亨通股份(600226)_公司公告_亨通股份:2024年度审计报告

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亨通股份:2024年度审计报告下载公告
公告日期:2025-04-22

目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

(一)合并资产负债表……………………………………………第7页

(二)母公司资产负债表…………………………………………第8页

(三)合并利润表…………………………………………………第9页

(四)母公司利润表………………………………………………第10页

(五)合并现金流量表……………………………………………第11页

(六)母公司现金流量表…………………………………………第12页

(七)合并所有者权益变动表……………………………………第13页

(八)母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—108页

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审计报告天健审〔2025〕6328号

浙江亨通控股股份有限公司全体股东:

一、审计意见我们审计了浙江亨通控股股份有限公司(以下简称亨通股份公司)财务报表,包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表,2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了亨通股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于亨通股份公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不

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对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1及十五(一)。亨通股份公司的营业收入主要来自于电解铜箔、热电联供及兽药等产品销售。2024年度,亨通股份公司营业收入金额为人民币133,461.74万元,其中电解铜箔、热电联供及兽药业务的营业收入为人民币127,835.71万元,占营业收入的

95.78%。

由于营业收入是亨通股份公司关键业绩指标之一,可能存在亨通股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;

(2)检查销售合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;

(4)对于内销收入,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货清单、发货通知单、蒸汽流量结算清单及电厂上网电量电费结算单等;对于外销收入,获取电子口岸信息与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件;

(5)结合应收账款函证,以抽样方式向主要客户函证本期销售额;

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试,评价营业收入是否在恰当期间确认;

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录,检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况;

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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(二)权益法核算的长期股权投资投资收益

1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)9及五(二)8。亨通股份公司本年度实现投资收益21,439.93万元,其中,权益法核算的长期股权投资投资收益为17,431.27万元。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。亨通股份公司对有重大影响的联营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

由于权益法核算的长期股权投资投资收益对亨通股份公司本年度利润影响较大,因此,我们将权益法核算的长期股权投资投资收益作为关键审计事项。

2.审计应对

针对权益法核算的长期股权投资投资收益,我们实施的主要审计程序如下:

(1)检查亨通股份公司的投资协议或合同,确认是否符合按权益法核算的条件;

(2)亲赴财通基金管理有限公司、青岛易邦生物工程有限公司、河北圣雪大成制药有限责任公司、浙江伊科拜克动物保健品有限公司和上海雍棠股权投资中心(有限合伙)现场实施审阅程序;

(3)对被投资单位采用的会计政策及会计期间与亨通股份公司不一致的,按照亨通股份公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整;

(4)向被投资单位审计机构发出商请配合函,与被投资单位审计机构沟通了解重大事项;

(5)检查亨通股份公司按持股比例确认被投资单位净资产变动的份额是否准确;

(6)检查被投资单位的利润分配决议等支持性文件;

(7)获取被投资单位经审计机构审计的财务报告;

(8)对重要被投资单位实施函证程序;

(9)检查与投资收益相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

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四、其他信息管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估亨通股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

亨通股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督亨通股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

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在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对亨通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致亨通股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就亨通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁

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止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·杭州

中国注册会计师:

(项目合伙人)中国注册会计师:

二〇二五年四月十日

浙江亨通控股股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位:人民币元

一、公司基本情况浙江亨通控股股份有限公司(曾用名浙江升华拜克生物股份有限公司、浙江瀚叶股份有限公司,以下简称公司或本公司)原系经浙江省人民政府浙政发〔1999〕96号文批准,由升华集团控股有限公司、源裕投资有限公司(香港)、浙江省科技风险投资公司、浙江泛美发展有限公司和浙江名策投资有限公司共同发起设立的股份有限公司,于1999年5月11日登记注册,现持有浙江省工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为913300001471207528的营业执照,注册资本2,974,381,224.00元,股份总数2,974,381,224股(每股面值1元),均系无限售条件的流通股份。公司股票已于1999年11月16日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属于化学原料及化学制品制造业。主要经营活动为电解铜箔的研发、生产与销售,热电联供,化学原料及化学制品的研发、生产和销售等。产品主要有:电解铜箔、热电联供及兽药等。

本财务报表业经公司2025年4月18日第九届董事会第二十次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币,浙江升华拜克生物股份有限公司(香港)(以下简称香港拜克公司)从事境外经营,选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:

页共108页涉及重要性标准判断的披露事项

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额2%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%
合同负债账面价值发生重大变动单项金额超过资产总额0.5%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%
重要的境外经营实体资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%

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涉及重要性标准判断的披露事项

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据
重要的子公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%
重要的联营企业单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

②金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

页共108页组合类别

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内(含,下同)6.006.00

页共108页账龄

账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1-2年12.0012.00
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

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类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法10-304、53.17-9.60
机器设备年限平均法10-1546.40-9.60
运输工具年限平均法3-54、519.00-32.00

页共108页类别

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
其他设备年限平均法3-54、519.00-32.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
房屋及建筑物房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准
机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准且试运行结束后
运输工具安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、排污权及非专利技术等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体如下:

页共108页项目

项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50(土地使用权证载明使用期限)直线法
排污权5(预计可使用年限)直线法
非专利技术5(预计可使用年限)直线法
游戏软件2-6(预计可使用年限)直线法
游戏开发工具5(预计可使用年限)直线法
办公软件5(预计可使用年限)直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的,人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录,在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的,公司根据研发人员在不同岗位的工时记录,将其实际发生的人员人工费用,按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括:1)直接消耗的材料、燃料和动力费用;2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费,不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费,试制产品的检验费;3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物,同时又用于非研发活动的,对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素,采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用,按实际支出进行归集,在规定的期限内分期平均摊销。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用,包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用,包括研制特殊、专用的生产机器,改变生产和质量控制程序,或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用,包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值

迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实

物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)电解铜箔

公司电解铜箔产品销售属于在某一时点履行的履约义务。电解铜箔产品收入确认以签收确认为收入确认方式。根据供货合同约定,按照客户要求发货,在将产品送至合同约定交货地点、由客户确认接收、已收取价款或取得客户确认收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)电与蒸汽

发电业务在电力上网后,根据公司与当地供电局确认的计量设备读取数确认收入;蒸汽通过管道输送至客户处后,根据双方确认的计量设备读取数确认收入。

(3)兽药等

公司兽药、农药等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务,内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给客户,客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬,客户已拥有该商品的法定所有权,公司就该商品享有现时收款权利。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬,客户已拥有该商品的法定所有权,公司就该商品享有现时收款权利。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的规定提取的安全生产费,计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。形成固定资产的,通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧,该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

1.采用套期会计的依据、会计处理方法

(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。

(2)对于满足下列条件的套期,运用套期会计方法进行处理:1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成;2)在套期开始时,公司正式指定了套期工具和被套期项目,并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件;3)该套期关系符合套期有效性要求。

套期同时满足下列条件时,公司认定套期关系符合套期有效性要求:1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系;2)被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不占主导地位;3)套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比,但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。

公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求,但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的,公司进行套期关系再平衡。

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具(或其组成部分)进行套期的,套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。

②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益,同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整;被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资(或其组成部分)的,其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益,其账面价值已经按公允价值计量,不再调整。

被套期项目为尚未确认的确定承诺(或其组成部分)的,其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时,调整该资产或负债的初始确认金额,以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。

被套期项目为以摊余成本计量的金融工具(或其组成部分)的,公司对被套期项目账面

价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销,并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(或其组成部分)的,按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销,并计入当期损益,但不调整金融资产(或其组成部分)的账面价值。

2)现金流量套期

①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,作为现金流量套期储备,计入其他综合收益,无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认:A.套期工具自套期开始的累计利得或损失;B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

②被套期项目为预期交易,且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的,或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时,将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出,计入该资产或负债的初始确认金额。

③其他现金流量套期,原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额,在被套期预期交易影响损益的相同期间转出,计入当期损益。

3)境外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分,确认为其他综合收益,并在处置境外经营时,将其转出计入当期损益;套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分,计入当期损益。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

(三十三)重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

流动负债与非流动负债的划分”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率

页共108页税种

税种计税依据税率
增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税[注1]
房产税从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额[注2]

[注1]提供研发劳务等按6%的税率计缴;农药、蒸汽销售按9%的税率计缴;电解铜箔、兽药及电力等其他产品按13%的税率计缴[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
公司25%
浙江拜克生物科技有限公司(以下简称拜克生物公司)25%
西藏瀚正科技有限公司(以下简称西藏瀚正公司)25%
亨通精密铜箔科技(德阳)有限公司(以下简称亨通铜箔公司)15%
香港拜克公司按经营所在地区的有关规定税率计缴
除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

子公司德清壬思实业有限公司(以下简称德清壬思公司)、上海瀚擎影视有限公司(以下简称瀚擎影视公司)、瀚叶互娱(上海)科技有限公司(以下简称瀚叶互娱公司)、上海瀚叶能源科技有限公司(以下简称瀚叶能源公司)、上海驰星物业管理有限公司(以下简称驰星物业公司)、青岛瀚叶投资有限公司(以下简称瀚叶投资公司)、江苏亨通铜铝箔新材料研究院有限公司(以下简称亨通研究院公司)、亨翔(海南)国际贸易有限责任公司(以下简称亨翔贸易公司)及浙江拜克作物科技有限公司(以下简称拜克作物公司)2024年符合上述小型微利企业的条件,本期享受上述优惠政策。

2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

本期子公司德清壬思公司、瀚擎影视公司、驰星物业公司、瀚叶能源公司及研究院公司等公司2024年度减半征收房产税、城镇土地使用税、印花税、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加。

3.根据《财政部国家税务总局关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录、节能节水专用设备企业所得税优惠目录和安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税〔2008〕48号),企业自2008年1月1日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全生产专用设备,可以按专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额;当年不足抵免的,可以在后5个纳税年度中结转抵免。本期子公司亨通铜箔公司享受该税收优惠政策。

4.根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号),自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本期子公司亨通铜箔公司享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

页共108页

项目

项目期末数期初数
银行存款430,720,944.23525,530,026.87
其他货币资金10,758,532.729,336,485.96
存放财务公司款项193,778,436.14191,939,914.96
合计635,257,913.09726,806,427.79
其中:存放在境外的款项总额22,376,460.903,031,485.27

(2)其他说明期末其他货币资金包含期货交易保证金8,689,724.45元,银行承兑汇票保证金2,049,578.29元,存出投资款7,229.98元及ETC保证金12,000.00元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产211,654,931.51220,253,117.41
其中:股票1,490,000.001,490,000.00
基金38,454,053.51
结构性存款210,164,931.51180,309,063.90
合计211,654,931.51220,253,117.41

