有研亿金新材料有限公司（合并）审计报告及财务报表信会师报字[2015]第 725664 号 有研亿金新材料有限公司 审计报告及财务报表 （2013 年 1 月 1 日至 2015 年 9 月 30 日止） 目 录 页 次一、 审计报告 1-2二、 财务报表 合并及公司资产负债表 1-4 合并及公司利润表 5-6 财务报表附注 1-53 审 计 报 告 信会师报字[2015]第 725664 号有研亿金新材料有限公司： 我们审计了后附的有研亿金新材料有限公司（以下简称“贵公司”）按财务报表附注二披露的编制基础编制的财务报表（该报表为贵公司存续部分模拟合并及公司财务报表），包括 2013 年 12 月 31 日、2014年 12 月 31 日、2015 年 9 月 30 日的模拟合并及公司资产负债表，2013年度、2014 年度、2015 年 1-9 月的模拟合并及公司利润表、以及模拟财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定以及财务报表附注二所述的编制基础编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 审计报告 第 1 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定以及财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了贵公司存续部分 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 9 月 30 日的合并及公司的财务状况以及 2013 年度、2014 年度、2015 年 1-9 月的合并及公司的经营成果。立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健 中国上海 中国注册会计师： 黄建和 二〇一五年十月三十一日 审计报告 第 2 页 有研亿金新材料有限公司-存续部分 模拟合并资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注六 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产： 货币资金 （一） 66,249,433.61 109,915,795.83 47,522,787.94 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 （二） 35,762,021.11 32,821,869.02 14,699,880.76 应收账款 （三） 52,476,797.74 30,511,212.45 22,516,342.63 预付款项 （四） 43,410,573.42 8,280,414.68 3,307,815.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （五） 860,657.77 344,750.00 75,283.67 买入返售金融资产 存货 （六） 113,990,068.96 87,092,738.28 74,154,228.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （七） 431,682.69 120,199.34流动资产合计 313,181,235.29 269,086,979.60 162,276,338.00 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （八） 79,234,235.43 81,105,512.55 55,192,393.71 在建工程 （九） 1,877,577.35 15,442,790.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （十） 574,993.95 618,447.89 741,059.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十一） 3,310,286.17 3,363,985.61 3,930,541.53 递延所得税资产 （十二） 391,310.00 348,155.73 279,941.52 其他非流动资产非流动资产合计 85,388,402.90 85,436,101.78 75,586,726.69资产总计 398,569,638.19 354,523,081.38 237,863,064.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第1页 有研亿金新材料有限公司-存续部分 模拟合并资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注八 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债：短期借款 （十三） 20,000,000.00 16,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 （十四） 18,056,384.30 2,761,775.66 2,393,079.68预收款项 （十五） 2,817,487.68 7,024,803.22 7,437,667.48卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 （十六） 5,000,663.88 5,817,015.15 6,671,831.99应交税费 （十七） 2,362,643.15 1,121,122.05 2,505,594.23应付利息应付股利其他应付款 （十八） 41,606,855.42 20,157,540.60 45,453,546.89应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 69,844,034.43 56,882,256.68 80,461,720.27非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 （十九） 37,441,970.67 14,477,248.58 8,248,327.45预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 37,441,970.67 14,477,248.58 8,248,327.45负债合计 107,286,005.10 71,359,505.26 88,710,047.72所有者权益：实收资本 （二十） 156,662,493.21 156,662,493.21 39,815,540.21其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 （二十一） 36,185,447.06 37,484,984.92 37,656,074.58减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 （二十二） 16,497,675.26 15,442,321.10 13,710,137.23一般风险准备未分配利润 （二十三） 81,938,017.56 73,573,776.89 57,971,264.95归属于母公司所有者权益合计 291,283,633.09 283,163,576.12 149,153,016.97少数股东权益所有者权益合计 291,283,633.09 283,163,576.12 149,153,016.97负债和所有者权益总计 398,569,638.19 354,523,081.38 237,863,064.69后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第2页 有研亿金新材料有限公司-存续部分 模拟资产负债表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注二 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动资产：货币资金 59,608,879.72 108,758,473.21 46,475,356.26以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 