| 柳州化工股份有限公司 |
| 审 计 报 告 |
| 大信审字[2020]第5-00150号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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柳州化工股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
柳州化工股份有限公司（以下简称：“公司”或“本公司”）系经广西壮族自治区人民政府《关于同意设立柳州化工股份有限公司的批复》（桂政函［2001］25号），由柳州化学工业集团有限公司（以下简称：“柳化集团”）为主要发起人，联合其他5家企业法人共同发起设立的柳化股份。营业执照注册号为91450200723064200A。住所：广西柳州市北雀路67号。注册资本（股本）：人民币柒亿玖仟捌佰陆拾玖万伍仟零贰拾陆元整。企业类型：股份有限公司（上市）
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司主要从事尿素、硝铵、双氧水等化学产品的生产销售业务。
（三）本财务报告经本公司董事会于2020年4月29日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报告范围包含柳州化工股份有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、广西柳州中成化工有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司。本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对
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低效资产进行剥离，剥离的资产涉及柳化股份部分流动资产和非流动资产，主要包括债权类资产、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产及长期待摊费用。柳化股份于2019年11月通过公开拍卖方式将存货、固定资产、债权、股权类资产打包拍卖，涉及资产经拍卖，与买受人山西华信蓝海实业有限责任公司、柳州元通投资发展有限公司分别以30,400.00万元、6,983.41万元成交，成交价格与资产账面价值差额总计-128,956.79万元，其中计入资产处置收益-82,527.14万元，计入营业外支出流动资产处置损失46,429.66万元。若扣除该项资产处置的影响贵公司将亏损58,668.06万元。上述情况表明存在可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。2020年，公司将围绕保稳定经营，提升持续经营能力开展以下几项工作：
1、细化管理，最大限度发挥现有装置产能，提升公司盈利能力。
2、加强安全生产管理，保证系统稳定安全环保运行。
3、强化财务管理和风险管控，合理有效利用现有资金，加强应收账款管理，提高应收账款周转率。
4、进一步完善公司法人治理结构，提高规范运作水平。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
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务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
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对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
(九) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
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成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
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本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
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并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 确定组合的依据 | 类似信用风险特征 |
| 应收客户款 | 本组合为向客户销售或提供劳务产生的应收账款。 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
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除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 确定组合的依据 | 类似信用风险特征 |
| 应收其他款项 | 本组合为日常经常活动中的其他应收款项。 |
| 其他 | 本组合为备用金等收回风险较低的应收款项。 |
对于划分为应收其他款项组合的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
| 账 龄 | 预期信用损失率(%) |
| 1年以内 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 |
| 3至4年 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 |
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十一) 存货
1.存货的分类
公司的存货分为原材料、产成品、半成品、备品备件、低值易耗品、编织袋等。公司购进原料煤、工业盐按实际成本计价，备品备件、低值易耗品等按计划成本计价，月末通过“材料成本差异”科目调整，公司购进的编织袋为一次性消耗用材料，按实际成本在存货里核算；通过债务重组、非货币性资产交换取得的存货分别按《企业会计准则第12号——债务重组》、《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的规定确定其入账价值。
2.发出存货的计价方法
存货中原材料、产成品、编织袋的发出采用加权平均法、备品备件等发出按通过“材料成本差异”科目调整的实际成本进行核算。
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3.存货跌价准备的计提方法
公司存货跌价准备按存货单项计提，每年年末按照成本与可变现净值孰低计量，并按可变现净值低于成本的差额确认为当期费用。如以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回。存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
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3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法，根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 20-35 | 3--5 | 2.71-4.85 |
| 机器设备 | 10-14 | 3--5 | 6.79-9.7 |
| 通用设备 | 14-18 | 3--5 | 5.28-6.93 |
| 运输设备 | 8-12 | 3--5 | 7.92-12.13 |
| 其他设备 | 4-10 | 3--5 | 9.5-24.25 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
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(十四) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十五) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十六) 无形资产
1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
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达到预定用途前所发生的支出总额。本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
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进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利
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本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
公司根据客户的公司规模、合作时间、销售规模等条件确定销售方式,公司在直销方式下销售商品时，在收到买方的销售款项或取得索取销售款的凭据，并将提货单交给买方时确认收入；公司采用托收承付和委托银行收款方式销售商品时，为发出商品并办妥托收手续时确认收入；公司采取赊销方式销售商品，为合同约定日确定收入；公司采取预收货款方式销售商品时，为商品发出并办妥承运手续时确认收入。
(二十二) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
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助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用，财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
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的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十四) 租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(二十五) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十六) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
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1.会计政策变更及依据
（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（十）（十一）。
（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
本公司执行新金融工具准则，对报告期内报表项目无影响。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
1、增值税
公司经主管税务机关核定为增值税一般纳税人，主要产品的增值税适用税率如下：
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| 应税产品项目 | 税率 |
| 碳酸氢铵、复合肥料 | 10%，9%见注 |
| 尿素 | 10%，9%见注 |
| 氯化铵 | 10%，9%见注 |
| 硝酸系列产品 | 16%，13%见注 |
| 硫酸钾 | 10%，9%见注 |
| 氨水 | 10%，9%见注 |
| 煤 | 16%，13%见注 |
| 其他应税产品 | 16%，13%见注 |
注：根据财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，自2019年4月1日起，增值税一般纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
2、城建税及教育费附加
城建税按应交流转税额的7%缴纳(鹿寨分公司及东莞振华泰丰实业发展有限公司按流转税额的5%缴纳)，教育费附加按应交流转税额的3%缴纳。
3、地方教育附加
根据桂财综【2011】13号文《关于调整我区地方教育附加征收标准有关问题的通知》，从2011年2月1日起，地方教育附加按应交流转税的2%缴纳。
根据粤府办（2011）10号文《广东省地方教育附加征收使用管理办法的通知》，广东省自从2011年1月1日起征收地方教育附加，按其实际缴纳的“三税”（增值税、营业税、消费税）税额的2%征收。
4、企业所得税
根据国家税务总局公告2012年第12号《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、桂国税发【2012】111号《贯彻落实西部大开发战略有关企业所得税问题工作方案》及桂工信政法确认函【2012】367号《关于确认符合国家鼓励类产业产品技术项目目录的函》，子公司柳州市柳化复混肥料有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%缴纳企业所得税。
柳州化工股份有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、广西柳州中成化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、和东莞振华泰丰实业发展有限公司执行25%的企业所得税。
5、其他税项
公司其他税项按国家有关规定计算缴纳。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 现金 | 394.82 | 22,988.28 |
| 银行存款 | 482,673,558.20 | 618,165,604.18 |
