青海华鼎重型机床有限责任公司
二○二○年一至八月审计报告
青海华鼎重型机床有限责任公司
审计报告及备考财务报表（2020年01月01日至2020年8月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-3 | |
| 二、 | 备考财务报表 | ||
| 备考资产负债表 | 1-2 | ||
| 备考利润表 | 3 | ||
| 备考财务报表附注 | 1-41 | ||
财务报表附注第1页
青海华鼎重型机床有限责任公司二○二○年一至八月财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
青海华鼎重型机床有限责任公司（以下简称“本公司”）是由青海华鼎实业股份有限公司于2003年8月将青海重型机床有限责任公司经评估后的净资产与唐山重型机床厂共同投资成立。截至2020年8月31日，本公司注册资本及实收资本为人民币11,600万元。所属行业为机械制造类。统一社会信用代码：91630000710411891W。注册地址：青海省西宁市大通县体育路1号。法定代表人：罗春刚。经营范围：金属切削机床制造与销售；机床及其它机械设备修理；对外协作加工；备品备件生产；机电产品设备及配件批零；工具制造；木材加工；技术咨询及服务；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品；经营进出口代理业务。本财务报表业经公司全体董事于2020年9月30日批准报出。
二、备考财务报表的编制基础
(一) 编制基础
除下述事项说明外，本备考财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。说明事项：本备考财务报表是为了上市公司拟出售本公司股权的评估之目的，根据特殊使用目的，备考财务报表根据基准日之后股权转让模拟转让控股子公司青海青重机床制造有限责任公司股权，按照股权账面价值作为转让价格，转让给本公司母公司青海华鼎实业股份有限公司，抵减本公司与本公司母公司青海华鼎实业股份有限公司之间往来款。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
财务报表附注第2页
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年8月31日的财务状况以及2020年1-8月的经营成果。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本报告期自2020年1月1日至2020年8月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注第3页
(七) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注第4页
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值。
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
(八) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
财务报表附注第7页
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
(九) 合同资产
自2020年1月1日起的会计政策
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（七）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售。
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十一) 长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入对联营企业和合营企业的长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、后续计量及损益确认方法
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
财务报表附注第9页
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(十二) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
财务报表附注第10页
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限 | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 40年 | 5.00 | 2.38 |
| 通用设备 | 10年~14年 | 5.00 | 7.00~10.00 |
| 运输设备 | 10年、15年 | 5.00 | 6.33~10 |
| 电子设备及其他 | 10年~14年 | 5.00 | 7.00~10.00 |
3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司。
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值。
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分。
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十四) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
财务报表附注第11页
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十五) 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
财务报表附注第12页
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 40年或50年 | 土地使用权证有效日期 |
| 专用技术 | 10年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 |
| 办公软件 | 10年 | 与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式 |
3、本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
财务报表附注第13页
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内平均摊销
(十八) 合同负债
自2020年1月1日起的会计政策本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
财务报表附注第14页
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十) 预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注第15页
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注第16页
