情况表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。2021年，公司将以安全、环保为前提，围绕提升持续经营能力开展以下几项工作：
1、向管理要效益，加大技术改造工作力度，提高现有装置生产能力，提升公司盈利水平。
2、加强安全生产管理，保证系统稳定安全环保运行。
3、加大财务和内控监督检查力度，持续提升公司治理水平。
4、开展贸易业务，扩大业务范围和经营规模。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的财务状况、2020年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九) 金融工具（2019年1月1日起适用）
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
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偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
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金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
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金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据 | 类似信用风险特征 |
| 应收客户款 | 本组合为向客户销售或提供劳务产生的应收账款。 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 确定组合的依据 | 类似信用风险特征 |
| 应收其他款项 | 本组合为日常经常活动中的其他应收款项。 |
| 其他 | 本组合为备用金等收回风险较低的应收款项。 |
对于划分为应收其他款项组合的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
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| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一) 存货
1.存货的分类
公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
2.发出存货的计价方法
存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。
3.存货跌价准备的计提方法
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
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照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-35 | 3--5 | 2.71-4.85 |
| 机器设备 | 10-14 | 3--5 | 6.79-9.7 |
| 通用设备 | 14-18 | 3--5 | 5.28-6.93 |
| 运输设备 | 8-12 | 3--5 | 7.92-12.13 |
| 其他设备 | 4-10 | 3--5 | 9.5-24.25 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
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定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十五) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
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时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、一般原则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
2、收入确认具体原则：
本公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，取得客户验收合格单后，确认收入。客户在验收合格后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本公司于商品发出、并取得验收合格有效凭据时确认收入。
(二十二) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
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政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
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资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
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3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号—收入》及《企业会计准则第15号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
① 销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以将货物发运至指定地点，交付客户验收合格后确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十一）。
（1）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
| 差异方面 | 相关业务情况 | 会计政策变更前的会计处理 | 会计政策变更后的会计处理 |
| 收入确认与计量 | 本公司为客户提供双氧水等化工行业相关产品 | 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 | 产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转 |
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| 差异方面 | 相关业务情况 | 会计政策变更前的会计处理 | 会计政策变更后的会计处理 |
| 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司收入确认的具体方法： ①公司在直销方式下销售商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入； ②公司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入； ③公司采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入； ④公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发出并办妥承运手续时确认收入。 | 移，商品的法定所有权已转移； 公司收入确认的具体方法： 本公司将商品按照协议合同规定运至约定交货地点，取得客户验收合格单后，确认收入。客户在验收合格后享有自行销售和使用产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。本公司于商品发出、并取得验收合格有效凭据时确认收入。 |
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整2020年1月1日的留存收益及财务报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累计影响数进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新收入准则的影响
公司执行新收入准则对2020年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：
