柳州化工股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注
柳州化工股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年7月25日召开第七届董事会审计委员会第二次会议、第七届董事会第二次会议、第七届监事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行更正。现将更正后的相关财务报表及附注披露如下：
（粗体字数字为本次差错更正受影响数据）
一、2021年度更正后的财务报表及附注
（一）2021年度更正后的财务报表
利润表2021年1—12月
单位:元币种:人民币
项目
| 项目 | 附注 | 2021年度 | 2020年度 |
| 一、营业收入 | 七、61 | 111,803,957.75 | 107,120,775.91 |
| 减：营业成本 | 七、61 | 86,107,810.06 | 81,957,992.94 |
| 税金及附加 | 七、62 | 784,984.68 | 728,017.46 |
| 销售费用 | 七、63 | 379,935.35 | 292,370.46 |
| 管理费用 | 七、64 | 11,979,513.48 | 20,952,753.54 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 七、66 | -13,456,154.17 | -6,357,098.00 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 13,471,447.78 | 6,379,796.08 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 11,436.87 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 255,564.23 | -563,208.71 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | 2,038,030.28 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,312,899.73 | 8,983,530.80 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 515,824.02 | 4,218,881.72 |
减：营业外支出
| 减：营业外支出 | 七、75 | 13,836.06 | 486,000.08 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 28,814,887.69 | 12,716,412.44 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,814,887.69 | 12,716,412.44 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 28,814,887.69 | 12,716,412.44 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 28,814,887.69 | 12,716,412.44 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.04 | 0.02 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
（二）2021年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 107,105,182.03 | 81,415,218.50 | 106,955,396.26 | 81,792,666.39 |
| 其他业务 | 4,698,775.72 | 4,692,591.56 | 165,379.65 | 165,326.55 |
| 合计 | 111,803,957.75 | 86,107,810.06 | 107,120,775.91 | 81,957,992.94 |
十六、其他重要事项
6、分部信息
(2).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
项目
| 项目 | 化工行业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、主营业务收入 | 107,105,182.03 | 107,105,182.03 | |
| 二、主营业务成本 | 81,415,218.50 | 81,415,218.50 | |
| 三、信用减值损失 | 255,564.23 | 255,564.23 | |
| 四、资产减值损失 | |||
| 五、折旧费和摊销费 | 7,635,913.51 | 7,635,913.51 | |
| 六、利润总额 | 28,814,887.69 | 28,814,887.69 | |
| 七、净利润 | 28,814,887.69 | 28,814,887.69 | |
| 八、资产总额 | 485,161,409.73 | 485,161,409.73 | |
| 九、负债总额 | 62,642,600.26 | 62,642,600.26 |
二、2022年度更正后的财务报表及附注
（一）2022年度更正后的财务报表
利润表2022年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业收入 | 七、61 | 128,451,412.17 | 111,803,957.75 |
| 减：营业成本 | 七、61 | 103,966,833.87 | 86,107,810.06 |
| 税金及附加 | 七、62 | 646,965.07 | 784,984.68 |
| 销售费用 | 七、63 | 529,580.50 | 379,935.35 |
| 管理费用 | 七、64 | 8,291,974.39 | 11,979,513.48 |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 七、66 | -14,094,712.45 | -13,456,154.17 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 14,092,881.02 | 13,471,447.78 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 2,941.10 | 11,436.87 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -71,678.19 | 255,564.23 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -284,751.33 | 2,038,030.28 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,757,282.37 | 28,312,899.73 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 68,182.56 | 515,824.02 |
减：营业外支出
| 减：营业外支出 | 七、75 | 12,969,141.81 | 13,836.06 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 15,856,323.12 | 28,814,887.69 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | ||
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,856,323.12 | 28,814,887.69 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,856,323.12 | 28,814,887.69 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 15,856,323.12 | 28,814,887.69 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.04 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