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
（3）收入的金额能够可靠地计量。
（4）相关的经济利益很可能流入本公司。
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
考虑公司相关业务流程，本公司销售收入以商品发出、获取索取价款的凭证作为收入确认的时点。
财务报表附注第17页
（2）提供劳务收入：
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，即相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，按照完工百分比法确认提供劳务的收入。完工进度按已经发生的成本占估计总成本的比例确定。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期合同费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
（3）确认让渡资产使用权收入的依据：
①让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。经营收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
②本公司确认让渡资产使用权收入的依据
以与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠的计量时为依据确认让渡资产使用权收入的实现。
(二十二) 合同成本
自2020年1月1日起的会计政策合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
财务报表附注第18页
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
与资产相关的政府补助，在收到政府补助时确认为递延收益，并在所建造或购买的资产投入使用后，在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则在收到时计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则在收到时计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
财务报表附注第19页
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 租赁
1、经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
财务报表附注第20页
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十七) 重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第14号——收入》。修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 2020年1月1日 |
| 将与销售合同相关的预收款项重分类至合同负债。 | 预收款项 | -19,597,983.69 |
| 合同负债 | 17,343,348.40 | |
| 其他流动负债 | 2,254,635.29 |
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， | 13%、16% |
财务报表附注第21页
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计征 | 5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计征 | 2% |
| 价格调节基金 | 按实际缴纳的增值税计征 | 0.10% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15% |
(二) 税收优惠
根据青海省科技厅、青海省财政厅、青海省国家税务局和青海省地方税务局的青科发高新（2018）7号文件认定为高新技术企业，证书编号为GR201763000050。享受高新技术企业所得税优惠，适用税率为15%。
五、财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 12,079.33 | 35,536.91 |
| 银行存款 | 9,518,430.26 | 9,323,846.22 |
| 其他货币资金 | 3,468,306.46 | 3,983,224.61 |
| 合计 | 12,998,816.05 | 13,342,607.74 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 履约保证金 | 3,468,306.46 | 3,983,224.61 |
| 法院冻结资金 | 2,331,824.18 | 90,000.00 |
| 合计 | 5,800,130.64 | 4,073,224.61 |
(二) 应收票据
1、应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,240,000.00 | 1,427,180.00 |
| 商业承兑汇票 | 474,080.00 | |
| 合计 | 1,714,080.00 | 1,427,180.00 |
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
财务报表附注第22页
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 41,877,620.97 | |
| 商业承兑汇票 | 3,492,322.00 | |
| 合计 | 45,369,942.97 |
(三) 应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 89,956,726.96 | 46,297,916.57 |
| 1至2年 | 21,554,287.11 | 20,104,772.00 |
| 2至3年 | 16,428,709.39 | 10,376,442.72 |
| 3至4年 | 8,140,183.24 | 14,142,036.97 |
| 4至5年 | 10,116,477.10 | 8,829,113.65 |
| 5年以上 | 53,833,243.05 | 46,370,691.24 |
| 小计 | 200,029,626.85 | 146,120,973.15 |
| 减：坏账准备 | 64,468,843.79 | 59,981,016.15 |
| 合计 | 135,560,783.06 | 86,139,957.00 |