| 其他货币资金 | 10,716,371.09 | |
| 合计 | 482,673,953.02 | 628,904,963.55 |
(二)应收票据
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 25,912,546.16 | 42,314,815.64 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 25,912,546.16 | 42,314,815.64 |
注：已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据（均为银行承兑汇票）总金额为17,362,739.95均已终止确认。
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 其中：应收客户款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 合计 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 111,316,858.53 | 100.00 | 34,810,395.05 | 31.27 |
| 其中：应收客户款 | 111,316,858.53 | 100.00 | 34,810,395.05 | 31.27 |
| 合计 | 111,316,858.53 | 100.00 | 34,810,395.05 | 31.27 |
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（1）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 45,270.33 | 5.00 | 2,263.52 | 64,554,562.67 | 5.00 | 3,227,728.14 |
| 1至2年 | 290,291.27 | 10.00 | 29,029.13 | 5,233,264.62 | 10.00 | 523,326.46 |
| 2至3年 | 130,977.59 | 20.00 | 26,195.52 | 3,646,128.22 | 20.00 | 729,225.65 |
| 3至4年 | 50.00 | 11,604,757.13 | 50.00 | 5,802,378.56 | ||
| 4至5年 | 3,014.54 | 80.00 | 2,411.62 | 8,752,048.24 | 80.00 | 7,001,638.59 |
| 5年以上 | 100.00 | 17,526,097.65 | 100.00 | 17,526,097.65 | ||
| 合计 | 469,553.73 | 59,899.79 | 111,316,858.53 | 34,810,395.05 | ||
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 广西林业荔浦纸业有限公司 | 359,145.09 | 76.49 | 49,012.27 |
| 广西柳州中成化工有限公司 | 67,670.60 | 14.41 | 6,489.72 |
| 广西金裕隆农药化工有限公司 | 39,723.50 | 8.46 | 1,986.18 |
| 柳州邦泰贸易有限公司 | 2,629.40 | 0.56 | 2,103.52 |
| 广东鼎丰纸业有限公司 | 376.00 | 0.08 | 300.80 |
| 合计 | 469,544.59 | 100.00 | 59,892.49 |
3.因金融资产转移而终止确认的应收款项
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 出售应收账款 | 公开拍卖出售 | 488,390,983.05 | -251,984,448.31 |
| 合计 | 488,390,983.05 | -251,984,448.31 |
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份对外债权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关债权。（终止确认金额包括出售前柳化股份对子公司的应收账款）
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 1,514,310.23 | 97.07 | 26,018,616.16 | 66.69 |
| 1至2年 | 5,575.00 | 0.36 | 12,993,574.95 | 33.31 |
| 2至3年 | 40,168.28 | 2.57 | ||
| 合计 | 1,560,053.51 | 100.00 | 39,012,191.11 | 100.00 |
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2.预付款项金额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 广西电网有限责任公司柳州供电局 | 1,151,477.64 | 73.81 |
| 柳州市水利局 | 121,175.32 | 7.77 |
| 鹿寨县鹿寨镇建筑工程公司 | 83,600.00 | 5.36 |
| 柳州市财政局代收代缴专户 | 41,485.20 | 2.66 |
| 洛阳黎明化工科工贸总公司 | 40,168.28 | 2.57 |
| 合计 | 1,437,906.44 | 92.17 |
(五)其他应收款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 453,574.77 | 322,200,078.56 |
| 减：坏账准备 | 22,678.74 | 252,711,346.80 |
| 合计 | 430,896.03 | 69,488,731.76 |
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 453,574.77 | 322,200,078.56 |
| 减：坏账准备 | 22,678.74 | 252,711,346.80 |
| 合计 | 430,896.03 | 69,488,731.76 |
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其中：应收其他款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 154,704,104.64 | 48.01 | 154,704,104.64 | 100.00 |
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| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 167,495,973.92 | 51.99 | 98,007,242.16 | 58.51 |
| 其中：应收其他款项 | 133,412,764.94 | 41.41 | 98,007,242.16 | 73.46 |
| 其他 | 34,083,208.98 | 10.58 | ||
| 合 计 | 322,200,078.56 | 100.00 | 252,711,346.80 | 78.43 |
（3）应收其他款项组合计提坏账准备的情况
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 453,574.77 | 5.00 | 22,678.74 | 8,320,267.06 | 5.00 | 416,013.35 |
| 1至2年 | 10.00 | 474,524.56 | 10.00 | 47,452.46 | ||
| 2至3年 | 20.00 | 6,455,552.55 | 20.00 | 1,291,110.51 | ||
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 4至5年 | 80.00 | 109,548,774.64 | 80.00 | 87,639,019.71 | ||
| 5年以上 | 100.00 | 8,613,646.13 | 100.00 | 8,613,646.13 | ||
| 合计 | 453,574.77 | 22,678.74 | 133,412,764.94 | 98,007,242.16 | ||
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份对外债权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关债权，导致期末其他应收款减少。
（4）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 416,013.35 | 97,591,228.81 | 154,704,104.64 | 252,711,346.80 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 416,013.35 | 97,591,228.81 | 154,704,104.64 | 252,711,346.80 |
| 本期计提 | 22,678.74 | 27,782,292.38 | 3,253,337.50 | 31,058,308.62 |
| 本期转回 | - | |||
| 本期核销 | 3,253,337.50 | 3,253,337.50 | ||
| 其他变动 | 416,013.35 | 125,373,521.19 | 154,704,104.64 | 280,493,639.18 |
| 期末余额 | 22,678.74 | 22,678.74 |
（5）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
| 贵州兴黔煤焦有限公司 | 预付货款 | 3,253,337.50 | 司法判决 | 否 |
| 合计 | 3,253,337.50 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 柳州市宏力物业服务有限公司 | 往来款 | 264,162.18 | 1年以内 | 58.24 | 13,208.11 |
| 孙翔 | 备用金 | 72,708.00 | 1年以内 | 16.03 | 3,635.40 |
| 黄晓亮 | 备用金 | 39,536.56 | 1年以内 | 8.72 | 1,976.83 |
| 黄雪琼 | 备用金 | 9,279.70 | 1年以内 | 2.05 | 463.99 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 往来款 | 8,805.40 | 1年以内 | 1.94 | 440.27 |
| 合计 | 394,491.84 | 86.98 | 19,724.60 |
(六)存货
1.存货的分类
| 存货类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 4,058,294.43 | 4,058,294.43 | 179,195,987.68 | 1,126,786.63 | 178,069,201.05 | |
| 包装物 | 5,171,267.19 | 5,171,267.19 | ||||
| 低值易耗品 | ||||||
| 库存商品 | 717,581.33 | 717,581.33 | 95,523,173.36 | 25,307,144.23 | 70,216,029.13 | |
| 自制半成品 | 2,142,606.24 | - | 2,142,606.24 | |||
| 合计 | 4,775,875.76 | 4,775,875.76 | 282,033,034.47 | 26,433,930.86 | 255,599,103.61 | |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 存货类别 | 期初余额 | 本期计提额 | 本期减少额 | 期末余额 | |
| 转回 | 转销 | ||||
| 原材料 | 1,126,786.63 | 536,381.16 | 1,663,167.79 | ||
| 包装物 | 4,771,036.77 | 4,771,036.77 | |||
| 库存商品 | 25,307,144.23 | 9,720,476.89 | 35,027,621.12 | ||
| 合计 | 26,433,930.86 | 15,027,894.82 | 41,461,825.68 | ||
(七)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 留抵增值税 | 3,383,573.97 | 25,151,970.20 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预缴所得税 | 2,707,276.56 | |
| 合计 | 3,383,573.97 | 27,859,246.76 |
(八)长期股权投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 柳州泰盛投资有限公司 | 4,498,317.95 | -4,498,317.95 | |||||||||
| 合计 | 4,498,317.95 | -4,498,317.95 | |||||||||
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份股权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关股权。子公司柳州柳益化工有限公司持有的柳州泰盛投资有限公司的股权随之出售。
(九)其他非流动金融资产