35,762,021.11 32,821,869.02 14,699,880.76应收账款 （一） 52,923,606.23 30,507,370.95 19,543,733.88预付款项 31,692,784.96 8,280,414.68 3,307,815.00应收利息应收股利其他应收款 （二） 15,860,657.77 344,750.00 75,283.67存货 107,717,723.49 85,804,845.73 74,154,228.00划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 303,565,673.28 266,517,723.59 158,256,297.57非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 （三） 11,685,387.27投资性房地产固定资产 78,990,150.33 80,956,575.11 55,029,707.38在建工程 1,877,577.35 15,442,790.50工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 557,947.79 618,447.89 741,059.43开发支出商誉长期待摊费用 2,942,856.17 3,363,985.61 3,930,541.53递延所得税资产 390,797.26 348,144.03 273,032.05其他非流动资产非流动资产合计 96,444,716.17 85,287,152.64 75,417,130.89资产总计 400,010,389.45 351,804,876.23 233,673,428.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第3页 有研亿金新材料有限公司-存续部分 模拟资产负债表（续） （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注 2015年9月30日 2014年12月31日 2013年12月31日流动负债：短期借款 20,000,000.00 16,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 18,147,853.18 2,727,392.65 1,879,726.74预收款项 4,873,101.17 6,933,881.22 7,337,667.48应付职工薪酬 4,976,992.31 5,813,024.43 6,571,831.99应交税费 2,222,271.88 1,117,599.90 2,203,841.11应付利息应付股利其他应付款 41,475,904.07 20,157,540.60 44,851,546.89划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 71,696,122.61 56,749,438.80 78,844,614.21非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 37,441,970.67 14,477,248.58 8,248,327.45预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 37,441,970.67 14,477,248.58 8,248,327.45负债合计 109,138,093.28 71,226,687.38 87,092,941.66所有者权益：实收资本 156,662,493.21 156,662,493.21 39,815,540.21其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 36,185,447.06 36,581,604.27 36,752,693.93减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 16,497,675.26 15,442,321.10 13,710,137.23未分配利润 81,526,680.64 71,891,770.27 56,302,115.43所有者权益合计 290,872,296.17 280,578,188.85 146,580,486.80负债和所有者权益总计 400,010,389.45 351,804,876.23 233,673,428.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第4页 有研亿金新材料有限公司-存续部分 模拟合并利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注八 2015年1-9月 2014年度 2013年度一、营业总收入 1,090,340,749.18 1,088,929,726.32 676,595,564.64其中：营业收入 （二十四） 1,090,340,749.18 1,088,929,726.32 676,595,564.64利息收入 -已赚保费 -手续费及佣金收入 -二、营业总成本 1,078,663,104.44 1,076,099,251.47 668,408,172.24其中：营业成本 （二十四） 1,022,330,043.03 1,021,595,518.39 624,201,960.71利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加 （二十五） 567,630.76 613,177.34 622,422.08销售费用 （二十六） 7,675,527.13 6,694,102.43 7,889,437.17管理费用 （二十七） 48,082,589.52 46,210,156.42 32,656,918.33财务费用 （二十八） -207,206.78 396,933.57 2,786,477.57资产减值损失 （二十九） 214,520.78 589,363.32 250,956.38加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列） （三十） 165,641.93 616,575.63其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,843,286.67 13,447,050.48 8,187,392.40加：营业外收入 （三十一） 881,557.53 6,661,043.60 518,786.37其中：非流动资产处置利得 957.53 17,146.60 189,386.37减：营业外支出 （三十二） 77,478.57 198,385.60 2,831.10其中：非流动资产处置损失 57,478.57 188,385.60 2,831.10四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,647,365.63 19,909,708.48 8,703,347.67减：所得税费用 （三十三） 1,942,908.66 2,746,102.33 1,049,331.79五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,704,456.97 17,163,606.15 7,654,015.88归属于母公司所有者的净利润 10,704,456.97 17,163,606.15 7,654,015.88少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 10,704,456.97 17,163,606.15 7,654,015.88归属于母公司所有者的综合收益总额 10,704,456.97 17,163,606.15 7,654,015.88归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股） 财务报表第5页法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 有研亿金新材料有限公司-存续部分 模拟利润表 