财务报表附注第23页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,637,535.00 | 1.32 | 2,637,535.00 | 100.00 | 2,558,548.00 | 1.75 | 2,558,548.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回 | 2,637,535.00 | 2,637,535.00 | 2,558,548.00 | 2,558,548.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 197,392,091.85 | 98.68 | 61,831,308.79 | 31.32 | 135,560,783.06 | 143,562,425.15 | 98.25 | 57,422,468.15 | 40.00 | 86,139,957.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 127,966,754.01 | 61,831,308.79 | 66,135,445.22 | 139,632,924.16 | 57,422,468.15 | 82,210,456.01 | ||||
| 组合2 | 69,425,337.84 | 69,425,337.84 | 3,929,500.99 | 3,929,500.99 | ||||||
| 合计 | 200,029,626.85 | 100.00 | 64,468,843.79 | 135,560,783.06 | 146,120,973.15 | 100.00 | 59,981,016.15 | 86,139,957.00 | ||
财务报表附注第24页
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | 2,558,548.00 | 2,558,548.00 | 78,987.00 | 2,637,535.00 | ||
| 组合1 | 57,422,468.15 | 57,422,468.15 | 4,621,240.64 | 212,400.00 | 61,831,308.79 | |
| 合计 | 59,981,016.15 | 59,981,016.15 | 4,700,227.64 | 212,400.00 | 64,468,843.79 | |
4、本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 212,400.00 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 青海青重机床制造有限责任公司 | 64,511,855.04 | 32.25 | 3,225,592.75 |
| 中冶华天工程技术有限公司 | 9,000,371.68 | 4.50 | 450,018.58 |
| 山东通裕集团有限公司 | 7,000,000.00 | 3.50 | 7,000,000.00 |
| 青重物资经销公司驻唐办 | 6,905,238.25 | 3.45 | 4,537,238.25 |
| 广州铁路物资公司 | 6,894,931.88 | 3.45 | 924,088.94 |
| 合计 | 94,312,396.85 | 47.15 | 16,136,938.53 |
6、本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
(四) 预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 3,168,293.39 | 99.98 | 3,033,508.07 | 90.45 |
| 1至2年 | 690.00 | 0.02 | 63,670.00 | 1.90 |
| 3年以上 | 256,498.18 | 7.65 | ||
| 合计 | 3,168,983.39 | 100.00 | 3,353,676.25 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
财务报表附注第25页
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 兰州嘉瑞特电力设备有限公司 | 1,174,717.21 | 37.07 |
| 兰州泰玛电机有限公司 | 903,018.39 | 28.50 |
| 大通县建筑安装联合工程公司 | 244,600.00 | 7.72 |
| 永靖县昊盛机械商贸有限责任公司 | 241,105.28 | 7.61 |
| 陕西启嘉机电科技有限公司 | 112,960.00 | 3.56 |
| 合计 | 2,676,400.88 | 84.46 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 4,595,212.68 | |
| 其他应收款项 | 7,328,151.35 | 25,131,857.58 |
| 合计 | 7,328,151.35 | 29,727,070.26 |
1、应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 关联方往来借款 | 4,595,212.68 | |
| 小计 | 4,595,212.68 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 4,595,212.68 |
2、其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 8,313,622.90 | 8,868,592.58 |
| 1至2年 | 21,191.71 | 17,568,880.00 |
| 2至3年 | 288,180.00 | 100,632.15 |
| 3至4年 | 100,632.15 | 70,500.00 |
| 4至5年 | 70,500.00 | 141,000.00 |
| 5年以上 | 603,979.26 | 462,979.26 |
| 小计 | 9,398,106.02 | 27,212,583.99 |
| 减：坏账准备 | 2,069,954.67 | 2,080,726.41 |
| 合计 | 7,328,151.35 | 25,131,857.58 |
财务报表附注第26页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,227,248.00 | 13.06 | 1,227,248.00 | 100.00 | 1,227,248.00 | 4.51 | 1,227,248.00 | 100.00 | ||
| 其中： | ||||||||||
| 预计无法收回 | 1,227,248.00 | 1,227,248.00 | 1,227,248.00 | 1,227,248.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 8,170,858.02 | 86.94 | 842,706.67 | 10.31 | 7,328,151.35 | 25,985,335.99 | 95.49 | 853,478.41 | 3.28 | 25,131,857.58 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1 | 4,145,474.38 | 842,706.67 | 3,302,767.71 | 6,528,278.15 | 853,478.41 | 5,674,799.74 | ||||