| 合并资产负债表项目 | 会计政策变更前2019年12月31日余额 | 新收入准则影响 | 会计政策变更后2020年1月1日余额 |
| 资产及负债： | |||
| 预收款项 | 19,844,152.09 | -902,587.54 | 18,941,564.55 |
| 合同负债 | 798,750.04 | 798,750.04 | |
| 其他流动负债 | 103,837.50 | 103,837.50 |
| 合并利润表项目 | 2020年度新收入准则下金额 | 2020年度旧收入准则下金额 |
| 营业成本 | 6,890,408.46 | |
| 销售费用 | 6,890,408.46 |
| 母公司资产负债表项目 | 会计政策变更前2019年12月31日余额 | 新收入准则影响 | 会计政策变更后2020年1月1日余额 |
| 资产及负债： | |||
| 预收款项 | 19,844,152.09 | -902,587.54 | 18,941,564.55 |
| 合同负债 | 798,750.04 | 798,750.04 | |
| 其他流动负债 | 103,837.50 | 103,837.50 |
| 母公司利润表项目 | 2020年度新收入准则下金额 | 2020年度旧收入准则下金额 |
| 营业成本 | 6,890,408.46 |
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| 母公司利润表项目 | 2020年度新收入准则下金额 | 2020年度旧收入准则下金额 |
| 销售费用 | 6,890,408.46 |
四、 税项
1、增值税
公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
| 应税产品项目 | 税率 |
| 双氧水 | 13% |
2、城建税及教育费附加
城建税按应交流转税额的7%缴纳(鹿寨分公司按流转税额的5%缴纳)，教育费附加按应交流转税额的3%缴纳。
3、地方教育附加
根据桂财综【2011】13号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从2011年2月1日起，地方教育附加按应交流转税的2%缴纳。
4、企业所得税
柳州化工股份有限公司执行25%的企业所得税。
5、其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 8,152.42 | 394.82 |
| 银行存款 | 354,179,337.72 | 482,673,558.20 |
| 其中：应计利息 | 1,931,666.66 | |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 354,187,490.14 | 482,673,953.02 |
(二)应收票据
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 38,305,248.99 | 25,912,546.16 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
- 38 -
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 38,305,248.99 | 25,912,546.16 |
注：已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据（均为银行承兑汇票）总金额为12,186,331.06元已终止确认。
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 359,145.09 | 6.01 | 359,145.09 | 100.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,616,808.78 | 93.99 | 283,704.25 | 5.05 |
| 其中：应收客户款 | 5,616,808.78 | 93.99 | 283,704.25 | 5.05 |
| 合计 | 5,975,953.87 | 100.00 | 642,849.34 | 10.76 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 其中：应收客户款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 合计 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
（1）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 5,613,794.24 | 5.00 | 280,689.71 | 45,270.33 | 5.00 | 2,263.52 |
| 1至2年 | 10.00 | 290,291.27 | 10.00 | 29,029.13 | ||
| 2至3年 | 20.00 | 130,977.59 | 20.00 | 26,195.52 | ||
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 4至5年 | 80.00 | 3,014.54 | 80.00 | 2,411.62 | ||
| 5年以上 | 3,014.54 | 100.00 | 3,014.54 | 100.00 | ||
| 合计 | 5,616,808.78 | 283,704.25 | 469,553.73 | 59,899.79 | ||
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 广西金桂浆纸业有限公司 | 5,610,820.46 | 93.89 | 280,541.02 |
| 广西林业荔浦纸业有限公司 | 359,145.09 | 6.01 | 359,145.09 |
| 柳州邦泰贸易有限公司 | 2,629.40 | 0.04 | 131.47 |
| 广西川翔商贸有限公司 | 1,320.28 | 0.02 | 66.01 |
| 玉林市桂川化工有限公司 | 1,161.00 | 0.02 | 58.05 |
| 合计 | 5,975,076.23 | 99.98 | 639,941.64 |
3.本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,174,982.33 | 98.16 | 1,514,310.23 | 97.07 |
| 1至2年 | 16,483.82 | 1.38 | 5,575.00 | 0.36 |
| 2至3年 | 5,575.00 | 0.46 | 40,168.28 | 2.57 |
| 合计 | 1,197,041.15 | 100.00 | 1,560,053.51 | 100.00 |
2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 广西电网有限责任公司柳州供电局 | 564,828.56 | 47.19 |
| 淄博恒亿化工科技有限公司 | 441,000.00 | 36.84 |
| 浙江中控技术股份有限公司 | 105,000.00 | 8.77 |
| 广西柳州发电有限责任公司 | 32,452.50 | 2.71 |
| 柳州市萃丰科技有限责任公司 | 28,500.00 | 2.38 |
| 合计 | 1,171,781.06 | 97.89 |
(五)其他应收款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 58,757.91 | 453,574.77 |
| 减：坏账准备 | 2,937.90 | 22,678.74 |
| 合计 | 55,820.01 | 430,896.03 |
1. 其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 58,757.91 | 453,574.77 |
| 减：坏账准备 | 2,937.90 | 22,678.74 |
| 合计 | 55,820.01 | 430,896.03 |
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 | 5.00 |
| 其中：应收其他款项 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 | 5.00 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 | 5.00 |
