关于五矿资本股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
表的专项审核报告
目 录
1、 专项审核报告
2、 附表
委托单位：五矿资本股份有限公司审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：027 86791215
关于五矿资本股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
的专项审核报告
众环专字(2025)0203444号五矿资本股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了五矿资本股份有限公司（以下简称“五矿资本”）2024年12月31日合并及母公司的资产负债表，2024年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表和合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《关于五矿资本股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表》（以下简称“情况表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露情况表、提供真实、合法、完整的审核证据是五矿资本管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对情况表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附情况表所载资料与我们审计五矿资本股份有限公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解五矿资本2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附情况表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供五矿资本股份有限公司2024年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王锐中国·武汉中国注册会计师：
杨洪武2025年4月24日
中国注册会计师：
毛宝军
附表
关于五矿资本股份有限公司
2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
非经营性资金占
用资金占用方
名称
资金占用方
名称占用方与上市公司的关
联关系
占用方与上市公司的关
联关系上市公司核算的会计科目
上市公司核算的会
计科目2024年期初占用资金
余额
2024年期初占用资金
余额2024年度占用累计发生金额(不含利息)
2024年度占用累计发生金额(不含利息)2024年度占用资金
的利息(如有)
2024年度占用资金
的利息(如有)2024年度偿还累计发生
金额
2024年度偿还累计发生
金额2024年期末占用资金
余额
2024年期末占用资金
余额占用形成
原因
占用形成
原因占用性
质
占用性
质现控股股东、实际控制人及其附属企业
现控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用
非经营性占用
非经营性
占用
非经营性
占用小计
小计/
//
//
/
/
//
/
前控股股东、实际控制人及其附属企业
前控股股东、实际控制人及其附属企业
非经营性占用
非经营性占用
非经营性占用
非经营性占用小计
小计/
//
//
/
/
//
/
其他关联方及其附属企业
其他关联方及其附属企业
非经营性占用
非经营性占用
非经营性占用
非经营性占用
小计
小计/
//
//
/
/
//
/
总计
总计/
//
//
/
/
//
/
其他关联资金往来
其他关联资金往来资金往来方名称
资金往来方名称往来方与上市公司的关
系
往来方与上市公司的关
系上市公司核算的会
计科目
上市公司核算的会
计科目2024年期
初往来资金
余额
2024年期
初往来资金
余额2024年度往来累计发生金额（不含
2024年度往来累计发生金额（不含2024年度往来资金
的利息
2024年度往来资金
的利息2024年度偿还累计发生
金额
2024年度偿还累计发生
金额2024年期
末往来资金
余额
2024年期
末往来资金
余额往来形成
原因
往来形成
原因往来性
质
利息）（如有）
（如有）控股股东、实际控制人及其附属
企业
控股股东、实际控制人及其附属
企业
五矿集团财务有限责任公司
五矿集团财务有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业货币资金
货币资金348,191.07
348,191.0712,867,635.87
12,867,635.872,811.05
2,811.0512,663,346.18
12,663,346.18555,291.81
555,291.81通过财务公司开展结算业务
通过财务公司开展结算业务经营性往来
经营性往来绵阳市商业银行股份有限公司
绵阳市商业银行股份有限公司联营企业
联营企业货币资金
货币资金
81,083.52
81,083.52
1,737,585.04
1,737,585.04
3,062.73
3,062.73
1,740,970.68
1,740,970.68
80,760.61
80,760.61通过商业银行开展结算业务
通过商业银行开展结算业务经营性往来
经营性往来绵阳市商业银行股份有限公司
绵阳市商业银行股份有限公司联营企业
联营企业拆出资金
拆出资金
111,707.29
111,707.29
198,000.00
198,000.00
89.91
89.91
211,791.97
211,791.9798,005.23
98,005.23金融企业间的同业拆借
金融企业间的同业拆借经营性往来
经营性往来安信基金管理有限责任公司
安信基金管理有限责任公司联营企业
联营企业应收账款
应收账款
0.74
0.74
3.51
3.51
2.74
2.74
1.51
1.51
应收基金公司交易佣金手续费
应收基金公司交易佣金手续费经营性往来
经营性往来湖南云储循环新能源科技有限公司
湖南云储循环新能源科技有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收账款
应收账款
206.64
206.64
206.64
206.64
让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
经营性往来北京第五广场置业有限公司
北京第五广场置业有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款
其他应收款
1,978.17
1,978.17
514.87
514.87
109.89
109.89
2,383.15
2,383.15让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
经营性往来绵阳市商业银行股份有限公司
绵阳市商业银行股份有限公司联营企业
联营企业其他应收款
其他应收款
33.65
33.65
5.85
5.85
15.13
15.13
24.37
24.37
让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
经营性往来五矿（北京）商业管理服务有限公司
五矿（北京）商业管理服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款
其他应收款
12.13
12.13
42.25
42.25
54.38
54.38
让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
经营性往来五矿物业服务有限公司
五矿物业服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款
其他应收款
42.25
42.25
96.87
96.87
6.67
6.67
132.45
132.45
让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