3.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内209,953,433.3471,765,183.58
1-2年1,740,318.62105,692.83
2-3年58,423.961,959,946.69
3-4年1,944,546.69823,097.33

页共108页

账龄

账龄期末数期初数
4-5年66,778.15193,503,813.46
5年以上45,239.55179,985,943.68
账面余额合计213,808,740.31448,143,677.57
减:坏账准备14,866,780.18380,548,967.33
账面价值合计198,941,960.1367,594,710.24

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备1,944,546.690.911,944,546.69100.00
按组合计提坏账准备211,864,193.6299.0912,922,233.496.10198,941,960.13
合计213,808,740.31100.0014,866,780.186.95198,941,960.13

(续上表)

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备375,977,383.4683.90375,977,383.46100.00
按组合计提坏账准备72,166,294.1116.104,571,583.876.3367,594,710.24
合计448,143,677.57100.00380,548,967.3384.9267,594,710.24

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位名称期初数期末数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据
JWFDEVELOPMENTCORP.160,222,652.47160,222,652.47已破产清算,预计无法收回。
APPROPRIATEDEVELOPLIMITED99,011,267.9399,011,267.93
UNUSUALENTERPRISELIMITED96,837,507.4896,837,507.48
小计356,071,427.88356,071,427.88

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

页共108页

账龄

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内209,953,433.3412,597,206.006.00
1-2年1,740,318.62208,838.2312.00
2-3年58,423.9617,527.1930.00
4-5年66,778.1553,422.5280.00
5年以上45,239.5545,239.55100.00
小计211,864,193.6212,922,233.496.10

(3)坏账准备变动情况

项目期初数本期变动金额期末数
计提[注]收回或转回核销合并减少
单项计提坏账准备375,977,383.465,552,328.9015,400.00379,569,765.671,944,546.69
按组合计提坏账准备4,571,583.878,350,649.6212,922,233.49
合计380,548,967.3313,902,978.5215,400.00379,569,765.6714,866,780.18

[注]JWFDEVELOPMENTCORP.、APPROPRIATEDEVELOPLIMITED、THUMBTECHNOLOGYENTERPRISEINC.及UNUSUALENTERPRISELIMITED由于美元汇率变动,对本期坏账准备影响金额为5,552,328.90元

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称期末账面余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备
广东喜珍电路科技有限公司27,833,105.2413.021,669,986.31
湖北永创鑫电子有限公司14,208,263.196.65852,495.79
遂宁利和科技有限公司9,344,315.664.37560,658.94
振田(德清)纺织品有限公司8,726,086.184.08523,565.17
广东鸿祺新材料有限公司8,138,982.423.81488,338.95
小计68,250,752.6931.924,095,045.16

4.应收款项融资

(1)明细情况

项目期末数期初数
银行承兑汇票125,177,043.6628,511,759.90

页共108页

项目

项目期末数期初数
合计125,177,043.6628,511,759.90

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提减值准备125,177,043.66100.00125,177,043.66
其中:银行承兑汇票125,177,043.66100.00125,177,043.66
合计125,177,043.66100.00125,177,043.66

(续上表)

种类期初数
成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提减值准备28,511,759.90100.0028,511,759.90
其中:银行承兑汇票28,511,759.90100.0028,511,759.90
合计28,511,759.90100.0028,511,759.90

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

项目期末数
成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合125,177,043.66
小计125,177,043.66

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况

项目期末已质押金额
银行承兑汇票47,540,093.68
小计47,540,093.68

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项目期末终止确认金额
银行承兑汇票234,137,904.87
小计234,137,904.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析

页共108页账龄

账龄期末数期初数
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1年以内16,589,826.84100.0016,589,826.848,559,933.35100.008,559,933.35
合计16,589,826.84100.0016,589,826.848,559,933.35100.008,559,933.35

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例(%)
国网四川省电力公司4,770,832.5928.76
西安航天动力机械有限公司4,091,115.0424.66
苏美达国际技术贸易有限公司3,659,787.6122.06
德阳创城商业管理有限公司1,383,279.568.34
四川瑞欣鑫铜业有限公司557,130.323.36
小计14,462,145.1287.17

6.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数
应收股利81,835.861,922,830.84
其他应收款7,346,589.699,827,250.32
合计7,428,425.5511,750,081.16

(2)应收股利

项目期末数期初数
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)81,835.861,922,830.84
小计81,835.861,922,830.84

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

页共108页款项性质

款项性质期末数期初数
交易意向金266,200,000.00266,200,000.00
拆借款117,275,913.78117,275,913.78
应收暂付款33,542,150.9638,786,913.04
押金保证金10,278,237.0010,836,439.44
其他426,117.90866,926.85
账面余额小计427,722,419.64433,966,193.11
减:坏账准备420,375,829.95424,138,942.79
账面价值小计7,346,589.699,827,250.32

2)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内109,400.00455,861.59
1-2年223,837.0010,722,332.32
2-3年10,171,616.38575,901.10
3-4年574,601.105,276,118.16
4-5年5,255,751.2836,473,612.36
5年以上411,387,213.88380,462,367.58
账面余额小计427,722,419.64433,966,193.11
减:坏账准备420,375,829.95424,138,942.79
账面价值小计7,346,589.699,827,250.32

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备417,001,151.8197.49417,001,151.81100.00
按组合计提坏账准备10,721,267.832.513,374,678.1431.487,346,589.69
小计427,722,419.64100.00420,375,829.9598.287,346,589.69

(续上表)

页共108页种类

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备422,521,584.7597.36422,521,584.75100.00
按组合计提坏账准备11,444,608.362.641,617,358.0414.139,827,250.32
小计433,966,193.11100.00424,138,942.7997.749,827,250.32

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期初数期末数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据
宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心(有限合伙)266,200,000.00266,200,000.00266,200,000.00266,200,000.00100.00根据其可回收性不同单项计提坏账准备。
霍尔果斯拜克影视有限公司116,734,659.63116,734,659.63116,734,659.63116,734,659.63100.00
江苏金浦集团国际贸易有限公司29,618,027.3529,618,027.3529,618,027.3529,618,027.35100.00
小计412,552,686.98412,552,686.98412,552,686.98412,552,686.98100.00

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合10,721,267.833,374,678.1431.48
其中:1年以内109,400.006,564.006.00
1-2年223,837.0026,860.4412.00
2-3年10,026,105.093,007,831.5330.00
3-4年18,000.009,000.0050.00
4-5年97,517.8578,014.2880.00
5年以上246,407.89246,407.89100.00
小计10,721,267.833,374,678.1431.48

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数27,351.691,269,218.52422,842,372.58424,138,942.79
期初数在本期——————

页共108页

项目

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转入第二阶段-15,382.6815,382.68
--转入第三阶段-1,804,698.921,804,698.92
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-5,405.01546,958.161,346,366.951,887,920.10
本期收回或转回
本期核销24,000.0024,000.00
其他变动-5,627,032.94-5,627,032.94
期末数6,564.0026,860.44420,342,405.51420,375,829.95
期末坏账准备计提比例(%)6.0012.0098.3598.28

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:公司原子公司成都炎龙科技有限公司(以下简称炎龙科技公司)本期不在合并财务报表范围相应减少其他应收款坏账准备5,627,032.94元。

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额
实际核销的其他应收款24,000.00

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)期末坏账准备
宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心(有限合伙)交易意向金266,200,000.005年以上62.24266,200,000.00
霍尔果斯拜克影视有限公司拆借款116,734,659.631-5年以上27.29116,734,659.63
江苏金浦集团国际贸易有限公司应收暂付款29,618,027.355年以上6.9229,618,027.35
德阳经开区通亨商业管理有限公司押金保证金10,000,000.002-3年2.343,000,000.00
福建省麦丹生物集团有限公司应收暂付款2,276,800.005年以上0.532,276,800.00
小计424,829,486.9899.32417,829,486.98

7.存货

(1)明细情况

页共108页项目

项目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料26,512,075.85299,753.3726,212,322.4831,219,352.34327,945.2130,891,407.13
在产品95,796,282.0195,796,282.0125,470,864.5425,470,864.54
库存商品131,325,231.099,610,387.84121,714,843.25145,299,001.2613,740,963.24131,558,038.02
发出商品19,894,229.09874,972.9419,019,256.155,461,685.90454,453.665,007,232.24
合计273,527,818.0410,785,114.15262,742,703.89207,450,904.0414,523,362.11192,927,541.93

(2)存货跌价准备

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销合并减少
原材料327,945.21116,144.60144,336.44299,753.37
库存商品13,740,963.249,107,511.437,680,007.775,558,079.069,610,387.84
发出商品454,453.66874,972.94454,453.66874,972.94
合计14,523,362.1110,098,628.978,278,797.875,558,079.0610,785,114.15

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转回存货跌价准备的原因转销存货跌价准备的原因
原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出
库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升本期已将期初计提存货跌价准备的部分存货对外销售
发出商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值不适用本期已将期初计提存货跌价准备的存货对外销售

8.其他流动资产

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
待抵扣增值税进项税额44,674,517.9644,674,517.96101,432,994.54101,432,994.54
预缴企业所得税6,346.126,346.121,960.601,960.60

页共108页项目

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计44,680,864.0844,680,864.08101,434,955.14101,434,955.14

9.长期股权投资

(1)分类情况

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资1,586,263,734.714,409,066.501,581,854,668.211,621,132,910.434,409,066.501,616,723,843.93
合计1,586,263,734.714,409,066.501,581,854,668.211,621,132,910.434,409,066.501,616,723,843.93

(2)明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
财通基金管理有限公司616,707,156.7645,595,570.61
青岛易邦生物工程有限公司453,813,217.1491,054,351.35
浙江伊科拜克动物保健品有限公司77,678,433.7611,288,796.02
河北圣雪大成制药有限责任公司258,532,061.0728,035,231.14
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)199,923,527.4859,700,000.00-910,227.22
德清人民网融媒贰号股权投资基金合伙企业(有限合伙)4,552,135.33-253,841.52
人民阅读信息科技(浙江)有限公司1,360,798.80456,682.94
上海诺驿文化发展有限公司1,209,079.324,409,066.50-952,060.81
上海临莘实业发展有限公司2,947,434.27-1,842.37
合计1,616,723,843.934,409,066.5059,700,000.00174,312,660.14

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备
财通基金管理有限公司662,302,727.37
青岛易邦生物工程有限公司139,600,000.00405,267,568.49
浙江伊科拜克动物保健品有限公司9,800,000.0079,167,229.78
河北圣雪大成制药有限责任公司286,567,292.21