1、其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 其他非流动金融资产 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 32,464,207.50 | 32,464,207.50 | ||
| 其中：按成本计量的 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 32,464,207.50 | 32,464,207.50 | ||
| 合计 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 32,464,207.50 | 32,464,207.50 | ||
2、期末以成本计量的其他非流动金融资产明细
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 湖南中成化工有限公司 | 11,164,207.50 | 11,164,207.50 | 11,164,207.50 | 11,164,207.50 | ||||||
| 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 21,300,000.00 | 28 | |||||
| 合计 | 32,464,207.50 | 11,164,207.50 | 21,300,000.00 | 32,464,207.50 | 11,164,207.50 | 21,300,000.00 | ||||
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份股权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关股权。子公司东莞振华泰丰实业有限公司持有的湖南中成化工有限公司4.5%的股权随之出售。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(十)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 75,038,120.51 | 1,991,420,758.44 |
| 减：减值准备 | 1,256,607.70 | 442,399,236.51 |
| 合计 | 73,781,512.81 | 1,549,021,521.93 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 381,065,921.73 | 4,284,852,644.07 | 40,227,997.72 | 2,758,467.48 | 4,708,905,031.00 |
| 2.本期增加金额 | 6,930.00 | 6,930.00 | |||
| （1）购置 | 6,930.00 | 6,930.00 | |||
| 3.本期减少金额 | 369,704,766.73 | 4,174,553,176.42 | 40,227,997.72 | 2,765,397.48 | 4,587,251,338.35 |
| （1）处置或报废 | 369,704,766.73 | 4,174,553,176.42 | 40,227,997.72 | 2,765,397.48 | 4,587,251,338.35 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 11,361,155.00 | 110,299,467.65 | 121,660,622.65 | ||
| 二、累计折旧 | - | ||||
| 1.期初余额 | 186,129,047.62 | 2,491,451,968.27 | 37,416,947.79 | 2,486,308.88 | 2,717,484,272.56 |
| 2.本期增加金额 | 9,712,516.68 | 160,021,980.76 | 143,678.46 | 33,701.28 | 169,911,877.18 |
| （1）计提 | 9,712,516.68 | 160,021,980.76 | 143,678.46 | 33,701.28 | 169,911,877.18 |
| 3.本期减少金额 | 193,925,732.59 | 2,606,767,278.60 | 37,560,626.25 | 2,520,010.16 | 2,840,773,647.60 |
| （1）处置或报废 | 193,925,732.59 | 2,606,767,278.60 | 37,560,626.25 | 2,520,010.16 | 2,840,773,647.60 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 1,915,831.71 | 44,706,670.43 | 46,622,502.14 | ||
| 三、减值准备 | - | ||||
| 1.期初余额 | 395,373.25 | 440,947,090.89 | 936,103.27 | 120,669.10 | 442,399,236.51 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 395,373.25 | 439,690,483.19 | 936,103.27 | 120,669.10 | 441,142,628.81 |
| （1）处置或报废 | 395,373.25 | 439,690,483.19 | 936,103.27 | 120,669.10 | 441,142,628.81 |
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 1,256,607.70 | 1,256,607.70 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 9,445,323.29 | 64,336,189.52 | - | - | 73,781,512.81 |
| 2.期初账面价值 | 194,541,500.86 | 1,352,453,584.91 | 1,874,946.66 | 151,489.50 | 1,549,021,521.93 |
注： 根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月2日对柳化股份的机器设备通过公开拍卖的形式进行处置，最终山西华信蓝海实业有限责任公司竞拍取得相关资产；2019年11月18日对柳化股份股权类资产、房屋建筑物、运输设备、电子设备通过公开拍卖的形式进行处置，子公司相关固定资产随之处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关资产。
(十一) 无形资产
1.无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 14,510,000.00 | 12,950.00 | 14,522,950.00 |
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）购置 | |||
| 3.本期减少金额 | 14,510,000.00 | 12,950.00 | 14,522,950.00 |
| （1）处置 | 14,510,000.00 | 12,950.00 | 14,522,950.00 |
| 4.期末余额 | |||
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 991,516.55 | 12,950.00 | 1,004,466.55 |
| 2.本期增加金额 | 266,016.63 | 266,016.63 | |
| （1）计提 | 266,016.63 | 266,016.63 | |
| 3.本期减少金额 | 1,257,533.18 | 12,950.00 | 1,270,483.18 |
| （1）处置 | 1,257,533.18 | 12,950.00 | 1,270,483.18 |
| 4.期末余额 | |||
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | |||
| 2.期初账面价值 | 13,518,483.45 | 13,518,483.45 |
注： 根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份股权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，子公司相关无形资产随之处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关资产。
(十二) 长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 铂网 | 35,803,572.00 | 1,538,104.55 | 34,265,467.45 | ||
| 合计 | 35,803,572.00 | 1,538,104.55 | 34,265,467.45 |
注： 根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份持有的长期待摊费用中铂网通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得相关资产。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(十三) 短期借款
1.短期借款分类
| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 29,176,527.02 | |
| 合计 | 29,176,527.02 |
注： 本期子公司东莞振华泰丰实业发展有限公司通过司法拍卖房产偿还上海浦发银行深圳分行借款余额29,176,527.02元。
(十四) 应付账款
1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,132,500.01 | 271,245,754.19 |
| 1年以上 | 19,918,379.72 | 45,015,404.69 |
| 合计 | 45,050,879.73 | 316,261,158.88 |
注：期末应付账款减少主要是由于本期支付重整债务以及2019年11月18日对柳化股份股权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，子公司相关负债随之处置。
(十五) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,336,917.24 | 32,681,945.98 |
| 1年以上 | 18,507,234.85 | 44,241,415.17 |
| 合计 | 19,844,152.09 | 76,923,361.15 |
(十六) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 3,242,328.32 | 120,161,093.12 | 122,419,535.92 | 983,885.52 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 18,930,832.20 | 18,930,832.20 | ||
| 辞退福利 | 306,195,705.40 | 177,741,819.12 | 128,453,886.28 | |
| 合计 | 3,242,328.32 | 445,287,630.72 | 319,092,187.24 | 129,437,771.80 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 101,586,354.73 | 101,227,665.73 | 358,689.00 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 职工福利费 | 1,903,700.75 | 1,903,700.75 | ||
| 社会保险费 | 7,881,429.39 | 7,881,429.39 | ||
| 其中：医疗保险费 | 7,064,321.48 | 7,064,321.48 | ||
| 工伤保险费 | 257,854.00 | 257,854.00 | ||
| 生育保险费 | 559,253.91 | 559,253.91 | ||
| 住房公积金 | 15,619.50 | 6,917,687.50 | 6,933,307.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 3,226,708.82 | 1,871,920.75 | 4,473,433.05 | 625,196.52 |
| 合计 | 3,242,328.32 | 120,161,093.12 | 122,419,535.92 | 983,885.52 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 18,371,721.00 | 18,371,721.00 | ||
| 失业保险费 | 559,111.20 | 559,111.20 | ||
| 合计 | 18,930,832.20 | 18,930,832.20 |
(十七) 应交税费
| 税种 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 1,302,576.71 | 337,096.77 |
| 城市维护建设税 | 65,128.84 | 16,854.84 |
| 教育费附加 | 737,374.02 | 682,358.10 |
| 印花税 | 15,537.00 | 338,634.68 |
| 个人所得税 | 6,814.52 | 14,731.10 |
| 其他税费 | 12,292.35 | 3,453,736.62 |
| 合计 | 2,139,723.44 | 4,843,412.11 |
