公司代码：600197公司简称：伊力特

新疆伊力特实业股份有限公司

2024年年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人陈智、主管会计工作负责人颜军及会计机构负责人（会计主管人员）魏光辉声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024年度本公司合并财务报表实现归属于母公司股东的净利润285,795,192.24元。根据《公司章程》规定，按照母公司财务报表实现的净利润272,920,976.28元为依据，提取10%的法定公积金27,292,097.63元。2024年末可供母公司股东分配的累计利润为1,966,126,796.57元。根据公司可转换公司债券已摘牌后截止2025年3月31日的总股本473,174,717股为基数，向全体股东每10股派4.50元（含税），共派现金212,928,622.65元。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用本报告所涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

《上海证券报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）为本公司选定的信息披露媒体，本公司所有信息均以在上述选定媒体刊登的信息为准，敬请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

目录

第一节释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 4

第三节管理层讨论与分析 ...... 8

第四节公司治理 ...... 26

第五节环境与社会责任 ...... 39

第六节重要事项 ...... 43

第七节股份变动及股东情况 ...... 54

第八节优先股相关情况 ...... 59

第九节债券相关情况 ...... 60

第十节财务报告 ...... 60

第一节释义

一、释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、基本情况简介

四、信息披露及备置地点

五、公司股票简况

六、其他相关资料

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

(二)主要财务指标

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用注：报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明详见后面章节分析。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2024年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

注1：报告期内公司收到各项政府补助10,154,084.14元，主要包括:(1)递延收益中专项经费摊销4,482,125.70元;(2)稳岗补贴、社保补贴2,708,222.37元;(3)白酒行业发展资金补贴1,100,000.00元。对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2024年，随着白酒消费供求关系的变化，行业进入了双理性消费时代，存在包括产业产能增长与需求放缓、消费动能不足、渠道商终端商数量减少与渠道库存增加、传统渠道与电商平台价格冲突等在内的多重矛盾，白酒行业进入了新一轮的调整转型期。随着国家刺激消费政策的不断落地，以及酒企积极地去库存、调价格等行为，中国酒行业正在进入筑底阶段，行业震荡幅度减小，行业整体进入平稳发展，部分优势酒企的优势产品逐渐出现价格的温和反弹，经过此轮优胜劣汰，对于整个白酒行业的转型升级，以及长期发展都有一定的积极意义，也为白酒行业下一阶段的恢复增长奠定了基础。

1、财务效益情况

报告期，公司实现营业收入220,293.77万元，较上年同期减少1.27%，实现营业利润40,226.21万元，较上年同期减少11.43%，实现归属于上市公司股东的净利润28,579.52万元，较上年同期减少15.91%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润27,800.60万元，较上年同期减少16.48%。

从分季度的经营数据来看，受市场不确定性因素的影响，从二季度开始增速有所放缓，出现了与行业雷同的趋势。由于报告期三项费用的增长速度超过收入的增长速度导致公司利润下滑比例较大。可喜的是公司高端伊力王系列产品得到了快速的增长，产品结构得到了有效的改善，自营产品占比有所改善，产品综合毛利率稳步提升。

2、公司经营情况

(1)市场战略方面

疆外市场拓展进程，报告期内公司疆外战略布局加速推进，以四川伊力为疆外市场总抓手，整合资源、优化业务，显著增强公司综合竞争合力，疆外收入同比增长16.66%。在营销体系管理架构上，公司成立营销战略委员会大力引进专业人才，全面充实销售力量，在营销战略委员会的努力下，公司推进伊力王酒、大新疆、壹号窖等自营产品迭代升级，完善战略产品矩阵，自营收入同比增长90.92%。在市场压力激增的2024年，公司加大对经销商的授信支持力度，深度拓展厂商合作，重塑产品价格体系，有效提振渠道信心。电商平台继续保持稳中求进，报告期内公司继续强化电商引流，提升仓储管理、物流配送效率，线上销售能力稳步提升。

(2)品牌建设方面

在品牌推广方面，报告期内公司成功举办粉丝节、抖音接力赛等活动，制造热点话题，激发市场购买潜力。推出“峥嵘七十载筑梦新征程”宣传片，强化核心价值主张，品牌荣膺“CCTV·民族匠心品牌”称号，并强势登陆央视1套、13套等主流频道。CBA联赛新赛季中，伊力特队表现出色，稳居积分榜前列，进一步提升了品牌曝光度。在品牌影响力方面，公司首次在新疆圆满承办全国白酒国家评委年会，获得各界高度赞誉，引发强烈反响。应邀出席酒业商业领军者50人大会第四届峰会，成功加入G50，充分展示了公司的发展实力与品牌形象。成功举办第三届酒文化节，并出色完成中国内地与香港经贸代表团考察、自治区基层政协工作现场推进会等重大接待任务，进一步提升了社会知名度。在品牌权益维护方面，报告期内公司在“伊力特乳业侵害商标权及不正当竞争”案件中终审胜诉，有力捍卫了公司品牌形象和合法权益。

(3)创新提质方面

报告期内，公司搭建技术分析会、质量管理成果发布会、技能竞赛多个平台，推动经验分享，酿酒生产产量、质量稳中有升，一级酒品率同比增长3.37%；醇甜型酒工艺稳定，粮食出酒率同比增长2.73%。加快发展新质生产力，完成第六代伊力王酒、伊力金标等10款新品研发，升级5款产品品质，启动调香白酒研发工作；荣获两项科技成果奖，其中：获得中国酒业协会科技创新三等奖一项，兵团工业设计大赛银奖一项，为高质量发展注入新动力。加强员工质量管理、食品安全、白酒品评培训，引入最新食品安全国家标准13项，修订内控标准28项，开展体系认证提升行动，严把检验关口有效提升产品和服务质量。

3、项目进展情况

报告期内，为提升自营产品市场需求，公司升级改造4条伊力王酒的包装线，扩充数字营销功能模块，实现五码合一，进一步打通物流、包装、销售管理、防伪溯源环节。草湖酒文化产业园项目圆满收尾，通过竣工验收和食品生产许可证审核生产步入正轨，为开发南疆市场奠定坚实基础。报告期内公司投入资金对伊力特酒店进行装修改造，并与可克达拉文旅投集团签订租赁协议，提升酒店盈利水平。持续推进国有资产盘活，成功解决原玻璃公司资产处置难题，收回资金1702.62万元，显著提高资产管理收益。深入推进企业整合重组，撤并印务一分公司，注销品牌公司，撤销中心库房压减层级机构，优化资源配置，完善核算办法。

4、质量管理情况

(1)技术团队介绍

技术创新作为公司可持续发展的关键要素，长期以来公司十分重视技术团队培养，公司技术创新团队共有152名成员，技术研发及工程技术人员占伊力特公司总人数的10%以上，专职研究开发人员87人，占技术人员总人数的57.20%。其中：享受政府特殊津贴3人，正高级工程师1人，高级工程师5人，取得中国白酒大师称号1人，中国首席白酒品酒师1人，国家级白酒评委资格6人，省评委16人，高级勾调师7人，一级品酒师8人，专兼职品评人员20人。

