关于南通江山农药化工股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
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关于南通江山农药化工股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2502900号
南通江山农药化工股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了南通江山农药化工股份有限公司 (以下简称“江山股份”) 2024年度的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2025年4月20日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告 [2022] 26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，江山股份编制了本专项说明所附的江山股份2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”) 。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是江山股份的责任。我们在抽样基础上对汇总表所载项目金额与我们审计江山股份2024年度财务报表时江山股份提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解江山股份2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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南通江山农药化工股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币万元非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2024年期初占用资金余额
2024年度占用累计发生金额(不含利息)
2024年度占用
资金的利息
(如有)
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末占用资金余额
占用形成原因 占用性质现大股东、实
际控制人及其附属企业
无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用小计 无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用前大股东、实际控制人及其附属企业
无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用小计 无 不适用 不适用- - - - -不适用
不适用
其他关联方及其附属企业
无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用小计 无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用总计 无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用
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南通江山农药化工股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (续)
金额单位：人民币万元其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司的关联关系
上市公司核算的会计科目
2024年期初占用资金余额
2024年度占用累计发生金额
(不含利息)
2024年度占用
资金的利息
(如有)
2024年度偿还累计发生金额
2024年期末占用资金余额
往来形成原因 往来性质
大股东及其附属企业
南通江天化学股份有限公司
本公司第一大股
东之控股公司，且是联营公司
应收账款
3.95 40.66 - 43.25 1.35销售商品 经营性往来金通灵科技集团
股份有限公司
本公司第一大股
东之控股公司
其他应收款- 84.78 - 84.78 -提供劳务 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业
哈尔滨利民农化
技术有限公司
上市公司子公司 其他应收款- 5,000.00 - - 5,000.00派发股利 非经营性往来南通江山新能科
技有限公司
上市公司子公司 其他应收款
1.42 310.02 - 311.44 -
代垫薪酬及其他相关费用
非经营性往来江山 (宜昌) 作物
科技有限公司
上市公司子公司 其他应收款
0.21 279.62 - 279.83 -
代垫薪酬及其他相关费用
非经营性往来贵州江山作物科
技有限公司
上市公司子公司 其他应收款
1.62 6.85 - 8.47 -
代垫薪酬及其他相关费用
非经营性往来南通南沈植保科
技开发有限公司
上市公司子公司 其他应收款- 9.95 - 9.95 -代垫薪酬费用 非经营性往来关联自然人 无 不适用 不适用- - - - -不适用 不适用其他关联方及其附属企业
贵州江山中外运
供应链管理有限公司
合营公司 其他应收款- 124.68 - 124.68 -代垫薪酬费用 非经营性往来总计 不适用 不适用 不适用
7.20 5,856.56 - 862.40 5,001.35不适用 不适用