页共108页被投资单位

被投资单位本期增减变动期末数
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)81,835.86139,231,464.40
德清人民网融媒贰号股权投资基金合伙企业(有限合伙)4,298,293.81
人民阅读信息科技(浙江)有限公司1,817,481.74
上海诺驿文化发展有限公司257,018.514,409,066.50
上海临莘实业发展有限公司2,945,591.90
合计149,481,835.861,581,854,668.214,409,066.50

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产180,109,236.29201,858,601.66
其中:股权投资171,977,694.49178,551,184.05
影视剧投资8,131,541.8023,307,417.61
合计180,109,236.29201,858,601.66

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计
账面原值
期初数87,121,097.111,349,722.9288,470,820.03
本期减少金额21,808,214.971,349,722.9223,157,937.89
(1)处置21,773,115.891,349,722.9223,122,838.81
(2)原值调整[注]35,099.0835,099.08
期末数65,312,882.1465,312,882.14
累计折旧和累计摊销
期初数27,180,248.73593,192.6327,773,441.36
本期增加金额3,213,388.9026,411.303,239,800.20
(1)计提或摊销3,213,388.9026,411.303,239,800.20
本期减少金额3,924,651.38619,603.934,544,255.31

页共108页

项目

项目房屋及建筑物土地使用权合计
(1)处置3,924,651.38619,603.934,544,255.31
期末数26,468,986.2526,468,986.25
账面价值
期末账面价值38,843,895.8938,843,895.89
期初账面价值59,940,848.38756,530.2960,697,378.67

[注]房屋及建筑物原值调整系工程决算金额调整相应减少所致

12.固定资产

(1)明细情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
账面原值
期初数361,912,917.86604,578,967.3911,131,058.4713,026,256.58990,649,200.30
本期增加金额586,446,193.86210,389.382,517,398.78589,173,982.02
1)购置1,195,131.13134,513.27297,768.631,627,413.03
2)在建工程转入585,251,062.7375,876.112,219,630.15587,546,568.99
本期减少金额1,773,292.837,847,161.44718,290.60552,742.4910,891,487.36
1)处置或报废1,773,292.837,847,161.44718,290.60552,742.4910,891,487.36
期末数360,139,625.031,183,177,999.8110,623,157.2514,990,912.871,568,931,694.96
累计折旧
期初数157,836,488.15397,574,733.647,186,559.6711,498,067.63574,095,849.09
本期增加金额7,890,110.6867,595,464.771,713,169.671,105,773.3078,304,518.42
1)计提7,890,110.6867,595,464.771,713,169.671,105,773.3078,304,518.42
本期减少金额194,596.646,391,219.45689,558.98528,372.257,803,747.32
1)处置或报废194,596.646,391,219.45689,558.98528,372.257,803,747.32
期末数165,532,002.19458,778,978.968,210,170.3612,075,468.68644,596,620.19
减值准备
期初数37,048,473.6631,277,703.79147,126.7168,473,304.16
本期增加金额1,903,247.741,903,247.74
1)计提1,903,247.741,903,247.74

页共108页项目

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
本期减少金额1,507,764.48907,323.166,678.472,421,766.11
1)处置或报废1,507,764.48907,323.166,678.472,421,766.11
期末数35,540,709.1832,273,628.37140,448.2467,954,785.79
账面价值
期末账面价值159,066,913.66692,125,392.482,412,986.892,774,995.95856,380,288.98
期初账面价值167,027,956.05175,726,529.963,944,498.801,381,062.24348,080,047.05

(2)暂时闲置固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋及建筑物63,322,332.8841,375,032.5711,081,990.5110,865,309.80
机器设备57,831,545.9443,896,231.7611,761,028.432,174,285.75
其他设备1,846,541.281,759,598.2129,678.4757,264.60
小计123,000,420.1087,030,862.5422,872,697.4113,096,860.15

(3)经营租出固定资产

项目期末账面价值
房屋及建筑物27,632.24
小计27,632.24

(4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
亨通铜箔公司固定资产564,954,961.84563,051,714.101,903,247.74
小计564,954,961.84563,051,714.101,903,247.74

(续上表)

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据
亨通铜箔公司固定资产公允价值以市场法确定,处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等通过资产市场价格进行调整修正确定公允价值,修正系数根据交易因素、使用状况等确定。

13.在建工程

(1)明细情况

页共108页项目

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
电解铜箔一期工程144,337,876.911,396,065.00142,941,811.91601,924,530.65601,924,530.65
PET项目996,991.21996,991.2117,628,129.8117,628,129.81
零星项目689,915.55689,915.55175,221.24175,221.24
合计146,024,783.671,396,065.00144,628,718.67619,727,881.70619,727,881.70

(2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数
电解铜箔一期工程121,424.00601,924,530.65131,985,504.20562,266,408.9527,305,748.99144,337,876.91
小计121,424.00601,924,530.65131,985,504.20562,266,408.9527,305,748.99144,337,876.91

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
电解铜箔一期工程74.3775.00自筹资金
小计74.3775.00

[注]其他减少系转入长期待摊费用

(3)在建工程减值准备变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他处置或报废其他
电解铜箔一期工程1,396,065.001,396,065.00
小计1,396,065.001,396,065.00

(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
电解铜箔一期工程144,337,876.91142,941,811.911,396,065.00
小计144,337,876.91142,941,811.911,396,065.00

(续上表)

项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据
电解铜箔一期工程公允价值以市场法确定,处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费等现行购置价、安装调试、基础建设费等其他因素

14.使用权资产

页共108页

项目

项目房屋及建筑物机器设备合计
账面原值
期初数18,218,931.05520,272.4518,739,203.50
本期增加金额111,959,168.61111,959,168.61
(1)租入111,959,168.61111,959,168.61
本期减少金额6,167,329.576,167,329.57
(1)处置6,167,329.576,167,329.57
期末数124,010,770.09520,272.45124,531,042.54
累计折旧
期初数5,537,452.945,537,452.94
本期增加金额18,562,080.52249,435.1918,811,515.71
(1)计提18,562,080.52249,435.1918,811,515.71
本期减少金额3,930,103.203,930,103.20
(1)处置3,930,103.203,930,103.20
期末数20,169,430.26249,435.1920,418,865.45
账面价值
期末账面价值103,841,339.83270,837.26104,112,177.09
期初账面价值12,681,478.11520,272.4513,201,750.56

15.无形资产

项目土地使用权排污权非专利技术办公软件游戏软件游戏开发工具合计
账面原值
期初数47,291,655.771,650,208.001,000,000.00689,144.1372,315,633.3446,910,855.87169,857,497.11
本期增加金额879,245.26879,245.26
(1)购置879,245.26879,245.26
本期减少金额689,144.1372,315,633.3446,910,855.87119,915,633.34
(1)合并减少689,144.1372,315,633.3446,910,855.87119,915,633.34
期末数47,291,655.771,650,208.001,000,000.00879,245.2650,821,109.03
累计摊销

页共108页

项目

项目土地使用权排污权非专利技术办公软件游戏软件游戏开发工具合计
期初数18,270,061.77825,103.961,000,000.00689,144.1370,920,633.4643,737,522.88135,442,466.20
本期增加金额1,058,945.52412,551.9614,654.081,486,151.56
(1)计提1,058,945.52412,551.9614,654.081,486,151.56
本期减少金额689,144.1370,920,633.4643,737,522.88115,347,300.47
(1)合并减少689,144.1370,920,633.4643,737,522.88115,347,300.47
期末数19,329,007.291,237,655.921,000,000.0014,654.0821,581,317.29
减值准备
期初数1,394,999.883,173,332.994,568,332.87
本期减少金额1,394,999.883,173,332.994,568,332.87
(1)合并减少1,394,999.883,173,332.994,568,332.87
期末数
账面价值
期末账面价值27,962,648.48412,552.08864,591.1829,239,791.74
期初账面价值29,021,594.00825,104.0429,846,698.04

16.商誉

(1)明细情况

被投资单位名称期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
炎龙科技公司1,185,445,800.791,185,445,800.79
上海页游公司1,419,000.001,419,000.00
合计1,186,864,800.791,186,864,800.79

(2)商誉账面原值

被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期减少期末数
处置子公司注销
炎龙科技公司1,185,445,800.791,185,445,800.79
上海页游公司1,419,000.001,419,000.00
合计1,186,864,800.791,186,864,800.79

(3)商誉减值准备

页共108页被投资单位名称

被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数
计提处置子公司注销
炎龙科技公司1,185,445,800.791,185,445,800.79
上海页游公司1,419,000.001,419,000.00
合计1,186,864,800.791,186,864,800.79

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合名称资产组或资产组组合的构成和依据所属经营分部和依据资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致
炎龙科技公司独立产生现金流入游戏业务
上海页游公司独立产生现金流入游戏业务

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
新沪商联合会会费400,000.00200,000.00200,000.00
租入固定资产改良等支出1,582,978.8929,507,307.723,792,181.3527,298,105.26
合计1,982,978.8929,507,307.723,992,181.3527,498,105.26

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用/资产减值准备4,273,862.171,068,465.5513,357,510.512,486,661.37
递延收益7,530,333.491,882,583.3757,683,593.408,987,888.97
租赁负债及一年内到期的非流动负债103,804,198.3116,154,622.3312,976,030.293,244,007.58
合计115,608,393.9719,105,671.2584,017,134.2014,718,557.92

(2)未经抵销的递延所得税负债

项目期末数期初数
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

页共108页项目

项目期末数期初数
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产一次性扣除31,484,782.454,722,717.37
使用权资产104,112,177.0916,231,617.0313,201,750.563,300,437.65
合计104,112,177.0916,231,617.0344,686,533.018,023,155.02

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目期末数期初数
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产16,159,318.912,946,352.347,971,957.626,746,600.30
递延所得税负债16,159,318.9172,298.127,971,957.6251,197.40

(4)未确认递延所得税资产明细

项目期末数期初数
坏账准备432,193,992.67800,295,682.66
递延收益83,862,951.93
租赁负债及一年内到期的非流动负债19,929,227.78
股权激励13,533,300.00
存货跌价准备9,559,869.445,558,079.06
公允价值变动损益-97,765,110.32-27,420,617.31
可抵扣亏损107,898,102.52292,063,443.74
合计569,212,334.021,070,496,588.15

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末数期初数备注
2023年7,579,773.99
2024年6,400,986.51241,296,972.09
2025年7,046,296.887,046,296.88
2026年6,454,061.878,215,580.04
2027年25,188,185.4627,924,820.74
2028年62,808,571.80
合计107,898,102.52292,063,443.74

19.其他非流动资产

页共108页项目

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款27,731,297.2127,731,297.2139,788,100.0039,788,100.00
代建厂房资金成本18,123,581.0918,123,581.09
合计27,731,297.2127,731,297.2157,911,681.0957,911,681.09