| 组合2 | 4,025,383.64 | 4,025,383.64 | 19,457,057.84 | 19,457,057.84 | ||||||
| 合计 | 9,398,106.02 | 100.00 | 2,069,954.67 | 7,328,151.35 | 27,212,583.99 | 100.00 | 2,080,726.41 | 25,131,857.58 | ||
财务报表附注第27页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 853,478.41 | 1,227,248.00 | 2,080,726.41 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 10,771.74 | 10,771.74 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 842,706.67 | 1,227,248.00 | 2,069,954.67 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,227,248.00 | 1,227,248.00 | |||
| 组合1 | 853,478.41 | 10,771.74 | 842,706.67 | ||
| 合计 | 2,080,726.41 | 10,771.74 | 2,069,954.67 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 关联方往来 | 4,025,383.64 | 1年以内 | 42.83 | |
| 中信重工机械股份有限公司 | 投标保证金 | 1,646,293.10 | 1年以内 | 17.52 | 82,314.66 |
| 泰兴传动机械厂 | 其他 | 500,000.00 | 1年以内 | 5.32 | 500,000.00 |
| 兰州嘉力泰石化机械有限公司 | 其他 | 422,748.00 | 1年以内 | 4.50 | 422,748.00 |
| 陕西浩强数控机床有限公司 | 其他 | 300,000.00 | 1年以内 | 3.19 | 15,000.00 |
| 合计 | 6,894,424.74 | 73.36 | 1,020,062.66 |
财务报表附注第28页
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项。
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
(六) 存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 29,164,489.55 | 29,164,489.55 | 17,385,579.66 | 145,449.60 | 17,240,130.06 | |
| 委托加工物资 | 1,888,285.35 | 950,416.16 | 937,869.19 | |||
| 在产品 | 45,652,862.35 | 558,787.52 | 45,094,074.83 | |||
| 发出商品 | 411,782.48 | 411,782.48 | ||||
| 库存商品 | 31,040,999.13 | 22,860,808.94 | 8,180,190.19 | 79,981,919.07 | 31,563,535.27 | 48,418,383.80 |
| 合计 | 60,617,271.16 | 22,860,808.94 | 37,756,462.22 | 144,908,646.43 | 33,218,188.55 | 111,690,457.88 |
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | ||||
| 原材料 | 145,449.60 | 145,449.60 | 145,449.60 | ||||
| 委托加工物资 | 950,416.16 | 950,416.16 | 950,416.16 | ||||
| 在产品 | 558,787.52 | 558,787.52 | 558,787.52 | ||||
| 库存商品 | 31,563,535.27 | 31,563,535.27 | 1,634,787.04 | 10,337,513.37 | 22,860,808.94 | ||
| 合计 | 33,218,188.55 | 33,218,188.55 | 1,634,787.04 | 11,992,166.65 | 22,860,808.94 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣税金 | 890,715.02 | |
| 合同取得成本 | 1,125,163.45 | |
| 待摊租金 | 253,298.00 | |
| 合计 | 1,378,461.45 | 890,715.02 |
(八) 固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 7,230,965.57 | 31,304,730.18 |
| 合计 | 7,230,965.57 | 31,304,730.18 |
财务报表附注第29页
2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 50,413,233.10 | 75,119,782.52 | 5,215,790.12 | 14,627,486.60 | 145,376,292.34 |
| （2）本期增加金额 | 944,243.24 | 104,784.87 | 1,049,028.11 | ||
| —购置 | 944,243.24 | 104,784.87 | 1,049,028.11 | ||
| —在建工程转入 | |||||
| （3）本期减少金额 | 72,948,835.15 | 4,079,094.99 | 14,627,486.60 | 91,655,416.74 | |
| —处置或报废 | 72,948,835.15 | 4,079,094.99 | 14,627,486.60 | 91,655,416.74 | |
| （4）期末余额 | 50,413,233.10 | 3,115,190.61 | 1,241,480.00 | 54,769,903.71 | |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 44,882,464.96 | 52,496,796.21 | 4,078,440.60 | 12,613,860.39 | 114,071,562.16 |
| （2）本期增加金额 | 221,765.68 | 2,268,755.90 | 147,233.54 | 280,953.77 | 2,918,708.89 |
| —计提 | 221,765.68 | 2,268,755.90 | 147,233.54 | 280,953.77 | 2,918,708.89 |
| （3）本期减少金额 | 53,733,595.99 | 3,068,703.03 | 12,894,814.16 | 69,697,113.18 | |
| —处置或报废 | 53,733,595.99 | 3,068,703.03 | 12,894,814.16 | 69,697,113.18 | |
