有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司 所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书 中 资 评 报 [2015]350号 中资资产评估有限公司 二〇一五年十一月三日 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书目录 目 录注 册 资 产 评 估 师 声 明 ................................................................................................ 1资 产 评 估 报 告 书 摘 要 ................................................................................................ 2资 产 评 估 报 告 书 正 文 ................................................................................................ 5一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 ............ 5二、评估目的....................................................................................................................... 10三、评估对象和评估范围 ................................................................................................. 10四、价值类型及其定义 ..................................................................................................... 13五、评估基准日 .................................................................................................................. 13六、评估依据....................................................................................................................... 13七、评估方法....................................................................................................................... 16八、评估程序实施过程和情况 ........................................................................................ 26九、评估假设....................................................................................................................... 28十、评估结论....................................................................................................................... 30十一、特别事项说明.......................................................................................................... 31十二、评估报告使用限制说明 ........................................................................................ 33十三、评估报告日 .............................................................................................................. 34中资资产评估有限公司 I 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书声明 注册资产评估师声明 一、我们在执行本资产评估业务中，遵循有关法律、法规和资产评估准则，恪守独立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是客观的，并对评估结论合理性承担相应的法律责任。 二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；所提供资料的真实性、合法性和完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的责任。 三、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不存在偏见。 四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方和相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。 五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估假设和限定条件的限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。