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金2,061,578.292,061,578.29保证银行承兑汇票保证金、ETC保证金
应收款项融资47,540,093.6847,540,093.68质押银行承兑汇票质押
应收账款929,541.85873,769.34其他已背书未到期未终止确认的供应链票据
合计50,531,213.8250,475,441.31

(2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金7,725,199.747,725,199.74保证、冻结等期货交易保证金、ETC保证金、炎龙科技公司冻结银行存款
合计7,725,199.747,725,199.74

21.应付票据

项目期末数期初数
银行承兑汇票42,368,593.32
合计42,368,593.32

22.应付账款

项目期末数期初数
货款、经营款105,865,320.2767,629,350.84

页共108页项目

项目期末数期初数
长期资产款150,532,847.24168,212,400.34
研发项目款9,050,000.00
合计256,398,167.51244,891,751.18

23.预收款项

项目期末数期初数
预收房租20,001.00207,704.81
合计20,001.00207,704.81

24.合同负债

项目期末数期初数
货款11,914,383.7515,282,573.10
合计11,914,383.7515,282,573.10

25.应付职工薪酬

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期已交本期合并减少期末数
短期薪酬24,984,313.24114,504,471.64111,417,705.001,550,277.0926,520,802.79
离职后福利—设定提存计划949,609.059,995,229.8910,539,088.35405,750.59
辞退福利5,034,781.164,210,411.16824,370.00
合计25,933,922.29129,534,482.69126,167,204.511,550,277.0927,750,923.38

(2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期已交本期合并减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴22,543,364.3795,929,011.5193,630,441.021,542,117.0923,299,817.77
职工福利费4,481,825.544,481,825.54
社会保险费950,957.585,133,199.695,036,699.251,047,458.02
其中:医疗保险费568,123.504,671,899.334,664,244.33575,778.50
工伤保险费382,834.08448,492.88359,647.44471,679.52

页共108页项目

项目期初数本期增加本期已交本期合并减少期末数
生育保险费12,807.4812,807.48
住房公积金589,053.937,174,424.746,582,552.008,160.001,172,766.67
工会经费和职工教育经费900,937.361,786,010.161,686,187.191,000,760.33
小计24,984,313.24114,504,471.64111,417,705.001,550,277.0926,520,802.79

(3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期已交本期合并减少期末数
基本养老保险835,394.999,625,521.9610,156,915.68304,001.27
失业保险费114,214.06369,707.93382,172.67101,749.32
小计949,609.059,995,229.8910,539,088.35405,750.59

26.应交税费

项目期末数期初数
企业所得税27,020,093.1720,684,197.28
房产税2,652,934.872,679,084.33
土地使用税1,631,087.281,640,563.51
增值税1,158,768.081,090,824.65
代扣代缴个人所得税294,442.09311,076.84
印花税161,530.3997,402.83
可再生能源发展基金95,754.5678,359.46
城市维护建设税50,834.6063,723.74
教育费附加30,500.7738,234.24
国家重大水利工程建设基金20,588.3516,848.16
地方教育附加20,333.8325,489.49
环境保护税11,889.8311,461.44
合计33,148,757.8226,737,265.97

27.其他应付款

项目期末数期初数

页共108页

项目

项目期末数期初数
应付股权转让款[注]41,896,114.08
待确认投资回收款19,740,000.00
押金保证金16,836,817.4713,187,742.96
预收股权转让款7,000,000.00
应付暂收款18,000.0015,224,957.71
拆借款及利息82,399,326.14
税收滞纳金2,068,741.80
其他1,141,530.452,704,182.80
合计86,632,462.00115,584,951.41

[注]详见本财务报表附注十一(二)5之说明

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数
一年内到期的长期借款及利息88,427,562.42
一年内到期的租赁负债53,285,858.355,453,702.78
预提代建厂房资金成本18,123,581.09
合计141,713,420.7723,577,283.87

29.其他流动负债

项目期末数期初数
待转销项税额1,212,456.851,274,123.36
合计1,212,456.851,274,123.36

30.长期借款

项目期末数期初数
保证借款316,600,237.52306,998,532.00
长期借款应付利息285,498.20303,510.99
合计316,885,735.72307,302,042.99

31.租赁负债

页共108页项目

项目期末数期初数
租赁付款额82,383,867.817,758,233.01
减:未确认融资费用11,936,300.07235,905.50
合计70,447,567.747,522,327.51

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因
未决诉讼574,336.00诉讼事项
合计574,336.00

33.递延收益

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助31,683,593.4064,883,367.529,474,090.3387,092,870.59与资产相关的政府补助
政府补助26,000,000.0021,699,585.174,300,414.83与收益相关的政府补助
合计57,683,593.4064,883,367.5231,173,675.5091,393,285.42

(2)其他说明政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注八(三)之说明。

34.股本

(1)明细情况

项目期初数本期增减变动(减少以“—”表示)期末数
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数3,115,165,266-56,088,593-56,088,5933,059,076,673

(2)其他说明根据公司于2024年4月8日、2024年4月25日分别召开的第九届董事会第九次会议、

2024年第二次临时股东大会审议通过的《关于注销部分回购股份的议案》,公司将2020年7月至2021年5月回购的存放于回购专用证券账户中的56,088,593股予以注销以减少注册资本,相应减少实收股本56,088,593.00元,资本公积(股本溢价)人民币74,241,556.61元。

35.资本公积

(1)明细情况

页共108页

项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价241,331,004.37191,232,782.8050,098,221.57
其他资本公积67,323,475.9313,533,300.0080,856,775.93
合计308,654,480.3013,533,300.00191,232,782.80130,954,997.50

(2)其他说明

1)公司注销回购专用证券账户中股份56,088,593股,相应减少资本公积(股本溢价)74,241,556.61元,详见本财务报表附注五(一)34(2)之说明。

2)根据公司于2024年4月8日、2024年4月25日分别召开的第九届董事会第九次会议、2024年度第二次临时股东大会决议审议通过的《公司2024年员工持股计划(草案)及其摘要》(以下简称员工持股计划)和《公司2024年员工持股计划管理办法》,由景霞等19名员工通过非交易过户等形式受让公司回购专用证券账户中持有的股票人民币普通股(A股)30,000,000股(每股面值人民币1元),受让价格为每股1.34元,上述实施员工持股计划相应减少资本公积(股本溢价)29,509,441.43元。

3)根据公司于2024年7月12日、2024年7月31日分别召开的第九届董事会第十二次会议、2024年第三次临时股东大会审议通过的《关于收购亨通精密铜箔科技(德阳)有限公司49%股权暨关联交易的议案》,公司收购江苏亨通精密铜业有限公司(以下简称亨通铜业公司)持有的亨通铜箔公司49%股权,相应减少资本公积(股本溢价)87,481,784.76元,上述股权变更工商登记已于2024年8月16日办妥。

4)本期因实施员工持股计划增加资本公积(其他资本公积)13,533,300.00元,详见本财务报表附注十二之说明。

36.库存股

(1)明细情况

页共108页

项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股票400,080,656.73200,039,591.04200,041,065.69
合计400,080,656.73200,039,591.04200,041,065.69

(2)其他说明

1)公司注销回购专用证券账户中股份56,088,593股,相应减少库存股130,330,149.61元,详见本财务报表附注五(一)34(2)之说明。

2)公司因实施2024年员工持股计划减少库存股69,709,441.43元,详见本财务报表附注五(一)35(2)2)之说明。

37.其他综合收益

项目期初数本期发生额期末数
其他综合收益的税后净额减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益(税后归属于母公司)
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益-8,933,279.76391,485.23391,485.23-8,541,794.53
其中:权益法下可转损益的其他综合收益-9,457,695.16-9,457,695.16
外币财务报表折算差额524,415.40391,485.23391,485.23915,900.63
其他综合收益合计-8,933,279.76391,485.23391,485.23-8,541,794.53

38.专项储备

(1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费723,420.96723,420.96
合计723,420.96723,420.96

(2)其他说明

本期增加系计提723,420.96元安全生产费所致,本期减少723,420.96元系公司安全生产相关费用支出所致。

39.盈余公积

(1)明细情况

页共108页

项目

项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积204,927,642.5421,993,231.98226,920,874.52
任意盈余公积12,100,726.0412,100,726.04
合计217,028,368.5821,993,231.98239,021,600.56

(2)其他说明根据公司章程规定,按母公司本期净利润弥补以前年度亏损后的可供分配利润计提10%的法定盈余公积。

40.未分配利润

项目本期数上年同期数
调整前上期末未分配利润27,355,159.91-134,806,110.01
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)-3,599,220.83
调整后期初未分配利润27,355,159.91-138,405,330.84
加:本期归属于母公司所有者的净利润189,453,472.26165,760,490.75
减:提取法定盈余公积21,993,231.98
期末未分配利润194,815,400.1927,355,159.91

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入1,299,525,497.611,152,989,636.87641,555,317.39506,129,485.57
其他业务收入35,091,876.4421,845,769.436,382,089.463,387,160.91
合计1,334,617,374.051,174,835,406.30647,937,406.85509,516,646.48
其中:与客户之间的合同产生的收入1,330,309,395.231,171,595,606.10642,804,118.78506,154,844.34

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

页共108页项目

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
电解铜箔682,592,618.01719,119,693.1043,281,737.8546,172,033.71
电与蒸汽304,063,034.09203,983,130.85300,722,958.87233,191,932.42
兽药291,701,413.21213,474,140.05271,473,368.87204,216,672.37
农药21,168,432.3016,412,672.8726,030,081.9922,548,847.07
其他业务30,783,897.6218,605,969.231,295,971.2025,358.77
小计1,330,309,395.231,171,595,606.10642,804,118.78506,154,844.34

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
境内1,263,222,845.641,121,985,451.76573,284,584.40451,556,825.11
境外67,086,549.5949,610,154.3469,519,534.3854,598,019.23
小计1,330,309,395.231,171,595,606.10642,804,118.78506,154,844.34

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1,330,309,395.23642,804,118.78
小计1,330,309,395.23642,804,118.78

(3)履约义务的相关信息

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺的转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务
销售商品商品交付后在收到货物后30-60天内付清订单全部货款;在次月15日前付清上月所发生的蒸汽款项;货到需方,发票收到15-30天内付清货款。电解铜箔、热电联供及兽药等保证类质量保证

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为15,282,573.10元。

(5)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数
试运行销售收入141,369,836.2134,625,390.28

