有研新材料股份有限公司 内部控制审计报告 信会师报字[2014]第710340号 有研新材料股份有限公司 内部控制审计报告 目 录 页 次 内部控制审计报告 1-2 1 内部控制审计报告 信会师报字[2014] 第710340 号 有研新材料股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了有研新材料股份有限公司（以下简称贵公司）2013年12月31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 2 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，贵公司于2013 年12月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国·上海 中国注册会计师： 二〇一四年四月二日 有研新材料股份有限公司 审 计 报 告 信会师报字[2014]第710339号 有研新材料股份有限公司 审计报告 （2013年1月1日至2013年12月31日止） 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 资产负债表和合并资产负债表 1-4 利润表和合并利润表 5-6 现金流量表和合并现金流量表 7-8 所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12 三、 财务报表附注 1-67 1 审 计 报 告 信会师报字[2014] 第710339 号 有研新材料股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的有研新材料股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2013 年12月31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2013 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 2 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2013 年12 月31 日的财务状况以及 2013年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：  中国·上海 中国注册会计师： 二〇一四年四月二日 项 目 附注五 期末金额 年初金额流动资产：货币资金 (一） 454,786,580.98 140,483,602.62结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据 （二） 49,845,053.34 46,168,527.52应收账款 （三） 110,890,019.47 93,240,066.44预付款项 （五） 16,953,845.05 16,773,774.92应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款 （四） 1,018,695.64 2,865,939.52买入返售金融资产存货 （六） 218,767,253.48 178,529,912.13一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 852,261,447.96 478,061,823.15非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 （七） 8,355,702.07 6,869,423.01投资性房地产固定资产 （八） 529,166,938.56 542,070,664.88在建工程 （九） 42,325,525.53 39,896,122.82工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产 （十）开发支出商誉 （十一） 4,223,027.44 4,223,027.44长期待摊费用 （十二） 5,973,200.82 3,628,477.35递延所得税资产 （十三） 10,744,791.86 12,620,140.33其他非流动资产非流动资产合计 600,789,186.28 609,307,855.83资产总计 1,453,050,634.24 1,087,369,678.98合并资产负债表法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:有研新材料股份有限公司2013年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）报表 第 3 页项 目 附注五 期末金额 年初金额流动负债：短期借款 （十五） 161,000,000.00 180,000,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据 （十六） 1,127,628.00应付账款 （十七） 36,127,374.83 38,461,700.54预收款项 （十八） 886,762.79 577,308.04卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬 （十九） 6,757,203.13 13,766,642.79应交税费 （二十） -4,952,641.69 -7,514,380.34应付利息应付股利其他应付款 （二十一） 3,118,291.34 180,923,875.07应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 202,936,990.40 407,342,774.10非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款 （二十二） 33,721,224.79 37,571,991.71预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 33,721,224.79 37,571,991.71负债合计 236,658,215.19 444,914,765.81股东权益：股本 （二十三） 277,849,434.00 217,500,000.00资本公积 （二十四） 952,689,622.87 440,989,064.05减：库存股专项储备盈余公积 （二十五） 27,433,469.89 27,433,469.89一般风险准备未分配利润 （二十六） -41,210,806.24 -43,139,131.64外币报表折算差额 -369,301.47  -328,489.13归属于母公司所有者权益合计 1,216,392,419.05 642,454,913.17少数股东权益股东权益合计 1,216,392,419.05 642,454,913.17负债和股东权益总计? 