(2)技术专业取得的发展

报告期内，公司技术中心在科技工作上做了大量工作，并取得丰硕成果。获得中国技协技术创新成果一等奖一项，三等奖二项，中国酒业协会科技创新三等奖一项及工业设计大赛银奖一项及奖金。在中国技协白酒酿造与酒体设计专委会的创新成果评审会三个项目分别获得一等奖一项，三等奖两项。公司联合四川省食品发酵工业研究院有限公司共同申报的项目获得2023年度中国酒业协会科学技术进步奖三等奖；《基于红外视觉及超声感知的酒醅智能装甑系统》项目获得兵团第二届“天业杯”工业设计大赛银奖；报告期内，公司向四师市科技局申报的项目已获得立项；公司与伊犁师范学院、暨南大学三方共同申报的2024年度伊犁自治州重点研究与技术开发专项项目获得立项；年度内公司完成了四个项目的鉴定验收，并与四川省食研院联合申报科技项目，与石河子大学共同申报了新疆自治区白酒产业创新研究院项目。

5、基于顶层设计，激发党建活力

报告期内，公司党建工作继续走深走实，推动党建与生产经营深度融合，持续完善大监督体系建设，为公司高质量发展贡献党群力量。在党建与组织建设方面：深入落实“第一议题”“三会一课”制度，开展党委理论学习中心组学习、交流研讨、主题党日活动及党建培训，强化思想建设。完成9个党支部换届选举，持续开展“五好”党支部、“四个合格党员”和党员示范岗建设行动。酿酒五厂党支部获评兵团级基层先进党组织，2名党员荣获师市级荣誉称号。在监督与廉政建设方面：结合党纪学习教育，常态化推进日常监督和专项监督，全年开展选人用人、作风建设等专项监督60余次。全面落实全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作，确保监督机制有

效运行。在群团工作与民主管理方面：职代会提案立案7条，推动民主管理；开展劳动竞赛42场次；组织文体活动40余场次，丰富员工文化生活。强化全媒体宣传，刊发新闻472条，公司新媒体发布图文、视频537条，提升企业形象。在员工关怀与企业凝聚力方面：组织6批共240名员工代表亲临CBA伊力特队主场观赛，增强员工荣誉感凝聚企业向心力。推进信访工作法制化，常态化开展反电信诈骗警示教育，加强一流民兵队伍建设维护企业和谐稳定。

6、积极承担社会责任报告期内，公司积极推进各方共赢发展，财税贡献快速增长，成为师市经济社会发展的中流砥柱。公司积极回馈股东，分配2023年度股息红利1.84亿元。在人才战略方面，公司选拔调整22名中高层管理人员加速人才梯队建设，持续推进健康企业创建，完成全员健康体检、女性两癌筛查及职业病检测，健全培训体系，开展管理能力提升培训50余场，提升员工技能，切实保障员工权益。

公司深化平安建设，常态化开展反电信诈骗警示教育，加强民兵队伍建设，开展包联帮扶，助力团场振兴。扎实推进“助残奋进新时代”工程，为5名残疾员工发放护理补贴，开展民族团结联谊活动，促进各民族交往交流交融。公司员工发扬无私奉献精神，2057名员工为“医疗帮扶”基金捐款53,472元，近3年累计救助15名困难职工，支出240,000余元。积极参与公益捐款活动，捐赠善款32,000元。慰问员工及家属35人次，发放独生子女保健费及退休奖励金390,000元，提升员工幸福感、获得感和安全感。

二、报告期内公司所处行业情况

详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“六、公司关于未来发展的讨论与分析”相关内容。

三、报告期内公司从事的业务情况

（一）主要业务：公司是一家集白酒的生产、研发和销售合为一体的农业产业化、新型工业化白酒酿造与销售企业，白酒行业属于传统酿造业，公司白酒产品以富含淀粉类的谷物作为原料，以中国酒曲为糖化发酵剂，采用固态发酵方式，经蒸煮、糖化、发酵、蒸馏、陈酿、贮存和调配而制成的蒸馏酒(浓香型)。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），白酒行业属于“酒、饮料和精制茶制造业”（C15）。

（二）经营模式：公司拥有一支经验丰富的核心技术团队及150余项注册商标及专利。多年来，公司坚持选用新疆伊犁河谷地区天然富含淀粉类的谷物作为原料，采用独特酿酒工艺，并结合现代酿酒技术，经过衍生、进化、纯化，最终形成了伊力特酒体醇厚绵长的风格。作为“新疆第一酒”公司产品线覆盖高、中、低档，主要产品分6大系列，300余种单品，销售模式以传统经销模式+新型代理模式相结合，根据不同品牌分设经销商，以“研发+采购+生产+销售”的经营模式，在现代营销和市场拓展中，已发展成为中国白酒工业百强企业。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、管理团队优势

公司的董事会、监事会和高层管理团队年富力强，不断创新管理机制，积极推行干部动态管理，使一批年轻优秀的人才迅速成为企业管理层的中坚力量。近年来，公司加快建立经理层成员任期制和契约化管理相关机制，截至本报告期末已完成1名总经理、1名副总经理的公开市场选聘；从顶层架构到执行层面充分尊重专家意见，积极开展营销改革。除此之外，在中层人才队伍建设工作中，公司全面开展中层管理人员公开选聘，重视营销团队的干部选拔，积极在疆内、疆外选聘优秀营销人才，充盈中层队伍。

2、技术优势

多年来，经过实践中不断的摸索和完善，公司已经形成了独特的酿酒技术，如“三步法”发酵窖泥工艺、架式大曲立体培养工艺、特制中高温包包曲、特有的发酵窖池、“一长一高四控制”的工艺控制措施等等，都成为酿制优质酒的基础和核心技术，公司现有包括中国酿酒大师、新疆酿酒大师、白酒国家级评委在内的诸多技术人才。近年来，公司在科技研发方面获得了诸多奖项。

3、品牌优势

公司自设立以来就一直重视品牌战略，狠抓产品质量，提高工艺水平，强化服务意识，产品的定位、质量和服务深受广大消费者认可，在市场上树立了良好声誉，享有“新疆第一酒”的美誉。近年来，公司品牌形象进一步得到提升，“英雄本色”、“伊力王”白酒商标分别荣获新疆著名商标称号。伊力特曲被中国食品工业协会评定为中国白酒（区域性）历史标志性产品，为中国白酒工业的繁荣与发展做出重要贡献。

公司先后荣获中国品牌文化建设杰出贡献单位、全国企业文化优秀奖、中国酒业文化百强企业、中华慈善突出贡献单位（企业）奖、全国讲理想、比贡献活动先进集体、中国西部大开发新疆最佳优秀企业、兵团质量管理先进企业等荣誉称号。报告期内，品牌荣膺“CCTV·民族匠心品牌”称号，CBA联赛新赛季伊力特队表现出色，全方位提升品牌知名度。公司首次圆满承办全国白酒国家评委年会，受到各界赞誉。应邀出席酒业商业领军者50人大会第四届峰会，充分展示发展实力与品牌形象。完成中国内地与香港经贸代表团考察、自治区基层政协工作现场推进会等重大接待任务，进一步提升社会知名度。

4、资源优势

公司地处伊犁河谷，位于东经81°北纬43°是天山山脉在中亚大陆的唯一一处湿岛，两岸高地山体南北交汇，形成独特的“人”字形生态圈。有中亚湿岛之称的伊犁河谷，温润气候持续滋养微生物，这让伊力特的酿造过程处于自然富集的酿酒微生物环境中。据不完全统计，伊力特微生物群落可产生近百种芳香气息和20多种对人体有益的微量物质。