页共108页

项目

项目本期数上年同期数
试运行销售成本147,822,253.3636,886,737.54

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计确定试运行销售相关成本时按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数
房产税3,113,875.623,219,284.92
土地增值税1,677,502.70
城镇土地使用税1,631,175.671,640,711.64
城市维护建设税1,411,637.87922,516.88
可再生能源发展基金1,065,053.97886,976.11
印花税927,958.33537,219.17
教育费附加846,877.02554,835.46
地方教育附加564,672.18367,681.40
国家重大水利工程建设基金228,998.53190,709.89
环境保护税62,447.3254,243.89
合计11,530,199.218,374,179.36

3.销售费用

项目本期数上年同期数
职工薪酬14,239,411.7410,290,870.55
股权激励费1,808,951.10
广告宣传费1,755,527.101,545,681.76
差旅费1,458,598.401,026,651.35
销售业务费888,030.52340,972.23
其他1,812,199.112,246,443.89
合计21,962,717.9715,450,619.78

4.管理费用

页共108页

项目

项目本期数上年同期数
职工薪酬38,201,649.1139,327,741.36
股权激励费11,625,104.70
专业咨询费8,660,974.9711,091,706.44
折旧摊销费7,434,025.795,220,373.39
办公费2,882,354.281,302,577.76
业务招待费2,040,677.855,716,557.54
租赁费1,981,805.778,065,274.51
其他4,118,736.036,317,485.18
合计76,945,328.5077,041,716.18

5.研发费用

项目本期数上年同期数
折旧摊销费12,889,912.992,952,380.23
职工薪酬11,491,197.525,990,546.12
水电燃料费8,204,824.121,718,859.68
材料费6,595,595.925,421,478.51
其他1,583,219.951,458,475.87
合计40,764,750.5017,541,740.41

6.财务费用

项目本期数上年同期数
利息支出22,987,726.176,580,093.56
减:利息收入8,265,927.749,561,927.39
汇兑损益-6,878,264.67-6,838,517.11
其他233,604.22154,495.43
合计8,077,137.98-9,665,855.51

7.其他收益

页共108页项目

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助9,474,090.331,349,710.299,474,090.33
与收益相关的政府补助22,454,952.5813,546,409.3622,454,952.58
代扣个人所得税手续费返还77,895.0392,357.82
税费减免、返还14,678.5823,858.05
合计32,021,616.5215,012,335.5231,929,042.91

8.投资收益

项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益174,312,660.14178,680,890.86
处置长期股权投资产生的投资收益39,353,641.91
处置金融工具取得的投资收益3,495,581.634,164,018.25
金融工具持有期间的投资收益2,405,565.964,024,991.83
处置交易性金融负债取得的投资收益-5,168,150.00-1,656,850.00
合计214,399,299.64185,213,050.94

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数
其他非流动金融资产-21,211,028.57-5,001,370.21
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益-21,211,028.57-5,001,370.21
交易性金融资产622,653.75-22,419,247.10
其中:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益622,653.75-22,419,247.10
合计-20,588,374.82-27,420,617.31

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数
坏账损失-15,775,498.62-7,532,651.36
合计-15,775,498.62-7,532,651.36

11.资产减值损失

页共108页项目

项目本期数上年同期数
存货跌价损失-10,098,628.97-8,350,831.95
固定资产减值损失-1,903,247.74-11,724,591.74
在建工程减值损失-1,396,065.00
合计-13,397,941.71-20,075,423.69

12.资产处置收益

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
固定资产处置收益226,482.1325,071.31226,482.13
使用权资产处置收益-648,758.84183,832.03-648,758.84
合计-422,276.71208,903.34-422,276.71

13.营业外收入

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
出售碳排放配额收入12,735,849.0612,735,849.06
罚没收入354,340.39256,000.00354,340.39
无需支付的款项71,089.00
其他37,970.79453.8737,970.79
合计13,128,160.24327,542.8713,128,160.24

14.营业外支出

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
赔偿款1,192,431.01245,764.381,192,431.01
罚款、滞纳金498,222.93895,578.45498,222.93
对外捐赠250,000.00230,000.00250,000.00
非流动资产毁损报废损失188,614.773,516,549.66188,614.77
其他500.0039,442.04500.00

页共108页项目

项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
合计2,129,768.714,927,334.532,129,768.71

15.所得税费用

(1)明细情况

项目本期数上年同期数
当期所得税费用38,361,926.4622,484,541.70
递延所得税费用3,821,348.68-5,248,153.02
合计42,183,275.1417,236,388.68

(2)会计利润与所得税费用调整过程

项目本期数上年同期数
利润总额207,737,049.42170,484,165.93
按母公司适用税率计算的所得税费用51,934,262.3542,621,041.47
子公司适用不同税率的影响19,002,074.791,559,481.96
调整以前期间所得税的影响181,537.05942,539.75
非应税收入的影响-44,293,446.75-35,547,351.48
研发费用加计扣除的影响-1,618,587.22-2,330,033.15
残疾人工资加计扣除-55,354.50-52,983.16
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,183,877.112,023,380.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8.08-4,035.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15,848,920.398,024,348.15
所得税费用42,183,275.1417,236,388.68

16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)投资支付的现金

页共108页

项目

项目本期数上年同期数
购买理财产品、结构性存款等支付的现金210,000,000.00200,000,000.00
投资其他非流动金融资产支付的现金251,063,885.921,656,850.00
支付期货交易净损失的现金5,168,150.0020,000,000.00
合计466,232,035.92221,656,850.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数
收到与资产相关的政府补助64,883,367.5257,034,220.00
收到押金保证金33,542,301.089,591,960.00
收到出售全国碳排放配额款项13,500,000.00
收到银行存款利息收入8,265,927.749,561,927.39
应付暂收款1,015,314.411,255,484.28
收到与收益相关的政府补助755,367.4113,546,409.36
收回票据保证金15,000,000.00
其他4,227,140.945,874,103.18
合计126,189,419.10111,864,104.21

(2)支付其他与经营活动有关的现金

项目本期数上年同期数
支付押金保证金29,937,141.489,235,061.50
管理费用及研发费用中的付现支出26,961,781.4725,911,745.59
销售费用中的付现支出5,603,024.984,514,921.50
捐赠支出250,000.00230,000.00
其他1,331,864.40661,869.11
合计64,083,812.3340,553,597.70

(3)收到其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
收到期货交易保证金7,709,282.503,100,000.00

页共108页

项目

项目本期数上年同期数
合计7,709,282.503,100,000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
支付期货交易保证金7,709,282.50
合计7,709,282.50

(5)收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
收到江苏亨通精密铜业有限公司拆借款78,400,000.00
收回租赁保证金746,426.75
合计79,146,426.75

(6)支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期数上年同期数
支付江苏亨通精密铜业有限公司拆借款本金及利息80,198,844.44419,222.22
支付租赁相关的支出6,492,851.839,169,080.53
合计86,691,696.279,588,302.75

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润165,553,774.28153,247,777.25
加:资产减值准备13,397,941.7120,075,423.69
信用减值准备15,775,498.627,532,651.36
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧100,329,423.0353,042,803.34
无形资产摊销1,512,562.861,577,166.62
长期待摊费用摊销3,992,181.35559,758.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)422,276.71-208,903.34
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)188,614.773,516,549.66
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)20,588,374.8227,420,617.31
财务费用(收益以“-”号填列)14,672,131.67-258,423.55

页共108页补充资料

补充资料本期数上年同期数
投资损失(收益以“-”号填列)-214,399,299.64-185,213,050.94
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)3,800,247.96-5,144,992.10
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)21,100.72-381,789.63
存货的减少(增加以“-”号填列)-80,151,764.43-149,107,822.75
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-203,411,312.80-83,089,377.00
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)122,108,160.7580,006,904.03
其他4,292,250.47-278,628.71
经营活动产生的现金流量净额-31,307,837.15-76,703,336.51
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产111,959,168.6112,571,873.92
(3)现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额633,196,334.80719,081,228.05
减:现金的期初余额719,081,228.05876,495,316.94
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-85,884,893.25-157,414,088.89

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

项目期末数期初数
1)现金633,196,334.80719,081,228.05
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款622,449,802.08717,456,024.59
可随时用于支付的其他货币资金10,746,532.721,625,203.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物

页共108页项目

项目期末数期初数
其中:三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额633,196,334.80719,081,228.05
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物22,376,460.903,031,485.27

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

项目期末数期初数使用范围受限的原因、作为现金和现金等价物的理由
货币资金22,376,460.903,031,485.27境外经营子公司受外汇管制的现金
小计22,376,460.903,031,485.27

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金

项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金2,049,578.29不能随时用于支付
期货保证金7,709,282.50不能随时用于支付
被冻结银行存款13,917.24不能随时用于支付
ETC保证金12,000.002,000.00不能随时用于支付
小计2,061,578.297,725,199.74

5.筹资活动相关负债变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
长期借款(含一年内到期的长期借款)307,302,042.99159,704,399.0013,249,249.7974,942,393.64405,313,298.14
租赁负债(含一年内到期的租赁负债)12,976,030.29118,497,705.516,492,851.831,247,457.87123,733,426.10
其他应付款78,400,000.001,798,844.4480,198,844.44
小计398,678,073.28159,704,399.00133,545,799.74161,634,089.911,247,457.87529,046,724.24

6.净额列报现金流量情况

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响
结构性存款业务相关现金流公司对结构性存款业务相关现金流以净额列报结构性存款业务相关现金流系周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出,以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响,更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现如采用总额列报,将会对公司现金流量表产生如下影响:同时增加投资支付的现金及收回投资收到的现金2,225,000,000.00元。

页共108页项目

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响
金流量
期货交易保证金业务相关现金流公司对期货交易保证金业务相关现金流以净额列报期货交易保证金业务相关现金流周转快、金额大、期限短项目的现金流入和流出,以净额列报更能说明其对公司支付能力、偿债能力的影响,更有助于评价公司的支付能力和偿债能力、分析公司的未来现金流量如采用总额列报,将会对公司现金流量表产生如下影响:同时增加收到其他与投资活动有关的现金及支付其他与投资活动有关的现金33,073,774.11元。

7.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额112,386,215.5645,552,914.89
其中:支付货款92,834,943.8245,552,914.89
支付长期资产购置款19,551,271.74

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金28,422,472.23
其中:美元3,953,935.817.188428,422,472.18
日元1.000.04620.05
应收账款12,596,190.19
其中:美元1,752,294.007.188412,596,190.19
合同负债2,171,739.06
其中:美元302,117.177.18842,171,739.06

(2)境外经营实体说明

公司名称注册地记账本位币选择依据
香港拜克公司香港美元公司经营通用结算货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

页共108页项目

项目本期数上年同期数
短期租赁费用786,474.03486,426.07
合计786,474.03486,426.07

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用6,147,791.14678,407.11
与租赁相关的总现金流出5,971,475.969,656,426.95