| （4）期末余额 | 45,104,230.64 | 1,031,956.12 | 1,156,971.11 | 47,293,157.87 | |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 | |||||
| （2）本期增加金额 | 245,780.27 | 245,780.27 | |||
| —计提 | 245,780.27 | 245,780.27 | |||
| （3）本期减少金额 | |||||
| —处置或报废 | |||||
| （4）期末余额 | 245,780.27 | 245,780.27 | |||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 5,309,002.46 | 1,837,454.22 | 84,508.89 | 7,230,965.57 | |
| （2）上年年末账面价值 | 5,530,768.14 | 22,622,986.31 | 1,137,349.52 | 2,013,626.21 | 31,304,730.18 |
财务报表附注第30页
3、期末无暂时闲置的固定资产。
4、本期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
5、本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、本期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
(九) 无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 30,323,390.24 | 1,215,960.45 | 32,147,635.07 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| —内部研发 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 30,323,390.24 | 1,215,960.45 | 32,147,635.07 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 10,701,331.45 | 752,543.80 | 12,062,159.63 |
| （2）本期增加金额 | 407,212.64 | 92,620.64 | 499,833.28 |
| —计提 | 407,212.64 | 92,620.64 | 499,833.28 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 11,108,544.09 | 845,164.44 | 12,561,992.91 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 19,214,846.15 | 370,796.01 | 19,585,642.16 |
| （2）上年年末账面价值 | 19,622,058.79 | 463,416.65 | 20,085,475.44 |
期末无形资产中无通过公司内部研发形成的。
财务报表附注第31页
(十) 递延所得税资产和递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 95,279,931.11 | 14,291,989.67 | ||
| 可抵扣亏损 | 114,418,270.33 | 17,162,740.55 | ||
| 合计 | 209,698,201.44 | 31,454,730.22 | ||
(十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 未实现售后租回损益 | 8,954,949.50 | 8,954,949.50 | ||||
| 合计 | 8,954,949.50 | 8,954,949.50 | ||||
(十二) 短期借款
1、短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 6,259,941.83 | 9,500,000.00 |
| 合计 | 6,259,941.83 | 9,500,000.00 |
2、本期末无已逾期未偿还的短期借款。
(十三) 应付账款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 20,578,583.91 | 24,079,137.37 |
| 1至2年（含2年） | 9,761,658.62 | 8,796,311.87 |
| 2至3年（含3年） | 3,363,615.94 | 3,756,584.08 |
| 3年以上 | 11,067,312.68 | 7,879,920.00 |
| 合计 | 44,771,171.15 | 44,511,953.32 |
(十四) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,333,323.90 | |
| 1至2年（含2年） | 7,067,822.85 | |
| 2至3年（含3年） | 10,400.00 | |
| 3年以上 | 186,436.94 | |
| 合计 | 19,597,983.69 |
财务报表附注第32页
(十五) 合同负债
| 项目 | 期末余额 |
| 预收货款 | 27,040,097.75 |
| 合计 | 27,040,097.75 |
(十六) 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,310,699.74 | 15,310,699.74 | ||
| 离职后福利-设定提存计划 | 224,446.83 | 224,446.83 | ||
| 合计 | 15,535,146.57 | 15,535,146.57 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 13,667,814.64 | 13,667,814.64 | ||
| （2）职工福利费 | 39,200.00 | 39,200.00 | ||
| （3）社会保险费 | 1,000,739.57 | 1,000,739.57 | ||
| 其中：医疗保险费 | 932,030.64 | 932,030.64 | ||
| 工伤保险费 | 30,194.02 | 30,194.02 | ||
| 生育保险费 | 38,514.91 | 38,514.91 | ||
| （4）住房公积金 | 602,945.53 | 602,945.53 | ||
| 合计 | 15,310,699.74 | 15,310,699.74 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 217,766.88 | 217,766.88 | ||
| 失业保险费 | 6,679.95 | 6,679.95 | ||
| 合计 | 224,446.83 | 224,446.83 |
(十七) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 16,779,082.40 | |