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十 2015年1-9月 2014年度 2013年度一、营业收入 （四） 997,275,905.66 1,061,387,564.93 605,052,476.31减：营业成本 （四） 931,707,654.76 994,667,909.44 555,322,979.36 营业税金及附加 563,937.27 612,637.11 529,801.08 销售费用 6,506,907.43 6,226,277.16 5,880,492.28 管理费用 47,421,670.43 46,065,255.77 32,253,657.99 财务费用 -263,749.24 398,014.48 2,788,420.20 资产减值损失 212,528.33 607,239.39 248,351.36加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 165,641.93 616,575.63 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,292,598.61 13,426,807.21 8,028,774.04 加：营业外收入 881,557.53 6,661,043.60 518,786.37 其中：非流动资产处置利得 957.53 17,146.60 189,386.37 减：营业外支出 77,278.42 198,385.60 - 其中：非流动资产处置损失 57,278.42 188,385.60 -三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,096,877.72 19,889,465.21 8,547,560.41 减：所得税费用 1,803,757.67 2,738,716.16 1,008,874.46四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,293,120.05 17,150,749.05 7,538,685.95五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六、综合收益总额 10,293,120.05 17,150,749.05 7,538,685.95七、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)后附财务报表附注为财务报表的组成部分。法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表第6页有研亿金新材料有限公司（存续部分合并）2013 年至 2015 年 9 月模拟财务报表附注 有研亿金新材料有限公司-存续 2013 年至 2015 年 9 月模拟财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况 有研亿金新材料有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由北京有色金属研究总院、 上海纳米创业投资有限公司、富邦资产管理有限公司、北京中和泰达投资管理有限 公司和有研新材料股份有限公司共同发起组建，于 2000 年 10 月 18 日在中华人民共 和国国家商行政管理局注册成立，营业执照注册号为 1000001003444,注册资本为人 民币 3,680.00 万元。根据公司 2011 年度第二次临时股东会决议和修改后公司章程的 规定，公司申请增加注册资本人民币 1,916.93 万元，变更后的注册资本为人民币 5,596.93 万元。本次增资业经汇亚昊正（北京）会计师事务所有限公司出具汇亚昊 正验字【2011】第 1021 号验资报告予以验证。 2012 年 6 月 18 日，公司召开临时股东大会，同意富邦资产管理有限公司将其所持 有的 526.68 万股全部转让给北京满瑞佳德投资顾问有限公司，并决定相应修改公司 章程。 2013 年 6 月 13 日，根据有研新材料股份有限公司与北京有色金属研究总院等 4 家 法人单位签订的《发行股份购买资产协议书》及其补充协议规定，有研新材料股份 有限公司购买北京有色金属研究总院等 4 家法人单位持有的公司 95.65%的股权，经 中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1 号文件《关于核准有研新材料股份有限公 司向北京有色金属研究总院等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》予以核准， 截至 2014 年 1 月 7 日，上述股权已办理工商变更手续，公司成为有研新材料股份有 限公司的全资子公司，并于 2014 年 1 月 6 日取得《准予变更登记通知书》（（国）登 记内变字[2014]第 10 号），变更公司类型为其他有限责任公司，公司名称变更为“有 研亿金新材料有限公司”。 2014 年 3 月 13 日，有研新材料股份有限公司第五届董事会第五十五次会议审议通 过，向公司增资 11,684.70 万元，其中：以货币资金出资 10,000.00 万元，以机器设 备出资 1,684.70 万元。2014 年 4 月 1 日，公司完成工商变更登记。截至 2014 年 12 月 31 日，公司的注册资本为 172,816,253.00 元。 截至 2014 年 12 月 31 日，公司的股权结构如下： 出资人 出资金额 持股比例（%） 有研新材料股份有限公司 172,816,253.00 100.00 合计 172,816,253.00 100.00 法定代表人：李红卫 财务报表附注第 1 页有研亿金新材料有限公司（存续部分合并）2013 年至 2015 年 9 月模拟财务报表附注 住所：北京市昌平区超前路 33 号 1 幢 1 至 3 层 01。 企业类型：其他有限责任公司 经营范围：医疗器械的生产（生产范围许可证为准有效期至 2020 年 2 月 1 日）；医 疗器械的经营（经营范围以许可证为准，有效期至 2020 年 3 月 9 日）。稀有和贵金 属材料及其合金与衍生产品的生产、研究、开发；浆料、机械电子产品的生产、研 究、开发、销售；有色金属材料及制品的销售；进出口业务；稀有及贵金属的技术 咨询、技术开发、技术转让、技术服务；稀有及贵金属相关材料、仪器、零部件设 备的研制；实业投资。二、 财务报表的编制基础 根据 2015 年 6 月 5 日有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要《办公会纪要 [2015]4 号》审议通过的《有研亿金分立并成立医疗器械公司的方案》，公司拟采用 存续分立方式新设医疗器械公司。 公司按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合 称“企业会计准则”），以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，将与存 续部分（非医疗器械部）相关的资产、负债和损益进行分离，编制了存续部分 2013 年 12 月 31 日、2014 年 12 月 31 日、2015 年 9 月 30 日模拟财务报表。同时，根据 公司分立医疗器械公司的计划，拟分离 3000 万元净资产给医疗器械部以成立医疗器 械公司，以上述方法所编制的医疗器械部模拟财务报表净资产不足 3000 万的部分， 公司后续将以货币资金的形式予以补足，在本模拟财务报表中以公司对医疗器械部 的其他应付款进行列示。三、 重要会计政策及会计估计(一) 遵循企业会计准则的声明 公司基于上述编制基础编制的存续部分模拟财务报表符合企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了公司模拟的财务状况、经营成果等有关信息。(二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(三) 会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 财务报表附注第 2 页有研亿金新材料有限公司（存续部分合并）2013 年至 2015 年 9 月模拟财务报表附注(四) 记账本位币 人民币为公司经营所处的主要经济环境中的货币，公司以人民币为记账本位币。公 司编制财