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其中：应收其他款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
（3）应收其他款项组合计提坏账准备的情况
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 58,757.91 | 5.00 | 2,937.90 | 453,574.77 | 5.00 | 22,678.74 |
| 1至2年 | 10.00 | |||||
| 2至3年 | 20.00 | |||||
| 3至4年 | 50.00 | |||||
| 4至5年 | 80.00 | |||||
| 5年以上 | 100.00 | |||||
| 合计 | 58,757.91 | 5.00 | 2,937.90 | 453,574.77 | 22,678.74 | |
（4）坏账准备计提情况
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 22,678.74 | 22,678.74 | ||
| 期初余额在本期重新评估后 | ||||
| 本期计提 | -19,740.84 | -19,740.84 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,937.90 | 2,937.90 |
（5）本报告期无实际核销的重要其他应收款项
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 往来款 | 39,277.14 | 1年以内 | 66.85 | 1,963.86 |
| 孙翔 | 备用金 | 8,000.00 | 1年以内 | 13.62 | 400.00 |
| 黄晓亮 | 备用金 | 6,819.08 | 1年以内 | 11.61 | 340.95 |
| 黄雪琼 | 备用金 | 3,856.79 | 1年以内 | 6.56 | 192.84 |
| 其他 | 往来款 | 804.90 | 1年以内 | 1.36 | 40.25 |
| 合计 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 |
(六)存货
1.存货的分类
| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 929,659.04 | 929,659.04 | 4,058,294.43 | 4,058,294.43 | ||
| 库存商品 | 485,518.32 | 485,518.32 | 717,581.33 | 717,581.33 | ||
| 合计 | 1,415,177.36 | 1,415,177.36 | 4,775,875.76 | 4,775,875.76 | ||
2.本期存货无需计提存货跌价准备。
(七)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵增值税 | 2,606,188.33 | 3,383,573.97 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴城建税 | 1,557.08 | |
| 预缴教育费附加 | 444.88 | |
| 合计 | 2,608,190.29 | 3,383,573.97 |
(八)其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 | ||
| 合计 |
其他非流动金融资产的说明：本公司对惠州市金湾化学品仓储实业有限公司持股28%，投资成本21,300,000.00元，惠州市金湾化学品仓储实业有限公司已进入破产清算，且无未来经营计划，公允价值已经为零。
(九)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 67,524,633.19 | 75,038,120.51 |
| 减：减值准备 | 1,256,607.70 | 1,256,607.70 |
| 合计 | 66,268,025.49 | 73,781,512.81 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 11,361,155.00 | 110,299,467.65 | 121,660,622.65 | ||
| 2.本期增加金额 | 101,415.93 | 101,415.93 | |||
| （1）购置 | 101,415.93 | 101,415.93 | |||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 11,361,155.00 | 110,400,883.58 | 121,762,038.58 | ||
| 二、累计折旧 | - | ||||
| 1.期初余额 | 1,915,831.71 | 44,706,670.43 | 46,622,502.14 | ||
| 2.本期增加金额 | 314,931.24 | 7,299,972.01 | 7,614,903.25 | ||
| （1）计提 | 314,931.24 | 7,299,972.01 | 7,614,903.25 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 2,230,762.95 | 52,006,642.44 | 54,237,405.39 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 三、减值准备 | - | ||||
| 1.期初余额 | 1,256,607.70 | 1,256,607.70 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 1,256,607.70 | 1,256,607.70 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 9,130,392.05 | 57,137,633.44 | 66,268,025.49 | ||
| 2.期初账面价值 | 9,445,323.29 | 64,336,189.52 | - | - | 73,781,512.81 |
(十)应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,033,720.35 | 25,132,500.01 |
| 1年以上 | 28,123,777.67 | 19,918,379.72 |
| 合计 | 29,157,498.02 | 45,050,879.73 |
2.账龄超过1 年的大额应付账款。
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
| 贵州兴黔煤焦有限公司 | 3,357,719.45 | |
| 合计 | 3,357,719.45 |
(十一) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以上 | 18,941,176.20 | 18,941,564.55 |
| 合计 | 18,941,176.20 | 18,941,564.55 |
(十二) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,236,754.37 | 798,750.04 |
| 合计 | 3,236,754.37 | 798,750.04 |
(十三) 应付职工薪酬
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 983,885.52 | 12,211,404.60 | 12,246,570.93 | 948,719.19 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 967,480.20 | 967,480.20 | ||
| 辞退福利 | 128,453,886.28 | 1,493,160.04 | 121,621,020.44 | 8,326,025.88 |
| 合计 | 129,437,771.80 | 14,672,044.84 | 134,835,071.57 | 9,274,745.07 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 358,689.00 | 10,321,936.64 | 10,247,135.64 | 433,490.00 |
| 职工福利费 | 499,554.25 | 499,554.25 | ||
| 社会保险费 | 623,846.10 | 623,846.10 | ||