中资资产评估有限公司 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书摘要 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司 所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书摘要 中资评报[2015]350号 中资资产评估有限公司接受有研新材料股份有限公司的委托，根据国家关于资产评估的有关规定，本着客观、独立、公正、科学的原则，按照公认的资产评估方法，就有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产进行了评估，本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产和负债实施了实地勘查、市场调查与询证；对有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块的经营管理现状、财务及生产计划进行必要的调查了解；对有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块所提供的法律性文件、资产权属证明、财务记录、生产经营资料等相关资料进行了必要的验证核实，对委估资产在评估基准日2015年9月30日所表现的市场价值做出了公允的反映。现将资产评估结果报告如下： 一、评估目的：根据有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要（2015 年 6月 5 日、2015 年 9 月 28 日），有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司，为此，需对分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。 二、评估对象：有研亿金新材料有限公司于评估基准日经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块的净资产。 三、评估范围：有研亿金新材料有限公司于评估基准日经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块的全部资产与负债。 四、价值类型：市场价值。 五、评估基准日：2015 年 9 月 30 日 六、评估方法：资产基础法、收益法 七、评估结论：中资资产评估有限公司 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书摘要 在持续经营前提下，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产于评估基准日2015年9月30日的评估结果如下： 资产基础法评估前账面总资产为 3,059.95 万元，总负债为 59.94 万元，净资产为 3,000.00 万元，评估后的总资产价值为 3,340.09 万元，总负债为 59.94 万元，净资产为 3,280.15 万元，增值额为 280.14 万元，增值率为 9.34%。见下表： 金额单位：人民币万元 项 目 账面价值 评估价值 增减值 增值率％ 流动资产 2,827.89 2,909.87 81.98 2.90 非流动资产 232.06 430.22 198.16 85.39 其中：可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 215.86 222.23 6.37 2.95 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 16.20 207.99 191.79 1,183.89 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - - 递延所得税资产 - - - 其他非流动资产 - - - 资产总计 3,059.95 3,340.09 280.14 9.16 流动负债 59.94 59.94 - - 非流动负债 - - - 负债合计 59.94 59.94 - - 净资产(所有者权益) 3,000.00 3,280.15 280.14 9.34 本次评估以资产基础法的评估结果作为本报告的最终评估结论，即： 在持续经营前提下，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块经评估后净资产的价值于评估基准日2015年9月30日为3,280.15中资资产评估有限公司 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书摘要万元。 八、报告提出日期：2015 年 11 月 3 日。 本评估报告使用者在应用本评估结论时应注意特别事项对评估结论的影响。 本评估报告结论使用有效期为一年，自评估基准日起计算，超过一年需聘请中介机构重新对委评资产进行评估。 本评估结论仅供委托方为本报告书所列明的评估目的使用，以及送交资产评估主管机关备案使用。本报告书必须经国有资产监督管理部门备案后方可作为相关经济行为的依据。 本评估报告书的使用权归委托方所有，未经委托方许可，本机构不向他人提供或公开；除非事先征得本机构书面同意，对于任何其他用途、或被出示或掌握本报告的其他人，本评估机构均不予承认亦不承担任何责任。 本评估报告内容的解释权属本评估机构，除国家法律、法规有明确的特殊规定外，其他任何单位、部门均无权解释。 重要提示 以上内容摘自评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论，应当阅读评估报告正文。