(十八) 其他应付款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 8,327,085.04 | |
| 其他应付款项 | 17,127,634.11 | 11,726,196.23 |
| 合计 | 17,127,634.11 | 20,053,281.27 |
1.应付利息
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款利息 | 8,327,085.04 | |
| 合计 | 8,327,085.04 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 企业间往来 | 1,458,394.91 | 4,335,045.89 |
| 代垫运杂费 | 375,811.80 | 714,351.70 |
| 其他 | 15,293,427.40 | 6,676,798.64 |
| 合计 | 17,127,634.11 | 11,726,196.23 |
(十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的应付债券 | 739,300.00 | |
| 一年内到期的长期应付款 | ||
| 合计 | 739,300.00 |
(二十) 长期应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资租赁款 | ||
| 住房修建专项资金 | 1,171,299.55 | |
| 合计 | 1,171,299.55 |
(二十一)递延收益
1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 24,209,881.50 | 24,209,881.50 | |||
| 合计 | 24,209,881.50 | 24,209,881.50 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 事故应急处理池 | 250,000.20 | 45,833.37 | 204,166.83 | 资产相关 | ||
| 农用硝酸铵改进性技术改造 | 330,000.00 | 302,500.00 | 27,500.00 | 资产相关 | ||
| 130吨循环流化床锅炉 | 2,380,357.20 | 872,797.64 | 1,507,559.56 | 资产相关 | ||
| 污水处理技改项目 | 169,642.83 | 32,738.09 | 136,904.74 | 资产相关 | ||
| 原料洗煤废水处理项目 | 107,142.60 | 19,642.81 | 87,499.79 | 资产相关 | ||
| 二氧化碳气提法年产30万吨大颗粒尿素 | 485,714.31 | 104,761.91 | 380,952.40 | 资产相关 | ||
| 变压吸附新工艺改造 | 1,028,571.48 | 314,285.73 | 714,285.75 | 资产相关 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 日产450吨硝酸项目 | 257,142.96 | 39,285.73 | 217,857.23 | 资产相关 | ||
| 5#硝酸尾气治理 | 371,428.20 | 52,380.90 | 319,047.30 | 资产相关 | ||
| 年产8万吨甲醇生产装置 | 428,571.36 | 65,476.18 | 363,095.18 | 资产相关 | ||
| 硝酸尾气N4O减排CDM项目 | 685,714.32 | 104,761.91 | 580,952.41 | 资产相关 | ||
| 间歇固定层造气炉连续气化改造项目（区级） | 964,285.92 | 147,321.46 | 816,964.46 | 资产相关 | ||
| 能源管理系统及系统节能补助200921 | 1,800,000.36 | 183,333.37 | 1,616,666.99 | 资产相关 | ||
| 醇烃化新工艺改造合成氨铜洗工段项目 | 1,075,000.08 | 140,773.82 | 934,226.26 | 资产相关 | ||
| 磨煤机系统改造201003 | 771,429.12 | 88,392.92 | 683,036.20 | 资产相关 | ||
| 硝酸铵冷凝液回收及治理201019 | 400,000.32 | 45,833.37 | 354,166.95 | 资产相关 | ||
| 集团管控运营系统201101 | 1,607,142.60 | 163,690.45 | 1,443,452.15 | 资产相关 | ||
| 总排应急池改造201122 | 128,571.84 | 13,095.28 | 115,476.56 | 资产相关 | ||
| 75t/h三废流化混燃炉201201 | 202,500.00 | 18,562.50 | 183,937.50 | 资产相关 | ||
| #1～14煤气炉废热锅炉改为DJM型套管式废热锅炉2012-14 | 714,285.80 | 52,380.90 | 661,904.90 | 资产相关 | ||
| 收到财政补贴，柳财预【2014】105号，硝酸系统技术升级和节能改造项目 | 2,142,856.80 | 196,428.54 | 1,946,428.26 | 资产相关 | ||
| 收到财政补贴，柳财预【2014】105号，硝酸系统技术升级和节能改造项目 | 3,214,285.20 | 294,642.81 | 2,919,642.39 | 资产相关 | ||
| SIS仪表系统 | 404,761.84 | 32,738.09 | 372,023.75 | 资产相关 | ||
| 10万吨/年保险粉（连二亚硫酸钠）技术升级改造项目 | 4,290,476.16 | 347,023.82 | 3,943,452.34 | 资产相关 | ||
| 合计 | 24,209,881.50 | 3,678,681.60 | 20,531,199.90 |
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的相关固定资产通过公开拍卖的形式进行处置，与相关资产有关的递延收益随之结转。
(二十二)递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税负债： | ||||
| 债务重组收益递延纳税 | 94,745,197.86 | 378,980,791.44 | ||
| 小 计 | 94,745,197.86 | 378,980,791.44 | ||
(二十三)股本
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 798,695,026.00 | 798,695,026.00 | |||||
(二十四)资本公积
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价 | 1,636,935,365.07 | 1,636,935,365.07 | ||
| 二、拨款转入 | 68,160,000.00 | 68,160,000.00 | ||
| 三、其他资本公积 | 181,088,823.64 | 101,799,086.60 | 282,887,910.24 | |
| 出售子公司 | 181,088,823.64 | 101,799,086.60 | 282,887,910.24 | |
| 合计 | 1,886,184,188.71 | 101,799,086.60 | 1,987,983,275.31 |
注1：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的广西柳州中成化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司通过竞拍取得股权，处置投资对应的享有该子公司净资产份额为-101,799,086.60元，因购买方柳州元通投资发展有限公司为柳化股份实际控制人，出售差额计入资本公积。
(二十五)库存股
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 股票无限售流通股 | 20,096,094.06 | 60,821,247.46 | 20,096,094.06 | 60,821,247.46 | 注 |
| 合计 | 20,096,094.06 | 60,821,247.46 | 20,096,094.06 | 60,821,247.46 |
注1：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，2019年11月18日对柳化股份股权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，子公司柳州柳化钾肥有限公司对柳化股份的债权通过债务重组转为持有母公司的股份形成的相关库存股随之处置。
注2：柳化股份为湖南中成化工有限公司在华融湘江银行和中国银行13,164.25万元（含利息）贷款提供担保，湖南中成逾期未偿还，债权人提起诉讼，根据法院裁定，柳化股份按照债务重组方案进行代偿，代偿总金额为6,592.12万元，其中现金代偿510万元，债转股方式代偿6,082.12万元，2019年5月湖南中成化工有限公司自行全额偿还了除上述柳化股份为其现金代偿的部分，华融湘江银行和中国银行最终放弃此部分对应的股票受偿额，原用于偿债的股票无需支付给华融湘江银行和中国银行，按债务重组时的转股价格合计6,082.12万元列入库存股核算。
(二十六)专项储备
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 变动原因 |
| 安全生产费 | 11,726,111.94 | 4,596,252.72 | 8,372,303.18 | 7,950,061.48 | |
| 合计 | 11,726,111.94 | 4,596,252.72 | 8,372,303.18 | 7,950,061.48 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(二十七)盈余公积
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 89,143,636.08 | 89,143,636.08 | ||
| 合计 | 89,143,636.08 | 89,143,636.08 |
(二十八)未分配利润
| 项目 | 期末余额 | |
| 金额 | 提取或分配比例 | |
| 调整前上期末未分配利润 | -576,614,144.14 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后期初未分配利润 | -576,614,144.14 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,867,008,703.24 | |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| ?? | ||
| 期末未分配利润 | -2,443,622,847.38 | |
(二十九)营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 368,707,522.41 | 382,822,501.03 | 1,988,670,902.82 | 1,707,065,462.62 |
| 1、化肥行业 | 103,166,543.53 | 98,846,661.70 | 479,708,817.42 | 518,929,277.79 |
| 2、化工行业 | 265,496,784.69 | 283,737,734.74 | 1,508,961,557.81 | 1188135476.40 |
| 3、包装物 | 44,194.19 | 238,104.59 | 527.59 | 708.43 |
| 二、其他业务小计 | 5,252,235.46 | 3,666,311.83 | 19,835,074.59 | 19,442,494.08 |
| 合计 | 373,959,757.87 | 386,488,812.86 | 2,008,505,977.41 | 1,726,507,956.70 |
(三十) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,003,885.86 | 4,776,649.36 |
| 教育费附加 | 1,350,727.49 | 2,136,832.34 |
| 地方教育费附加 | 900,485.01 | 1,424,554.89 |
| 房产税 | 1,226,368.47 | 1,494,689.82 |
| 防洪保安费 | 509,700.30 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 印花税 | 958,946.03 | 1,578,697.48 |
| 车船使用税 | 1,047.48 | |
| 土地使用税 | 583,326.52 | 966,774.61 |
| 环境保护税 | 322,013.12 | 1,806,483.51 |
| 合计 | 8,346,799.98 | 14,694,382.31 |
(三十一)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 7,696,593.12 | 92,401,429.61 |
| 装卸费 | 1,103,763.00 | 3,958,025.93 |
| 仓储费 | 60,579.61 | |
| 工资 | 3,112,121.95 | 4,508,019.00 |
| 折旧 | 293,433.80 | 578,461.88 |
| 差旅费 | 102,732.88 | 424,608.30 |
| 业务费 | 119,642.66 | 261,927.77 |
| 办公费 | 93,670.81 | 330,633.44 |