| 其中：医疗保险费 | 588,206.60 | 588,206.60 | ||
| 工伤保险费 | 35,639.50 | 35,639.50 | ||
| 生育保险费 | ||||
| 住房公积金 | 577,874.00 | 577,874.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 625,196.52 | 188,193.61 | 298,160.94 | 515,229.19 |
| 合计 | 983,885.52 | 12,211,404.60 | 12,246,570.93 | 948,719.19 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 934,200.20 | 934,200.20 | ||
| 失业保险费 | 33,280.00 | 33,280.00 | ||
| 合计 | 967,480.20 | 967,480.20 |
(十四) 应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 950,588.49 | 1,302,576.71 |
| 城市维护建设税 | 47,529.42 | 65,128.84 |
| 教育费附加 | 719,107.28 | 737,374.02 |
| 印花税 | 15,378.00 | 15,537.00 |
| 个人所得税 | 53,699.52 | 6,814.52 |
| 其他税费 | 14.99 | 12,292.35 |
| 合计 | 1,786,317.70 | 2,139,723.44 |
(十五) 其他应付款
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 13,630,865.70 | 17,127,634.11 |
| 合计 | 13,630,865.70 | 17,127,634.11 |
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业间往来 | 1,361,476.99 | 1,458,394.91 |
| 代垫运杂费 | 375,811.80 | 375,811.80 |
| 其他 | 11,893,576.91 | 15,293,427.40 |
| 合计 | 13,630,865.70 | 17,127,634.11 |
(十六) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同负债销项税 | 420,778.07 | 103,837.50 |
| 合计 | 420,778.07 | 103,837.50 |
(十七) 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 798,695,026.00 | 798,695,026.00 | |||||
(十八) 资本公积
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 1,636,935,365.07 | 1,636,935,365.07 | ||
| 二、拨款转入 | 68,160,000.00 | 68,160,000.00 | ||
| 三、其他资本公积 | 282,887,910.24 | 213,852,978.67 | 69,034,931.57 | |
| 合计 | 1,987,983,275.31 | 213,852,978.67 | 1,774,130,296.64 |
(十九) 库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 股票无限售流通股 | 60,821,247.46 | 60,821,247.46 | |||
| 合计 | 60,821,247.46 | 60,821,247.46 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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(二十) 专项储备
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 安全生产费 | 7,950,061.48 | 1,886,563.32 | 1,008,916.96 | 8,827,707.84 | |
| 合计 | 7,950,061.48 | 1,886,563.32 | 1,008,916.96 | 8,827,707.84 |
(二十一)盈余公积
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 89,143,636.08 | 89,143,636.08 | ||
| 合计 | 89,143,636.08 | 89,143,636.08 |
(二十二)未分配利润
| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | -2,443,622,847.38 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -2,443,622,847.38 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 12,716,412.44 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | 213,852,978.67 | |
| 期末未分配利润 | -2,217,053,456.27 | |
(二十三)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 106,955,396.26 | 81,792,666.39 | 368,707,522.41 | 382,822,501.03 |
| 1、化肥行业 | 103,166,543.53 | 98,846,661.70 | ||
| 2、化工行业 | 106,955,396.26 | 81,792,666.39 | 265,496,784.69 | 283,737,734.74 |
| 3、包装物 | 44,194.19 | 238,104.59 | ||
| 二、其他业务小计 | 165,379.65 | 165,326.55 | 5,252,235.46 | 3,666,311.83 |
| 合计 | 107,120,775.91 | 81,957,992.94 | 373,959,757.87 | 386,488,812.86 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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(二十四)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 291,867.20 | 3,003,885.86 |
| 教育费附加 | 172,308.95 | 1,350,727.49 |
| 地方教育费附加 | 114,872.63 | 900,485.01 |
| 房产税 | 83,043.70 | 1,226,368.47 |
| 防洪保安费 | ||
| 印花税 | 65,827.50 | 958,946.03 |
| 车船使用税 | 1,047.48 | |
| 土地使用税 | 583,326.52 | |
| 环境保护税 | 97.48 | 322,013.12 |
| 合计 | 728,017.46 | 8,346,799.98 |
(二十五)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 7,696,593.12 | |
| 装卸费 | 1,103,763.00 | |
| 仓储费 | ||
| 工资 | 250,501.00 | 3,112,121.95 |
| 折旧 | 293,433.80 | |
| 差旅费 | 102,732.88 | |
| 业务费 | 21,597.05 | 119,642.66 |
| 办公费 | 8,628.03 | 93,670.81 |
| 广告费 | 36,887.77 | |
| 其 他 | 11,644.38 | 281,235.10 |
| 合计 | 292,370.46 | 12,840,081.09 |
(二十六)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 7,444,896.25 | 27,665,770.05 |