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

①租赁收入

项目本期数上年同期数
租赁收入4,307,978.825,133,288.07
其中:未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

②经营租赁资产

项目期末数上年年末数
固定资产27,632.2427,632.24
投资性房地产38,843,895.8960,697,378.67
小计38,871,528.1360,725,010.91

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

③根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数
1年以内3,514,655.49
1-2年3,636,754.57
2-3年3,766,484.85

页共108页

3-4年

3-4年2,915,115.60
4-5年3,060,108.26
5年以后16,903,091.75
合计33,796,210.52

六、研发支出

项目本期数上年同期数
折旧摊销费12,889,912.992,952,380.23
职工薪酬11,491,197.525,990,546.12
水电燃料费8,204,824.121,718,859.68
材料费6,595,595.925,421,478.51
其他1,583,219.951,458,475.87
合计40,764,750.5017,541,740.41
其中:费用化研发支出40,764,750.5017,541,740.41

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将拜克生物公司、德清壬思公司、香港拜克公司、瀚擎影视公司、驰星物业公司、瀚叶互娱公司、瀚叶能源公司、瀚叶投资公司、西藏瀚正公司、亨通铜箔公司、亨通研究院公司、亨翔贸易公司及拜克作物公司等13家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
拜克生物公司15,000万元浙江湖州制造业100.00设立
德清壬思公司2,260万元浙江湖州商业100.00设立
香港拜克公司300万美元香港商业100.00设立
瀚擎影视公司5,000万元上海文化传媒业100.00设立
瀚叶互娱公司3,200万元上海游戏业100.00设立
瀚叶能源公司20,000万元上海服务业100.00设立
驰星物业公司50万元上海房地产业100.00非同一控制下企业合并

页共108页子公司名称

子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
瀚叶投资公司5,000万元山东青岛服务业100.00设立
西藏瀚正公司2,000万元西藏拉萨服务业100.00设立
亨通铜箔公司50,000万元四川德阳制造业100.00同一控制下企业合并
亨通研究院公司10,000万元江苏苏州制造业100.00设立
亨翔贸易公司1,000万元海南海口商业100.00设立
拜克作物公司1,000万元浙江湖州制造业100.00设立

(二)处置子公司

1.单次处置对子公司投资即丧失控制权

(1)明细情况

子公司名称股权处置价款股权处置比例(%)股权处置方式丧失控制权的时点丧失控制权时点的确定依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额
炎龙科技公司1,200,000.00100.00股权转让2024/5/14完成交割39,353,641.91

(续上表)

子公司名称丧失控制权之日剩余股权的比例(%)丧失控制权之日剩余股权的账面价值丧失控制权之日剩余股权的公允价值按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额
炎龙科技公司不适用不适用

(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
亨翔贸易公司设立2024/2/211,000万元100.00%
拜克作物公司设立2024/10/301,000万元100.00%

(四)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

页共108页联营企业名称

联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
青岛易邦生物工程有限公司山东青岛山东青岛制造业5.0012.45权益法核算
财通基金管理有限公司上海上海金融业30.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数
青岛易邦生物工程有限公司财通基金管理有限公司青岛易邦生物工程有限公司财通基金管理有限公司
流动资产1,569,215,475.752,955,774,148.681,683,720,868.222,777,413,121.16
非流动资产1,183,075,782.10206,925,495.081,350,710,697.91209,672,237.66
资产合计2,752,291,257.853,162,699,643.763,034,431,566.132,987,085,358.82
流动负债363,358,624.39508,101,748.90376,000,152.36490,004,309.74
非流动负债66,482,384.20449,322,585.7157,782,604.97440,703,385.50
负债合计429,841,008.59957,424,334.61433,782,757.33930,707,695.24
少数股东权益-2,400,448.75687,141.04
归属于母公司所有者权益2,322,450,249.262,207,675,757.902,600,648,808.802,055,690,522.54
按持股比例计算的净资产份额405,267,568.49662,302,727.37453,813,217.14616,707,156.76
调整事项
商誉
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值405,267,568.49662,302,727.37453,813,217.14616,707,156.76
营业收入1,704,314,985.80511,701,254.761,667,846,635.09597,445,158.94
归属于母公司所有者的净利润521,801,440.46151,985,235.36524,891,347.74172,393,985.37
其他综合收益
综合收益总额521,801,440.46148,897,645.57524,891,347.74172,045,961.18
本期收到的来自联营企业的股利139,600,000.0034,900,000.00

3.不重要联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数
投资账面价值合计514,284,372.35546,203,470.03
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润37,662,738.1835,419,800.51

页共108页

项目

项目期末数/本期数期初数/上年同期数
其他综合收益
综合收益总额37,662,738.1835,419,800.51

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况

项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助64,883,367.52
其中:计入递延收益64,883,367.52
与收益相关的政府补助755,367.41
其中:计入其他收益755,367.41
合计65,638,734.93

(二)涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目期初数本期新增补助金额本期计入其他收益金额本期计入营业外收入金额
递延收益31,683,593.4064,883,367.529,474,090.33
递延收益26,000,000.0021,699,585.17
小计57,683,593.4064,883,367.5231,173,675.50

(续上表)

财务报表列报项目本期冲减成本费用金额本期冲减资产金额其他变动期末数与资产/收益相关
递延收益87,092,870.59与资产相关
递延收益4,300,414.83与收益相关
小计91,393,285.42

(三)计入当期损益的政府补助金额

项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额31,929,042.9114,896,119.65
合计31,929,042.9114,896,119.65

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下。

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的31.92%(2023年12月31日:85.24%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

页共108页项目

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款316,885,735.72352,878,547.05259,788,213.1393,090,333.92

页共108页

项目

项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据42,368,593.3242,368,593.3242,368,593.32
应付账款256,398,167.51256,398,167.51256,398,167.51
其他应付款86,632,462.0086,632,462.0086,632,462.00
一年内到期的非流动负债141,713,420.77146,465,477.57146,465,477.57
租赁负债70,447,567.7482,383,867.8025,732,491.6756,651,376.13
小计914,445,947.06967,241,723.31531,979,308.46285,520,704.80149,741,710.05

(续上表)

项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款307,302,042.99374,725,819.26374,725,819.26
应付账款244,891,751.18244,891,751.18244,891,751.18
其他应付款115,584,951.41117,947,840.30117,947,840.30
一年内到期的非流动负债23,577,283.8724,002,533.4124,002,533.41
租赁负债7,522,327.517,758,233.017,040,208.99718,024.02
小计698,878,356.96769,326,177.16386,842,124.897,040,208.99375,443,843.28

(三)市场风险市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)套期业务未应用套期会计的原因及影响

页共108页项目

项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响
铜期货交易公司注重原材料铜相关的风险管理,为规避大宗原材料铜价格波动风险,亨通铜箔公司开展了铜期货交易;本年考虑目前套期会计相关财务信息处理成本与效益,暂未使用,待条件成熟后应用。投资收益-5,168,150.00元

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据
票据贴现应收款项融资159,136,921.13终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
票据背书应收款项融资75,000,983.74终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬
小计234,137,904.87

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资贴现159,136,921.13832,562.15
应收款项融资背书75,000,983.74
小计234,137,904.87832,562.15

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产211,654,931.51180,109,236.29391,764,167.80
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产211,654,931.51180,109,236.29391,764,167.80

页共108页项目

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
结构性存款210,164,931.51210,164,931.51
权益工具投资1,490,000.00180,109,236.29181,599,236.29
2.应收款项融资125,177,043.66125,177,043.66
持续以公允价值计量的资产总额211,654,931.51305,286,279.95516,941,211.46

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的广东富源科技股份有限公司的权益工具1,490,000.00元系在全国中小企业股份转让系统进行交易的股票,以非活跃市场上的报价为基础做出必要调整确认的公允价值;210,164,931.51元系公司本期购买的结构性存款,根据2024年12月31日的最新净值确认的公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.因被投资企业深圳市青松三期股权投资基金合伙企业(有限合伙)、青岛瀚全投资有限公司、仁烁光能(苏州)有限公司、乌鲁木齐银行股份有限公司等公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化,公司将163,277,449.31元股权投资按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量;8,700,245.18元系上海亚商轻奢品投资中心(有限合伙)股权投资,因被投资企业本期出现减值迹象,公司按照投资成本减去公允价值变动后的金额作为公允价值的合理估计进行计量;8,131,541.8元系公司投资的影视剧,因本期出现减值迹象,公司按照投资成本减去公允价值变动后的金额作为公允价值的合理估计进行计量。

2.本公司持有的应收款项融资125,177,043.66元,系公司预计用于背书或贴现的应收票据及已贴现未到期未终止确认的应收票据,考虑到票据期限较短,公司采用票面金额确认其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

页共108页母公司名称

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
亨通集团有限公司江苏省苏州市通信设备制造500,000万元15.5526.60

本公司的母公司情况的说明:

自2022年4月28日起,亨通集团有限公司(以下简称亨通集团)及其一致行动人共持有本公司779,170,481股股票,占本公司总股本的25.01%,亨通集团成为本公司控股股东,崔根良先生和崔巍先生持有亨通集团100.00%股权,崔根良先生和崔巍先生变更为本公司实际控制人。

2024年6月12日,公司注销56,088,593股回购股份,公司总股本由3,115,165,266股变更至3,059,076,673股,截止2024年12月31日,亨通集团及其一致行动人的持股占本公司总股本的25.47%。2025年4月1日公司将回购专用证券账户中84,695,449股股份予以注销并减少注册资本,公司股份总数由3,059,076,673股变更为2,974,381,224股,亨通集团及其一致行动人的持股比例由25.47%被动增加至26.20%。

2025年4月11日,亨通集团通过上海证券交易所交易系统以集中竞价方式增持公司11,888,800股股份;本次增持后亨通集团持有公司股份462,385,932股,占公司总股本的

15.55%;亨通集团及其一致行动人合计持有公司股份791,059,281股,占公司总股本的

26.60%。

(2)本公司最终控制方是崔根良先生和崔巍先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况

(1)本公司的联营企业

本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下:

联营企业名称与本公司关系
浙江伊科拜克动物保健品有限公司联营企业
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)联营企业
河北圣雪大成制药有限责任公司联营企业
河北圣雪大成唐山制药有限责任公司河北圣雪大成制药有限责任公司之子公司