5.7万平方公里的伊犁河谷，拥有年平均2800小时的日照时间，生长季平和绵长，一年一季。高粱、小麦、大米、玉米、豌豆在发酵过程中，产生的高品质酒精分子和香味物质，奠定了伊力特白酒酒体醇厚，浓香饱满的卓越风味基础，形成了独特的中国冰川河谷生态酿酒区。作为世界上罕见的原生态矿物质水源，富含矿物质和锂、锶、偏硅酸等微量元素，能够在酿酒过程中，更好保持酒分子的活性，抑制杂味的产生，自1956年开始，低氘冰川水就一直是伊力特唯一的酿造水源。

5、质量优势

公司紧抓对产品质量的高标准、严要求。长期以来，始终坚持将品质作为企业生存发展的根本，并将质量理念落实到原料选用、酿酒技艺、贮存条件等生产和管理的各个环节，建立了从农田到餐桌的全过程可追溯体系，即消费者买到每一瓶伊力特酒，皆可追溯到这瓶酒的包装班组、贮酒罐、酿酒窖池、勾调记录等信息，同时公司建立并完善了质量、优级产品、食品安全、环境、诚信等管理体系，并建立了自治区级企业技术中心，兵团酿酒工程技术研究中心，兵团四师产品质量检验站，基于多年来对品质的坚守，确保了在行业中质量领先的地位。

公司先后获得兵团质量管理先进企业的荣誉称号、兵团质量奖，公司白酒产品蝉联新疆历届名酒。“伊力”牌商标被国家认定为“中国驰名商标”。报告期内，公司还获得中国食品工业协会科学技术三等奖一项，新疆兵团工业设计大赛银奖一项，发表专业论文四篇。

6、产能优势

公司位于新疆伊犁新源县的一分厂、二分厂、三分厂、五分厂合计产能30,000千升，位于新疆伊犁可克达拉的四分厂、酿酒公司合计产能20,000千升，南疆草湖产能2,000吨。公司目前原酒储酒能力达15万吨，更多的酒库以供陈酿老熟，从而满足公司整体发展的需求。

五、报告期内主要经营情况

详见本报告第三节“管理层讨论与分析”中的“（一）财务效益情况”相关内容。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

营业收入变动原因说明：主要系2024年下半年市场动销能力下降所致；营业成本变动原因说明：主要系报告期内产品结构改善、营业收入下降所致；销售费用变动原因说明：主要系本期加大销售费用投入所致；管理费用变动原因说明：主要系伊力特玻璃公司固定费用不变但报告期内订单减少所致；财务费用变动原因说明：主要系本期财务费用较上期增加所致；研发费用变动原因说明：主要系本期研发项目增加，相应的人员投入及材料耗用均有所上升所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售产品收到的现金减少所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付工程款较上年减少1.21亿元所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期收到借款5,500万元，支付给少数股东的投资和股利较上期多3,000万元，而支付股利和利息较上期少1,652万元。本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用报告期，公司营业收入本年较上年同比减少28,299,073.75元，下降幅度-1.27%。营业成本本年较上年同期减少104,059,207.62元，成本下降的幅度9.01%，收入下降的幅度小于成本的下降的幅度，主要系报告期内公司产品提价，产品结构有所改善所致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明注：上表中分行业、分产品、分地区产品均为成品白酒。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用

产销量情况说明

报告期内高档酒的库存量同比增加18969.42%，主要系：（1）2023年高档酒的库存量仅4.12千升；（2）报告期内公司自营产品比重增加，同时为适应公司未来的销售规划，更好的满足消费需求，公司也加大了自营产品的生产与存储，从而提升产品品质。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：万元

成本分析其他情况说明上表中的其他费用包括：折旧、能源、制造费用等。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用前五名客户销售额151,353.45万元，占年度销售总额69.25%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用B.公司主要供应商情况

√适用□不适用前五名供应商采购额45,455.96万元，占年度采购总额39.47%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

单位：元

注1-销售费用变动原因说明：主要系本期加大销售费用投入所致；注2-财务费用变动原因说明：主要系本期财务费用较上期增加所致；注3-投资收益变动原因说明：主要系本期确认了金石期货、恒信物流的损益所致；注4-资产减值损失变动原因说明：主要系本期对母公司引水工程项目计提了184.58万元所致。

4、研发投入

(1).研发投入情况表

√适用□不适用

单位：元

(2).研发人员情况表

√适用□不适用

(3).情况说明

√适用□不适用

为进一步提升公司白酒产品质量，增加优质品率。多年来，公司始终坚持将传统工艺与现代成果相结合，利用现代生物技术不断探索，不断创新，推动酿酒生物产业健康发展。报告期内，公司技术中心在科技工作上做了大量工作，并取得丰硕成果。共获五项科技成果奖，其中：获得中国技协技术创新成果一等奖一项，三等奖二项，中国酒业协会科技创新三等奖一项及工业设计大赛银奖一项，发表专业论文四篇。技术中心正在进行的有11项科技项目，其中3项科技项目处于准备阶段，3项科技项目已立项，已完成鉴定验收的科技项目4项，延续往年科技项目2项。

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

单位：元

注1-支付其他与经营活动有关的现金变动原因说明：主要系本期支付广告促销及宣传费较上期多7,809.11万元所致；注2-经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期销售产品收到的现金减少所致；注3-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金变动原因说明：主要系本期支付工程款较上年减少1.21亿元所致；注4-投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系本期支付工程款较上年减少1.21亿元所致。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元

其他说明：

注1-货币资金变动原因说明：主要系本期收到现金较上期减少，经营活动支付的现金、筹资活动支付的现金较上期增加所致；注2-应收票据变动原因说明：主要系本期用票据支付材料款增加所致；注3-应收账款变动原因说明：主要系本期加大销售授信所致；注4-预付款项变动原因说明：主要系本期收回上期预付的原粮及包材发票冲减了预付账款所致；注5-应交税费变动原因说明：主要系本期将包装物移到母公司核算造成本期销售公司应交所得税增加4000多万所致；注6-其他应付款变动原因说明：主要系本期增加借款所致。

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用详见以下“酒制造行业经营性信息分析”

酒制造行业经营性信息分析

1、行业基本情况

√适用□不适用根据国家统计局数据，2024年全国规模以上企业累计白酒（折65度，商品量）产量414.5万千升，同比下降1.8%；从上述数据可以看出白酒行业正逐渐由量产驱动过渡至由利润驱动，迈入存量竞争阶段。白酒行业身处深度调整期，变革时期挑战与机遇并存，产品或将成为各级酒企重树竞争力的关键所在。数字化和智能化转型恰恰为白酒企业提质增效、迎合不断发展变化消费需求的实现提供可能，已成为各大白酒企业战略布局的重点。