1,453,050,634.24 1,087,369,678.98合并资产负债表（续）法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:有研新材料股份有限公司2013年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）报表 第 4 页项 目 附注十二 期末金额 年初金额流动资产：货币资金 399,773,171.97 88,073,255.25交易性金融资产应收票据 43,269,152.34 43,368,822.13应收账款 （一） 126,354,212.13 89,494,886.78预付款项 21,709,991.47 4,209,125.05应收利息应收股利其他应收款 （二） 797,003.37 2,590,800.31存货 163,678,300.59 115,067,627.19一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 755,581,831.87 342,804,516.71非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资 （三） 275,250,222.07 273,763,943.01投资性房地产固定资产 315,412,634.75 338,249,317.81在建工程 42,325,525.53 39,194,031.27工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用 5,973,200.82 3,628,477.35递延所得税资产 9,248,539.82 10,906,692.13其他非流动资产非流动资产合计 648,210,122.99 665,742,461.57资产总计 1,403,791,954.86 1,008,546,978.28资产负债表企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:有研新材料股份有限公司2013年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 报表 第 1 页 项  目 附注十二 期末金额 年初金额流动负债：短期借款 140,000,000.00 140,000,000.00交易性金融负债应付票据 1,127,628.00应付账款 52,826,628.48 33,055,186.72预收款项 881,962.79 562,947.84应付职工薪酬 3,908,940.57 10,342,580.21应交税费 -6,979,478.13 -7,239,513.47应付利息应付股利其他应付款 2,783,502.41 180,578,610.50一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 193,421,556.12 358,427,439.80非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款 33,721,224.79 37,571,991.71预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 33,721,224.79 37,571,991.71负债合计 227,142,780.91 395,999,431.51所有者权益：股本 277,849,434.00 217,500,000.00资本公积 950,689,178.01 438,988,619.19减：库存股专项储备盈余公积 27,433,469.89 27,433,469.89一般风险准备未分配利润 -79,322,907.95 -71,374,542.31股东权益合计 1,176,649,173.95 612,547,546.77负债和股东权益总计 1,403,791,954.86 1,008,546,978.28资产负债表（续）企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:有研新材料股份有限公司2013年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 报表 第 2 页项  目 附注五 本期金额 上期金额一、营业总收入 490,869,619.00 408,999,591.89 其中：营业收入 （二十七） 490,869,619.00 408,999,591.89  利息收入  已赚保费  手续费及佣金收入二、营业总成本 485,815,887.46 544,859,600.89 其中：营业成本 （二十七） 417,661,953.29 444,990,450.24  利息支出  手续费及佣金支出  退保金  赔付支出净额  提取保险合同准备金净额  保单红利支出  分保费用  营业税金及附加 （二十八） 1,479,965.10 1,263,519.11  销售费用 （二十九） 8,567,489.11 8,136,246.93  管理费用 （三十） 48,297,707.08 43,651,681.83  财务费用 （三十一） 12,269,656.35 22,013,354.91  资产减值损失 （三十二） -2,460,883.47 24,804,347.87加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） （三十三） 191,296.68 8,190,139.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列） 5,245,028.22 -127,669,869.81加：营业外收入 （三十四） 328,040.00 153,884.69减：营业外支出 （三十五） 275,459.03 95,635.92 其中：非流动资产处置损失 95,635.92四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 5,297,609.19 -127,611,621.04减：所得税费用 （三十六） 3,369,283.79 -3,751,641.03五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,928,325.40 -123,859,980.01其中：被合并方在合并前实现的净利润  归属于母公司所有者的净利润 1,928,325.40 -123,859,980.01  少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益(元/股)? （三十七） 0.01 -0.57（二）稀释每股收益(元/股) （三十七） 0.01 -0.57七、其他综合收益 （三十八） -40,812.34 -3,344.96八、综合收益总额 1,887,513.06 -123,863,324.97其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 1,887,513.06 -123,863,324.97  归属于少数股东的综合收益总额合 并 利 润 表企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:（除特别注明外，金额单位均为人民币元）有研新材料股份有限公司2013年度 报表 第 6 页项  目 附注十二 本期金额 上期金额一、营业收入 （四） 446,513,237.63 364,686,053.83 减：营业成本 （四） 402,748,879.13 407,491,306.86 营业税金及附加 1,090,204.72 928,203.35 销售费用 7,721,579.29 7,344,147.96 管理费用 33,899,676.64 36,265,930.81 财务费用 10,618,541.07 19,941,857.18 资产减值损失 -3,255,694.31 13,926,257.41 