中资资产评估有限公司 有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司 所涉及的医疗板块净资产项目 资产评估报告书正文 中资评报[2015]350号有研新材料股份有限公司： 中资资产评估有限公司接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、资产评估原则，采用资产基础法、收益法作为评估方法，按照必要的评估程序，对有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产在 2015 年 9 月 30 日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托方、被评估单位和业务约定书约定的其他评估报告使用者概况 本次评估是以公司分立成立新公司为目的的资产评估，委托方为有研新材料股份有限公司，被评估单位为有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块，产权持有者为有研新材料股份有限公司，委托方以外的其他报告使用者为与本次公司分立成立新公司经济行为有关的相关各方以及法律、法规规定的评估报告使用者。 (一)委托方概况 1、注册情况 公司名称：有研新材料股份有限公司（原名：有研半导体材料股份有限公司） 注册地址：北京市海淀区北三环中路43号 实收资本： 83877.8332万人民币 注册资本： 83877.8332万人民币 法定代表人：张少明 企业性质：其他股份有限公司（上市） 2、经营业务范围 稀有、稀土、贵金属、有色金属及其合金、锗和化合物单晶及其衍生产品、以及半导体材料、稀土材料、稀有材料、贵金属材料、光电材料的研究、开发、生产、销售；相关技术开发、转让和咨询服务；相关器件、零部件、仪器、设备的研制；实业投资；进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）。 3、历史沿革 有研新材料股份有限公司原名为有研半导体材料股份有限公司（以下简称“公司”、 “有研新材”），是经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］2号文、3号文、4号文批准，由北京有色金属研究总院(以下简称“有研总院”)独家发起，以募集方式设立的公司，公司于1999年1月21日至2月5日向社会公众及证券投资基金首次公开发行人民币普通股6,500万股，并于同年3月19日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600206。 2006年4月，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了股权分置改革方案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股股票，计22,750,000股。该股权分置改革方案2006年4月实施完毕后，公司发起人北京有色金属研究总院持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比例由55.17%减至39.48%。限售条件为获得流通权之日起二十四个月内不上市交易或转让；期满后二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票不超过公司股本总额的百分之十。至2008年4月17日止，北京有色金属研究总院持有公司的57,250,000股有限售条件的流通股中有14,500,000股已转为无限售条件的流通股。2008年6月20日公司控股股东北京有色金属研究总院承诺未来两年内不减持有研半导体材料股份有限公司股票。 2008年6月30日公司2007年度股东大会决议通过，按每10股转增5股，以资本公积金向全体股东转增股本总额72,500,000股，每股面值1元，转增基准日为2007年12月31日，股权登记日为2008年7月29日，除权日为2008年7月30日。转增后公司注册资本为217,500,000.00元，已经大信会计师事务有限公司对本次转增事项进行了审验，并出具了大信京验字（2008）第0035号验资报告。 有研总院于2012年8月31日起通过上海证券交易所交易系统增持公司股份。本次增持前，有研总院持有公司股份86,313,540股，约占公司总股本的39.68%；本报告期内，共增持2,119,750股，截止2012年12月31日，有研总院持有公司股份88,433,290股，约占公司总股本的40.66%。 2013年4月，经2012年度第四次临时股东大会决议、国务院国资委产权管理局批复（产权函【2013】15号）、中国证监会核准（证监许可【2013】279号）。公司向有研总院非公开发行股票60,349,434股，发行价人民币9.73元/股，发行后公司总股本为277,849,434.00元。此次发行业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年4月11日出具信会师报字【2013】第710455号验资报告予以验证。截止2013年12月31日，有研总院持有公司股份148,782,724股，约占公司总股本的53.55%。 2014年3月10日，经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准，公司名称变更为有研新材料股份有限公司。 2014年1月，根据中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1号文件《关于核准有研半导体材料股份有限公司向北京有色金属研究总院等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》核准贵公司非公开发行人民币普通股110,547,658股购买相关资产；根据公司与有研总院等9家法人单位签订的《发行股份购买资产协议书》及其补充协议规定，确定的每股发行价为人民币11.26元，发行后公司股本为388,397,092.00元。此次发行业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2014]第710001号《验资报告》予以验证； 2014年1月，经中国证监督管理委员会证监许可[2014]1号文核准，向8名特定资者非公开发行股票30,992,074股，募集购买资产配套资金，发行价格为11.61/股，发行后股本总额为419,389,166.00元。