2、产能状况现有产能

√适用□不适用

在建产能

□适用√不适用产能计算标准

√适用□不适用根据公司车间现有的固定资产配备情况以及设备性能、工作时间测算成品酒产量。

3、产品期末库存量

□适用□不适用

单位：千升

存货减值风险提示

□适用√不适用

4、产品情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

产品档次划分标准

√适用□不适用公司根据出厂价格的价位段划分产品档次。产品结构变化情况及经营策略

□适用√不适用

5、原料采购情况

(1).采购模式

√适用□不适用

公司原辅料采购主要采用市场化模式进行，其中酿酒所需高粱主要委托当地团场进行种植公司采购，其他辅料公司实行对外统一招标方式进行采购。

(2).采购金额

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

6、销售情况

(1).销售模式

√适用□不适用

公司产品销售模式经销商+直销+线上销售的模式，并实行分产品、分区域管理。

(2).销售渠道

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

(3).区域情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

区域划分标准

□适用√不适用

(4).经销商情况

√适用□不适用

单位：个

情况说明

√适用□不适用

为便于统一归口管理，原馆藏系列产品11家经销商成立了平台公司计为一家，是本期经销商数量减少的主要原因。

经销商管理情况

√适用□不适用公司经销商实行分类管理，并根据公司的考核管理办法进行年度考核，考核办法中对奖惩都有明确的规定并能严格执行。

(5).线上销售情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

未来线上经营战略

√适用□不适用

自伊力特电商（北京）公司成立以来，公司在天猫、京东、拼多多等电商平台分别设立直营店，凭借高性价比，独特产品特色，收获一批稳固的线上消费群体；报告期内公司继续强化电商引流，提升仓储管理、物流配送效率，线上销售能力稳步提升。2025年公司将会加速线上布局，创新电商业务模式，抢占优质广告位，提升天猫、京东等旗舰店流量，实现稳步增长。

7、公司收入及成本分析

(1).按不同类型披露公司主营业务构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

情况说明

□适用√不适用

(2).成本情况

□适用□不适用

单位：万元币种：人民币

情况说明

□适用√不适用

8、其他情况

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

1、新疆伊力特销售有限公司，主要经营酒及饮料的销售；酒类包装物及酒类废旧包装物的回收利用；农副产品的收购、加工和销售；注册资本5,000万元，系本公司全资子公司。报告期末资产总额90,703.75万元，净资产26,303.33万元，2024年实现营业收入228,567.35万元，净利润41,415.97万元。

2、新疆伊力特印务有限责任公司，主要经营出版物印刷，印刷物资及文化办公用品的批发零售等业务；注册资本5,858.58万元，本公司投资5,280万元，持股比例41.12%。报告期末资产总额15,894.01万元，净资产4,547.89万元，2024年实现营业收入4,405.04万元，净利润-827.78万元。

3、可克达拉市彩丰印务有限责任公司，主要经营印刷物资耗材及文化办公用品的批发等业务；注册资本200万元，本公司间接持有该公司100%的股权。报告期末资产总额5,034.68万元，净资产2,424.14万元，2024年实现营业收入4,630.04万元，净利润219.98万元。

4、新疆伊力特酒店有限责任公司，主要经营住宿、餐饮、美发、桑拿等业务；注册资本12,014.99万元，系本公司全资子公司，报告期末资产总额7,626.68万元，净资产7,253.8万元。2024年实现营业收入278.32万元,净利润-453.85万元。

5、可克达拉市伊力特玻璃制品有限公司，主要经营玻璃制品、瓶罐的生产及销售等业务；注册资本10,000.00万元，本公司投资10,000.00万元，持股比例100%。报告期末资产总额12,887.14万元，净资产6,544.43万元，2024年实现营业收入6,704.42万元，净利润-1,462.67万元。

6、新疆伊力特南疆销售有限公司，注册资本200万元，系本公司全资子公司。报告期末资产总额883.62万元，净资产297.14万元，2024年实现营业收入3,205.28万元，净利润387.34万元。

7、新疆伊力特草湖酒文化有限公司，注册资本10,000万元，系本公司全资子公司。报告期末资产总额32,402.62万元，净资产9,370.74万元，2024年实现营业收入42.47万元，净利润-475.01万元。

8、新疆伊力特文化旅游有限公司，注册资本500万元，系本公司全资子公司。报告期末资产总额1,291.90万元，净资产397.49万元，2024年实现营业收入782.01万元，净利润-51.37万元。

9、伊力特（北京）电子商务有限公司，注册资本2,500万元，我公司投资1,275万元，持股比例51%。报告期末资产总额4,357.44万元，净资产3,392.05万元，2024年实现营业收入13,474.26万元，净利润733.31万元。

10、四川伊力特酒类销售有限公司,注册资本5,000万元，系我公司的全资孙公司。报告期末资产总额8,738.81万元，净资产340.07万元，2024年实现营业收入8,820.83万元，净利润340.07万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

行业格局形势：根据国家统计局数据，2024年全国规模以上企业累计白酒（折65度，商品量）产量414.5万千升，同比下降1.8%；从上述数据可以看出白酒行业正逐渐由量产驱动过渡至

由利润驱动，迈入存量竞争阶段。白酒行业身处深度调整期，变革时期挑战与机遇并存，产品或将成为各级酒企重树竞争力的关键所在。数字化和智能化转型恰恰为白酒企业提质增效、迎合不断发展变化消费需求的实现提供可能，已成为各大白酒企业战略布局的重点。

营销模式的变化：随着人民生活追求的不断提高，越来越多的人偏好个性化、多样化的高品质消费。2024年酒类消费的核心词就是“性价比”，消费者在消费时更加理性，也更加注重性价比，随着酒类消费进入“消费理性+价格理性”的双理性时代，性价比已成为消费者理性选择的核心支撑。随着人工智能、大数据、VR/AR等底层技术能力和应用能力的提升，白酒营销由过去单向推送给消费者的广告，升级为具有互动性和个性化的创意性内容。白酒企业借助人工智能、大数据物联网、云计算等新一代信息技术，再造业务与管理流程。（摘自36氪研究院《2024年中国白酒行业数字化转型研究报告》）

市场需求走势：伴随着消费对经济发展的基础性作用的增强，人们对包括白酒在内的消费品的需求将保持持续性增长。时间的推移和年龄的增长，白酒的消费人群已经发生了较大变化，支撑白酒完成市场化转型的主力军50、60、70后，正在逐步淡出白酒市场，而80、90、00后全新消费人群正在接管白酒消费，成为白酒市场的核心消费人群。然而，80、90、00后这三大人群中，虽然个性截然不同，但却有一个显著的共同特征，那便是不再是人云亦云，都有自己的价值主张，对自身的个性、特点、需求、喜好也不尽相同，这就注定了白酒无法按照此前的逻辑来运营，打破大一统的碎片化是必然趋势。（摘自酒眼《2024中国白酒产品11大核心发展趋势》）

行业利润趋势：随着我国对于生产型企业的环保要求不断提高，生产原材料价格不断升高，尤其在白酒行业需求的瓶、盖和包装纸价格全面上调，粮食价格近年来也在不断攀升，造成采购成本大幅度提升。随着生产自动化技术的提升和互联网技术的发展，白酒企业正在从传统酿造经验制胜向数字化科技创新转型，注重以科技引领进步、以创新促进发展，在多个技术领域对白酒生产的相关关键环节实施升级改造，这些成本都要转嫁和分摊到产品生产成本上。生产原料成本的上涨、创新技术的投入增加、人力成本的不断提升、品牌营销的不断投入，间接降低企业毛利率，压缩白酒企业的利润空间。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

2025年是白酒行业竞争格局重塑的一年，面对复杂多变的外部环境和愈加激烈的竞争形势，公司董事会团结一心、勇扛压力，聚焦市场攻坚，克服重重困难，全力筑牢“稳”的根基，不断培育“进”的动能，力争实现营业收入23亿元（合并报表），实现利润总额4.05亿元（合并报表）。