| 辞退福利 | 1,493,160.04 | 306,195,705.40 |
| 折旧 | 1,979,553.53 | |
| 办公费 | 352,493.52 | 1,150,177.04 |
| 差旅费 | 56,000.91 | 350,568.22 |
| 运输费 | 5,038.82 | |
| 保险费 | 61,118.60 | 1,648,614.08 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大修理费 | 351,881.51 | 9,152,011.10 |
| 中小修理费 | 287,721.65 | 6,406,246.42 |
| 咨询费 | 1,289,221.22 | 2,719,926.38 |
| 诉讼费 | 1,726,175.53 | 3,657,372.42 |
| 物料消耗 | 237,531.47 | 535,255.12 |
| 累计摊销 | 266,016.63 | |
| 业务招待费 | 85,394.56 | 85,881.73 |
| 水电费 | 76,083.89 | 566,514.71 |
| 租赁费 | 228,571.43 | 8,190,048.47 |
| 劳务费 | 1,333,726.75 | |
| 停工损失 | 4,518,827.63 | 229,515,655.97 |
| 其他 | 2,743,675.33 | 3,008,282.94 |
| 合计 | 20,952,753.54 | 604,432,365.78 |
(二十七)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,954,881.94 | |
| 差旅费 | 228.00 | |
| 办公费 | 28,463.43 | |
| 其他 | 35,083.36 | |
| 合计 | 2,018,656.73 |
(二十八)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,443,867.99 | |
| 减：利息收入 | 6,379,796.08 | 1,235,744.78 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | -7,478.16 | 38,784.86 |
| 手续费支出 | 15,219.92 | 83,356.87 |
| 合计 | -6,357,098.00 | 252,695.22 |
(二十九)其他收益
1、其他收益分项列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 3,801,343.10 | 与资产/收益相关 | |
| 合 计 | 3,801,343.10 |
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2、计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延摊销 | 3,678,681.60 | 与资产相关 | |
| 房产税土地使用税减免 | 115,731.50 | 与收益相关 | |
| 增值税即征即退 | 与收益相关 | ||
| 个税手续费返还 | 与收益相关 | ||
| 其他 | 6,930.00 | ||
| 合计 | 3,801,343.10 |
(三十) 信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -582,949.55 | -20,265,900.68 |
| 其他应收款信用减值损失 | 19,740.84 | -33,995,888.17 |
| 合计 | -563,208.71 | -54,261,788.85 |
(三十一)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | ||
| 其他应收款坏账损失 | ||
| 存货跌价损失 | -15,027,894.82 | |
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 合计 | -15,027,894.82 |
(三十二)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 583,947.87 | |
| 非流动资产处置损失 | -835,626,322.47 | |
| 合计 | -835,042,374.60 |
(三十三)营业外收入
1.营业外收入分项列示
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 177,851.28 | 679,793.50 | 177,851.28 |
| 债务重组利得 | 3,492,789.30 | 5,593,984.29 | 3,492,789.30 |
| 其他 | 548,241.14 | 63,547,411.20 | 548,241.14 |
| 合计 | 4,218,881.72 | 69,821,188.99 | 4,218,881.72 |
2.计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴费 | 154,551.28 | 533,993.50 | 与收益相关 |
| 职业体检补贴 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 收重特大安全事故应急救 | 3,300.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度专利发明奖励 | 5,800.00 | 与收益相关 | |
| 柳州市工业和信息化局付的款项 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 177,851.28 | 679,793.50 |
(三十四)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 46,214.09 | ||
| 盘亏损失 | 157,107.62 | ||
| 罚没支出 | 2,150,370.97 | ||
| 其他 | 133,733.34 | 26,795,547.78 | 133,733.34 |
| 重整费用 | 352,266.74 | 6,418,783.47 | 352,266.74 |
| 流动资产处置损失 | 464,296,555.22 | ||
| 合计 | 486,000.08 | 499,864,579.15 | 486,000.08 |
(三十五)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | -94,745,197.86 | |
| 合计 | -94,745,197.86 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | 12,716,412.44 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 3,179,103.11 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -3,179,103.11 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 |
(三十六)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,677,174.14 | 43,738,454.08 |
| 其中：政府补助 | 177,851.28 | 693,311.40 |
| 利息收入 | 4,448,129.42 | 1,235,744.78 |
| 保险赔款 | ||
| 处置流动资产收入 | 41,809,397.90 | |
| 往来款 | 1,051,193.44 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 7,127,161.15 | 17,902,529.19 |
| 其中：差旅费、办公费 | 1,054,715.15 | 1,979,503.05 |
| 土地租赁费 | 240,000.00 | 8,190,048.47 |
| 财产保险费 | 74,611.62 | 1,651,357.86 |
| 咨询费 | 1,300,000.00 | 2,445,021.50 |
| 诉讼费 | 1,848,227.00 | |
| 其他 | 2,609,607.38 | 3,636,598.31 |
