有研新材料股份有限公司审计报告及财务报表信会师报字[2015]第 710209 号 有研新材料股份有限公司 审计报告及财务报表 （2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止） 目 录 页次一、 审计报告 1-2二、 财务报表 合并及公司资产负债表 1-4 合并及公司利润表 5-6 合并及公司现金流量表 7-8 合并及公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-72 审 计 报 告 信会师报字[2015]第 710209 号有研新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的有研新材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2014 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告 第 1 页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2014 年度的合并及公司经营成果和现金流量。立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭健 中国上海 中国注册会计师：宋辉 二〇一五年三月十三日 审计报告 第 2 页 有研新材料股份有限公司 合并资产负债表 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注五 期末余额 年初余额流动资产：货币资金 （一） 1,272,703,444.73 1,073,078,551.80结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 157,435,173.28衍生金融资产应收票据 （三） 74,343,243.80 111,921,405.08应收账款 （四） 148,221,135.94 173,541,577.92预付款项 （五） 68,335,185.01 43,546,472.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 （六） 519,259,441.55 5,620,099.73买入返售金融资产存货 （七） 371,922,085.39 518,084,205.01划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 （八） 14,326,180.98 2,128,941.08 流动资产合计 2,626,545,890.68 1,927,921,253.56非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产 （九） 115,469,966.39 63,469,966.39持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产 （十） 345,816,636.85 832,036,367.68在建工程 （十一） 7,329,081.31 73,484,941.41工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 （十二） 27,766,190.62 7,914,059.58开发支出商誉 （十三） 4,223,027.44长期待摊费用 （十四） 7,266,953.61 11,420,376.47递延所得税资产 （十五） 2,623,820.54 16,971,799.77其他非流动资产 非流动资产合计 506,272,649.32 1,009,520,538.74 资产总计 3,132,818,540.00 2,937,441,792.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第1页 有研新材料股份有限公司 合并资产负债表（续） 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额流动负债：短期借款 （十六） 30,000,000.00 197,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 （十七） 83,681,556.11 76,509,995.77预收款项 （十八） 11,360,552.72 16,456,800.67卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 （十九） 27,270,398.23 32,540,913.02应交税费 （二十） 17,694,249.80 12,081,565.18应付利息应付股利其他应付款 （二十一） 46,907,511.43 170,799,066.22应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 （二十二） 28,065,125.21 流动负债合计 216,914,268.29 533,453,466.07非流动负债：长期借款 （二十三） 3,279,672.00 3,986,719.27应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 （二十四） 31,494,836.72 33,721,224.79预计负债递延收益 （二十五） 6,000,000.00 8,000,000.00递延所得税负债 （十五） 16,975.99其他非流动负债 非流动负债合计 40,791,484.71 45,707,944.06 负债合计 257,705,753.00 579,161,410.13股东权益：股本 （二十六） 838,778,332.00 277,849,434.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 （二十七） 1,406,908,547.54 1,048,417,122.09减：库存股其他综合收益 （二十八） -364,390.27 -369,301.47专项储备盈余公积 （二十九） 63,842,144.49 63,842,144.49一般风险准备未分配利润 （三十） 420,660,110.08 360,428,458.65归属于母公司所有者权益合计 2,729,824,743.84 1,750,167,857.76少数股东权益 145,288,043.16 608,112,524.41 股东权益合计 2,875,112,787.00 2,358,280,382.17 负债和股东权益总计 3,132,818,540.00 2,937,441,792.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第2页 有研新材料股份有限公司 资产负债表 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十五 期末余额 年初余额流动资产：货币资金 808,572,399.30 399,773,171.97以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据 43,269,152.34应收账款 （一） 12,666,326.58 126,354,212.13预付款项 1,221,830.95 21,709,991.47应收利息应收股利其他应收款 （二） 447,725,763.47 797,003.37存货 163,678,300.59划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产 6,383,115.93 流动资产合计 1,276,569,436.23 755,581,831.87非流动资产：可供出售金融资产 15,000,000.00 8,355,702.07持有至到期投资长期应收款长期股权投资 （三） 1,396,962,533.33 266,894,520.00投资性房地产固定资产 126,495.73 315,412,634.75在建工程 42,325,525.53工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 2,730,726.71 5,973,200.82递延所得税资产 9,248,539.82其他非流动资产 非流动资产合计 1,414,819,755.77 648,210,122.99 资产总计 2,691,389,192.00 1,403,791,954.