有研亿金新材料有限公司审 计 报 告信会师报字[2014]第 721234 号 有研亿金新材料有限公司  审计报告 （2013 年 4 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止） 目 录 页 次一、 审计报告  1-2二、 财务报表 资产负债表 1-2 利润表 现金流量表 所有者权益变动表三、 财务报表附注 1-40 审 计 报 告 信会师报字[2014]第 721234 号有研亿金新材料有限公司全体股东： 我们审计了后附的有研亿金新材料有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表，2013 年 4 月至 12月的利润表、2013 年 4 月至 12 月现金流量表、2013 年 4 月至 12 月股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告第 1 页 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013年 4 月至 12 月的经营成果和现金流量。立信会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：  中国上海  中国注册会计师：  二〇一四年四月二日  审计报告第 2 页 有研亿金新材料有限公司  资产负债表  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）  项 目  附注四 2013年12月31日  2013年4月1日流动资产： 货币资金  （一）  46,475,356.26 10,843,999.70 交易性金融资产 应收票据  （二）  14,699,880.76 18,424,545.76 应收账款  （三）  20,828,046.85 35,084,745.01 预付款项  （五） 4,822,174.06 27,425,750.94 应收利息 应收股利 其他应收款  （四）  75,283.67 157,355.00 存货  （六）  80,252,599.18 79,746,483.06 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计  167,153,340.78 171,682,879.47非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产  （七）  56,423,571.94 38,452,471.89 在建工程  （八）  15,442,790.50 25,761,058.54 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产  （九） 956,205.71 开发支出 商誉 长期待摊费用 （十） 3,930,541.53  4,351,670.97 递延所得税资产 （十一） 273,032.05 319,723.70 其他非流动资产 非流动资产合计  77,026,141.73 68,884,925.10  资产总计  244,179,482.51 240,567,804.57企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:  报表 第 1 页 有研亿金新材料有限公司  资产负债表（续）  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注四 2013年12月31日 2013年4月1日流动负债： 短期借款  （十三） 16,000,000.00  10,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款  （十四）  1,879,726.74  5,544,876.29 预收款项  （十五）  8,029,035.42  10,373,834.01 应付职工薪酬 （十六）  6,659,843.32  1,819,670.48 应交税费  （十七）  2,203,841.11  -1,482,504.08 应付利息 应付股利 其他应付款  （十八） 25,146,455.81  35,737,027.28 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （十九）  8,248,327.45  7,364,310.45 流动负债合计  68,167,229.85  69,357,214.43非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 68,167,229.85  69,357,214.43股东权益： 实收资本  （二十） 55,969,300.00  55,969,300.00 资本公积  （二十一） 50,030,700.00  50,030,700.00 减：库存股 专项储备 盈余公积  （二十二） 13,710,137.23  12,957,625.29 一般风险准备 未分配利润  （二十三） 56,302,115.43  52,252,964.85 股东权益合计  176,012,252.66 171,210,590.14  负债和股东权益总计  244,179,482.51 240,567,804.57企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:  报表 第 2 页  有研亿金新材料有限公司  利 润 表  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注四 2013年4月-12月一、营业收入  （二十四）  486,407,754.04 减：营业成本  （二十四）  435,831,792.47 营业税金及附加  （二十五）  539,821.93 销售费用  （二十六） 6,330,605.16 管理费用  （二十七）  31,729,512.35 财务费用  （二十八） 2,458,856.89 资产减值损失  （二十九）  -311,277.67 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列） 9,828,442.91 加：营业外收入  （三十）  465,359.16 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失三、利润总额 10,293,802.07 减：所得税费用  （三十一） 1,092,952.57四、净利润（净亏损以“-”号填列）  9,200,849.50五、每股收益（一）基本每股收益(元/股)（二）稀释每股收益(元/股)六、其他综合收益七、综合收益总额 9,200,849.50企业法定代表人： 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页  有研亿金新材料有限公司  现金流量表  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目  附注四 2013年4月-12月一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金  581,433,173.11 收到的税费返还 336,636.96 收到其他与经营活动有关的现金 2,888,346.06 经营活动现金流入小计  584,658,156.13 购买商品、接受劳务支付的现金  503,557,214.49 支付给职工以及为职工支付的现金 19,823,443.57 支付的各项税费 3,866,751.03 支付其他与经营活动有关的现金 1,981,300.39 经营活动现金流出小计  529,228,709.48 经营活动产生的现金流量净额  55,429,446.65二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -506,800.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计  -506,800.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,543,461.55 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计  8,543,461.55 投资活动产生的现金流量净额  -9,050,261.55三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金  26,400,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金  98,454,189.42 筹资活动现金流入小计  124,854,189.42 偿还债务支付的现金  20,400,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金  6,783,522.73 支付其他与筹资活动有关的现金  108,500,189.42 筹资活动现金流出小计  135,683,712.15 筹资活动产生的现金流量净额  -10,829,522.73四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  81,694.19五、现金及现金等价物净增加额  35,631,356.56加：期初现金及现金等价物余额  (三十二) 10,843,999.70六、期末现金及现金等价物余额  46,475,356.26法定代表人：  主管会计工作负责人:  会计机构负责人:  报表 第 4 页 有研亿金新材料有限公司 股东权益变动表 2013年4月-12月  （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目  股本  资本公积 减：库存股  专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润  所有者权益合计一、上期期末余额 55,969,300.00 50,030,700.00 12,957,625.29 52,252,964.85 171,210,590.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他二、本期期初余额 55,969,300.00 50,030,700.00 12,957,625.29 52,252,964.85 171,210,590.14三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）  752,511.94 4,049,150.58  4,801,662.52 （一）净利润  9,200,849.50  9,200,849.50 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计  9,200,849.50  9,200,849.50 （三）所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 （四）利润分配 752,511.94 -5,151,698.92 -4,399,186.98 1.提取盈余公积 752,511.94 -752,511.94 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配  -4,399,186.98 -4,399,186.98 4.其他 （五）所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他四、本期期末余额 55,969,300.00 50,030,700.00 13,710,137.23 56,302,115.43 176,012,252.66企业法定代表人： 主管会计工作负责人:  会计机构负责人：  报表 第 5 页有研亿金新材料有限公司2013 年 4 月-12 月财务报表附注  有研亿金新材料有限公司  财务报表附注 （2013 年 4 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日）一、 公司基本情况 有研亿金新材料有限公司原名有研亿金新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”），由北京有色金属研究总院、上海纳米创业投资有限公司、富邦资产管理有限公司、 北京中和泰达投资管理有限公司和有研半导体材料股份有限公司共同发起组建，于 2000 年 10 月 18 日在中华人民共和国国家商行政管理局注册成立，营业执照注册号为 1000001003444,注册资本为人民币 3,680.00 万元。