此次发生已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2014]710009号验资报告予以验证。 2014 年 4 月，根据 2014 年 4 月 24 日 2013 年度股东大会审议通过的《2013年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以公司总股本 419,389,166 股基数，以资本公积向全体股东转增资本，每 10 股转增 10 股，即每 1 股转增 1 股。此次转增后股本总额为 838,778,332.00 元。 (二)被评估单位概况 1、注册情况 名 称： 有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块 住 所：北京市昌平区超前路 33 号 1 幢 1 至 3 层 01 法定代表人：李红卫 注册资本：人民币 17281.6253 万元 公司类型：有限责任公司（法人独资） 2、经营范围： 生产医疗器械Ⅲ类：Ⅲ—6846—1 植入器材，Ⅲ—6846—4 支架，Ⅱ类：Ⅱ—6863—7 金属，陶瓷类义齿材料，Ⅱ—6863—10 正畸材料（医疗器械生产许可证有效期至 2020 年 02 月 01 日）；批发医疗器械Ⅲ类：介入器材，植入材料和人工器官（医疗器械生产许可证有效期至 2020 年 03 月 09 日）；稀有和贵金属材料及其合金和衍生产品的生产、研究、开发；浆料、机械电子产品的生产、研究、开发、销售；有色金属材料及其制品的销售；进出口业务；稀有及贵金属的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务；稀有及贵金属相关材料、仪器、零部件设备的研制；实业投资。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 3、历史沿革 有研亿金新材料有限公司在有研新材料股份有限公司稀有及贵金属材料研究所的基础上改制成立，联合上海纳米创业投资有限公司、富邦资产管理有限公司、北京中和泰达投资管理有限公司和有研半导体材料股份有限公司共同发起组建，于 2000 年 10 月 18 日在中华人民共和国国家商行政管理局注册成立，营业执照注册号为 1000001003444,注册资本为人民币 3,680.00 万元，根据有研亿金新材料有限公司 2011 年第二次临时股东会决议和修改后公司章程的规定，有研亿金新材料有限公司申请增加注册资本人民币 1,916.93 万元，变更后的注册资本为人民币 5,596.93 万元。本次增资经汇亚昊正（北京）会计师事务所有限公司出具汇亚昊正验字【2011】第 1021 号予以审验。 2012 年 6 月，有研亿金新材料有限公司召开 2012 年度第一次临时股东大会，同意富邦资产管理有限公司将其所持有研亿金 526.68 万股股份全部转让给北京满瑞佳德投资顾问有限公司。 2013 年 6 月 13 日，根据有研新材料股份有限公司与北京有色金属研究总院等 4 家法人单位签订的《发行股份购买资产协议书》及其补充协议规定，有研新材料股份有限公司购买北京有色金属研究总院等 4 家法人单位持有的有研亿金新材料有限公司 95.65%的股权，经中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1 号文件《关于核准有研新材料股份有限公司向北京有色金属研究总院等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》予以核准，截至 2014 年 1 月 7 日，上述股权已办理工商变更手续，有研亿金新材料有限公司成为有研新材料股份有限公司的全资子公司，并于 2014 年 1 月 6 日取得 《准予变更登记通知书》 （（国）登记内变字[2014]第 10 号），变更有研亿金新材料有限公司类型为其他有限责任公司，公司名称变更为“有研亿金新材料有限公司”。 2014 年 3 月 13 日，有研新材料股份有限公司第五届董事会第五十五次会议审议通过，向公司增资 11,684.70 万元，其中：以货币资金出资 10,000.00 万元，以机器设备出资 1,684.70 万元。2014 年 4 月 1 日，公司完成工商变更登记。 4、基准日股权结构 股东名称 出资额（万元） 占注册资本比例（%） 有研新材料股份有限公司 17281.6253 100.00 合 计 17281.6253 100.00 5、资产状况与经营情况 金额单位：人民币元 项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 2015 年 9 月 30 日 总资产 30,211,145.13 30,118,257.92 30,599,434.62 总负债 779,379.27 515,402.40 599,434.62 净资产 29,431,765.86 29,602,855.52 30,000,000.00 项目 2013 年 2014 年 2015 年 1-9 月 营业收入 28,387,292.67 27,353,415.96 20,630,955.08 利润总额 -13,566.53 201,583.44 479,904.07 净利润 -13,566.53 171,089.66 397,144.48 上述分立成立新公司所涉及的医疗板块2013年、2014年及评估基准日数据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。 6、公司主要的会计政策 企业执行《企业会计准则》。会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。以人民币为记账本位币。会计核算以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 7、委托方和被评估单位之间的关系 委托方有研新材料股份有限公司为被评估单位有研亿金新材料有限公司的母公司。 8、分立后人员、业务概况 公司分立后医疗板块共有从业人员 85 人，其中大专学历 10 人，本科学历11 人，硕士及以上学历 18 人。 主要从事医疗器械和生物医用新材料的研究、开发、生产、销售和服务。