| 个人所得税 | 2,107.82 | 10,189.37 |
| 房产税 | 148,642.57 | |
| 印花税 | 2,600.30 | 1,994.70 |
| 土地使用税 | 230,834.81 | |
| 合计 | 17,163,267.90 | 12,184.07 |
财务报表附注第33页
(十八) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 3,396,869.07 | |
| 其他应付款项 | 13,429,948.79 | 86,488,884.87 |
| 合计 | 13,429,948.79 | 89,885,753.94 |
1、应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 关联方往来借款利息 | 3,396,869.07 | |
| 合计 | 3,396,869.07 |
2、其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 4,981,972.46 | 10,083,388.21 |
| 1至2年（含2年） | 3,288,886.03 | 70,665,274.12 |
| 2至3年（含3年） | 326,186.71 | 3,671,351.50 |
| 3年以上 | 4,832,903.59 | 2,068,871.04 |
| 合计 | 13,429,948.79 | 86,488,884.87 |
(十九) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 14,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 合计 | 14,000,000.00 | 18,000,000.00 |
(二十) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | 3,515,212.71 | |
| 合计 | 3,515,212.71 |
(二十一) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 抵押借款 | 9,000,000.00 | 9,500,000.00 |
| 合计 | 9,000,000.00 | 9,500,000.00 |
(二十二) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,058,030.29 | 3,039,352.70 | 13,018,677.59 | ||
| 合计 | 16,058,030.29 | 3,039,352.70 | 13,018,677.59 |
财务报表附注第34页
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 省生产力促进中心企业进销存管理系统开发与应用补助款 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 省财政厅轮对轴颈车磨复合机床研发拨款(青科发计财[2014]141#) | 950,000.00 | 950,000.00 | 与收益相关 | |||
| 铁路专用机床等重大型数控机床升级改造项目 | 12,058,030.29 | 1,039,352.70 | 11,018,677.59 | 与资产相关 | ||
| 大通县经济商务和信息化局款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 数控产业化技术研究项目（2011）316号 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 超重型卧式车床实验项目（2012）316号 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 数控卧式车铣中心 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 县财政局2014年技术创新(基于高铁车辆车轴复合机床的研制)项目拨款(青经信投[2014]268#) | 1,200,000.00 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 16,058,030.29 | 3,039,352.70 | 13,018,677.59 |
(二十三) 实收资本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | |
| 增加 | 减少 | |||
| 青海华鼎实业股份有限公司 | 116,000,000.00 | 116,000,000.00 | ||
| 合计 | 116,000,000.00 | 116,000,000.00 | ||
(二十四) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 93,285,517.77 | 93,285,517.77 | ||
| 其他资本公积 | 47,723.35 | 47,723.35 | ||
| 合计 | 93,333,241.12 | 93,333,241.12 |
(二十五) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 14,003,732.22 | 14,003,732.22 | 14,003,732.22 | ||
| 合计 | 14,003,732.22 | 14,003,732.22 | 14,003,732.22 |
(二十六) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | -92,031,329.16 | -29,629,991.82 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
财务报表附注第35页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整后年初未分配利润 | -92,031,329.16 | -29,629,991.82 |
| 加：本期净利润 | -52,781,616.65 | -62,401,337.34 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -144,812,945.81 | -92,031,329.16 |
(二十七) 营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 55,181,867.74 | 44,525,450.42 | 62,804,633.71 | 71,001,611.03 |
| 其他业务 | 110,933,118.73 | 128,518,755.27 | 5,317,550.54 | 5,121,578.99 |
| 合计 | 166,114,986.47 | 173,044,205.69 | 68,122,184.25 | 76,123,190.02 |
(二十八) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 516.44 | 1,570.08 |