(三)经营计划

√适用□不适用

1、市场营销规划

根据全年的营销规划，有力有序推进销售目标的落实，加快扩大市场份额。疆内市场稳中求进：持续深耕疆内市场，全力支持伊力王、大小老窖、小酒海、精制特等大单品发展，积极培育壹号窖等新品牌，打造特色鲜明、竞争力强、市场信誉好的品牌集群，加大南疆市场产品铺市力度，提升市占率。加大疆外市场开拓力度：以成都为基地，倾斜费用投入，通过特色赞助促销，重点拓展京津冀、江苏、山东、河南等省份，打造疆外“8+1”核心市场。持续提升自营产品市场竞争力，发展壮大销售网络，在北京和西安设立中转仓，提高物流发货效率，扩大华东乃至全国市场覆盖，占位品牌高端。加速线上布局：创新电商业务模式，抢占优质广告位，提升天猫、京东等旗舰店流量，积极备战2025年春节订货会、电商节等专项活动，实现稳步增长。

2、品牌宣传规划

进一步明晰品牌定位，深挖品牌内涵，充分利用新疆文旅资源、援疆省市资源，提升品牌文化厚度和广度。创作高质量宣传内容，深入挖掘红色文化，讲好品牌故事，突出“冰川河谷生态酿酒产区”独特优势和匠心酿造的品质追求。积极争取兵团酒产业政策支持，精心谋划酿酒一厂3A级旅游景区项目。扩大品牌覆盖面渗透率，强化品牌与市场的交流和碰撞，提升品牌活力。赞助伊力王杯篮球赛，举办各类品鉴会、客户答谢会、粉丝节等活动，强化事件营销、口碑传播。加强在知名自媒体平台及其他线上媒体平台的宣传投入。进一步优化产品价格体系，提高品牌整体势能。

3、质量管理方面向“新”而进、以“新”而优，将技术创新、质量提升作为关键抓手，稳步发展新质生产力，提升全要素生产率，为高质量发展提供强大推力。深入掌握生产经营状况第一手资料，加强对数据的研究分析和运用，优化工艺技术标准，强化创新，转变观念，更加注重生产经营的均衡性和可持续性，在量的合理增长基础上，实现质的有效提升。增强质量生命线意识，压实质量责任，严格执行质量制度和标准，科学制订改进措施，进一步提高质量体系有效性。坚持源头抓起，抓好原辅料进货验收和贮存使用，加强外协外包第三方资质评审、服务管理、跟踪评价，严把检验关，以过硬的产品质量和良好的服务体验，满足消费者需求。

4、人才队伍建设方面一是构建学习型组织，全面提升员工素质。实施分层分类培训计划，根据员工的岗位需求和个人发展规划，设计差异化的培训课程。二是多元化招聘策略，拓宽人才引进渠道。建立人才储备库，为未来的岗位空缺提供快速响应。三是重构薪酬绩效体系，激发内在动力。实施个性化激励措施，根据员工的个人需求和职业发展阶段，提供多样化的激励方式，满足不同层次的需求，加强绩效反馈与沟通。四是强化部门建设，提升专业能力与服务水平。

5、党建管理方面坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深刻领悟“两个确立”的决定性意义，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，坚持和加强党的领导，确保正确政治方向。坚持以改革精神和最严标准，推进党建工作。健全党纪学习教育常态长效机制，不断巩固深化党纪学习教育成果。坚持风腐同查同治，一体整饬不正之风、惩治腐败，一抓到底，进一步营造有利发展的良好政治生态。党员干部务必提高应对风险和挑战的能力和水平，强化责任担当，开拓进取，以钉钉子精神抓好各项工作。坚持好、运用好民主集中制，激发创造活力，心往一处想、劲往一处使、团结一致向前进。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

（1）竞争压力的风险：白酒行业集中化更加显著，产业结构不断优化，优势企业战略清晰，创新能力、运行效率都显著提升。竞争核心以品牌为主，比拼成本与效率、质量与性能、管理与技术创新。市场倾向于品牌有优势、产品有特色的企业，在市场份额不断集中化的进程中，逐渐拉开发展差距。

（2）产业政策风险：国家出台了一系列有关酿酒行业的政策，食品安全监管政策对酿酒行业的发展提出了更高的要求，包括《食品安全国家标准“十二五”规划》、《国务院关于加强食品安全工作的决定》、《卫生部食品安全事故应急预案（试行）》等，这将进一步保障食品安全，促进行业健康、有序发展。行业进入门槛进一步提高，监管力度加强，企业生存尤为艰难。

（3）市场供需风险：其它酒类产品将不断冲击白酒市场，葡萄酒、其他酒饮料等产品的发展将加剧白酒行业的发展压力。

（4）品牌经营风险：白酒行业的发展已开始出现品牌化经营的趋势，高端市场的竞争也必将更加激烈，营销重心将转向终端市场。

（5）原材料价格风险：粮食中多种产品都是酿酒产业的重要原材料，粮食产业的稳定供给对于酿酒行业具有重要意义。从近年的数据来看，粮食生产在“九连增”之后，继续稳产增产的任务十分艰巨。国内小麦、稻米价格在政策的引导下，将继续合理上涨，玉米因饲料需求和工业需求旺盛，价格也将在历史高位区间运行。同时，中美贸易摩擦，各种形势以及国家对环保的重视，均已导致造纸行业成本大幅增长，公司相关包装材料的成本将会进一步增加。

（6）技术风险：过去几年，随着我国酿酒行业的发展，酿酒行业在糖化、快速发酵、防止氧化、信息化等技术方面都有了迅速的发展，但与先进水平仍有一些不足，存在一定的技术风险。在白酒制造方面，装备水平相对落后，现代化设备使用率较低，粮食浪费较为严重，经济技术指标低于先进水平。

（7）其他风险：由于公司调整了外包装材料的核算方式，即将原由销售公司核算的部分外包装材料转由母公司进行核算，将导致公司未来年度的所得税费用增加；同时酿酒行业将逐步步入成熟期，企业兼并重组的趋势不断加剧，行业集中度不断提高，受国外酒类市场不断缩小的影响，进口市场的不断增长将加大我国内资企业销售压力，人民币汇率波动风险对我国出口市场将会产生重大影响。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，积极推动优化公司治理结构，规范公司运作。

公司构建由顶层设计层面的党委集体领导，决策层面的董事会，监督层面的监事会，执行层面的经营层，工会、群团组织共同参与支持的“五位一体”的国有企业领导架构，实现定位清晰，权责对等、运转协调、制衡有效的法人治理结构。公司股东大会、董事会、监事会与经理层之间各司其职、运作规范，公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核、关联交易控制委员会五个专门委员会，各专门委员会按照职责开展工作。独立董事依照规定发表独立意见，充分发挥了作用。

1、股东与股东大会：报告期内，公司召开了4次股东大会，律师现场见证并对其合法性出具了法律意见书，会议的召集、召开程序符合《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定。公司能够积极维护所有股东的利益，保证每个股东都能在股东大会上表达自己的意见和建议，充分尊重股东的知情权和重大决策参与权，使股东能够充分行使股东的表决权。

2、董事与董事会：报告期内，公司召开了8次董事会会议。公司董事会会议能够按照有关规定召集、召开，并对会议内容记录完整、准确，并妥善保存。独立董事认真参加每次董事会、股东大会，对公司关联交易、利润分配、会计政策变更等方面发表独立意见，为进一步完善公司的法人治理结构，促进公司的健康、稳定发展起到了积极的推动作用。