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,627,489.50 | |
| 其中：往来款 | 9,627,489.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 其中：支付融资租赁款项 |
(一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 12,716,412.44 | -1,876,248,561.26 |
| 加：信用减值损失 | 563,208.71 | 54,261,788.85 |
| 资产减值准备 | 15,027,894.82 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 7,614,903.25 | 169,911,877.18 |
| 无形资产摊销 | 266,016.63 | |
| 长期待摊费用摊销 | 1,538,104.55 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 835,042,374.60 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,443,867.99 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -94,745,197.86 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,360,698.40 | 250,823,227.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -17,141,273.75 | 199,009,052.35 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -137,422,796.01 | 169,332,047.64 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -130,308,846.96 | -274,337,506.66 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 352,255,823.48 | 482,673,953.02 |
| 减：现金的期初余额 | 482,673,953.02 | 618,188,592.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -130,418,129.54 | -135,514,639.44 |
2.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 352,255,823.48 | 482,673,953.02 |
| 其中：库存现金 | 8,152.42 | 394.82 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 352,247,671.06 | 482,673,558.20 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 352,255,823.48 | 482,673,953.02 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 287.75 | 6.5249 | 1,877.54 |
| 预收款项 | |||
| 其中：美元 | 860.50 | 6.5249 | 5,614.67 |
六、 合并范围的变更
子公司股权已于上期全部出售，本期不再纳入合并范围。根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的广西柳州中成化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司通过竞拍取得股权。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
无
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
无
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 柳州元通投资发展有限公司 | 柳州市 | 资本对外投资 | 116,100.00万 | 25.22% | 25.22% |
(二) 本公司子公司的情况
子公司股权已于上期全部出售，本期不再有子公司。
(三) 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 | 参股 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 关键管理人员任职公司 |
| 柳州市大力气体有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州盛强生物科技有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州市宏力物业服务有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 广西柳州中成化工有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州柳化钾肥有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州柳益化工有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州市大力包装用品有限责任公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 湖南智成化工有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州市大力服务公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州化学工业集团有限公司 | 关键管理人员任职公司 |
| 湖南柳化桂成化工有限公司 | 柳州化学工业集团有限公司控股子公司 |
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 采购商品、提供劳务 | |||||||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 蒸汽 | 市场价 | 2,220,873.35 | 100.00 | 1,470,433.04 | 100.00 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 材料 | 市场价 | 8,526.19 | 0.09 | 78,310.76 | 0.08 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 氢气 | 市场价 | 27,023,577.89 | 100.00 | 19,633,415.09 | 100.00 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 工业水 | 市场价 | 577,137.18 | 100.00 | 454,129.47 | 100.00 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 氮气 | 市场价 | 391,439.01 | 100.00 | 294,662.94 | 100.00 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 采购商品 | 口罩 | 市场价 | 15,545.10 | 100.00 | ||
| 广西柳州化工控股有限公司 | 接受劳务 | 运输费 | 市场价 | 84,724.41 | 1,100,527.45 | 14.6 | |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 接受劳务 | 维修安装 | 市场价 | 13,449,336.98 | 86.4 | ||
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 采购商品 | 材料 | 市场价 | 4,070.02 | 0.01 | ||
| 柳州市宏力物业服务有限公司 | 接受劳务 | 维修安装 | 市场价 | 9,000.00 | 100.00 | ||
| 合计 | 30,330,823.13 | 36,484,885.75 | |||||