| 教育费附加 | 309.86 | 942.05 |
| 地方教育费附加 | 206.57 | 628.03 |
| 房产税 | 148,642.57 | 365,891.59 |
| 城镇土地使用税 | 230,834.81 | 346,444.36 |
| 印花税 | 16,870.20 | 25,656.50 |
| 车船使用税 | 1,020.00 | 2,520.00 |
| 合计 | 398,400.45 | 743,652.61 |
(二十九) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 运输及装卸费 | 12,006,245.11 | |
| 工薪支出 | 1,836,277.13 | 3,455,282.81 |
| 产品推广费 | 428,861.15 | |
| 差旅费 | 271,694.50 | 1,078,863.63 |
| 投标费 | 242,339.65 | 230,478.72 |
| 办公费 | 39,216.10 | 258,292.48 |
| 信息费 | 865,007.53 | |
| 包装费 | 6,734.51 | 24,727.58 |
| 其他 | 819,870.95 | 3,490,468.23 |
| 合计 | 3,216,132.84 | 21,838,227.24 |
财务报表附注第36页
(三十) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工薪支出 | 6,244,910.78 | 8,933,236.42 |
| 折旧与摊销 | 1,564,783.74 | 2,057,968.14 |
| 办公费 | 1,129,309.19 | 1,547,656.12 |
| 中介费 | 390,235.74 | 351,865.81 |
| 租赁费 | 475,603.50 | 759,894.00 |
| 修理费 | 179,220.09 | 168,490.63 |
| 业务招待费 | 121,285.80 | 260,659.06 |
| 差旅费 | 108,854.27 | 357,686.24 |
| 物料消耗及低值易耗品 | 57,621.80 | 86,228.46 |
| 汽车及财产保险 | 8,792.51 | 11,601.46 |
| 其他 | 296,163.28 | 329,027.87 |
| 合计 | 10,576,780.70 | 14,864,314.21 |
(三十一) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 工薪支出 | 327,446.20 | 1,937,283.65 |
| 物料消耗及低值易耗品 | 1,661,820.88 | |
| 咨询费 | 1,037,897.33 | 130,000.00 |
| 差旅费 | 75,524.60 | 91,311.61 |
| 办公费 | 108,869.40 | |
| 其他 | 319,905.00 | 649,027.68 |
| 合计 | 1,760,773.13 | 4,578,313.22 |
(三十二) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 2,337,092.58 | 5,256,446.54 |
| 减：利息收入 | 1,585,892.82 | 2,168,533.40 |
| 其他 | 60,420.67 | 123,924.71 |
| 合计 | 811,620.43 | 3,211,837.85 |
(三十三) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 3,039,352.70 | 9,743,741.10 |
| 合计 | 3,039,352.70 | 9,743,741.10 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 铁路专用机床等重大型数控机床升级改造项目 | 1,039,352.70 | 2,078,705.40 | 与资产相关 |
财务报表附注第37页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 宁财教字《2019》394号文件关于轨道交通轮轴加工智能化操控平台项目拨款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 中华人民共和国财政部拨款数控专项办函（2009）054号科技重大专项 | 5,865,035.70 | 与收益相关 | |
| 外贸公共服务平台建设项目大财发(2013)689号 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 大通县经济商务和信息化局款 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 省生产力促进中心企业进销存管理系统开发与应用补助款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 省财政厅轮对轴颈车磨复合机床研发拨款(青科发计财[2014]141#) | 950,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,039,352.70 | 9,743,741.10 |
(三十四) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品收益 | 57,861.81 | 52,812.69 |
| 合计 | 57,861.81 | 52,812.69 |
(三十五) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,700,227.64 | -372,724.65 |
| 其他应收款坏账损失 | 10,771.74 | -1,486,320.44 |
| 合计 | -4,689,455.90 | -1,859,045.09 |
(三十六) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -1,634,787.04 | -27,413,951.43 |
| 固定资产减值损失 | -245,780.27 | |
| 合计 | -1,880,567.31 | -27,413,951.43 |
(三十七) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产处置收益 | 5,360,207.25 | 6,414,675.07 |
| 合计 | 5,360,207.25 | 6,414,675.07 |
财务报表附注第38页
(三十八) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务重组利得 | 228,794.84 | 166,271.04 |
| 罚款及违约金赔款利得 | 44,021.00 | 8,344.50 |
| 政府补助 | 50,000.00 | |
| 其他 | 160,563.95 | 5,000.00 |