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 191,296.68 146,028.00  其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列） -6,118,652.23 -121,065,621.74 加：营业外收入 103,890.00 35,484.69 减：营业外支出 275,451.10 95,635.92 其中：非流动资产处置损失 95,635.92三、利润总额 -6,290,213.33 -121,125,772.97 减：所得税费用 1,658,152.31 -3,060,501.60四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,948,365.64 -118,065,271.37五、每股收益（一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额 -7,948,365.64 -118,065,271.37利 润 表企业法定代表人： 主管会计工作负责人:  会计机构负责人:有研新材料股份有限公司2013年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 报表 第 5 页项 目 附注五 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 477,362,388.03 392,287,855.02客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还 14,497,770.15 12,164,805.88收到其他与经营活动有关的现金 （三十九） 20,202,165.34 17,372,274.36经营活动现金流入小计 512,062,323.52 421,824,935.26购买商品、接受劳务支付的现金 425,366,678.83 295,068,514.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金 57,296,183.28 55,881,835.51支付的各项税费 6,172,617.97 6,644,978.08支付其他与经营活动有关的现金 （三十九） 42,674,565.23 43,380,654.32经营活动现金流出小计 531,510,045.31 400,975,982.07经营活动产生的现金流量净额 -19,447,721.79 20,848,953.19二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 3,500,000.00取得投资收益收到的现金 281,296.68 7,778,928.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,234.38处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 281,296.68 11,341,162.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,927,380.98 40,663,581.19投资支付的现金 1,486,279.06 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 36,413,660.04 40,663,581.19投资活动产生的现金流量净额 -36,132,363.36 -29,322,418.81三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 572,799,992.82 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 280,000,000.00 286,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 852,799,992.82 286,000,000.00偿还债务支付的现金 465,000,000.00 246,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,561,392.25 20,725,015.35其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金 4,000,000.00 27,000,000.00筹资活动现金流出小计 484,561,392.25 293,725,015.35筹资活动产生的现金流量净额 368,238,600.57 -7,725,015.35四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,628,381.82 -849,598.85五、现金及现金等价物净增加额 311,030,133.60 -17,048,079.82加：年初现金及现金等价物余额 138,819,440.32 155,867,520.14六、期末现金及现金等价物余额 449,849,573.92 138,819,440.32合并现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:有研新材料股份有限公司2013年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 报表 第 8 页项 目 附注十二 本期金额 上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 594,789,935.48 351,700,430.21收到的税费返还 14,496,542.92 12,164,805.88收到其他与经营活动有关的现金 18,926,535.04 17,019,811.57经营活动现金流入小计 628,213,013.44 380,885,047.66购买商品、接受劳务支付的现金 597,052,925.76 261,614,864.62支付给职工以及为职工支付的现金 44,995,957.09 44,600,023.03支付的各项税费 1,320,534.61 1,584,645.14支付其他与经营活动有关的现金 39,637,742.26 35,892,204.05经营活动现金流出小计 683,007,159.72 343,691,736.84经营活动产生的现金流量净额 -54,794,146.28 37,193,310.82二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 281,296.68 6,028.