（二）2022年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 127,797,954.91 | 103,313,376.61 | 107,105,182.03 | 81,415,218.50 |
| 其他业务 | 653,457.26 | 653,457.26 | 4,698,775.72 | 4,692,591.56 |
| 合计 | 128,451,412.17 | 103,966,833.87 | 111,803,957.75 | 86,107,810.06 |
十六、其他重要事项
6、分部信息
(1).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
项目
| 项目 | 化工行业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、主营业务收入 | 127,797,954.91 | 127,797,954.91 | |
| 二、主营业务成本 | 103,313,376.61 | 103,313,376.61 | |
| 三、信用减值损失 | -71,678.19 | -71,678.19 | |
| 四、资产减值损失 | |||
| 五、折旧费和摊销费 | |||
| 六、利润总额 | 15,856,323.12 | 15,856,323.12 | |
| 七、净利润 | 15,856,323.12 | 15,856,323.12 | |
| 八、资产总额 | 513,141,913.12 | 513,141,913.12 | |
| 九、负债总额 | 76,311,285.04 | 76,311,285.04 |
三、2023年度更正后的财务报表及附注
（一）2023年度更正后的财务报表
利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 七、61 | 134,746,665.12 | 128,451,412.17 |
| 减：营业成本 | 七、61 | 107,306,232.60 | 103,966,833.87 |
| 税金及附加 | 七、62 | 362,370.42 | 646,965.07 |
| 销售费用 | 七、63 | 700,361.10 | 529,580.50 |
| 管理费用 | 七、64 | 8,913,417.47 | 8,291,974.39 |
| 研发费用 | 七、65 | 3,210,137.91 | |
| 财务费用 | 七、66 | -13,746,917.66 | -14,094,712.45 |
| 其中：利息费用 | 42,147.86 | ||
| 利息收入 | 13,792,570.89 | 14,092,881.02 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 223,225.27 | 2,941.10 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -34,814.86 | -71,678.19 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -284,751.33 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 28,189,473.69 | 28,757,282.37 |
加：营业外收入
| 加：营业外收入 | 七、74 | 45,077,524.73 | 68,182.56 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 20,000.00 | 12,969,141.81 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 73,246,998.42 | 15,856,323.12 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -4,271.32 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 73,251,269.74 | 15,856,323.12 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 73,251,269.74 | 15,856,323.12 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 73,251,269.74 | 15,856,323.12 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.09 | 0.02 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
（二）2023年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 133,686,222.65 | 106,245,790.13 | 127,797,954.91 | 103,313,376.61 |
| 其他业务 | 1,060,442.47 | 1,060,442.47 | 653,457.26 | 653,457.26 |
| 合计 | 134,746,665.12 | 107,306,232.60 | 128,451,412.17 | 103,966,833.87 |
(2).营业收入、营业成本的分解信息
合同分类
| 合同分类 | 合计 | |
| 收入 | 成本 | |
| 按销售渠道分类 | ||
| 直销 | 53,584,418.25 | 44,809,132.78 |
| 经销 | 80,101,804.40 | 61,436,657.35 |
十六、其他重要事项
6、分部信息
(1).报告分部的财务信息
单位：元币种：人民币
| 项目 | 化工行业 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一、主营业务收入 | 133,686,222.65 | 133,686,222.65 | |
| 二、主营业务成本 | 106,245,790.13 | 106,245,790.13 | |
| 三、对联营和合营企业的投资收益 | |||
| 四、信用减值损失 | -34,814.86 | -34,814.86 | |
| 五、资产减值损失 | |||
| 六、折旧费和摊销费 | 8,134,309.68 | 8,134,309.68 | |
| 七、利润总额 | 73,246,998.42 | 73,246,998.42 | |
| 八、所得税费用 | -4,271.32 | -4,271.32 | |
| 九、净利润 | 73,251,269.74 | 73,251,269.74 | |
| 十、资产总额 | 547,905,706.46 | 547,905,706.46 | |
| 十一、负债总额 | 39,252,157.06 | 39,252,157.06 |
四、2024年第一季度更正后的财务报表
利润表2024年1—3月编制单位：柳州化工股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
| 项目 | 2024年第一季度 | 2023年第一季度 |
| 一、营业收入 | 31,547,416.42 | 28,560,283.95 |
| 减：营业成本 | 29,205,915.93 | 27,919,567.70 |
| 税金及附加 | 62,087.41 | 48,164.66 |
| 销售费用 | 175,448.12 | 145,999.61 |
| 管理费用 | 2,139,096.97 | 1,877,302.29 |
| 研发费用 | 879,950.55 | |
| 财务费用 | -3,452,281.60 | -3,448,131.98 |
| 其中：利息费用 | 10,727.74 | |