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方

页共108页其他关联方名称

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
江苏亨通智能装备有限公司同受亨通集团有限公司控制
福建亿山电力工程有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通电力电缆有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通光电股份有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通数字智能科技有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通精密铜业有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通线缆科技有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通国际物流有限公司同受亨通集团有限公司控制
苏州亨通凯莱度假酒店有限公司同受亨通集团有限公司控制
亨通温泉乐园管理(苏州)有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通投资控股有限公司同受亨通集团有限公司控制
亨通文旅发展有限公司同受亨通集团有限公司控制
江苏亨通精工金属材料有限公司同受亨通集团有限公司控制
亨通财务有限公司同受亨通集团有限公司控制
苏州亨通永旭创业投资企业(有限合伙)同受亨通集团有限公司控制
霍尔果斯拜克影视有限公司[注1]
北京拜克影视有限公司[注1]
沈德堂[注2]
德清捷欣科技有限公司[注2]

[注1]霍尔果斯拜克影视有限公司原系公司子公司,2022年6月移交破产清算管理人,不再纳入合并范围;北京拜克影视有限公司系霍尔果斯拜克影视有限公司之子公司[注2]沈德堂在过去12个月内曾任子公司拜克生物公司总经理,德清捷欣科技有限公司系沈德堂控制的企业

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

页共108页

关联方

关联方关联交易内容本期数上年同期数
江苏亨通国际物流有限公司运输费用3,768,192.04203,788.55
江苏亨通数字智能科技有限公司长期资产、材料采购1,509,083.11633,199.98
亨通集团有限公司业务招待费497,086.19
江苏亨通智能装备有限公司长期资产款378,761.0640,814,601.86
苏州亨通凯莱度假酒店有限公司服务费324,753.45168,587.49
亨通铜业公司材料采购、电费266,549.56765,045.13
江苏亨通光电股份有限公司长期资产款149,229.752,835,365.28
江苏亨通投资控股有限公司业务招待费29,988.00
河北圣雪大成制药有限责任公司材料采购26,548.68
亨通温泉乐园管理(苏州)有限公司福利费12,240.0010,000.00
江苏亨通线缆科技有限公司服务费8,348.0074,599.67
亨通文旅发展有限公司服务费7,924.53
江苏亨通电力电缆有限公司材料采购1,687.614,272,118.24
福建亿山电力工程有限公司长期资产款36,678,899.09
河北圣雪大成唐山制药有限责任公司材料采购1,592,920.40
合计6,980,391.9888,049,125.69

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
江苏亨通光电股份有限公司电解铜箔、服务费1,362,448.71
浙江伊科拜克动物保健品有限公司蒸汽397,704.57669,745.87
江苏亨通精工金属材料有限公司铜铝箔8,303.03
合计1,768,456.31669,745.87

2.购买或销售除商品以外的其他资产

关联方名称关联交易内容关联交易类型关联交易定价原则交易价格
德清捷欣科技有限公司投资性房地产销售公允价值30,323,400.00

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况

页共108页

承租方名称

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入
浙江伊科拜克动物保健品有限公司房屋及建筑物、土地使用权2,928,880.823,384,949.37

(2)公司承租情况

出租方名称租赁资产种类本期数
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁
支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额)增加的租赁负债本金金额确认的利息支出
江苏亨通精密铜业有限公司房屋及建筑物2,671,167.08196,449.18
江苏亨通线缆科技有限公司房屋及建筑物51,695.99

(续上表)

出租方名称租赁资产种类上年同期数
简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁
支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额)增加的租赁负债本金金额确认的利息支出
江苏亨通精密铜业有限公司房屋及建筑物2,225,972.567,472,034.06253,834.86
江苏亨通线缆科技有限公司房屋及建筑物8,492.98

4.关联担保情况本公司及子公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
亨通集团405,313,298.142022/10/14-2024/11/202029/9/21

5.关联方股权转让情况经2024年7月13日召开的第九届董事会第十二次会议决议及2024年7月31日召开的公司2024年第三次临时股东大会决议审议通过,公司与亨通铜业公司、亨通铜箔公司签署《亨通精密铜箔科技(德阳)有限公司股权转让合同》,以自有资金收购亨通铜业公司持有的亨通铜箔公司49%股权。根据北方亚事资产评估有限责任公司于2024年5月25日出具的《浙江亨通控股股份有限公司拟股权收购涉及的亨通精密铜科技(德阳)有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(北方亚事评报字〔2024〕第01-739号),以2024年3月31日

为评估基准日,亨通铜箔公司49%股权对应的净资产账面价值22,132.43万元,评估值29,296.12万元。经交易双方协商,亨通铜箔公司49%股权转让价款为人民币29,296.00万元,截止2024年12月31日尚有4,189.61万元股权转让款尚未支付。上述股权变更已于2024年8月16日办妥工商变更登记。

6.关键管理人员报酬

页共108页项目

项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬629.43万元838.50万元

7.其他关联交易

(1)公司存放在亨通财务有限公司的款项

项目期初余额本期增加(含利息)本期减少期末余额备注
在亨通财务有限公司存款191,939,914.9641,838,521.1840,000,000.00193,778,436.14银行存款

(2)利息收入

关联方关联交易内容本期数上年同期数
亨通财务有限公司利息收入1,838,521.181,939,914.96

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
预付款项江苏亨通电力电缆有限公司216,155.75
小计216,155.75
其他应收款霍尔果斯拜克影视有限公司116,734,659.63116,734,659.63116,734,659.63116,734,659.63
北京拜克影视有限公司541,254.15541,254.15541,254.15541,254.15
小计117,275,913.78117,275,913.78117,275,913.78117,275,913.78

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
应付账款福建亿山电力工程有限公司7,238,532.11
江苏亨通智能装备有限公司4,431,681.384,484,778.76
江苏亨通光电股份有限公司3,475,380.13
江苏亨通国际物流有限公司1,368,665.3369,547.02

页共108页项目名称

项目名称关联方期末数期初数
江苏亨通数字智能科技有限公司543,461.5252,992.00
亨通集团9,104.02
苏州亨通凯莱度假酒店有限公司7,359.40
江苏亨通线缆科技有限公司3,216.00
小计17,077,399.894,607,317.78
其他应付款江苏亨通精密铜业有限公司41,896,114.0878,400,000.00
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)19,740,000.00
小计61,636,114.0878,400,000.00
一年内到期的非流动负债江苏亨通精密铜业有限公司2,583,037.672,474,717.89
小计2,583,037.672,474,717.89
租赁负债江苏亨通精密铜业有限公司442,140.793,025,178.47
小计442,140.793,025,178.47

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

授予对象各项权益工具数量和金额情况
本期授予本期行权本期解锁本期失效
数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员25,770,000.0034,531,800.00
销售人员4,010,000.005,373,400.00
生产人员210,000.00281,400.00
研发人员10,000.0013,400.00
合计30,000,000.0040,200,000.00

2.其他说明根据2024年4月8日公司第九届董事会第九次会议决议及2024年4月25日公司2024年第二次临时股东大会决议通过《关于<公司2024年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<公司2024年员工持股计划管理办法>的议案》,本公司向符合条件的18名激励对象授予3,000.00万份股票(为满足公司可持续发展的需要及不断吸引和保留核心人才,本员工持股计划拟预留部分份额,对应股数为600万股,占本员工持股计划股票总数的20%),授予日为2024年4月30日,公司授予每一份股票期权的行权价格为1.34元。参加本期员

工持股计划的范围为公司部分董事、监事、高级管理人员、核心技术人员和业务骨干,参加对象在公司或下属子公司全职工作,签订劳动合同并按薪酬体系享受相关待遇。公司业绩考核条件为:2024年度,以2023年营业收入为基数,2024年营业收入增长率不低于20%,且以2023年归母净利润为基数,2024年归母净利润增长率不低于10%;2025年度,以2023年营业收入为基数,2025年营业收入增长率不低于30%,且以2023年归母净利润为基数,2025年归母净利润增长率不低于20%;2026年度,以2023年营业收入为基数,2026年营业收入增长率不低于40%,且以2023年归母净利润为基数,2026年归母净利润增长率不低于40%。

(二)以权益结算的股份支付情况

页共108页授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数员工持股计划公允价值根据公司上市流通股票授予日的市场价格确定
可行权权益工具数量的确定依据根据本持股计划约定的业绩考核指标和持有人考核结果确定应授予的具体数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13,533,300.00

(三)本期确认的股份支付费用总额

授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员11,625,104.70
销售人员1,808,951.10
生产人员94,733.10
研发人员4,511.10
合计13,533,300.00

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项子公司破产案件

公司申请的霍尔果斯拜克影视有限公司破产案件,新疆维吾尔自治区霍尔果斯市人民法院于2022年6月10日裁定受理,案号(2022)新4004破申1号之一,并于2022年6月13日指定新疆元正盛业(伊宁)律师事务所担任霍尔果斯拜克影视有限公司管理人,于2024年7月1日宣告霍尔果斯拜克影视有限公司破产。截至本财务报告批准报出日,收到破产财产分配款556,824.33元。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项

页共108页项目

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
注销回购股份并减少注册资本公司于2025年1月22日、2025年2月12日分别召开第九届董事会第十八次会议、2025年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更回购股份用途并注销的议案》,公司将回购专用证券账户中共84,695,449股股份予以注销以减少注册资本。减少实收资本84,695,449.00元;减少资本公积115,345,616.69元;减少库存股200,041,065.69元。
子公司亨通铜箔公司通过公开摘牌方式收购德阳经开区通亨商业管理有限公司100%股权公司于2025年1月17日召开第九届董事会第十七次会议,审议通过了《关于全资子公司拟通过公开摘牌方式参与收购德阳经开区通亨商业管理有限公司100%股权的议案》,亨通铜箔公司通过公开摘牌的方式收购德阳经开区发展(控股)集团有限公司在西南联合产权交易所公开挂牌转让的德阳经开区通亨商业管理有限公司100%股权。增加合并范围内子公司
投资设立子公司及投资建设项目公司子公司拜克生物公司于2025年3月18日设立亨通(内蒙古)生物科技有限公司,该公司已于2025年3月18日在托克托县市场监督管理局登记注册,现持有统一社会信用代码为91150122MAEEJ0NX5K的营业执照,注册资本为10,000.00万元。公司于2025年3月31日召开第九届董事会第十九次会议,审议通过了《关于全资孙公司投资建设小品种氨基酸产业基地项目(一期)的议案》。增加合并范围内子公司
司法拍卖诉讼保全的股权和房产1.浙江省德清县人民法院在德清县人民法院阿里巴巴淘宝网司法拍卖网络平台上对被执行人宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心(有限合伙)持有的量子云75.5%股权公开进行变卖。经竞拍,苏州市亨信资产管理有限公司(以下简称亨信资管,系公司控股股东亨通集团控制的企业)以863.5万元的增加公司2025年度利润总额