| 广告费 | 36,887.77 | 404,105.44 |
| 其 他 | 281,235.10 | 699,437.77 |
| 合计 | 12,840,081.09 | 103,627,228.75 |
(三十二)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 27,665,770.05 | 27,178,024.17 |
| 辞退福利 | 306,195,705.40 | 1,026,229.50 |
| 折旧 | 1,979,553.53 | 2,389,659.82 |
| 办公费 | 1,150,177.04 | 972,918.48 |
| 差旅费 | 350,568.22 | 682,017.11 |
| 运输费 | 5,038.82 | 536,655.41 |
| 保险费 | 1,648,614.08 | 865,531.39 |
| 大修理费 | 9,152,011.10 | 45,501,540.56 |
| 中小修理费 | 6,406,246.42 | 18,446,368.33 |
| 咨询费 | 2,719,926.38 | 2,000,037.68 |
| 诉讼费 | 3,657,372.42 | 4,202,910.73 |
| 物料消耗 | 535,255.12 | 1,024,140.34 |
| 累计摊销 | 266,016.63 | 381,866.59 |
| 业务招待费 | 85,881.73 | 240,186.85 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 水电费 | 566,514.71 | 1,626,898.08 |
| 租赁费 | 8,190,048.47 | 7,546,620.02 |
| 劳务费 | 1,333,726.75 | 530,908.39 |
| 停工损失 | 229,515,655.97 | 37,447,498.62 |
| 其他 | 3,008,282.94 | 6,056,100.88 |
| 合计 | 604,432,365.78 | 158,656,112.95 |
(三十三)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 1,954,881.94 | 4,200,573.62 |
| 物料消耗 | 152,150.38 | |
| 差旅费 | 228.00 | 21,708.61 |
| 办公费 | 28,463.43 | 49,965.69 |
| 其他 | 35,083.36 | 204,386.07 |
| 合计 | 2,018,656.73 | 4,628,784.37 |
(三十四)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 1,443,867.99 | 36,216,548.24 |
| 减：利息收入 | 1,235,744.78 | 648,797.01 |
| 汇兑损失 | 322,227.42 | |
| 减：汇兑收益 | 38,784.86 | 304,621.77 |
| 手续费支出 | 83,356.87 | 6,733,063.77 |
| 合计 | 252,695.22 | 42,318,420.65 |
(三十五)其他收益
1、其他收益分项列示
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 政府补助 | 3,801,343.10 | 7,166,144.62 | 与资产/收益相关 |
| 合 计 | 3,801,343.10 | 7,166,144.62 |
2、计入当期损益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延摊销 | 3,678,681.60 | 4,013,107.20 | 与资产相关 |
| 房产税土地使用税减免 | 115,731.50 | 3,016,964.12 | 与收益相关 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 增值税即征即退 | 79,134.90 | 与收益相关 | |
| 个税手续费返还 | 56,938.40 | 与收益相关 | |
| 其他 | 6,930.00 | ||
| 合计 | 3,801,343.10 | 7,166,144.62 |
(三十六)投资收益
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -66,430.97 | |
| 合计 | -66,430.97 |
(三十七)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -20,265,900.68 | -- |
| 其他应收款信用减值损失 | -33,995,888.17 | -- |
| 合计 | -54,261,788.85 | -- |
(三十八)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -- | -13,771,890.29 |
| 其他应收款坏账损失 | -- | -187,444,805.51 |
| 存货跌价损失 | -15,027,894.82 | -20,607,066.90 |
| 可供出售金融资产减值损失 | -- | -11,164,207.50 |
| 长期股权投资减值损失 | -14,120,560.95 | |
| 固定资产减值损失 | -221,946,951.33 | |
| 合计 | -15,027,894.82 | -469,055,482.48 |
(三十九)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | 583,947.87 | 25,863,914.63 |
| 非流动资产处置损失 | -835,626,322.47 | 39,949.00 |
| 合计 | -835,042,374.60 | 25,903,863.63 |
注：柳化股份于2019年11月通过公开拍卖方式将存货、固定资产、债权、股权类资产打包拍卖，涉及资产经拍卖，与买受人山西华信蓝海实业有限责任公司、柳州元通投资发展有限公司分别以30,400.00万元、6,983.41万元成交，成交价格与资产账面价值差额总计-128,956.79万元，其中计入资产处置收益-82,527.14万元。
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(四十) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 679,793.50 | 836,548.10 | 679,793.50 |
| 债务重组利得 | 5,593,984.29 | 1,221,995,934.67 | 5,593,984.29 |
| 其他 | 63,547,411.20 | 3,773,658.86 | 63,547,411.20 |
| 合计 | 69,821,188.99 | 1,226,606,141.63 | 69,821,188.99 |
注：柳化股份为湖南中成化工有限公司在华融湘江银行和中国银行13,164.25万元（含利息）贷款提供担保，湖南中成逾期未偿还，债权人提起诉讼，根据法院裁定，柳化股份按照债务重组方案进行代偿，代偿总金额为6,592.12万元，其中现金代偿510万元，债转股方式代偿6,082.12万元，2019年5月湖南中成化工有限公司自行全额偿还了除上述柳化股份为其现金代偿的部分，华融湘江银行和中国银行最终放弃此部分对应的股票受偿额，原用于偿债的股票无需支付给华融湘江银行和中国银行，按债务重组时的转股价格合计6,082.00万元列入营业外收入。
2.计入营业外收入的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴费 | 533,993.50 | 533,548.10 | 与收益相关 |
| 柳州市安监局专项经费 | 166,000.00 | 与收益相关 | |
| 收到中央外经贸发展专项资金补助 | 137,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度专利发明奖励 | 5,800.00 | 与收益相关 | |
| 柳州市工业和信息化局付的款项 | 140,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 679,793.50 | 836,548.10 |
(四十一)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 46,214.09 | 559,695.16 | 46,214.09 |
| 盘亏损失 | 157,107.62 | 1,588,930.89 | 157,107.62 |
| 罚没支出 | 2,150,370.97 | 3,809.29 | 2,150,370.97 |
| 其他 | 26,795,547.78 | 34,418.74 | 26,795,547.78 |
| 违约金 | 20,310,572.42 | ||
| 重整费用 | 6,418,783.47 | 27,011,463.02 | 6,418,783.47 |
| 履行担保义务 | 217,580,239.22 | ||
| 流动资产处置损失 | 464,296,555.22 | 464,296,555.22 | |
| 合计 | 499,864,579.15 | 267,089,128.74 | 499,864,579.15 |
注：流动资产处置损失主要是：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，柳化股份于2019年11月通过公开拍卖方式将存货、固定资产、债权、股权类资产打包拍卖，涉及资产经拍卖，与买受人山西华信蓝海实业有限责任公司、柳州元通投资
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发展有限公司分别以30,400.00万元、6,983.41万元成交，成交价格与资产账面价值差额总计-128,956.79万元，其中计入营业外支出流动资产处置损失46,429.66万元。
(四十二)所得税费用
1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税费用 | 11,091,381.80 | |
| 递延所得税费用 | -94,745,197.86 | 94,745,197.86 |
| 合计 | -94,745,197.86 | 105,836,579.66 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 金额 |
| 利润总额 | -1,970,993,759.12 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -94,745,197.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 所得税费用 | -94,745,197.86 |
(四十三)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 43,738,454.08 | 4,573,576.18 |
| 其中：政府补助 | 693,311.40 | 836,548.10 |
| 利息收入 | 1,235,744.78 | 648,797.01 |
| 保险赔款 | 3,088,231.07 | |
| 处置流动资产收入 | 41,809,397.90 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 17,902,529.19 | 16,427,521.07 |
| 其中：差旅费、办公费 | 1,979,503.05 | 2,410,177.33 |
| 土地租赁费 | 8,190,048.47 | 7,546,620.02 |
| 财产保险费 | 1,651,357.86 | 813,563.45 |
| 咨询费 | 2,445,021.50 | 2,000,037.68 |
| 其他 | 3,636,598.31 | 3,657,122.59 |
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2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 9,627,489.50 | |
| 其中：往来款 | 9,627,489.50 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 147,953,733.44 | |
| 其中：支付融资租赁款项 | 147,953,733.44 |
(四十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,876,248,561.26 | 375,701,619.71 |
| 加：信用减值损失 | 54,261,788.85 | -- |
| 资产减值准备 | 15,027,894.82 | 469,055,482.48 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 169,911,877.18 | 233,318,224.72 |
| 无形资产摊销 | 266,016.63 | 381,866.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,538,104.55 | 16,100,897.45 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 835,042,374.60 | -25,903,863.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 559,695.16 | |