| 利息收入 | 3,465,226.77 | 3,450,894.25 |
| 加：其他收益 | 2,424.09 | 2,641.38 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资 |
收益
| 收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 2,539,623.13 | 2,020,023.05 |
| 加：营业外收入 | 0.24 | |
| 减：营业外支出 | ||
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 2,539,623.37 | 2,020,023.05 |
| 减：所得税费用 | 1,959.71 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,537,663.66 | 2,020,023.05 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,537,663.66 | 2,020,023.05 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 2,537,663.66 | 2,020,023.05 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.003 | 0.003 |
| （二）稀释每股收益(元/股) | ||
五、2024年半年度更正后的财务报表及附注
（一）2024年半年度更正后的财务报表
利润表2024年1—6月
单位：元币种：人民币
项目
| 项目 | 附注 | 2024年半年度 | 2023年半年度 |
| 一、营业收入 | 七、61 | 73,449,791.65 | 54,032,353.26 |
| 减：营业成本 | 七、61 | 57,859,718.34 | 53,464,295.99 |
| 税金及附加 | 七、62 | 274,592.82 | 137,277.31 |
| 销售费用 | 七、63 | 450,312.01 | 274,446.75 |
| 管理费用 | 七、64 | 5,067,404.38 | 4,704,782.47 |
| 研发费用 | 七、65 | 1,445,160.06 | |
| 财务费用 | 七、66 | -7,176,543.44 | -6,847,023.61 |
| 其中：利息费用 | 21,302.92 | ||
| 利息收入 | 7,200,791.61 | 6,846,540.18 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 442,518.34 | 2,636.75 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | -308,814.35 | -68,904.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | |||
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 15,662,851.47 | 2,232,306.66 | |
| 加：营业外收入 | 0.24 | ||
| 减：营业外支出 | |||
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 15,662,851.71 | 2,232,306.66 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | 9,657.44 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,653,194.27 | 2,232,306.66 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 15,653,194.27 | 2,232,306.66 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收 |
益
| 益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 15,653,194.27 | 2,232,306.66 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.02 | 0.003 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
（二）2024年半年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释
61、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 73,344,404.74 | 57,754,331.43 | 53,844,777.33 | 53,276,720.06 |
| 其他业务 | 105,386.91 | 105,386.91 | 187,575.93 | 187,575.93 |
| 合计 | 73,449,791.65 | 57,859,718.34 | 54,032,353.26 | 53,464,295.99 |
六、2024年第三季度更正后的财务报表
利润表2024年1—9月编制单位：柳州化工股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
| 项目 | 2024年前三季度（1-9月） | 2023年前三季度（1-9月） |
| 一、营业收入 | 123,284,957.68 | 87,957,262.05 |
| 减：营业成本 | 92,358,772.23 | 79,952,299.07 |
| 税金及附加 | 554,045.89 | 160,444.53 |
| 销售费用 | 666,323.92 | 445,719.67 |
| 管理费用 | 7,612,371.12 | 6,482,123.04 |
| 研发费用 | 1,754,977.14 | |
| 财务费用 | -10,449,810.13 | -10,306,031.78 |
| 其中：利息费用 | 75,001.06 |
利息收入
| 利息收入 | 10,528,791.56 | 10,306,101.32 |
| 加：其他收益 | 592,518.34 | 2,636.75 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | ||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -308,814.35 | -68,904.44 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 17,085.28 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 31,089,066.78 | 11,156,439.83 |
| 加：营业外收入 | 0.24 | |
| 减：营业外支出 | 200.00 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 31,088,867.02 | 11,156,439.83 |
| 减：所得税费用 | 35,752.90 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,053,114.12 | 11,156,439.83 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 31,053,114.12 | 11,156,439.83 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 31,053,114.12 | 11,156,439.83 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.039 | 0.014 |
| （二）稀释每股收益(元/股) | ||
柳州化工股份有限公司董事会
2025年7月26日