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,234.38处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 281,296.68 68,262.38购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 23,590,267.90 34,034,736.68投资支付的现金 1,486,279.06 50,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 25,076,546.96 84,034,736.68投资活动产生的现金流量净额 -24,795,250.28 -83,966,474.30三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 572,799,992.82取得借款收到的现金 240,000,000.00 275,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 812,799,992.82 275,000,000.00偿还债务支付的现金 406,000,000.00 235,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金  13,196,038.91 18,475,010.95支付其他与筹资活动有关的现金  4,000,000.00 27,000,000.00筹资活动现金流出小计 423,196,038.91 280,475,010.95筹资活动产生的现金流量净额 389,603,953.91 -5,475,010.95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  -1,587,485.39 -903,527.39五、现金及现金等价物净增加额 308,427,071.96 -53,151,701.82加：年初现金及现金等价物余额  86,409,092.95 139,560,794.77六、期末现金及现金等价物余额 394,836,164.91 86,409,092.95现金流量表法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:2013年度有研新材料股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）报表 第 7 页股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计一、上年年末余额 217,500,000.00 440,989,064.05 27,433,469.89 -43,139,131.64 -328,489.13 642,454,913.17 642,454,913.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 217,500,000.00 440,989,064.05 27,433,469.89 -43,139,131.64 -328,489.13 642,454,913.17 642,454,913.17三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,349,434.00 511,700,558.82 1,928,325.40 -40,812.34 573,937,505.88 573,937,505.88 （一）净利润 1,928,325.40 1,928,325.40 1,928,325.40 （二）其他综合收益 -40,812.34 -40,812.34 -40,812.34上述（一）和（二）小计 1,928,325.40 -40,812.34 1,887,513.06 1,887,513.06 （三）所有者投入和减少资本 60,349,434.00 511,700,558.82 572,049,992.82 572,049,992.82 1.所有者投入资本 60,349,434.00 511,700,558.82 572,049,992.82 572,049,992.82 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他四、本期期末余额 277,849,434.00 952,689,622.87 27,433,469.89 -41,210,806.24 -369,301.47 1,216,392,419.05 1,216,392,419.05企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：有研新材料股份有限公司2013年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）合并股东权益变动表归属于母公司所有者权益少数股东权益股东权益合计项 目本期金额 报表 第 11 页股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计一、上年年末余额 217,500,000.00 440,940,364.05 27,433,469.89 80,720,848.37 -325,144.17 766,269,538.14 766,269,538.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 217,500,000.00 440,940,364.05 27,433,469.89 80,720,848.37 -325,144.17 766,269,538.14 766,269,538.14三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 48,700.00 -123,859,980.01 -3,344.96 -123,814,624.97 -123,814,624.97 （一）净利润 -123,859,980.01 -123,859,980.01 -123,859,980.01 （二）其他综合收益 -3,344.96 -3,344.96 -3,344.96上述（一）和（二）小计 -123,859,980.01 -3,344.96 -123,863,324.97 -123,863,324.97 （三）所有者投入和减少资本 48,700.00 48,700.00 48,700.00 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 48,700.00 48,700.00 48,700.00 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他四、本期期末余额 217,500,000.00 440,989,064.05 27,433,469.89 -43,139,131.64 -328,489.13 642,454,913.17 642,454,913.17企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：有研新材料股份有限公司2013年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）合并股东权益变动表（续）归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计项 目上年同期金额 报表 第 12 页股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 217,500,000.00 438,988,619.19 27,433,469.89 -71,374,542.31 612,547,546.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 217,500,000.00 438,988,619.19 27,433,469.89 -71,374,542.31 612,547,546.77三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 60,349,434.00 511,700,558.82 -7,948,365.64 564,101,627.18 （一）净利润 -7,948,365.64 -7,948,365.64 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -7,948,365.64 -7,948,365.64 （三）所有者投入和减少资本 60,349,434.00 511,700,558.82 572,049,992.82 1.