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 26,850.72 | 3.06 | ||
| 广西柳州化工控股有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 370,305.11 | 42.22 | ||
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 5,018.20 | 0.57 | ||
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 氧气 | 市场价 | 103,459.20 | 100.00 | ||
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 工业水 | 市场价 | 858.06 | 41.51 | ||
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 二氧化碳 | 市场价 | 352,081.86 | 100.00 | ||
| 柳州盛强生物科技有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 3,568.08 | 0.41 | ||
| 合 计 | 862,141.23 | ||||||
2、关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期期确认的租赁收入、费用 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 柳化股份 | 土地租赁 | 240,000.00 | 3,724,224.00 |
| 柳州化学工业集团有限公司 | 柳化股份 | 土地租赁 | 4,199,726.88 | |
| 合 计 | 240,000.00 | 7,923,950.88 |
3、关键管理人员报酬
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 合计 | 293.54 | 261.23 |
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广西柳州中成化工有限公司 | 67,670.60 | 6,489.72 | ||
| 其他应收款 | 柳州柳益化工有限公司 | 8,115.29 | 405.76 | ||
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 2,755.50 | 137.78 | ||
| 其他应收款 | 柳州柳化钾肥有限公司 | 776.86 | 38.84 | ||
| 其他应收款 | 柳州盛强生物科技有限公司 | 1,036.23 | 51.81 | ||
| 其他应收款 | 柳州融水柳化化工有限公司 | 39,277.14 | 1,963.86 | 8,805.40 | 440.27 |
| 其他应收款 | 柳州市宏力物业服务有限公司 | 264,162.18 | 13,208.11 | ||
| 合计 | 39,277.14 | 1,963.86 | 353,322.06 | 20,772.29 | |
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 1,041,366.39 | 1,154,756.39 |
| 其他应付款 | 广西柳州中成化工有限公司 | 860.39 | 38,362.99 |
| 其他应付款 | 柳州元通投资发展有限公司 | 319,250.21 | 250,711.80 |
| 其他应付款 | 柳州市宏力物业服务有限公司 | 28,637.50 | |
| 其他应付款 | 柳州化学工业集团有限公司 | 52,926.72 | |
| 应付账款 | 广西柳州化工控股有限公司 | 682,567.45 | |
| 应付账款 | 广西柳化氯碱有限公司 | 4,816,567.68 | |
| 应付账款 | 柳州融水柳化化工有限公司 | 15,830.76 | |
| 应付账款 | 柳州市宏力物业服务有限公司 | 3,000.00 | |
| 应付账款 | 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 | 2,922,393.57 | |
| 合 计 | 1,364,476.99 | 9,962,754.86 |
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止资产负债表日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止资产负债表日，公司存在下列需要披露的未决诉讼事项：
1、柳州沣奕环保节能技术有限公司起诉柳化股份要求支付节电效益款终止费137.68万元及利息24.18万元，截止审计报告日，一审尚未开庭；
2、福建三能节能环保科技有限公司起诉柳化股份要求支付合同违约金2588.98万元，柳州市中级人民法院一审判决柳化股份败诉，柳化股份不服一审判决，向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉，广西壮族自治区高级人民法院认为原审判决认定事实不清，使用法律错误，于2021年3月29日裁定撤销广西壮族自治区柳州市中级人民法院一审民事判决，发回广西壮族自治区柳州市中级人民法院重审。截止审计报告日，尚未判决。
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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十、 资产负债表日后事项
截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
根据公司的行业特点，公司上年度分为化肥行业、化工行业、包装物3个分部，并执行统一会计政策。公司本期只有化工行业一个分部。
2、分部报告的财务信息
| 项目 | 化肥行业 | 化工行业 | 包装物 | 合计 |
| 一、主营业务收入 | 106,955,396.26 | 106,955,396.26 | ||
| 二、主营业务成本 | 81,792,666.39 | 81,792,666.39 | ||
| 三、信用减值损失 | -563,208.71 | -563,208.71 | ||
| 四、资产减值损失 | ||||
| 五、折旧费和摊销费 | 7,614,903.25 | 7,614,903.25 | ||
| 六、利润总额 | 12,716,412.44 | 12,716,412.44 | ||
| 七、净利润 | 12,716,412.44 | 12,716,412.44 | ||
| 八、资产总额 | 469,370,097.96 | 469,370,097.96 | ||
| 九、负债总额 | 76,448,135.13 | 76,448,135.13 |
(二)终止经营
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、终止经营收入 | 99,091,748.97 | |
| 减：终止成本及经营费用 | 169,167,331.68 | |
| 二、来自已终止经营业务的利润总额 | -70,075,582.71 | |
| 减：终止经营所得税费用 | ||
| 三、终止经营净利润 | -70,075,582.71 | |
| 其中：归属于母公司的终止经营净利润 | -70,075,582.71 | |
| 加：处置业务的净收益（税后） | ||
| 其中：处置损益总额 | ||
| 减：所得税费用（或收益） | ||
| 四、来自于终止经营业务的净利润总计 | -70,075,582.71 | |
| 其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 | -70,075,582.71 | |
| 五、终止经营的现金流量净额 | -32,291,082.65 | |
| 其中：经营活动现金流量净额 | -42,483,562.15 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 投资活动现金流量净额 | 564,990.00 | |
| 筹资活动现金流量净额 | 9,627,489.50 |
注：本期未有终止经营的业务。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 359,145.09 | 6.01 | 359,145.09 | 100.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 5,616,808.78 | 93.99 | 283,704.25 | 5.05 |