| 合计 | 483,379.79 | 179,615.54 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 大通回族土族自治县财政局款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 50,000.00 |
(三十九) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债务重组损失 | 378,262.57 | |
| 罚款及滞纳金 | 1,360.00 | 10,189.71 |
| 其他 | 3,378.00 | 12,330.00 |
| 合计 | 4,738.00 | 400,782.28 |
(四十) 所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | ||
| 递延所得税费用 | 31,454,730.22 | -4,118,947.96 |
| 合计 | 31,454,730.22 | -4,118,947.96 |
(四十一) 政府补助
1、与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 技术升级改造项目基金 | 14,136,735.69 | 递延收益 | 1,039,352.70 | 2,078,705.40 | 其他收益 |
2、与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 科研经费及其他补助 | 2,050,000.00 | 2,050,000.00 | 其他收益 | |
| 科研经费及其他补助 | 7,665,035.70 | 7,665,035.70 | 其他收益 | |
财务报表附注第39页
六、关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 青海华鼎实业股份有限公司 | 西宁市七一路318号 | 工业 | 43,885.00 | 100.00 | 100.00 |
(二) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 苏州江源精密机械有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 青海重型机械制造有限公司 | 受母公司控制的公司 |
| 青海重型机床申科实业有限公司 | 母公司之母公司的全资子公司 |
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 受母公司控制的公司 |
| 青海聚能热处理有限责任公司 | 受母公司控制的公司 |
| 青海华鼎装备制造有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 青海华鼎科特机床有限公司 | 受母公司控制的公司 |
| 青海华鼎机电设备有限责任公司 | 受母公司控制的公司 |
| 青海华鼎齿轮箱有限责任公司 | 受母公司控制的公司 |
| 广州宏力数控设备有限公司 | 受母公司控制的公司 |
| 广州鼎创投资有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 广东恒联食品机械有限公司 | 与本公司同一母公司 |
| 青海青重机床制造有限责任公司 | 与本公司同一母公司 |
(三) 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 青海聚能热处理有限责任公司 | 加工费 | 1,445,152.73 | 903,966.37 |
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 采购 | 30,964,489.55 | 56,701.77 |
| 青海重型机械制造有限公司 | 加工费 | 265,282.63 | 7,448,931.56 |
| 青海重型机床申科实业有限公司 | 采购 | 306,734.65 | 4,621,939.48 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 青海重型机械制造有限公司 | 材料 | 171,369.91 | 3,122,752.31 |
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 材料 | 15,044.25 | |
| 青海重型机床申科实业有限公司 | 材料、电费 | 420,942.35 | 1,105,616.74 |
| 青海青一数控设备有限公司 | 展览广告费 | 81,369.81 | |
| 苏州江源精密机械有限公司 | 展览广告费 | 28,248.11 | |
| 广州宏力数控设备有限公司 | 展览广告费 | 73,870.75 | |
| 青海青重机床制造有限责任公司 | 材料 | 57,090,137.20 |
财务报表附注第40页
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 青海重型机床有限责任公司 | 土地、房屋等 | 759,894.00 | 685,706.50 |
3、关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 青海华鼎实业股份有限公司 | 17,000,000.00 | 2018/9/21 | 2020/9/20 | 否 |
4、其他关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 青海青重机床制造有限责任公司 | 注资 | 99,000,000.00 | |
| 青海华鼎实业股份有限公司 | 转让股权 | 99,000,000.00 |
(四) 关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 苏州江源精密机械有限公司 | 895,973.00 | 895,973.00 | |||
| 青海重型机械制造有限公司 | 4,017,509.54 | 3,012,079.99 | |||
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 21,448.00 | ||||
| 青海重型机床申科实业有限公司 | 238,484.76 | 392,708.55 | |||
| 青海青重机床制造有限责任公司 | 64,511,855.30 | ||||
| 应收利息 | |||||
| 青海华鼎科特机床有限公司 | 4,595,212.68 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 青海华鼎科特机床有限公司 | 23,251,618.02 | ||||
| 广州宏力数控设备有限公司 | 46,458.50 | 14,400.50 | |||
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 4,025,383.64 | 786,252.00 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 青海华鼎机电设备有限责任公司 | 614,686.70 | 614,686.70 | |
| 青海一机数控机床有限责任公司 | 55,557.40 | ||
| 青海聚能热处理有限责任公司 | 639,328.05 | 446,104.51 |