页共108页项目

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因
最高价竞得并已清缴购买款。浙江省德清县人民法院于2025年3月17日作出裁定(2023)浙0521执1854号之三。截至本财务报告批准报出日,公司收到扣除手续费等后的执行款856.42万元。2.浙江省德清县人民法院在德清县人民法院阿里巴巴淘宝网司法拍卖网络平台上对被申请人喻策名下的1套房产进行变卖,已于2025年3月14日以2,062万元成功拍卖。截至本财务报告批准报出日,浙江省德清县人民法院尚未作出裁定,公司尚未收到该款项。

(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利经公司第九届董事会第二十次会议审议,公司2024年度拟不派发现金红利,不送红股,不以资本公积金转增股本。2024年度利润分配预案尚需提交公司年度股东大会审议。

十五、其他重要事项

(一)终止经营

1.终止经营净利润

项目炎龙科技公司
本期数上年同期数
营业收入
减:营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用
研发费用
财务费用-5,499,114.50-6,147,126.80
加:其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益

页共108页项目

项目炎龙科技公司
本期数上年同期数
信用减值损失-5,552,328.90-6,203,690.09
资产减值损失
资产处置收益
营业利润-53,214.40-56,563.29
加:营业外收入
减:营业外支出447,829.78839,071.59
终止经营业务利润总额-501,044.18-895,634.88
减:终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润-501,044.18-895,634.88
加:持有待售资产组本期确认的资产减值损失(损失以负号列示)
加:终止经营业务处置净收益(税后)39,353,641.91
其中:处置损益总额39,353,641.91
减:所得税费用(或收益)
终止经营净利润合计38,852,597.73-895,634.88
其中:归属于母公司所有者的终止经营净利润合计38,852,597.73-895,634.88

2.终止经营现金流量

项目本期数上年同期数
经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额
炎龙科技公司-2,421.25-12,278.06

(二)分部信息本公司不存在多种经营或跨地区经营,因此,本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(三)控股股东股权质押情况截至2024年12月31日,公司股权质押情况如下:

出质人质权人质押股份数占其所持股份比例占公司总股本比例质押起始日质押到期日

页共108页

出质人

出质人质权人质押股份数占其所持股份比例占公司总股本比例质押起始日质押到期日
亨通集团中国农业银行股份有限公司苏州长三角一体化示范区分行270,298,28060.00%8.84%2022/6/172025/6/9
苏州亨通永旭创业投资企业(有限合伙)193,338,65560.00%6.32%2022/6/172025/6/9
合计463,636,93515.16%

注:上述质押到期日为被担保主债权的到期日,实际质押到期日以办理为准

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内36,047.73
账面余额合计36,047.73
减:坏账准备2,162.86
账面价值合计33,884.87

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备36,047.73100.002,162.866.0033,884.87
合计36,047.73100.002,162.866.0033,884.87

(续上表)

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
合计

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

页共108页

账龄

账龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内36,047.732,162.866.00
小计36,047.732,162.866.00

(3)坏账准备变动情况

项目期初数本期变动金额期末数
计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,162.862,162.86
合计2,162.862,162.86

(4)应收账款金额前5名情况

单位名称期末账面余额占应收账款期末余额合计数的比例(%)应收账款坏账准备
拜克生物公司36,047.73100.002,162.86
小计36,047.73100.002,162.86

2.其他应收款

(1)明细情况

项目期末数期初数
应收股利81,835.861,922,830.84
其他应收款161,124,558.126,705,209.46
合计161,206,393.988,628,040.30

(2)应收股利

项目期末数期初数
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)81,835.861,922,830.84
小计81,835.861,922,830.84

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
拆借款291,718,039.28126,433,439.28

页共108页款项性质

款项性质期末数期初数
交易意向金266,200,000.00266,200,000.00
应收暂付款29,815,540.2829,839,540.28
押金保证金212,637.00818,139.44
其他74,993.09186,590.17
账面余额小计588,021,209.65423,477,709.17
减:坏账准备426,896,651.53416,772,499.71
账面价值小计161,124,558.126,705,209.46

2)账龄情况

账龄期末数期初数
1年以内166,909,400.006,561,520.58
1-2年4,785,737.00722,332.32
2-3年171,616.383,531,626.60
3-4年3,516,226.605,158,233.43
4-5年5,158,233.4336,473,295.34
5年以上407,479,996.24371,030,700.90
账面余额小计588,021,209.65423,477,709.17
减:坏账准备426,896,651.53416,772,499.71
账面价值小计161,124,558.126,705,209.46

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况

种类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备416,053,566.6370.75416,053,566.63100.00
按组合计提坏账准备171,967,643.0229.2510,843,084.906.31161,124,558.12
小计588,021,209.65100.00426,896,651.5372.60161,124,558.12

(续上表)

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)

页共108页种类

种类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备416,092,966.6398.26416,092,966.63100.00
按组合计提坏账准备7,384,742.541.74679,533.089.206,705,209.46
小计423,477,709.17100.00416,772,499.7198.426,705,209.46

②重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单位名称期初数期末数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据
宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心(有限合伙)266,200,000.00266,200,000.00266,200,000.00266,200,000.00100.00根据其可回收性不同,单项计提坏账准备。
霍尔果斯拜克影视有限公司116,734,659.63116,734,659.63116,734,659.63116,734,659.63100.00
江苏金浦集团国际贸易有限公司29,618,027.3529,618,027.3529,618,027.3529,618,027.35100.00
小计412,552,686.98412,552,686.98412,552,686.98412,552,686.98100.00

③采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合171,967,643.0210,843,084.906.31
其中:1年以内166,909,400.0010,014,564.006.00
1-2年4,785,737.00574,288.4412.00
2-3年26,105.097,831.5330.00
5年以上246,400.93246,400.93100.00
小计171,967,643.0210,843,084.906.31

4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数393,691.2369,218.52416,309,589.96416,772,499.71
期初数在本期——————
--转入第二阶段-287,144.22287,144.22
--转入第三阶段-4,698.924,698.92

页共108页

项目

项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9,908,016.99222,624.6217,510.2110,148,151.82
本期收回或转回
本期核销24,000.0024,000.00
其他变动
期末数10,014,564.00574,288.44416,307,799.09426,896,651.53
期末坏账准备计提比例(%)6.0012.0099.9972.60

5)本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额
实际核销的其他应收款24,000.00

6)其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)期末坏账准备
宁波梅山保税港区浆果晨曦新媒体投资中心(有限合伙)交易意向金266,200,000.005年以上45.27266,200,000.00
亨通铜箔公司拆借款160,000,000.001年以内27.219,600,000.00
霍尔果斯拜克影视有限公司拆借款116,734,659.632-5年以上19.85116,734,659.63
江苏金浦集团国际贸易有限公司应收暂付款29,618,027.355年以上5.0429,618,027.35
瀚叶能源公司拆借款11,282,500.001年以内、1-2年1.92939,900.00
小计583,835,186.9899.29423,092,586.98

3.长期股权投资

(1)明细情况

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资1,508,014,715.235,100,000.001,502,914,715.232,798,270,020.831,605,100,000.001,193,170,020.83
对联营企业投资1,288,554,529.931,288,554,529.931,287,832,281.571,287,832,281.57

页共108页项目

项目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合计2,796,569,245.165,100,000.002,791,469,245.164,086,102,302.401,605,100,000.002,481,002,302.40

(2)对子公司投资

被投资单位期初数本期增减变动期末数
账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备账面价值减值准备
拜克生物公司571,571,638.18571,571,638.18
德清壬思公司21,429,580.0021,429,580.00
香港拜克公司20,483,040.0020,483,040.00
霍尔果斯拜克影视有限公司5,100,000.005,100,000.00
瀚擎影视公司50,000,000.0050,000,000.00
炎龙科技公司1,600,000,000.001,600,000,000.00
瀚叶能源公司11,000,000.0011,000,000.00
瀚叶投资公司27,000,000.0027,000,000.00
西藏瀚正公司194,973,262.65194,973,262.65
亨通铜箔公司246,712,500.00299,744,694.40546,457,194.40
亨通研究院公司50,000,000.0010,000,000.0060,000,000.00
小计1,193,170,020.831,605,100,000.00309,744,694.401,600,000,000.001,502,914,715.235,100,000.00

(3)对联营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
财通基金管理有限公司616,707,156.7645,595,570.61
青岛易邦生物工程有限公司130,032,440.4426,090,072.02
浙江伊科拜克动物保健品有限公司77,678,433.7611,288,796.02
河北圣雪大成制药有限责任公司258,532,061.0728,035,231.14
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)199,923,527.4859,700,000.00-910,227.22
德清人民网融媒贰号股权投资基金合伙企业(有限合伙)3,597,863.26-252,041.29
人民阅读信息科技(浙江)有限公司1,360,798.80456,682.94
合计1,287,832,281.5759,700,000.00110,304,084.22

(续上表)

页共108页被投资单位

被投资单位本期增减变动期末数
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备
财通基金管理有限公司662,302,727.37
青岛易邦生物工程有限公司40,000,000.00116,122,512.46
浙江伊科拜克动物保健品有限公司9,800,000.0079,167,229.78
河北圣雪大成制药有限责任公司286,567,292.21
上海雍棠股权投资中心(有限合伙)81,835.86139,231,464.40
德清人民网融媒贰号股权投资基金合伙企业(有限合伙)3,345,821.97
人民阅读信息科技(浙江)有限公司1,817,481.74
合计49,881,835.861,288,554,529.93

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

项目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入
其他业务收入2,377,933.461,635,874.801,171,954.051,635,874.80
合计2,377,933.461,635,874.801,171,954.051,635,874.80

2.投资收益

项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益264,500,000.0021,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益110,304,084.22113,518,606.04
资金拆借利息收入3,160,419.28147,337.53
处置金融工具取得的投资收益1,846,764.593,829,949.75
处置长期股权投资产生的投资收益1,200,000.00
金融工具持有期间的投资收益227,165.96505,391.83
合计381,238,434.05139,001,285.15

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

页共108页项目

项目金额说明
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分38,742,750.43
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外31,929,042.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-22,260,943.19
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回15,400.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出11,187,006.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目17,419,050.17
小计77,032,306.62
减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)4,332,910.46

页共108页项目

项目金额说明
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额72,699,396.16

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润5.550.060.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.420.040.04

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A189,453,472.26
非经常性损益B72,699,396.16
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B116,754,076.10
归属于公司普通股股东的期初净资产D3,259,189,338.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H
其他外币报表折算差额I1391,485.23
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16
权益法单位确认的其他综合收益I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J2
同一控制合并减少的净资产I3
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J3
实施员工持股计划减少资本公积I440,200,000.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J48
员工持股计划等待期内分摊的股份支付费用增加资本公积I513,533,300.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J53/6
购买少数股东股权减少资本公积I687,481,784.76
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J64
报告期月份数K12

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