根据本公司 2011 年度第二次临时股东 会决议和修改后公司章程的规定，本公司申请增加注册资本人民币 1,916.93 万元，变更后 的注册资本为人民币 5,596.93 万元。本次增资业经汇亚昊正（北京）会计师事务所有限公 司出具汇亚昊正验字【2011】第 1021 号验资报告予以验证。 2012 年 6 月 18 日本公司召开临时股东大会，同意富邦资产管理有限公司将其所持有的 526.68 万股全部转让给北京满瑞佳德投资顾问有限公司，并决定相应修改公司章程。 法定代表人：熊柏青 住所：北京市昌平区超前路 33 号 1 幢 1 至 3 层 01。 企业类型：有限责任公司 经营范围：稀有和贵金属材料及其合金与衍生产品的生产、研究、开发；浆料、机械电子 产品的生产、研究、开发、销售；医疗器械的生产、销售（产品生产、销售范围及有效期 限以许可证为准）；有色金属材料及制品的销售；经营本企业和成员企业自产产品及技术 的出口业务；本企业和成员企业生产所需原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工的“三来一 补”业务；稀有及贵金属的技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务；稀有及贵金属相 关材料、仪器、零部件设备的研制；实业投资（国家专营专项规定除外）。本公司系北京 市科学技术委员会认定的高新技术企业。 截至 2013 年 12 月 31 日，公司注册资本 5,596.93 万元，各股东出资额及比例列示如下： 出资人  出资金额  比例（%） 北京有色金属研究总院  3,817.83 万元  68.21 上海纳米创业投资有限公司  680.00 万元  12.15 北京满瑞佳德投资顾问有限公司 526.68 万元 9.41 北京中和泰达投资管理有限公司 329.04 万元 5.88 有研半导体材料股份有限公司  243.38 万元 4.35 合计  5,596.93 万元 100.00  财务报表附注第 1 页有研亿金新材料有限公司2013 年 4 月-12 月财务报表附注 本公司于 2014 年 1 月 6 日取得《准予变更登记通知书》（（国）登记内变字[2014]第 10 号）， 公司类型变更为有限责任公司，名称变更为“有研亿金新材料有限公司”。二、 主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计 准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下 所述重要会计政策、会计估计进行编制。(二) 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况、2013 年 4 月至 12 月的经营成果和现金流量等相关信息。(三) 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。(四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并  本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。  被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政  策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。  在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）  的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留  存收益。  本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的  审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。  企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢  价收入不足冲减的，冲减留存收益。  财务报表附注第 2 页有研亿金新材料有限公司2013 年 4 月-12 月财务报表附注 2、 非同一控制下的企业合并  本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值  计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。  本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负  债及或有负债的公允价值。  本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，  确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差  额，经复核后，计入当期损益。  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已  确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，  单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形  资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有  关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按  照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认  为负债并按照公允价值计量。  本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所  得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信  息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来  的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲  减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所  得税资产，计入当期损益。  非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中  介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价  发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的  初始确认金额。(六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围  本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报  表。 2、 合并程序  所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一  致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表  财务报表附注第 3 页有研亿金新材料有限公司2013 年 4 月-12 月财务报表附注  时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并  取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合  并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法  调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。  合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并  资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合  并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股  东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。  （1）增加子公司  在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期  初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将  子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表  的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。  在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表  期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子  公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现  非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该  股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投  资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他  综合收益转为购买日所属当期投资收益。  （2）处置子公司  ①一般处理方法  在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳  入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部  分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，  本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩  余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续  计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司  股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。  ②分步处置子公司  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投  资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将  多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：  财务报表附注第 4 页有研亿金新材料有限公司2013 年 4 月-12 月财务报表附注  ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；  ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；  ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；  ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各  项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制  权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并  财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。  处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控  制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股  权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一  般处理方法”进行会计处理。