2014 年第三季度报告湖南华升股份有限公司2014 年第三季度报告 1 / 20  2014 年第三季度报告  目录一、 重要提示 .................................................................. 3二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3三、 重要事项 .................................................................. 6四、 附录...................................................................... 9 2 / 20  2014 年第三季度报告一、 重要提示1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员应当保证季度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。1.3 公司负责人刘政、主管会计工作负责人王庆文及会计机构负责人（会计主管人员）王庆文保 证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。1.4 本公司第三季度报告未经审计。二、 公司主要财务数据和股东变化2.1 主要财务数据  单位：元 币种：人民币  本报告期末比上年度末增 本报告期末  上年度末 减(%)总资产  1,133,432,110.43 1,186,715,148.82 -4.49归属于上市公司 701,371,390.95 712,838,914.59 -1.61股东的净资产 年初至报告期末 上年初至上年报告期末  比上年同期增减(%) （1-9 月） （1-9 月）经营活动产生的 -90,016,052.42 -32,074,003.60  -180.65现金流量净额 年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减 （1-9 月） （1-9 月） （%）营业收入  662,589,361.64 667,317,062.50 -0.71归属于上市公司 -11,467,523.64 -35,316,890.69 67.53股东的净利润归属于上市公司 -15,555,299.54 -43,879,951.60 64.55股东的扣除非经常性损益的净利润  3 / 20  2014 年第三季度报告加权平均净资产  -1.62 -5.83 减少 4.21 个百分点收益率（%）基本每股收益  -0.0285 -0.0878 67.54（元/股）稀释每股收益  -0.0285 -0.0878 67.54（元/股）扣除非经常性损益项目和金额  单位：元 币种：人民币 本期金额  年初至报告期末金 说明 项目  （7－9 月）  额（1-9 月）非流动资产处置损益 19,101.24 1,036,827.52越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府 1,856,274.27 4,005,758.67补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其  -18,123.38  16,321.86他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额 -200,000.00 -200,000.00少数股东权益影响额  -265,914.35 -771,132.15（税后） 合计 1,391,337.78 4,087,775.902.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表  单位：股股东总数（户）  32,308  前十名股东持股情况 股东名称 报告期内 期末持股 比例 持有有限售  质押或冻结情况  股东性质 （全称） 增减 数量 (%) 条件股份数 股份 数量  量 状态 4 / 20  2014 年第三季度报告湖南华升 40.11 161,304,592 75,000,000 国有法人  质押集团公司李欣立 0.92 3,700,000 境内自然  未知 人夏璐  0.59 2,384,273 境内自然  未知 人中国服装  0.58 2,344,120 国有法人  未知集团公司龚洁  0.51 2,042,400 境内自然  未知 人湖南省益  0.45 1,822,074 国有法人阳市财源  未知建设投资有限公司王琦  0.39 1,555,875 境内自然  未知 人崔荃  0.38 1,528,188 境内自然  未知 人金晓燕 0.35 1,391,111 境内自然  未知 人秦巧珍 0.28 1,115,635 境内自然  未知 人 前十名无限售条件股东持股情况股东名称 持有无限售条件流通股的  股份种类及数量  数量 种类 数量湖南华升集团公司 161,304,592 人民币普通股李欣立  3,700,000 人民币普通股夏璐 2,384,273 人民币普通股中国服装集团公司  2,344,120 人民币普通股龚洁 2,042,400 人民币普通股湖南省益阳市财源建设投资有限公  1,822,074 人民币普通股司王琦 1,555,875 人民币普通股崔荃 1,528,188 人民币普通股金晓燕  1,391,111 人民币普通股秦巧珍  1,115,635 人民币普通股上述股东关联关系或一致行动的说 公司前十大股东中第 1、4、6 位为国有法人股股东，之间不明  存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理  办法》中规定的一致行动人，其余股东本公司未知其之间是  否存在关联关系或一致行动关系。