包括生物医用高性能钛及钛合金、形状记忆合金线、丝、棒、板材；齿科修复用贵金属合金材料；全系列口腔正畸用牙弓丝；植（介）入医疗器械产品，消化道介入支架（非血管类），如食道支架、胆道支架等；心血管介入支架，如胸主动脉血管支架、腹主动脉血管支架等；骨科矫形类产品，如漏斗胸矫形器等。各产品已广泛应用于医疗行业。公司通过了 ISO9001、ISO13485 质量体系认证、ISO14001 环境体系认证及欧盟 CE 认证。二、评估目的 根据有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要（2015 年 6 月 5 日、2015年 9 月 28 日），有研亿金新材料有限公司拟进行公司分立成立新公司，为此，需对分立成立新公司所涉及的医疗板块净资产价值进行评估，为该经济行为提供价值参考依据。三、评估对象和评估范围 评估对象为有研亿金新材料有限公司于评估基准日经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块的净资产。评估范围为有研亿金新材料有限公司于评估基准日经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块的全部资产与负债。医疗板块，目前主要由医疗器械事业部承担，包括医疗器械（从材料制备到医疗器械产成品）研发、生产、品控、销售及售后服务等相关业务。 项 目 账面价值（万元） 项 目 账面价值（万元） 流动资产 2,827.89 非流动资产 232.06 其中：可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 - 投资性房地产 - 固定资产 215.86 在建工程 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 16.20 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 - 其他非流动资产 - 资产总计 3,059.95 流动负债 59.94 非流动负债 - 负债合计 59.94 净资产（所有者权益） 3,000.00 委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围一致。 本次评估以被评估单位提供的业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并经评估机构核实后的会计报表、资产评估申报表作为本次资产评估账面价值的依据。 （一）主要资产的分布情况及特点 纳入本次评估范围的主要资产主要为存货、固定资产、无形资产等。 1、存货类资产特点：有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块的存货类资产主要为原材料、产成品、在产品。 原材料主要为企业购置的生产用铂粉、钛板、铱、钛镍盘条等，存放在公司的仓库内，由专门人员进行保管，处于正常状态。 产成品主要为公司自制用于销售的各种圆弓、方弓、支架等，存放在公司的仓库，由专门人员进行保管，处于正常状态。 在产品主要为处于生产线上用于加工产成品的各种钛镍盘条、钛镍丝、金瓷再生料等。 2、设备类资产特点：委估设备类资产包括机器设备、电子设备。 机器设备主要包括：箱式电阻炉、管式炉、抛光机、拉丝机、无心磨床、超纯水系统。 电子设备主要为计算机等。 本次申报评估的设备类资产不存在抵押、质押等他项权利。 3、无形资产 专利技术和非专利技术：评估范围的专利技术和非专利技术合计24项，其中已授权专利技术18项，已申请取得专利受理通知书6项，尚未授权取得专利证书；按权属状态可分为有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的自有产权20项，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块和个人共有产权4项。该类无形资产主要用于牙弓丝、支架、金瓷合金等产品的生产，是企业的生产经营要素之一，能为企业带来预期收益。24项委估技术资产详细情况见下表： 序号 专利名称 申请号 权属状态 1. β 钛合金及其所制成的产品 200410038061.3 亿金独有 2. 漏斗胸矫形手术套用工具 200520144383.6 亿金独有 3. 主动脉支架血管 200620134289.7 亿金独有 4. 一种下腔静脉滤器回收装置 200720173737.9 亿金独有 5. 一种牙弓丝 200720173761.2 亿金独有 6. 一种主动脉术中用覆膜支架 200720173762.7 亿金独有 7. 一种射频消融导管 200820108782.0 亿金独有 8. 一种用于胸主动脉夹层的血管覆膜支架 200820124720.9 亿金独有 一种生物医用钛铌基形状记忆合金及其制备、加 9. 200810246876.9 亿金独有 工和应用方法 10. 一种口腔正畸用摇椅型牙弓丝 200920278157.5 亿金独有 11. 一种主动脉手术用支架型人工血管 200920278320.8 共有权 12. 一种主动脉手术用支架型人工血管的输送装置 201020258121.3 共有权 13. 旋锻机用自动绕放料架 201020505592.X 亿金独有 14. 新型大血管支架放送系统 201010608696.8 亿金独有 15. 一种形状记忆合金紧固件 201120377453.8 亿金独有 16. 一种形状记忆合金连接件 201120370525.6 亿金独有 序号 专利名称 申请号 权属状态 一种使用医用镍钛形状记忆合金的牙齿矫正装 17. 2013208182121 亿金独有 置 18. 一种一体式记忆合金漏斗胸矫形器 2013208405312 亿金独有 一种中等强度柔性窄滞后的 NiTiWCu 四元合金及 19. 2013107460919 亿金独有 其制备方法和应用 一种彩色金属正畸托槽及其制备方法与组合结 20. 201410765162.4 亿金独有 构 21. 金属丝材疲劳性能测试装置 201410843122.7 亿金独有 22. 