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,443,867.99 | 36,216,548.24 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | ||
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -94,745,197.86 | 94,745,197.86 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 250,823,227.85 | -33,346,546.34 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 199,009,052.35 | -34,836,162.97 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 169,332,047.64 | -1,107,832,622.91 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -274,337,506.66 | 24,160,336.36 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | 991,033,575.19 | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 482,673,953.02 | 618,188,592.46 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：现金的期初余额 | 618,188,592.46 | 176,216,925.24 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -135,514,639.44 | 441,971,667.22 |
2.本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
| 其中：广西柳州中成化工有限公司 | |
| 柳州柳化钾肥有限公司 | |
| 柳州柳益化工有限公司 | |
| 柳州市大力包装用品有限责任公司 | |
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | |
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 60,083,719.24 |
| 其中：广西柳州中成化工有限公司 | 222,377.97 |
| 柳州柳化钾肥有限公司 | 5,156,265.94 |
| 柳州柳益化工有限公司 | 37,749,726.88 |
| 柳州市大力包装用品有限责任公司 | 12,344,715.56 |
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 4,151,388.28 |
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 459,244.61 |
| 处置子公司收到的现金净额 | -60,083,719.24 |
3.现金及现金等价物
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 482,673,953.02 | 618,188,592.46 |
| 其中：库存现金 | 394.82 | 22,988.28 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 482,673,558.20 | 618,165,604.18 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 482,673,953.02 | 618,188,592.46 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 10,716,371.09 |
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(四十五)外币货币性项目
1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 17,424.35 | 6.9762 | 121,555.75 |
| 预收款项 | |||
| 其中：美元 | 860.50 | 6.9762 | 6,003.02 |
六、 合并范围的变更
本期出售子公司股权情况存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例（%） | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 广西柳州中成化工有限公司 | 0.00 | 60% | 公开拍卖 | 2019年11月18日 | 拍卖成交日 | 35,868,021.30 | 0.00% | |||||
| 柳州柳化钾肥有限公司 | 0.00 | 100% | 公开拍卖 | 2019年11月18日 | 拍卖成交日 | -12,131,360.85 | 0.00% | |||||
| 柳州柳益化工有限公司 | 0.00 | 100% | 公开拍卖 | 2019年11月18日 | 拍卖成交日 | 1,248,157.94 | 0.00% | |||||
| 柳州市大力包装用品有限责任公司 | 0.00 | 100% | 公开拍卖 | 2019年11月18日 | 拍卖成交日 | 8,242,948.88 | 0.00% | |||||
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 0.00 | 100% | 公开拍卖 | 2019年11月18日 | 拍卖成交日 | 76,077,912.55 | 0.00% | |||||
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 0.00 | 95% | 公开拍卖 | 2019年11月18日 | 拍卖成交日 | - 7,506,593.22 | 0.00% |
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的广西柳州中成化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司通过竞拍取得股权。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
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1.企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广西柳州中成化工有限公司 | 广西鹿寨县鹿寨镇建中西路100号 | 广西鹿寨县鹿寨镇建中西路100号 | 化工化肥产品的销售、研发 | 60% | 设立 | |
| 柳州柳化钾肥有限公司 | 柳州市北雀路67号 | 柳州市北雀路67号 | 钾肥生产 | 100% | 同一控制下企业合并 | |
| 柳州市大力包装用品有限责任公司 | 柳州市北雀路67号 | 柳州市北雀路67号 | 编织袋及内薄膜制造 | 100% | 同一控制下企业合并 | |
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 柳州市北雀路67号 | 柳州市北雀路67号 | 生产、销售复肥 | 100% | 同一控制下企业合并 | |
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 东莞市麻涌镇第二涌工业区 | 东莞市麻涌镇第二涌工业区 | 包装 | 95% | 同一控制下企业合并 | |
| 柳州柳益化工有限公司 | 柳州市北雀路67号 | 柳州市北雀路67号 | 化工 | 100% | 非同一控制下企业合并 | |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 期末余额 / 本期发生额 | 期初余额 / 上期发生额 |
| 一、合营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 二、联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 4,498,317.95 | |
| 下列各项按持股比例计算的合计数： | ||
| 净利润 | -66,430.97 | |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -66,430.97 |
八、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 柳州元通投资发展有限公司 | 柳州市 | 资本对外投资 | 116,100.00万 | 25.22% | 25.22% |
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三) 本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 广西柳州中成化工有限公司 | 柳州元通投资发展有限公司控股子公司 |
| 柳州柳化钾肥有限公司 | 柳州元通投资发展有限公司控股子公司 |
| 柳州柳益化工有限公司 | 柳州元通投资发展有限公司控股子公司 |
| 柳州市大力包装用品有限责任公司 | 柳州元通投资发展有限公司控股子公司 |
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 柳州元通投资发展有限公司控股子公司 |
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 柳州元通投资发展有限公司控股子公司 |
| 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 | 参股 |
| 湖南智成化工有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州市大力服务公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 关键管理人员任职公司 |
| 柳州市大力气体有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州盛强生物科技有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 湖南柳化桂成化工有限公司 | 柳州化学工业集团有限公司控股子公司 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州市宏力物业服务有限公司 | 广西柳州化工控股有限公司控股子公司 |
| 柳州化学工业集团有限公司 | 关键管理人员任职公司 |
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的广西柳州中成化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得股权。
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 采购商品、提供劳务 | |||||||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 蒸汽 | 市场价 | 1,470,433.04 | 100.00 | 1,669,522.27 | 100 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 材料 | 市场价 | 78,310.76 | 0.08 | 4,945,498.83 | 4.02 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 氢气 | 市场价 | 19,633,415.09 | 100.00 | 22,273,655.04 | 100 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 工业水 | 市场价 | 454,129.47 | 100.00 | 531,561.87 | 100 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 采购商品 | 氮气 | 市场价 | 294,662.94 | 100.00 | 333,227.74 | 100 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 采购商品 | 材料 | 市场价 | 582,590.54 | 0.47 | ||
| 广西柳州化工控股有限公司 | 接受劳务 | 运输费 | 市场价 | 1,100,527.45 | 14.6 | 3,656,983.00 | 24.97 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 接受劳务 | 维修安装 | 市场价 | 13,449,336.98 | 86.4 | 22,780,791.60 | 37.24 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 采购商品 | 材料 | 市场价 | 4,070.02 | 0.01 | 58,119.66 | 0.05 |
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| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价方式及决策程序 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | 金额 | 占同类交易金额的比例（%） | ||||
| 柳州盛强生物科技有限公司 | 接受劳务 | 维修安装 | 市场价 | 15,343.78 | 0.03 | ||