公司董事会董事由股东大会选举或更换，每届任期三年，截至本报告披露日，公司董事会成员共7名，其中两名为母公司新疆伊力特集团有限公司委派，一位职工代表董事，一位外部董事，其余三位董事为公司外部的独立董事，独立董事连任不得超过两届。

3、监事与监事会：报告期内，公司共召开了4次监事会。公司监事会会议能够按照有关规定召集、召开，对会议内容完整、准确记录，并妥善保存。公司监事会由3名成员组成，监事会组成人员来源中2/3为职工代表，职工代表由工会选举产生。公司监事会的人数及人员构成符合有关法律、法规的要求。监事会能够独立有效地行使对董事、高级管理人员及公司财务的监督和检查。

4、董事会下设的专业委员会：报告期内公司董事会审计委员会召开12次会议，提名委员会召开2次会议，薪酬与考核委员会召开1次会议、战略委员会召开5次、关联交易控制委员会召开1次。

目前公司组建了独立董事占多数的专业委员会，以专业力量进一步推动董事会工作的科学性。目前公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核、关联交易控制委员会5个专业委员会，各委员会按照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《董事会专门委员会工作细则》等相关规定，勤勉尽责地履行职责，充分发挥了专门委员会在董事会工作中的重要作用。

为进一步完善公司法人治理结构、保护全体股东尤其是中小股东及利益相关者的利益，促进公司的规范运作，根据《新疆伊力特实业股份有限公司独立董事工作制度》，报告期内公司组织独立董事专门会议6次，充分保障了独立董事在公司关键领域的监督权和话语权。

5、控股股东与公司的独立性：公司与控股股东及实际控制人之间机构独立、业务独立，公司与控股股东在人员、资产、财务方面实现全面分开，控股股东及实际控制人不干预上市公司的内部决策，不存在损害上市公司及中小股东利益的情况。

6、公司信息披露情况：报告期内，公司披露了47个临时公告、4个定期报告。公司严格按照法律、法规、《公司章程》以及《公司信息披露管理办法》的规定，真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息，并确保所有股东和其他利益相关者能平等获得公司信息。

7、关联交易情况：公司与控股股东及实际控制人等关联方之间存在关联交易，这些关联交易均是为了确保公司正常生产经营和业务开展而进行，具体内容通过相关协议予以规范，并且履行了法定程序，遵循了公开、公平、公正的原则，对本公司经营不存在不利影响。

8.内部控制建设情况：报告期内，公司按照《企业内部控制基本规范》的要求继续开展内部控制相关工作，持续推进内部控制建设、评价、审计等相关工作，保证公司内部控制目标的实现，进一步提升公司治理水平。

9、投资者关系管理工作：公司目前建立有定期报告业绩说明会、电话、传真、邮件、“E互动”、机构投资者微信群、中小投资者QQ群、舆情监控平台、主流媒体宣传活动及投资者接待日等多种沟通渠道。通过多元化投资者互动形式，推动多层次的投资者交流活动。

10、内幕知情人管理工作：根据证监会、上交所的有关规定，公司制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》。公司严格执行了相关制度，按照制度规定对内幕信息知情人进行登记备案，进一步规范内幕信息管理，做好内幕信息保密工作，维护了信息披露公开、公平、公正原则，保护了广大投资者的合法权益。公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

三、股东大会情况简介

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

√适用□不适用

（1）2024年1月26日，公司召开了2024年第一次临时股东大会，会议审议通过了以下议案：a.新疆伊力特实业股份有限公司章程；b.新疆伊力特实业股份有限公司独立董事工作制度;c.新疆伊力特实业股份有限公司股东大会议事规则；d.新疆伊力特实业股份有限公司董事会议事规则;e.新疆伊力特实业股份有限公司监事会议事规则;f.关于聘任李小刚为公司外部董事的议案。

（2）2024年6月27日，公司召开了2023年年度股东大会，会议审议通过了以下议案：a.公司2023年度董事会工作报告；b.公司2023年度监事会工作报告；c.公司2023年度财务决算报告；d.公司2023年度利润分配方案；e.公司2023年度报告全文及摘要；f.关于确认2023年度关联交易及预计2024年度日常关联交易的议案；g.公司2023年度社会责任报告；h.公司2023年度内部控制评价报告；i.公司独立董事2023年度述职报告；j.公司第九届董事会审计委员会2023年度履职情况报告；k.审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告；l.公司未来三年（2024年-2026年）股东回报规划；m.关于董事、高级管理人员2023年度薪酬情况及2024年度薪酬方案；n.关于选举李强先生为公司董事的议案。

（3）2024年8月9日，公司召开了2024年第二次临时股东大会，决议未通过关于续聘会计师事务所的议案。

（4）2024年11月15日，公司召开了2024年第三次临时股东大会，会议审议通过了关于变更会计师事务所及费用的议案。

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股

姓名

公司战略投资证券部副部长、伊力特酒店董事长，最近5年曾任新疆伊力特实业股份有限公司证券事务代表。

其它情况说明

√适用□不适用根据师市国资委文件要求，上表中公司董事、高级管理人员报告期内从公司获得的税前报酬总额由基薪和2023年绩效薪金组成。

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况

(二)报告期内审计委员会召开12次会议

(三)报告期内提名委员会召开2次会议

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议

(五)报告期内战略委员会召开5次会议

(六)报告期内关联交易控制委员会召开1次会议

(七)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况

(二)薪酬政策

√适用□不适用依据《新疆伊力特实业股份有限公司2024年度员工劳动报酬实施方案》执行薪酬政策。

(三)培训计划

√适用□不适用

为了充分发挥培训在人力资源开发中的重要作用，公司人力资源部每年按照公司培训制度要求，根据培训需求调查的结果制定公司的年度培训计划，并按各项计划推动企业培训工作的开展。培训坚持按需施教、务求实效的原则，自主培训与外委培训相结合。培训种类包括新员工培训、生产工人培训、专业技术人员培训及中高层管理人员培训。旨在通过培训建立科学的人才梯队，为公司实现健康、良性、可持续发展奠定坚实的团队基础。

(四)劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用

现金分红政策的制定情况：报告期，公司现金分红政策符合《公司章程》及审议程序的规定。根据《公司法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定，足额提取法定公积金、任意公积金后，在公司盈利且现金流量状况能够满足公司持续经营和长期发展的前提下，未来三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于未来三年实现年均可分配利润的30%。

公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，拟定差异化的现金分红政策：

（1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；

（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；

（3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。

现金分红政策的执行情况：2023年年度权益分派实施方案经公司九届七次董事会、2023年年度股东大会审议通过，并于2024年8月8日实施完毕。自2023年12月31日至2024年8月8日实施权益分派股权登记日期间，公司发行的伊力转债持续转股导致股本变动。公司以维持每股现金分红比例不变，向全体股东每10股派发现金红利3.90元（含税），以权益分派股权登记日登记在册总股本数量为基数，调整了现金分红总额，公司以总股本472,006,791股，调整后共派发现金红利184,082,648.49元。