| 其中：应收客户款 | 5,616,808.78 | 93.99 | 283,704.25 | 5.05 |
| 合计 | 5,975,953.87 | 100.00 | 642,849.34 | 10.76 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 其中：应收客户款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 合计 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
（1）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 5,613,794.24 | 5.00 | 280,689.71 | 45,270.33 | 5.00 | 2,263.52 |
| 1至2年 | 10.00 | 290,291.27 | 10.00 | 29,029.13 | ||
| 2至3年 | 20.00 | 130,977.59 | 20.00 | 26,195.52 | ||
| 3至4年 | 50.00 | - | 50.00 | - | ||
| 4至5年 | 80.00 | 3,014.54 | 80.00 | 2,411.62 | ||
| 5年以上 | 3,014.54 | 100.00 | 3,014.54 | - | 100.00 | - |
| 合计 | 5,616,808.78 | 283,704.25 | 469,553.73 | 59,899.79 | ||
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 广西金桂浆纸业有限公司 | 5,610,820.46 | 93.89 | 280,541.02 |
| 广西林业荔浦纸业有限公司 | 359,145.09 | 6.01 | 359,145.09 |
| 柳州邦泰贸易有限公司 | 2,629.40 | 0.04 | 131.47 |
| 广西川翔商贸有限公司 | 1,320.28 | 0.02 | 66.01 |
| 玉林市桂川化工有限公司 | 1,161.00 | 0.02 | 58.05 |
| 合计 | 5,975,076.23 | 99.99 | 639,941.64 |
3.本期不存在因金融资产转移而终止确认的应收款项。
(二)其他应收款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 58,757.91 | 453,574.77 |
| 减：坏账准备 | 2,937.90 | 22,678.74 |
| 合计 | 55,820.01 | 430,896.03 |
1. 其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 58,757.91 | 453,574.77 |
| 减：坏账准备 | 2,937.90 | 22,678.74 |
| 合计 | 55,820.01 | 430,896.03 |
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 | 5.00 |
| 其中：应收其他款项 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 | 5.00 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 | 5.00 |
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其中：应收其他款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
（3）应收其他款项组合计提坏账准备的情况
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 58,757.91 | 5.00 | 2,937.90 | 453,574.77 | 5.00 | 22,678.74 |
| 1至2年 | 10.00 | |||||
| 2至3年 | 20.00 | |||||
| 3至4年 | 50.00 | |||||
| 4至5年 | 80.00 | |||||
| 5年以上 | 100.00 | |||||
| 合计 | 58,757.91 | 5.00 | 2,937.90 | 453,574.77 | 22,678.74 | |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 22,678.74 | 22,678.74 | ||
| 期初余额在本期重新评估后 | ||||
| 本期计提 | -19,740.84 | -19,740.84 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 2,937.90 | 2,937.90 |
（4）本报告期无实际核销的重要其他应收款项情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
财务报表附注2020年1月1日—2020年12月31日
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| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 往来款 | 39,277.14 | 1年以内 | 66.85 | 1,963.86 |
| 孙翔 | 备用金 | 8,000.00 | 1年以内 | 13.62 | 400.00 |
| 黄晓亮 | 备用金 | 6,819.08 | 1年以内 | 11.61 | 340.95 |
| 黄雪琼 | 备用金 | 3,856.79 | 1年以内 | 6.56 | 192.84 |
| 其他 | 往来款 | 804.90 | 1年以内 | 1.36 | 40.25 |
| 合计 | 58,757.91 | 100.00 | 2,937.90 |
(三)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 106,955,396.26 | 81,792,666.39 | 282,424,300.93 | 300,541,526.34 |
| 化肥行业 | 9,822,315.61 | 10,000,463.05 | ||
| 化工行业 | 106,955,396.26 | 81,792,666.39 | 272,601,985.32 | 290,541,063.29 |
| 二、其他业务小计 | 165,379.65 | 165,326.55 | 6,496,232.38 | 4,987,461.59 |
| 合计 | 107,120,775.91 | 81,957,992.94 | 288,920,533.31 | 305,528,987.93 |
十三、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 备注 |
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 177,851.28 | |
| 3．债务重组损益 | 3,482,479.27 | |
| 4．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | -1,845,426.78 | |
| 5．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 6．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 424,817.83 | |
| 7．所得税影响额 | ||
| 合计 | 2,239,721.60 |
(二) 净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 （%） | 每股收益 | ||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | 本年度 | 上年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.30 | -148.70 | 0.02 | -2.34 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.72 | -31.40 | 0.01 | -0.49 | ||