| 合计 | 36,484,885.75 | 56,851,305.14 | |||||
| 销售商品、提供劳务： | |||||||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 26,850.72 | 3.06 | 720 | 0.02 |
| 广西柳化氯碱有限公司 | 销售商品 | 硫酸 | 市场价 | 950,906.00 | 23.98 | ||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 销售商品 | 纯碱 | 市场价 | 1,219,188.00 | 1.85 | ||
| 广西柳化氯碱有限公司 | 销售商品 | 编织袋 | 市场价 | 72 | 11.76 | ||
| 广西柳州化工控股有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 370,305.11 | 42.22 | 2,260,283.48 | 54.25 |
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 5,018.20 | 0.57 | 101,444.38 | 2.43 |
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 氩气 | 市场价 | 130,342.47 | 100 | ||
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 氧气 | 市场价 | 103,459.20 | 100.00 | 1,536,617.91 | 100 |
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 工业水 | 市场价 | 858.06 | 41.51 | 2,966.40 | 100 |
| 柳州市大力气体有限公司 | 销售商品 | 二氧化碳 | 市场价 | 352,081.86 | 100.00 | 4,417,233.82 | 100 |
| 柳州盛强生物科技有限公司 | 销售商品 | 材料 | 市场价 | 3,568.08 | 0.41 | 5,243.13 | 0.13 |
| 合 计 | 862,141.23 | 10,625,017.59 | |||||
2、关联租赁情况
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁资产情况 | 本期确认的租赁收入\费用 | 上期期确认的租赁收入、费用 |
| 广西柳州化工控股有限公司 | 柳化股份 | 土地租赁 | 3,724,224.00 | 3,724,224.00 |
| 柳州化学工业集团有限公司 | 柳化股份 | 土地租赁 | 4,199,726.88 | 4,199,726.88 |
| 合 计 | 7,923,950.88 | 7,923,950.88 |
3、关键管理人员报酬
| 关键管理人员薪酬 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 合计 | 261.23 | 157.66 |
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广西柳州中成化工有限公司 | 67,670.60 | 6,489.72 | 179,342,277.05 | 22,758,380.74 |
| 其他应收款 | 柳州柳益化工有限公司 | 8,115.29 | 405.76 | 145,318,184.97 | 10,586,962.59 |
| 其他应收款 | 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 2,755.50 | 137.78 | ||
| 其他应收款 | 柳州柳化钾肥有限公司 | 776.86 | 38.84 | 14,240,402.25 | 712,020.11 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广西柳化氯碱有限公司 | 1,851,667.59 | 92,625.91 | ||
| 应收账款 | 广西柳州化工控股有限公司 | 2,058,365.51 | 102,918.28 | ||
| 应收账款 | 柳州盛强生物科技有限公司 | 155,273.09 | 29,707.63 | ||
| 应收账款 | 柳州化学工业集团有限公司 | 786,076.38 | 39,303.82 | ||
| 应收账款 | 柳州市大力气体有限公司 | 9,476,400.48 | 473,820.02 | ||
| 其他应收款 | 广西柳州化工控股有限公司 | 377,764.56 | 18,888.23 | ||
| 其他应收款 | 柳州盛强生物科技有限公司 | 1,036.23 | 51.81 | 581,124.07 | 50,486.23 |
| 其他应收款 | 柳州融水柳化化工有限公司 | 8,805.40 | 440.27 | 144,733.22 | 14,473.32 |
| 其他应收款 | 柳州市宏力物业服务有限公司 | 264,162.18 | 13,208.11 | 379,173.05 | 18,958.65 |
| 其他应收款 | 湖南中成化工有限公司 | 154,704,104.64 | 154,704,104.64 | ||
| 合计 | 353,322.06 | 20,772.29 | 655,635,885.83 | 209,491,824.48 | |
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 1,154,756.39 | 2,482,735.24 |
| 其他应付款 | 广西柳州中成化工有限公司 | 38,362.99 | 6,532,380.09 |
| 其他应付款 | 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 1,862.20 | |
| 其他应付款 | 柳州元通投资发展有限公司 | 250,711.80 | |
| 其他应付款 | 柳州市宏力物业服务有限公司 | 28,637.50 | 145,134.29 |
| 其他应付款 | 柳州化学工业集团有限公司 | 52,926.72 | 52,936.72 |
| 应付账款 | 广西柳州化工控股有限公司 | 682,567.45 | 14,090,013.38 |
| 应付账款 | 广西柳化氯碱有限公司 | 4,816,567.68 | 7,637,937.17 |
| 应付账款 | 柳州融水柳化化工有限公司 | 15,830.76 | 116,416.23 |
| 应付账款 | 柳州市大力气体有限公司 | 6,728.40 | |
| 应付账款 | 柳州市宏力物业服务有限公司 | 288,242.79 | |
| 应付账款 | 柳州化学工业集团有限公司 | 282,175.61 | |
| 应付账款 | 惠州市金湾化学品仓储实业有限公司 | 2,922,393.57 | |
| 预收款项 | 广西柳化氯碱有限公司 | 1,056,056.50 | |
| 预收款项 | 柳州盛强生物科技有限公司 | 4,000,000.00 | |
| 合 计 | 9,962,754.86 | 39,011,673.99 |
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止2019年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
1、2019年12月9日，贵州兴黔煤焦有限公司因不服柳州市中级人民法院（2019）桂02
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民初2号《民事判决书》判决的第二项，依法提出上诉，请求撤销柳州市中级人民法院（2019）桂02民初2号《民事判决书》判决的第二项，请求贵州兴黔煤焦有限公司对柳州化工股份有限公司享有人民币6,515,438.89元的债权是共益债权，优先于普通债权受偿。柳化股份已根据柳州市中级人民法院（2019）桂02民初2号《民事判决书》判决的第二项将该债务确认为当期损益6,515,438.89元。
2、柳化股份与广西柳州化工控股有限公司因与贵州鑫悦煤炭有限公司、贵州新益矿业有限公司、广西金伍岳能源集团有限公司债务转移合同纠纷一案，于2016年8月9日向广西壮族自治区高级人民法院（以下简称“广西高院”）提起民事诉讼。2017年5月26日，公司收到广西高院（2016）桂民初 26 号民事判决书，主要内容如下：①鑫悦煤炭、新益矿业向公司、柳化控股支付尚欠债务款项9649.07万元。②鑫悦煤炭、新益矿业向公司、柳化控股支付逾期付款违约金为：以应付尚欠款项 9649.07 万元为基数，按照中国人民银行同期贷款基准利率上浮50%为标准，自2016年3月18日起计至本案判决生效之日止。③鑫悦煤炭向公司、柳化控股支付律师代理费258万元。④金伍岳对上述第一项、第二项、第三项判决义务承担连带清偿责任。⑤驳回柳化股份、柳化控股的其他诉讼请求。⑥驳回金伍岳的反诉请求。
2017年6月16日，柳化股份收到广西高院（2016）桂民初 26 号送达回证及民事上诉状，金伍岳、 鑫悦煤炭、新益矿业因不服广西高院（2016）桂民初 26 号民事判决书，上诉至最高人民法院（以下简称“最高法”），上诉请求：撤销广西高院（2016）桂民初 26号民事判决书；驳回公司、柳化控股的全部诉讼请求；支持金伍岳的反诉请求（①确认鑫悦煤炭、新益矿业与公司、柳化控股于2013年8月28日签订的《债务清偿协议》无效；②确认金伍岳、鑫悦煤炭与公司、柳化控股于2013年8月28日签订的《保证合同》无效；③确认金伍岳、鑫悦煤炭与公司、柳化控股于2015年1月31日签订的《协议书》无效。④本案的全部诉讼费由公司、柳化控股承担。）； 2017年12月28日，最高法作出（2017）最高法民终882号民事判决书，判决如下：“驳回上诉，维持原判。
金伍岳不服最高法的终审判决，2018年9月3日已向最高法提起再审申请。申请事项如下：
1、撤销广西高院（2016）桂民初 26 号《民事判决书》、最高法（2017）最高法民终882号《民事判决书》；
2、准予本案再审；
3、判决驳回柳化股份、柳化控股的诉讼（一审本诉）请求；
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4、判决支持金伍岳的诉讼（一审反诉）请求；
5、判决柳化股份、柳化控股承担本案的全部诉讼费用。
公司收到最高法于2019年9月23日做出的（2019）最高法民申5131号《应诉通知书》。公司于2019年11月18日对对外债权类资产通过公开拍卖的形式进行处置，柳化股份对金伍岳的应收款项已全额转让给柳州元通投资发展有限公司。截止报告日，柳化股份对该诉讼事项相关的进展情况已作相关公告。
十、 资产负债表日后事项
截止审计报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)低效资产剥离处置
柳州化工股份有限公司（以下简称“柳化股份”）剥离低效资产，涉及柳化股份部分流动资产和非流动资产，主要包括债权类资产、存货、可供出售金融资产、长期股权投资、固定资产及长期待摊费用。柳化股份于2019年11月通过公开拍卖方式将存货、固定资产、债权、股权类资产打包拍卖，涉及资产经拍卖，与买受人山西华信蓝海实业有限责任公司、柳州元通投资发展有限公司分别以30,400.00万元、6,983.41万元成交，成交价格与资产账面价值差额总计-128,956.79万元，其中计入资产处置收益-82,527.14万元，计入营业外支出流动资产处置损失46,429.66万元。
(二) 分部报告
1、分部报告的确定依据与会计政策
根据公司的行业特点，公司分为化肥行业、化工行业、包装物3个分部，并执行统一会计政策。
2、分部报告的财务信息
| 项目 | 化肥行业 | 化工行业 | 包装物 | 合计 |
| 一、主营业务收入 | 103,166,543.53 | 265,496,784.69 | 44,194.19 | 368,707,522.41 |
| 二、主营业务成本 | 98,846,661.70 | 283,737,734.74 | 238,104.59 | 382,822,501.03 |
| 三、信用减值损失 | -15,182,769.16 | -39,072,515.74 | -6,503.95 | -54,261,788.85 |
| 四、资产减值损失 | -4,204,893.77 | -10,821,199.77 | -1,801.28 | -15,027,894.82 |
| 五、折旧费和摊销费 | 48,053,917.68 | 123,665,678.81 | 20,585.20 | 171,740,181.69 |
| 六、利润总额 | -551,495,700.76 | -1,419,261,810.20 | -236,248.16 | -1,970,993,759.12 |
| 七、净利润 | -524,985,434.53 | -1,351,038,234.96 | -224,891.77 | -1,876,248,561.26 |
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| 项目 | 化肥行业 | 化工行业 | 包装物 | 合计 |
| 八、资产总额 | 165,904,776.36 | 426,952,219.02 | 71,069.82 | 592,928,065.20 |
| 九、负债总额 | 59,766,587.30 | 153,807,971.23 | 25,602.64 | 213,600,161.17 |
（三）终止经营
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、终止经营收入 | 99,091,748.97 | 345,477,805.80 |
| 减：终止成本及经营费用 | 169,167,331.68 | 458,574,717.84 |
| 二、来自已终止经营业务的利润总额 | -70,075,582.71 | -113,096,912.04 |