所有者投入资本 60,349,434.00 511,700,558.82 572,049,992.82 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他四、本期期末余额 277,849,434.00 950,689,178.01 27,433,469.89 -79,322,907.95 1,176,649,173.95企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：股东权益变动表项 目本期金额有研新材料股份有限公司2013年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 报表 第 9 页股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计一、上年年末余额 217,500,000.00 438,988,619.19 27,433,469.89 46,690,729.06 730,612,818.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本年年初余额 217,500,000.00 438,988,619.19 27,433,469.89 46,690,729.06 730,612,818.14三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -118,065,271.37 -118,065,271.37 （一）净利润 -118,065,271.37 -118,065,271.37 （二）其他综合收益上述（一）和（二）小计 -118,065,271.37 -118,065,271.37 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他四、本期期末余额 217,500,000.00 438,988,619.19 27,433,469.89 -71,374,542.31 612,547,546.77企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人：股东权益变动表（续）项 目上年同期金额有研新材料股份有限公司2013年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元） 报表 第 10 页有研新材料股份有限公司 2013年度 合并财务报表附注 财务报表附注 第1页 有研新材料股份有限公司 二〇一三年度财务报表附注 一、 公司基本情况 有研新材料股份有限公司原名为有研半导体材料股份有限公司（以下简称―公司‖），是经中国证券监督管理委员会证监发行字［1999］2号文、3号文、4号文批准，由北京有色金属研究总院(以下简称―有研总院‖)独家发起，以募集方式设立的公司，公司于1999年1月21日至2月5日向社会公众及证券投资基金首次公开发行人民币普通股6,500万股，并于同年3月19日在上海证券交易所正式挂牌交易，股票代码600206。 公司于1999年3月12日领取了国家工商行政管理总局颁发的10000000031337号企业法人营业执照。公司注册地址为北京海淀区北三环中路43号，法定代表人为周旗钢，公司注册资本为277,849,434.00元（截至2013年12月31日止）。公司企业类型为股份有限公司，所属行业系半导体材料行业。 公司主营业务范围为：单晶硅、锗、化合物、半导体材料及相关电子材料的研究、开发生产和销售；相关技术开发、技术转让、技术咨询服务；本企业及成员企业自产产品及技术出口业务等。 2006年4月，公司股权分置改革相关股东会议通过了股权分置改革方案，股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股股票将获得非流通股股东支付的3.5股股票，计22,750,000股。该股权分置改革方案2006年4月实施完毕后，公司发起人北京有色金属研究总院持有的非流通股性质变更为有限售条件的流通股，持股比例由55.17%减至39.48%。限售条件为获得流通权之日起二十四个月内不上市交易或转让；期满后二十四个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股票不超过公司股本总额的百分之十。至2008年4月17日止，北京有色金属研究总院持有公司的57,250,000股有限售条件的流通股中有14,500,000股已转为无限售条件的流通股。2008年6月20日公司控股股东北京有色金属研究总院承诺未来两年内不减持本公司股票。 2008年8月19日公司2007年度股东大会决议通过，按每10股转增5股，以资本公积金向全体股东转增股本总额72,500,000股，每股面值1元，转增基准日为2007年12月31日，股权登记日为2008年7月29日，除权日为2008年7月30日。转增后公司注册资本为217,500,000.00元，已经大信会计师事务有限公司对本次转增事项进行了审验，并出具了大信京验字（2008）第0035号验资报告。 有研总院于2012年8月31日起通过上海证券交易所交易系统增持公司股份。本次增持前，有研总院持有公司股份86,313,540股，约占公司总股本的39.68%；本报告期内，共增持2,119,750股，截止2012年12月31日，有研总院持有公司股份88,433,290有研新材料股份有限公司 2013年度 合并财务报表附注 财务报表附注 第2页 股，约占公司总股本的40.66%。 2013年4月，经2012年度第四次临时股东大会决议，并于2013年2月经中国证监会核准（证监许可【2013】279号），2013年4月经国务院国资委产权管理局批复（产权函【2013】15号）。公司向有研总院非公开发行股票60,349,434股，发行价人民币9.73元/股，发行后公司总股本为277,849,434.00元。此次发行业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2013年4月11日出具信会师报字【2013】第710455号验资报告予以验证。截止2013年9月30日，有研总院持有公司股份148,782,724股，约占公司总股本的53.55%。 2014年3月10日，经中华人民共和国国家工商行政管理总局批准，公司名称变更为有研新材料股份有限公司。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称―企业会计准则‖），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2013年12月31日的财务状况、2013年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (三) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值有研新材料股份有限公司 2013年度 合并财务报表附注 财务报表附注 第3页 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计