北京国晶辉红外光学科技有限公司审 计 报 告信会师报字[2015]第 710341 号 北京国晶辉红外光学科技有限公司 审计报告 （2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止） 目录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 现金流量表 所有者权益变动表 5-6三、 财务报表附注 1-46 审 计 报 告 信会师报字[2015]第 710341 号北京国晶辉红外光学科技有限公司： 我们审计了后附的北京国晶辉红外光学科技有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的资产负债表， 2014年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 审计意见 我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及2014 年度的经营成果和现金流量。立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健 中国上海 中国注册会计师：宋辉 二〇一五年三月十五日 北京国晶辉红外光学科技有限公司 资产负债表 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额流动资产：货币资金 （一） 10,855,451.40 10,685,440.10以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 （二） 6,231,594.00 3,852,801.00应收账款 （三） 29,069,198.31 25,879,652.57预付款项 （四） 4,541,384.13 4,818,779.13应收利息应收股利其他应收款 （五） 282,976.40 711,330.66存货 （六） 29,007,200.15 40,126,015.92划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 （七） 2,507,436.50 2,128,941.08 流动资产合计 82,495,240.89 88,202,960.46非流动资产：可供出售金融资产 （八） 4,500,000.00 4,500,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 （九） 19,046,046.63 19,059,029.85在建工程 （十） 2,184,412.83工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 （十一） 636,166.71 934,166.71递延所得税资产 （十二） 271,112.40 96,627.38其他非流动资产 非流动资产合计 26,637,738.57 24,589,823.94 资产总计 109,132,979.46 112,792,784.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第1页 北京国晶辉红外光学科技有限公司 资产负债表（续） 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额流动负债：短期借款 （十三） 10,000,000.00 20,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 （十四） 5,270,377.19 11,596,433.63预收款项 （十五） 109,979.93 618,842.67应付职工薪酬 （十六） 1,297,701.31 1,487,688.81应交税费 （十七） 18,066.10 524,044.12应付利息应付股利其他应付款 （十八） 32,017,204.62 5,743,582.13划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 （十九） 480,978.36 流动负债合计 48,713,329.15 40,451,569.72非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 （二十） 52,587.63预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 52,587.63 负债合计 48,765,916.78 40,451,569.72所有者权益：实收资本 （二十一） 10,000,000.00 10,000,000.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 （二十二） 5,093,693.00 5,093,693.00减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 （二十三） 11,776,694.87 11,776,694.87一般风险准备未分配利润 （二十四） 33,496,674.81 45,470,826.81 股东权益合计 60,367,062.68 72,341,214.68 负债和股东权益总计 109,132,979.46 112,792,784.40后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第2页 北京国晶辉红外光学科技有限公司 利润表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注五 本期金额 上期金额一、营业收入 （二十五） 131,282,402.69 155,559,165.79减：营业成本 （二十五） 125,308,119.12 133,636,318.53 营业税金及附加 （二十六） 624,161.09 47,785.77 销售费用 （二十七） 2,686,866.71 2,826,003.76 管理费用 （二十八） 11,119,149.55 9,544,927.12 财务费用 （二十九） 2,665,863.60 2,026,798.81 资产减值损失 （三十） 440,267.08 -4,888,576.74加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列） -11,562,024.46 12,365,908.54 加：营业外收入 （三十一） 470,555.11 1,046,241.28 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （三十二） 168,504.19 其中：非流动资产处置损失 162,838.52三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -11,259,973.54 13,412,149.82 减：所得税费用 （三十三） 714,178.46 1,969,460.58四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,974,152.00 11,442,689.24五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他六、综合收益总额 -11,974,152.00 11,442,689.24七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第3页 北京国晶辉红外光学科技有限公司 现金流量表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 139,762,332.88 132,524,232.09 收到的税费返还 2,120,484.29 3,965,653.63 收到其他与经营活动有关的现金 （三十四） 1,096,463.68 3,605,644.13 经营活动现金流入小计 142,979,280.85 140,095,529.85 购买商品、接受劳务支付的现金 119,573,214.69 103,717,068.34 支付给职工以及为职工支付的现金 20,033,029.29 15,096,921.15 支付的各项税费 4,008,231.66 3,093,599.68 支付其他与经营活动有关的现金 （三十四） 8,623,692.08 14,758,268.68 经营活动现金流出小计 152,238,167.72 136,665,857.85 经营活动产生的现金流量净额 -9,258,886.87 3,429,672.00二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 11,000.00额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,166,648.08 1,935,443.20 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,166,648.08 1,935,443.20 投资活动产生的现金流量净额 -4,155,648.08 -1,935,443.20三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 35,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 （三十四） 35,000,000.00 筹资活动现金流入小计 45,000,000.00 35,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.00 30,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,188,000.01 1,207,425.00 支付其他与筹资活动有关的现金 （三十四） 10,200,000.00 200,000.00 筹资活动现金流出小计 31,388,000.01 31,407,425.00 筹资活动产生的现金流量净额 13,611,999.99 3,592,575.