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第3页 有研新材料股份有限公司 资产负债表（续） 2014年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十五 期末余额 年初余额流动负债：短期借款 140,000,000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款 17,967,933.32 52,826,628.48预收款项 881,962.79应付职工薪酬 981,591.20 3,908,940.57应交税费 621,283.71 -6,979,478.13应付利息应付股利其他应付款 14,700,007.18 2,783,502.41划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债 流动负债合计 34,270,815.41 193,421,556.12非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股 永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款 33,721,224.79预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债 非流动负债合计 33,721,224.79 负债合计 34,270,815.41 227,142,780.91股东权益：股本 838,778,332.00 277,849,434.00其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积 1,847,793,755.57 950,689,178.01减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 27,433,469.89 27,433,469.89一般风险准备未分配利润 -56,887,180.87 -79,322,907.95 股东权益合计 2,657,118,376.59 1,176,649,173.95 负债和股东权益总计 2,691,389,192.00 1,403,791,954.86后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第4页 有研新材料股份有限公司 合并利润表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入 2,422,937,805.63 2,302,526,391.23 其中：营业收入 （三十一） 2,422,937,805.63 2,302,526,391.23 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成本 2,504,759,054.77 2,213,774,806.57 其中：营业成本 （三十一） 2,190,855,411.98 1,870,287,206.22 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （三十二） 88,444,762.63 128,412,432.02 销售费用 （三十三） 27,005,306.39 28,031,641.15 管理费用 （三十四） 184,145,341.65 154,769,375.58 财务费用 （三十五） -8,396,878.25 24,963,345.14 资产减值损失 （三十六） 22,705,110.37 7,310,806.46 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十七） 113,173.28 投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 48,512,939.20 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列） -33,195,136.66 88,751,584.66 加：营业外收入 （三十九） 134,844,114.54 7,647,415.92 其中：非流动资产处置利得 781,985.14 189,386.37 减：营业外支出 （四十） 1,613,761.37 434,272.24 其中：非流动资产处置损失 1,584,112.46 137,047.22四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 100,035,216.51 95,964,728.34 减：所得税费用 （四十一） 30,521,512.09 12,703,429.86五、净利润（净亏损以“-”号填列） 69,513,704.42 83,261,298.48 归属于母公司所有者的净利润 60,231,651.43 34,980,319.13 少数股东损益 9,282,052.99 48,280,979.35六、其他综合收益的税后净额 4,911.20 -40,812.34 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 4,911.20 -40,812.34 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 4,911.20 -40,812.34 1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 4,911.20 -40,812.34 6. 其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 69,518,615.62 83,220,486.14 归属于母公司所有者的综合收益总额 60,236,562.63 34,939,506.79 归属于少数股东的综合收益总额 9,282,052.99 48,280,979.35八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.05 （二）稀释每股收益 0.07 0.05本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：____元，上期被合并方实现的净利润为：81,524,269.76元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 财务报表 第5页 有研新材料股份有限公司 利润表 2014年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十五 本期金额 上期金额一、营业收入 （四） 339,351,414.41 446,513,237.63减：营业成本 （四） 384,014,942.37 402,748,879.13 营业税金及附加 27,731.47 1,090,204.72 销售费用 6,687,476.51 7,721,579.29 管理费用 51,025,504.08 33,899,676.64 财务费用 -9,521.45 10,618,541.07 资产减值损失 15,840,427.17 -3,255,694.31加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 53,922,400.00 191,296.68 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列） -64,312,745.74 -6,118,652.23 加：营业外收入 96,476,411.20 103,890.00 其中：非流动资产处置利得 22,540.00 减：营业外支出 479,398.56 275,451.10 其中：非流动资产处置损失 479,398.56三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 31,684,266.90 -6,290,213.33 减：所得税费用 9,248,539.82 1,658,152.31四、净利润（净亏损以“-”号填列）