关于湖北三峡新型建材股份有限公司
2024年度财务报表更正事项
的专项鉴证报告
众环专字（2025）0100863号
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湖北三峡新型建材股份有限公司2024年度财务报表更正事项的专项说明
一、更正事项的性质及原因
公司于2024年对前期财务数据进行自查，发现本公司原全资子公司深圳市恒波商业连锁有限公司2018年度部分手机销售业务收入成本确认有误，导致深圳市恒波商业连锁有限公司原股东对本公司业绩补偿金额计算有误，故本公司2018年度、2019年度、2020年度、2021年度、2022年度及2023年度财务报表存在错误。经本公司第十二届董事会第四次会议审议通过，本公司对上述年度财务数据进行追溯调整。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
1、对2018年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他应收款 | 610,789,574.38 | 620,244,222.17 | 9,454,647.79 |
| 未分配利润 | 611,724,506.03 | 621,179,153.82 | 9,454,647.79 |
2、对2018年12月31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他应收款 | 307,677,535.58 | 317,132,183.37 | 9,454,647.79 |
| 未分配利润 | -2,735,015.37 | 6,719,632.42 | 9,454,647.79 |
3、对2018年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业收入 | 9,422,187,957.03 | 9,179,613,494.51 | -242,574,462.52 |
| 营业成本 | 8,566,041,575.26 | 8,327,455,703.70 | -238,585,871.56 |
| 投资收益 | 89,024,169.43 | 98,976,430.26 | 9,952,260.83 |
| 资产减值损失 | -103,742,464.25 | -104,240,077.29 | -497,613.04 |
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| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 营业利润 | 368,611,045.47 | 374,077,102.30 | 5,466,056.83 |
| 营业外收入 | 4,808,683.51 | 8,797,274.47 | 3,988,590.96 |
| 利润总额 | 290,396,690.68 | 299,851,338.47 | 9,454,647.79 |
| 净利润 | 239,391,529.48 | 248,846,177.27 | 9,454,647.79 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 240,398,025.14 | 249,852,672.93 | 9,454,647.79 |
4、对2018年度利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 投资收益 | 143,797,936.11 | 153,750,196.94 | 9,952,260.83 |
| 资产减值损失 | -10,899,365.63 | -11,396,978.67 | -497,613.04 |
| 营业利润 | 151,520,128.08 | 160,974,775.87 | 9,454,647.79 |
| 利润总额 | 77,097,060.04 | 86,551,707.83 | 9,454,647.79 |
| 净利润 | 64,719,825.40 | 74,174,473.19 | 9,454,647.79 |
5、对2019年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他应收款 | 305,712,551.96 | 315,167,199.75 | 9,454,647.79 |
| 未分配利润 | 608,182,141.96 | 617,636,789.75 | 9,454,647.79 |
6、对2019年12月31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他应收款 | 304,179,287.36 | 313,633,935.15 | 9,454,647.79 |
| 未分配利润 | 7,857,500.55 | 17,312,148.34 | 9,454,647.79 |
7、对2020年12月31日合并资产负债表的影响
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金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他应收款 | 457,536,237.99 | 466,990,885.78 | 9,454,647.79 |
| 未分配利润 | -1,456,595,229.73 | -1,447,140,581.94 | 9,454,647.79 |
8、对2020年12月31日资产负债表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 其他应收款 | 347,185,696.93 | 356,640,344.72 | 9,454,647.79 |
| 未分配利润 | -1,669,506,746.03 | -1,660,052,098.24 | 9,454,647.79 |
9、对2021年度合并利润表的影响
金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 信用减值损失 | -159,875,095.69 | -169,329,743.48 | -9,454,647.79 |
| 营业利润 | -100,792,770.61 | -110,247,418.40 | -9,454,647.79 |
| 利润总额 | -149,784,309.47 | -159,238,957.26 | -9,454,647.79 |
| 净利润 | 112,085,020.27 | 102,630,372.48 | -9,454,647.79 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 90,190,308.30 | 80,735,660.51 | -9,454,647.79 |
10、对2021年度利润表的影响金额单位：人民币元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 信用减值损失 | -10,536,492.99 | -19,991,140.78 | -9,454,647.79 |
| 营业利润 | -51,810,733.71 | -61,265,381.50 | -9,454,647.79 |
| 利润总额 | -61,301,311.76 | -70,755,959.55 | -9,454,647.79 |
| 净利润 | 216,902,066.19 | 207,447,418.40 | -9,454,647.79 |
11、上述追溯调整事项对2022年度、2023年度报表项目无影响。
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三、更正事项的批准情况
本次财务报表更正议案已经2025年4月23日本公司第十二届董事会第四次会议审议通过。
湖北三峡新型建材股份有限公司董事会
2025年4月23日