| 减：终止经营所得税费用 | ||
| 三、终止经营净利润 | -70,075,582.71 | -113,096,912.04 |
| 其中：归属于母公司的终止经营净利润 | -70,075,582.71 | -113,096,912.04 |
| 加：处置业务的净收益（税后） | ||
| 其中：处置损益总额 | ||
| 减：所得税费用（或收益） | ||
| 四、来自于终止经营业务的净利润总计 | -70,075,582.71 | -113,096,912.04 |
| 其中：归属于母公司所有者的来自于已终止经营业务的净利润总计 | -70,075,582.71 | -113,096,912.04 |
| 五、终止经营的现金流量净额 | -32,291,082.65 | -89,176,668.51 |
| 其中：经营活动现金流量净额 | -42,483,562.15 | -89,176,668.51 |
| 投资活动现金流量净额 | 564,990.00 | |
| 筹资活动现金流量净额 | 9,627,489.50 |
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的广西柳州中成化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得股权。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 其中：应收客户款 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
| 合计 | 469,553.73 | 100.00 | 59,899.79 | 12.76 |
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| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 137,420,176.85 | 25.84 | 137,420,176.85 | 100.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 394,454,091.58 | 74.16 | 55,804,770.57 | 14.15 |
| 其中：应收客户款 | 394,454,091.58 | 74.16 | 55,804,770.57 | 14.15 |
| 合计 | 531,874,268.43 | 100.00 | 193,224,947.42 | 36.33 |
（1）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 45,270.33 | 5.00 | 2,263.52 | 138,539,743.62 | 5.00 | 6,926,987.18 |
| 1至2年 | 290,291.27 | 10.00 | 29,029.13 | 178,856,338.91 | 10.00 | 17,885,633.89 |
| 2至3年 | 130,977.59 | 20.00 | 26,195.52 | 51,212,883.48 | 20.00 | 10,242,576.70 |
| 3至4年 | - | 50.00 | - | 9,273,899.26 | 50.00 | 4,636,949.63 |
| 4至5年 | 3,014.54 | 80.00 | 2,411.62 | 2,293,015.71 | 80.00 | 1,834,412.57 |
| 5年以上 | - | 100.00 | - | 14,278,210.60 | 100.00 | 14,278,210.60 |
| 合计 | 469,553.73 | 59,899.79 | 394,454,091.58 | 55,804,770.57 | ||
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款总额的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 广西林业荔浦纸业有限公司 | 359,145.09 | 76.49 | 49,012.27 |
| 广西柳州中成化工有限公司 | 67,670.60 | 14.41 | 6,489.72 |
| 广西金裕隆农药化工有限公司 | 39,723.50 | 8.46 | 1,986.18 |
| 柳州邦泰贸易有限公司 | 2,629.40 | 0.56 | 2,103.52 |
| 广东鼎丰纸业有限公司 | 376.00 | 0.08 | 300.80 |
| 合计 | 469,544.59 | 100.00 | 59,892.49 |
3.因金融资产转移而终止确认的应收款项
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
| 出售应收账款 | 公开拍卖出售 | 488,390,983.05 | -251,984,448.31 |
| 合计 | 488,390,983.05 | -251,984,448.31 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(二)其他应收款
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 453,574.77 | 441,744,999.55 |
| 减：坏账准备 | 22,678.74 | 262,644,624.61 |
| 合计 | 430,896.03 | 179,100,374.94 |
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 453,574.77 | 441,744,999.55 |
| 减：坏账准备 | 22,678.74 | 262,644,624.61 |
| 合计 | 430,896.03 | 179,100,374.94 |
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
| 类 别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其中：应收其他款项 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 453,574.77 | 100.00 | 22,678.74 | 5.00 |
| 类 别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率（%） | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 154,704,104.64 | 35.02 | 154,704,104.64 | 100 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 287,040,894.91 | 64.98 | 107,940,519.97 | 37.60 |
| 其中：应收其他款项 | 287,040,894.91 | 64.98 | 107,940,519.97 | 37.60 |
| 其他 | ||||
| 合 计 | 441,744,999.55 | 100 | 262,644,624.61 | 59.46 |
（3）应收其他款项组合计提坏账准备的情况
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 453,574.77 | 5.00 | 22,678.74 | 96,665,860.39 | 5.00 | 4,833,293.02 |
| 1至2年 | 10.00 | 66,886,447.33 | 10.00 | 6,688,644.73 | ||
| 2至3年 | 20.00 | 6,452,812.55 | 20.00 | 1,290,562.51 | ||
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 | ||||
| 4至5年 | 80.00 | 109,538,774.64 | 80.00 | 87,631,019.71 | ||
| 5年以上 | 100.00 | 7,497,000.00 | 100.00 | 7,497,000.00 | ||
| 合计 | 453,574.77 | 22,678.74 | 287,040,894.91 | 107,940,519.97 | ||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初余额 | 4,833,293.02 | 103,107,226.95 | 154,704,104.64 | 262,644,624.61 |
| 期初余额在本期重新评估后 | 4,833,293.02 | 103,107,226.95 | 154,704,104.64 | 262,644,624.61 |
| 本期计提 | 22,678.74 | 27,782,292.38 | 3,253,337.50 | 31,058,308.62 |
| 本期转回 | - | |||
| 本期核销 | 3,253,337.50 | 3,253,337.50 | ||
| 其他变动 | 4,833,293.02 | 130,889,519.33 | 154,704,104.64 | 290,426,916.99 |
| 期末余额 | 22,678.74 | 22,678.74 |
（4）本报告期实际核销的重要其他应收款项情况
| 单位名称 | 账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 是否因关联交易产生 |
| 贵州兴黔煤焦有限公司 | 预付货款 | 3,253,337.50 | 司法判决 | 否 |
| 合计 | 3,253,337.50 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 债务人名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 柳州市宏力物业服务有限公司 | 往来款 | 264,162.18 | 1年以内 | 58.24 | 13,208.11 |
| 孙翔 | 备用金 | 72,708.00 | 1年以内 | 16.03 | 3,635.40 |
| 黄晓亮 | 备用金 | 39,536.56 | 1年以内 | 8.72 | 1,976.83 |
| 黄雪琼 | 备用金 | 9,279.70 | 1年以内 | 2.05 | 463.99 |
| 柳州融水柳化化工有限公司 | 往来款 | 8,805.40 | 1年以内 | 1.94 | 440.27 |
| 合计 | 394,491.84 | 86.98 | 19,724.60 |
财务报表附注2019年1月1日—2019年12月31日
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(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 153,956,357.11 | 153,956,357.11 | ||||
| 对联营、合营企业投资 | 14,120,560.95 | 14,120,560.95 | ||||
| 合计 | 168,076,918.06 | 168,076,918.06 | ||||
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 柳州柳化钾肥有限公司 | 24,674,400.00 | 24,674,400.00 | ||||
| 柳州柳益化工有限公司 | 16,100,000.00 | 16,100,000.00 | ||||
| 广西柳州中成化工有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | ||||
| 柳州市柳化复混肥料有限公司 | 17,082,121.79 | 17,082,121.79 | ||||
| 东莞振华泰丰实业发展有限公司 | 36,099,835.32 | 36,099,835.32 | ||||
| 合计 | 153,956,357.11 | 153,956,357.11 |
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的广西柳州中成化工有限公司、柳州柳化钾肥有限公司、柳州柳益化工有限公司、柳州市大力包装用品有限责任公司、柳州市柳化复混肥料有限公司、东莞振华泰丰实业发展有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得股权。
2.对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司 | 14,120,560.95 | -14,120,560.95 | |||||||||
| 合计 | 14,120,560.95 | -14,120,560.95 | |||||||||
注：根据2018年11月26日，柳州市中级人民法院出具的（2018）桂02破2号之五《民事裁定书》的裁定，批准《柳州化工股份有限公司重组计划》经营方案，对柳化股份持有的上海齐耀柳化煤气化技术工程有限公司股权通过公开拍卖的形式进行处置，最终柳州元通投资发展有限公司竞拍取得股权。
(四)营业收入和营业成本
项目
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 一、主营业务小计 | 282,424,300.93 | 300,541,526.34 | 1,802,283,760.53 | 1,523,493,138.44 |
| 化肥行业 | 9,822,315.61 | 10,000,463.05 | 271,071,172.58 | 319,257,716.01 |
| 化工行业 | 272,601,985.32 | 290,541,063.29 | 1,531,212,587.95 | 1,204,235,422.43 |