报告期内，公司利润分配符合公司《章程》的规定。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(五)最近三个会计年度现金分红情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用√不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2024年度内公司对高级管理人员的考核以及激励机制，是根据《四师国有企业负责人薪酬制度改革实施方案》、《师市国有企业负责人经营业绩考核办法》、《新疆伊力特实业股份有限公司薪酬管理办法》等有关规定执行，并根据《关于公布2023年度师市国有企业负责人经营业绩考核结果及任期激励收入结果的通知》文件，结合公司年度经营状况和业绩考评结果，综合确定高级管理人员的报酬。报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司已制定《内控管理体系》、《对外投资管理办法》、《内部审计管理办法》等相关管理制度，将子公司生产经营纳入公司统一管理体系。同时，公司坚持以风险防范为导向，以提升管理实效为目的，不断加强对子公司的管理，建立有效的管理机制，对子公司运营、资产、财务状况等方面进行风险控制，确保了公司参与子公司的重大经营决策、重大人事任免和财务决策过程，提高了公司整体运作效率和抗风险能力。

报告期内，公司子公司运营正常，不存在违反相关制度的情形。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

公司2024年度内部控制审计报告详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

报告期内，公司整体运作规范、治理情况良好，在自查过程中未发现重大问题。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

√适用□不适用

1、排污信息

√适用□不适用

自备电厂：

1、主要污染物：烟气。

2、特征污染物的名称：SO

、NOX、颗粒物。

3、排放方式：有组织排放。

4、排放口数量和分布情况：共计3个排放口，1#锅炉除尘出口烟道、2#锅炉除尘出口烟道、3#锅炉烟囱、3套烟气在线监测设备。

5、排放浓度和总量：

1#锅炉SO

、＜400mg/m

、NOX＜400mg/m

、颗粒物＜80mg/m

。2#锅炉SO

、＜400mg/m

、NOX＜400mg/m

、颗粒物＜80mg/m

。3#锅炉SO

、＜300mg/m

、NOX＜300mg/m

、颗粒物＜50mg/m

。2024年1#锅炉、2#锅炉、3#锅炉SO

排放总和为15.48吨、NO

X

总和为51.54吨、颗粒物总和为3.51吨。

6、核定排放总量2024年1#锅炉、2#锅炉、3#锅炉SO

核定排放总量为98.41吨、NO

X

核定总量为125.76吨、颗粒物核定总量为20.23吨。

7、超标排放情况：无超标排放。

8、执行的污染物排放标准：

1、GB13271-2014

2、1#锅炉SO

、400mg/m

、NO

X

400mg/m

、颗粒物80mg/m

。2#锅炉SO

、400mg/m

、NOX400mg/m

、颗粒物80mg/m

。3#锅炉SO

、300mg/m

、NO

X

300mg/m

、颗粒物50mg/m

。公司污水站：

1、主要污染物：有机废水。

2、特征污染物的名称：化学需氧量、氨氮、色度、悬浮物、总磷、总氮、生化需氧量、PH。

3、排放方式：有组织排放。

4、排放口数量和分布情况：共计1个排放口，位于伊力特污水处理站总排口、一套废水在线监测设备。

5、排放浓度和总量：

伊力特废水总排口COD＜100mg/l、氨氮＜10mg/l、PH6-9、BOD5＜30mg/l、色度＜40倍、悬浮物＜50mg/l、总磷＜1mg/l、总氮＜20mg/l。

2024年度废水排放总和为37.09吨、化学需氧量排放总和为18.907吨、氨氮排放总和为1.108吨、PH7.347、BOD5排放总和为8.296吨、色度为19.5、悬浮物排放总和为13.036吨、总氮排放总和为4.933吨、总磷排放总和为0.146吨。

6.核定排放总量

2024年伊力特污水处理站总排口COD核定排放总量为37.09吨、氨氮核定排放总量为3.709吨、总氮核定排放总量为7.418吨、总磷核定排放总量为0.3709吨、PH核定排放总量为6-9、色度核定排放总量为40倍、悬浮物核定排放总量为18.545吨、BOD5核定排放总量为11.127吨。

7、超标排放情况：无超标排放。

8、执行的污染物排放标准：

（1）GB27631-2011

（2）伊力特废水总排口化学需氧/100mg/l、氨氮10mg/l、色度40倍、悬浮物50mg/l、总磷1mg/l、总氮20mg/l、生化需氧量30mg/l、PH6-9。

2、防治污染设施的建设和运行情况

√适用□不适用

自备电厂：

1、我厂于2015年5月对1#锅炉、2#锅炉、3#锅炉、污染物设施进行改建，投资1020万元，改建工程于2016年7月完工。

2、3#锅炉在线设备于2016年7月验收合格，1#锅炉、2#锅炉在线设备于2016年12月验收合格。

3、兵团监测中心站于2017年2月24日至2017年3月9日对我厂3台锅炉进行整体验收，污染物设施正常运行，情况良好。

公司污水站：

1、公司于2015年8月投资120万对污水处理站进行维护和陈旧设施更新，2015年12月完工。

2、公司2016年投资12.5万元对COD在线监测仪进行更换，并于2016年3月通过环保部门的验收，污染物设施正常运行，情况良好。

3、2018年5月投入使用新建伊力特污水处理站。总投资为3600余万元，设计日处理能力为2200m3/d。

4、公司于2021年6月完成2200m?/d酿酒废水处理工程建设项目竣工环保整体验收，污染物设施正常运行，情况良好。

5、公司2022年投资26万元对总磷、总氮在线监测仪进行更换，并于2022年5月通过环保部门的验收，污染物设施正常运行，情况良好。

6、公司2022年8月新建调节池，总投资400万元，设计容量2500m

，2023年9月已完工。

7、公司2023年9月计划维修厌氧塔，总投资120万元，2023年10月已完工。

3、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

√适用□不适用

自备电厂：2015年3月由新疆兵团勘察设计院有限责任公司编制新疆伊力特实业股份有限公司热电厂技改项目环境影响报告书，国环评证甲字第4001号，2015年4月22日师发改发【2015】133号关于新疆伊力特实业股份有限公司热电厂技改项目核准的批复及兵环审【2015】82号新疆伊力特实业股份有限公司热电厂技改项目环境影响报告书批复。

公司污水处理站：2017年5月由新疆煤炭设计研究院有限责任公司编制伊力特实业股份有限公司2200m?/d酿酒废水处理工程环境影响报告书，国环评证乙字第4008号，2017年8月8日师市环发【2017】131号关于新疆伊力特实业股份有限公司2200m?/d酿酒废水处理工程建设项目环境影响报告书的批复。

4、突发环境事件应急预案

√适用□不适用

自备电厂：新疆伊力特实业股份有限公司热力厂突发环境事件应急预案于2022年3月编制，2022年4月组织专家进行外部评审，经过修改完善并上报四师生态环境局备案。预案YLT2022-01预案自2022年5月1日起执行，公司各部门及全体员工务必严格贯彻执行。

公司污水处理站：新疆伊力特实业股份有限公司污水处理站突发环境事件应急预案于2022年3月编制，2022年4月组织专家进行外部评审，经过修改完善并上报四师生态环境局备案。预案YLT2022-01预案自2022年5月1日起执行，公司各部门及全体员工务必严格贯彻执行。

5、环境自行监测方案

√适用□不适用

自备电厂：自行监测方案在http://123.127.175.61:6375/eap/Loginout.action（全国污染源监测信息管理和共享平台）上发布。

公司污水处理站：自行监测方案在http://123.127.175.61:6375/eap/Loginout.action（全国污染源监测信息管理和共享平台）上发布。