经营性往来湖南云储循环新能源科技有限公司
湖南云储循环新能源科技有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款
其他应收款
4.87
4.87
4.87
4.87
让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
五矿无锡物流园有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他应收款
其他应收款
1.21
1.21
114.00
114.00
105.74
105.74
9.47
9.47
仓储款
仓储款经营性往来
经营性往来五矿物业服务有限公司
五矿物业服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
330.00
330.00
330.00
330.00
项目管理费
项目管理费经营性往来
经营性往来北京第五广场置业有限公司
北京第五广场置业有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
85.81
85.81
85.81
85.81
让渡资产使用权
让渡资产使用权经营性往来
经营性往来北京京诚赛瑞信息技术有限公司
北京京诚赛瑞信息技术有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
4.04
4.04
30.15
30.15
34.19
34.19
信息服务费
信息服务费经营性往来
经营性往来涿州市中冶名诚房地产开发有限公司
涿州市中冶名诚房地产开发有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他非流动资产
其他非流动资产
69.95
69.95
69.95
69.95
购房款
购房款经营性往来
经营性往来中国五矿股份有限公司
中国五矿股份有限公司控股股东
控股股东预付款项
预付款项
5.61
5.61
1.12
1.12
4.49
4.49
食堂餐费
食堂餐费经营性往来
经营性往来五矿（北京）商业管理服务有限公司
五矿（北京）商业管理服务有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
11.92
11.92
11.92
11.92
物业管理费
物业管理费经营性往来
经营性往来五矿有色金属股份有限公司
五矿有色金属股份有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
20,677.80
20,677.80
20,677.80
20,677.80
货款
货款经营性往来
经营性往来五矿钢铁青岛有限公司
五矿钢铁青岛有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
390.96
390.96
390.96
390.96
货款
货款经营性往来
经营性往来五矿有色金属（上海）有限公司
五矿有色金属（上海）有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
2,823.29
2,823.29
2,823.29
2,823.29
货款
货款经营性往来
经营性往来中国矿产有限责任公司
中国矿产有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业预付款项
预付款项
5,082.84
5,082.84
5,082.84
5,082.84
货款
货款经营性往来
中冶国际投资发展有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款19,077.71
19,077.71
942.79
942.79
20,020.50
20,020.50
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来恩菲新能源（中卫）有限公司
恩菲新能源（中卫）有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
8,551.46
8,551.46
1,061.11
1,061.11
335.97
335.97
2,838.34
2,838.34
7,110.20
7,110.20
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来湖南瑶岗仙矿业有限责任公司
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
3,181.94
3,181.94
1,161.12
1,161.12
120.21
120.21
2,525.00
2,525.00
1,938.27
1,938.27
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来安徽开发矿业有限公司
安徽开发矿业有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
1,169.33
1,169.33
16.52
16.52
1,185.85
1,185.85
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来湖南锂汇通新能源科技有限责任公司
湖南锂汇通新能源科技有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
900.57
900.57
2.38
2.38
34.15
34.15
72.57
72.57
864.53
864.53
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来包头华北铝业科技有限公司
包头华北铝业科技有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
2,889.38
2,889.38
29.41
29.41
2,918.79
2,918.79融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来湖南有色衡东氟化学有限公司
湖南有色衡东氟化学有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
2,956.55
2,956.55
55.59
55.59
3,012.14
3,012.14
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来长沙矿山研究院有限责任公司
长沙矿山研究院有限责任公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业应收融资租赁款
应收融资租赁款
627.95
627.95
0.75
0.75
628.70
628.70
融资租赁
融资租赁经营性往来
经营性往来中国五矿集团有限公司
中国五矿集团有限公司实际控制人
实际控制人其他债权投资
其他债权投资
14,448.39
14,448.39
10.60
10.60
115.01
115.01
14,574.00
14,574.00
金融资产投资
金融资产投资经营性往来
经营性往来中冶置业集团有限公司
中冶置业集团有限公司控股股东、实际控制人的附属企业
控股股东、实际控制人的附属企业其他债权投资
其他债权投资7,277.82
7,277.82
276.25
276.25
350.72
350.72
7,203.35
7,203.35
金融资产投资
金融资产投资经营性往来
经营性往来中国五矿股份有限公司
中国五矿股份有限公司控股股东
控股股东其他债权投资
其他债权投资
6,262.20
6,262.20
170.91
170.91
1,269.22
1,269.22
5,163.89
5,163.89金融资产投资
金融资产投资经营性往来
经营性往来绵阳市商业银行股份有
绵阳市商业银行股份有联营企业
联营企业其他债权投资
其他债权投资
29,813.88
29,813.88
39,237.93
39,237.93
622.83
622.83
29,997.81
29,997.81
39,676.83
39,676.83金融资产投资
金融资产投资经营性往来