海南椰岛（集团）股份有限公司审计委员会2024年度履职报告

根据中国证券监督管理委员会的《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《海南椰岛（集团）股份有限公司章程》和《海南椰岛（集团）股份有限公司董事会审计委员会工作细则》等有关规定，海南椰岛（集团）股份有限公司第八届董事会审计委员会成员本着勤勉尽责的原则，认真履行了审计监督职责。现对审计委员会2024年度（以下简称“报告期内”）的履职情况汇报如下：

一、审计委员会基本情况

报告期内，海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年2月2日经公司第八届董事会第三十六次会议决议通过增补公司董事会专门委员会成员的议案，审计委员会成员增补前为吕立彪（独立董事）、刘名升，增补后调整为陈良杰（独立董事）、吕立彪（独立董事）、刘名升。陈良杰先生为会计专业人士并担任审计委员会主任委员。

审计委员会成员均具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识与工作经验，能够保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责。

2024年度，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，通过指导公司内部审计、审阅公司财务报告等方面向董事

会提出了专业意见，在公司审计与风险管理等方面发挥了积极作用。

二、审计委员会会议召开情况审计委员会根据公司《董事会审计委员会议事规则》等制度的有关规定，组织召集会议，审议相关事项并进行决策。报告期内，审计委员会共召开4次会议，具体情况如下：

1、2024年4月22日，公司第八届董事会审计委员会召开2024年第一次会议，审议通过了《公司2023年度报告全文及摘要》、《公司2024年第一季度报告》、《关于对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告》、《公司董事会审计委员会2023年度履职报告》、《公司2023年度内部控制评价报告》、《关于计提2023年度信用减值准备和资产减值准备的议案》。审计委员会认为公司2023年年度报告、2024年第一季度报告的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地反映了公司2023年全年度及2024年第一季度的经营成果和财务状况；会计师事务所出具的审计报表能够真实反映公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。审计委员会认为年度审计机构在执业过程中，能够坚持独立审计原则，客观、公正、公允地审计公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、准确。

2、2024年8月12日，公司第八届董事会审计委员会召开2024年第二次会议，审议通过了《公司关于聘请2024年度审计机构的议案》。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》相关

规定，公司原年度审计机构已达到轮换年限，通过公开招标方式选聘了中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构，中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具有从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，能够满足公司及子公司审计工作的要求。公司本次变更会计师事务所符合相关法律法规的规定，不会影响公司会计报表的审计质量。公司在变更会计师事务所的过程中，所履行的审批及披露程序均严格遵循了相关规定，确保了不存在可能损害公司及所有股东，尤其是中小股东利益的情况。

3、2024年8月19日，第八届董事会审计委员会召开2024年第三次会议，审议通过了《公司2024年半年度报告全文及摘要》，审计委员会认为公司2024年半年度报告的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地反映了公司2024年前两季度的经营成果和财务状况。同意将《公司2024年半年度报告》提交董事会审议。

4、2024年10月24日，第八届董事会审计委员会召开2024年第四次会议，审议通过了《公司2024年第三季度报告》，审计委员会认为公司2024年第三季度报告的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，真实地反映了公司2024年前三季度的经营成果和财务状况。同意将《公司2024年第三季度报告》提交董事会审议。

三、审计委员会履行职责情况

（一）监督及评估外部审计机构工作报告期内，审计委员会按照中国证监会相关规则与中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）分别就财务报告审计和内部控制审计等事项进行了沟通，听取了中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）就审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的其他事项的汇报。审计委员会认为中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具有从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，其作为外部审计机构能够满足公司2024年度的外部审计工作要求。因此，审计委员会提议聘请中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度的审计机构。

（二）指导内部审计工作报告期内，根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等要求，重点关注内部审计工作的规范性和有效性，审计委员会认真审阅了公司内部审计工作计划，确认计划的可行性，督促内部审计部门严格按照审计计划执行，并检查内部审计工作执行进度、质量以及发现的问题等，对公司内部审计问题提出了指导性意见，促进了内部审计工作的有效运作。

（三）审阅公司财务报告并对其发表意见报告期内，审计委员会认真审阅了公司2023年度报告、2024年第一季度报告、2024年半年度报告和2024年第三季度报告，认为公司财务报告是真实、完整和准确的。公司的财务报表按照企业会计准则及公司财务制度的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司的财

务状况、经营成果和现金流量。经审阅评估，审计委员会认为报告期内公司信息披露情况遵守了公平、公正、公开的原则，公司相关信息披露部门及人员按照法律、法规和公司内部规则的要求做好了信息披露工作，并及时履行了信息披露职责。

（四）评估内部控制情况报告期内，审计委员会监督公司根据相关法律、法规及内部控制要求，积极落实执行规范有效的各项内部控制，保证了公司各项生产经营管理活动有章可循，规范运作。针对公司存在的内部控制缺陷，审计委员会敦促公司治理层采取积极整改措施，以切实保障公司和股东的合法权益。

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通报告期内，为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构进行充分有效地沟通，审计委员会充分听取各方意见，积极展开协调工作，使公司管理层、内部审计部门及相关部门与年审会计师事务所的沟通更为有效。同时，审计委员会切实有效地监督公司的外部审计,指导公司内部审计工作，促进公司建立有效的内部控制，以提供真实、准确、完整的财务报告，推进提高公司治理水平。

四、履职情况评价

2024年，董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》《公司章程》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运

作》等相关规定，在监督及评估外部审计机构、指导内部审计工作、审阅公司财务报告、促进公司建立有效的内部控制等方面恪尽职守、勤勉尽责地履行了审计委员会的责任和义务，充分发挥监督审查作用，保障了年度审计、内部审计和内部控制工作的有效进行。2025年，审计委员会将继续秉持审慎、客观、独立的原则，勤勉尽责，充分发挥公司审计委员会的监督职能，切实履行好职权范围内的责任。在监督外部审计、指导公司内部审计、督促公司完善内控制度等方面继续发挥专业作用，维护公司与全体股东的合法权益，促进公司稳健经营、规范运作，为提升公司治理水平而努力不懈。

海南椰岛（集团）股份有限公司第八届董事会审计委员会2025年4月30日