主动脉支架输送系统 201520253407.5 亿金独有 术中分支按需阻断式支架型人工血管系统及使 23. 201510290278.1 共有权 用方法 24. 术中分支按需阻断式支架型人工血管系统 201520364029.8 共有权 本次申报评估的无形资产不存在抵押、质押等他项权利，上述权益划分由有研亿金新材料有限公司出具了权益划分意见。 （二）企业申报的账面记录或者未记录的无形资产情况。 截止基准日2015年9月30日，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块申报评估的无形资产为18项专利技术，未记录的无形资产为6项专利技术，具体详见评估明细表。 （三）企业申报的表外资产的类型、数量 截止评估基准日2015年9月30日，有研亿金新材料有限公司经审计的拟分立成立新公司所涉及的医疗板块申报的表外资产为6专利技术。 （四）引用其他机构出具的报告结论所涉及的资产类型、数量和账面金额 本次评估过程中未引用其他机构出具的报告结论。四、价值类型及其定义 根据本次评估目的和评估对象的特点，本评估报告的评估结果定义为市场价值。其定义为：自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日 根据项目实施方案及工作计划，确定本项目评估基准日是 2015 年 9 月 30 日。六、评估依据 本次评估的主要依据有： (一)行为依据 1. 有研新材料股份有限公司总经理办公会纪要（2015 年 6 月 5 日、2015 年9 月 28 日）； 2. 本次资产评估工作的业务约定书。 (二)法规依据 1. 《中华人民共和国企业国有资产法》（2008 年 10 月 28 日第十一届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过)； 2. 《中华人民共和国公司法》(2013 年 12 月 28 日修订)； 3. 原国家国有资产管理局国资办发[1992]36 号文发布的《国有资产评估管理办法施行细则》； 4. 国务院 2003 年第 378 号令《企业国有资产监督管理暂行条例》； 5. 国务院国有资产监督管理委员会、财政部第 3 号令《企业国有产权转让管理暂行办法》； 6. 国务院国有资产监督管理委员会令第 12 号《企业国有资产评估管理暂行办法》； 7. 国务院国有资产监督管理委员会文件国资委产权[2006]274 号《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》； 8. 《关于企业国有产权转让有关事项的通知》（国资发产权[2006]306 号） 9. 2006 年 4 月 19 日财政部、国家知识产权局《关于加强知识产权资产评估管理工作若干问题的通知》(财企[2006]109 号)； 10. 《中华人民共和国专利法》； 11. 中华人民共和国专利法实施细则； 12. 财政部国家税务总局财税〔2013〕37 号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》； 13. 财政部、中国人民银行、国家税务局和原国家国有资产管理局制定的有关企业财务、会计、税收和资产管理方面的政策、法规。 14. 其他相关法律、法规、通知文件等。 (三)准则依据 1. 财政部财企[2004]20 号文《关于印发〈资产评估准则—基本准则〉和〈资产评估职业道德准则—基本准则〉的通知》； 2. 中评协[2007]189 号《资产评估准则——评估报告》等 7 项资产评估准则的通知》(2007 年 11 月 28 日)； 3. 中评协[2008]218 号《企业国有资产评估报告指南》(2008 年 11 月 28 日)； 4. 中评协[2008]217 号《资产评估准则—无形资产》 (2008 年 11 月 28 日) 和《专利资产评估指导意见》(2008 年 11 月 28 日)； 5. 财政部令第 33 号《企业会计准则——基本准则》(2006)； 6. 中评协[2011]227 号《资产评估准则—企业价值》； 7. 会协[2003]18 号《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》； 8. 中评协[2011]230 号《中评协关于修改评估报告等准则中有关签章条款的通知》。 (四)产权依据 1. 委托方及被评估单位法人营业执照； 2. 专利证书、受理通知书； 3. 设备购置合同、发票等产权证明文件； 4. 被评估单位提供的各类资产清查评估申报明细表。 5. 其他产权证明文件。 (五)取价依据 1. 财政部 国家税务总局(财税〔2008〕170 号)《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》； 2. 《资产评估常用数据与参考手册》（第二版） 3. 《2015 机电产品价格信息数据库查询系统》； 4. Wind 资讯终端； 5. 知识产权价值比重划分的意见； 6. 评估基准日外汇牌价； 7. 评估基准日中国人民银行公布的贷款利率； 8. 评估人员现场勘察记录及查询的市场价格信息资料。 9. 评估机构收集和掌握的其他资料。 (六)其他依据 1. 被评估单位提供的该经济行为的财务报表及资产评估申报表； 2. 被评估单位提供的总账、明细账、会计凭证等财务资料； 3. 被评估单位提供的企业历史经营资料及未来发展规划等； 4. 被评估单位提供的其他有关资料。七、评估方法 (一)方法的选择和确定 进行企业价值评估的基本方法包括市场法、收益法和资产基础法。要根据评估对象、价值类型、资料收集情况等相关条件，分析三种基本方法的适用性，恰当选择一种或多种资产评估基本方法。 企业价值评估中的市场法，是指将评估对象与参考企业、在市场上已有交易案例的企业、股东权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。 市场法中常用的两种方法是参考企业比较法和并购案例比较法。 参考企业比较法是指通过对资本市场上与被评估企业处于同一或类似行业的上市公司的经营和财务数据进行分析，计算适当的价值比率或经济指标，在与被评估企业比较分析的基础上，得出评估对象价值的方法。 并购案例比较法是指通过分