6、报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

7、其他应当公开的环境信息

√适用□不适用

其他应当公布信息在年度报告公布，公布在全国污染源监测信息管理和共享平台。

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

具体说明

□适用√不适用

二、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告

√适用□不适用详见与本公告同时在上海证券交易所网站（网址：www.sse.com.cn）披露的《新疆伊力特实业股份有限公司2024年度社会责任报告》。

(二)社会责任工作具体情况

√适用□不适用

具体说明

√适用□不适用公司积极参与中国妇女发展基金会“99公益日”、“5·8人道公益日”爱心捐款活动，3378人次共捐赠善款32000元。为一线员工送去降暑慰问品等，共计10余万元。同时，工会充分关心员工的疾苦，做到“三必访”，全年对员工及员工家属住院、去世慰问35人次。发放2024年度公司独生子女保健费、领证退休奖励金39万元。提升职工在企业高质量发展中的幸福感、获得感和安全感。

扎实推进“助残奋进新时代”工程，为5名残疾员工发放护理补贴，开展民族团结联谊活动，促进各民族交往交流交融。公司员工发扬无私奉献精神，2057名员工为“医疗帮扶”基金捐款53472元，近3年累计救助15名困难职工，支出24万余元。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币

名称

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

根据财政部、国资委、证监会于2023年5月4日联合发布了《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称《管理办法》）第十二条规定，国有企业连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。鉴于天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已连续为公司提供审计服务16年，根据《管理办法》的相关要求，公司拟定在两年之内完成年审会计师的选聘工作。考虑公司现有业务状况及对未来审计服务的需求，公司严格按照《管理办法》的程序要求，对公司年度财务决算及内部控制审计项目服务商进行招标。根据招标结果，公司经过九届十一次董事会会议、2024年第三次临时股东大会会议审议通过了《关于变更会计师事务所及费用的议案》，公司聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度财务审计与内部控制审计机构。

公司就变更会计师事务所相关事宜与前、后任会计师事务所进行了充分的沟通，各方均已明确知悉本事项并确认无异议。审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用报告期内公司及控股股东诚信状况良好

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

√适用□不适用

2025年2月11日公司召开九届十二次董事会，会议审议通过了《关于全资子公司向关联方借款暨关联交易的议案》，公司的全资子公司销售公司为补充流动资金向公司的控股股东新疆可克达拉市国有资本投资运营有限责任公司借款30,000万元，借款期限8个月，年化利率为3%。截止本报告披露之日，国投公司已将借款提供给销售公司用以日常经营。

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用租赁情况说明

2023年12月22日伊力特酒店与新疆可克达拉文化旅游投资集团有限公司（以下简称“文旅集团”）签订《租赁合同》，伊力特酒店将位于乌鲁木齐长江路352号的伊力特酒店整体资产租赁给文旅集团，双方以沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的沃克森国际评报字(2023)第2797号《评估报告》伊力特酒店租金评估价格559.52万元/年为底价，协商2024年度租金为560万元/年。截止目前，伊力特酒店已升级改造完毕进入正式运营状态。

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1)委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数因可转债持续转股而发生变化，股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

截至报告期末，公司普通股股份总数为472,015,531股，变动原因是发行的可转债进入转股期，累计转股数量为37,678,231股，增加股本总数。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

公司可转债转股后，对每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用□不适用

单位：股

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金名称

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

√适用□不适用母公司伊力特集团自2024年3月4日至2024年10月8日采用集中竞价方式增持公司股票，累计增持6,300,150股，占公司总股本的1.33%，增持金额为130,000,804.50元（含交易费用）,本次增持计划已实施完毕。在增持期间及增持计划实施完成后12个月内不通过二级市场主动减持所持有的公司股份，并严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所关于减持的相关要求。

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

审计报告

天健审〔2025〕号新疆伊力特实业股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称伊力特公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了伊力特公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于伊力特公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述相关信息披露详见附注“五、34”和“七、61”。

伊力特公司的营业收入主要来自于白酒的研发、生产和销售。2024年度，伊力特公司的营业收入为人民币2,202,937,694.85元，其中白酒业务的营业收入为人民币2,168,659,313.50元，占营业收入的98.44%。

由于营业收入是伊力特公司关键业绩指标之一，可能存在伊力特公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单等；

(5)结合应收账款和合同负债函证，选取项目向主要客户函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)查询主要经销商的工商信息，评价是否与伊力特公司存在关联关系；

(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)存货的计量

1.事项描述

相关信息披露详见附注“五、16”和“七、10”。

伊力特公司存货主要为半成品酒、成品酒以及相关包装材料。截至2024年12月31日，伊力特公司存货余额为人民币2,248,833,392.84元，存货跌价准备余额为人民币7,123,262.73元，存货账面价值为人民币2,241,710,130.11元，占合并财务报表资产总额的44.45%。

由于存货账面价值占资产总额比重较高，对财务报表影响重大，因此我们将存货的计量认定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货的计量，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与存货相关的内部控制流程设计，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)了解并评价存货盘点方法，并对存货实施监盘；

(3)选取项目检查存货购入相关支持性文件，包括采购合同、发票、过磅单、入库单等；

(4)获取并检查成本计算表，对原材料、半成品、库存商品实施计价测试，检查期末存货余额计价的准确性；

(5)了解存货跌价准备计提方法，评价计提方法的适当性，复核计提金额的准确性；

(6)检查与存货相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估伊力特公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

伊力特公司治理层（以下简称治理层）负责监督伊力特公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对伊力特公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致伊力特公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就伊力特公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：朱中伟

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：张杨驰

二〇二五年四月二十八日

二、财务报表

合并资产负债表2024年12月31日编制单位：新疆伊力特实业股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

母公司资产负债表2024年12月31日编制单位：新疆伊力特实业股份有限公司

单位：元币种：人民币

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

合并利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

母公司利润表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

合并现金流量表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

母公司现金流量表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

合并所有者权益变动表

2024年1—12月

单位：元币种：人民币

项目

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

母公司所有者权益变动表2024年1—12月

单位：元币种：人民币

项目

公司负责人：陈智主管会计工作负责人：颜军会计机构负责人：魏光辉

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1999年5月27日登记注册，总部位于新疆维吾尔族自治区可克达拉市。公司现持有统一社会信用代码为91650000710892189L的企业法人营业执照，注册资本434,341,443.00元，股份总数472,015,531股（每股面值1元），均为无限售条件的流通股。公司股票已于1999年9月16日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属酒、饮料和精制茶制造行业。主要经营活动为白酒的研发、生产和销售。本财务报表业经公司2025年4月28日九届十四次董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1).同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2).非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1).控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

(2).合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

(1).合营安排分为共同经营和合营企业。

(2).当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

(1).对于低风险业务形成的应收票据根据业务性质单独计提减值。

(2).以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的信用风险特征组合预计信用损失计提比例。

本公司以应收票据预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款的账龄自初始确认日起算。按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

其他应收款的账龄自初始确认日起算。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

16、存货

√适用□不适用存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

(1).存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

(2).发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。

(3).存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

(4).低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

2)包装物按照一次转销法进行摊销。存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

(1).共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

(2).投资成本的确定

1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

①在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

②在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

(3).后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

(4).通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2)不属于“一揽子交易”的会计处理

①个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

②合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

3)属于“一揽子交易”的会计处理

①个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

②合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

(2).折旧方法

√适用□不适用

22、在建工程

√适用□不适用

1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

23、借款费用

□适用√不适用

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1)无形资产包括土地使用权、软件、采矿权及停车位使用权等，按成本进行初始计量。

2)使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司依据目前可获得的相关信息，确实无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。