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -27,453.74五、现金及现金等价物净增加额 170,011.30 5,086,803.80 加：期初现金及现金等价物余额 10,685,440.10 5,598,636.30六、期末现金及现金等价物余额 10,855,451.40 10,685,440.10后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第4页 北京国晶辉红外光学科技有限公司 所有者权益变动表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 本期金额 项目 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他一、上年年末余额 10,000,000.00 5,093,693.00 11,776,694.87 45,470,826.81 72,341,214.68加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 10,000,000.00 5,093,693.00 11,776,694.87 45,470,826.81 72,341,214.68三、本期增减变动金额（减少以“-”号填 -11,974,152.00 -11,974,152.00列）（一）综合收益总额 -11,974,152.00 -11,974,152.00（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 10,000,000.00 5,093,693.00 11,776,694.87 33,496,674.81 60,367,062.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第5页 北京国晶辉红外光学科技有限公司 所有者权益变动表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 上期金额 项目 其他权益工具 实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他一、上年年末余额 10,000,000.00 5,093,693.00 10,632,425.95 35,172,406.49 60,898,525.44加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 10,000,000.00 5,093,693.00 10,632,425.95 35,172,406.49 60,898,525.44三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,144,268.92 10,298,420.32 11,442,689.24（一）综合收益总额 11,442,689.24 11,442,689.24（二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配 1,144,268.92 -1,144,268.921．提取盈余公积 1,144,268.92 -1,144,268.922．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额 10,000,000.00 5,093,693.00 11,776,694.87 45,470,826.81 72,341,214.68后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第6页北京国晶辉红外光学科技有限公司2014 年度财务报表附注 北京国晶辉红外光学科技有限公司 二〇一四年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、 公司基本情况 北京国晶辉红外光学科技有限公司（以下简称“本公司”）系由北京市工商行政管理局批 准，由北京有色金属研究总院、有研新材料股份有限公司和 40 位自然人出资，于 2000 年 6 月注册成立的有限责任公司，其中：北京有色金属研究总院出资占 5%、有研新材料 股份有限公司出资占 75%、40 位自然人出资占 20%。 2004 年 6 月，北京有色金属研究总院和有研新材料股份有限公司签署资产置换协议，有 研新材料股份有限公司将其所持有 75%的股权转让给北京有色金属研究总院，经股权转 让后，北京有色金属研究总院占 80%的股份、40 位自然人占 20%的股份。 2010 年 12 月，北京有色金属研究总院将其持有的本公司 80%股权转让给有研光电新材 料有限责任公司，股东杨海将其持有的本公司 0.5%股权转让与有研光电新材料有限责任 公司，股东王铁艳将其持有的本公司 0.3%股权转让与有研光电新材料有限责任公司，股 东苏小平将其持有的本公司 1.5%股权转让与有研光电新材料有限责任公司，经股权转让 后，有研光电新材料有限责任公司占 82.30%的股份、37 位自然人占 17.70%的股份。本 公司于 2010 年 12 月 16 日完成工商变更登记。 2014 年 12 月 10 日，有研光电新材料有限责任公司与杨润怀等 37 名自然人签订股权转 让协议，经友好协商，杨润怀等 37 名自然人同意将持有本公司的股权全部转让给有研 光电新材料有限责任公司，并于 2014 年 12 月 19 日完成工商变更登记，股权转让后， 本公司成为有研光电新材料有限责任公司的全资子公司。 企业法人营业执照注册号：110108001398408 住所：北京市海淀区北三环中路 43 号二区 法定代表人：郑安生 注册资本：1000 万元 经营范围：许可经营项目：生产锗晶体光学原件、四氯化锗、稀有稀土金属； 一般经营项目：技术开发、转让、咨询、服务、培训；经营本企业和成员企业自产产品 及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配 件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加 工和“三来一补”业务；法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法 规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关批准并经工商行政管理机关登记注册后方 可经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。北京国晶辉红外光学科技有限公司2014 年度财务报表附注二、 财务报表的编制基础(一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准 则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及 其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。(二) 持续经营 公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大怀疑的因素。三、 重要会计政策及会计估计(一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财 务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。(三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。(四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合 并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并 财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账 面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中 的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后，计入当期损益。北京国晶辉红外光学科技有限公司2014 年度财务报表附注 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。(六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净北京国晶辉红外光学科技有限公司2014 年度财务报表附注 资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之 前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权