表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 5 / 20  2014 年第三季度报告三、 重要事项3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用 □不适用资产负债表项目 期末数 期初数  变动幅度% 变动主要原因分析  主要系收到子公司股权转让第货币资金  176,770,058.05 73,835,031.92  139.41 二期款  本期销售环节票据结算业务减应收票据 634,100.00 8,567,678.40  -92.60 少  主要系收到子公司股权转让第其他应收款 19,877,789.08 195,211,028.92  -89.82 二期款在建工程 1,867,609.97 3,011,868.73  -37.99 主要系在建工程转入固定资产  本期采购环节票据结算业务增应付票据 15,890,455.00 10,612,916.00 49.73 加应交税费 17,318,775.10 37,258,276.86  -53.52 主要系本期上交税金较多其他应付款  64,458,718.20 38,245,779.84 68.54 主要系欠付往来单位款项增加利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度% 变动原因说明财务费用 -2,314,100.39 8,940,373.48 -125.88 主要系汇兑损失减少  主要系冲回以前年度针对股权资产减值损失 -9,729,374.14 -1,485,926.44 大幅减少 转让款计提的坏账准备  主要系母公司参股湖南英捷高投资收益 -193,479.35 1,112,268.44  -117.40 科技有限责任公司本报告期净  利润同比减少  主要系计入收益的财政补贴减营业外收入 5,379,589.09 10,489,883.92 -48.72  少  主要系上年同期因资产置换资所得税费用 1,380,151.62 10,548,585.39 -86.92 产评估增值导致所得税增加而  本期无此事项归属于母公司所有者的净利润 -10,871,307.31 -35,316,890.69  -69.22 上述因素综合影响现金流量表表项目 本期数 上年同期数 变动幅度%经营活动产生的  主要系经营活动支付的款项较现金流量净额 -90,016,052.42 -32,074,003.60 大幅减少 上期增多 6 / 20 2014 年第三季度报告投资活动产生的  主要系收到子公司股权转让第现金流量净额  180,337,771.87 -4,008,629.09 大幅增加 二期款筹资活动产生的  主要系本期偿还银行部分流动现金流量净额  12,613,306.68 22,930,280.20 -44.99% 资金借款现金流量净增加额 102,935,026.13 -13,152,352.49 大幅增加 上述因素综合影响3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用 √不适用3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况□适用 √不适用3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警 示及原因说明□适用 √不适用3.5 执行新会计准则对合并财务报表的影响 （1）公司执行修订后的《企业会计准则第2号-长期股权投资》，对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度经营成果和现金流量未产生影响。对上述会计政策变更采用追溯调整法进行调整。具体调整事项如下： 单位：元2013 年12 月31 日 会计政策变更前的 会计政策变更调整金额 会计政策变更后的余额 余额 长期股权投资  29,213,781.15  -13,061,005.96  16,152,775.19可供出售金融资产  13,061,005.96  13,061,005.96 7 / 20  2014 年第三季度报告 （2）公司执行修订后的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》、《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》、《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，对本公司 2013 年度财务状况、经营成果和现金流量未产生影响。 公司名称 湖南华升股份有限公司  法定代表人 刘政 日期 2014-10-29  8 / 20  2014 年第三季度报告四、 附录4.1 财务报表  合并资产负债表  2014 年 9 月 30 日编制单位:湖南华升股份有限公司  单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计  项目 期末余额 年初余额流动资产： 货币资金  176,770,058.05 73,835,031.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据  634,100.00  8,567,678.40 应收账款 93,343,276.78 93,789,807.66 预付款项  136,007,715.94 120,909,397.21 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款  19,877,789.08 195,211,028.92 买入返售金融资产 存货  265,145,609.48 234,335,430.47 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 691,778,549.33 726,648,374.58非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 13,061,005.96 13,061,005.96 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15,959,295.85 16,152,775.19 投资性房地产 26,210,840.28 27,148,892.70 固定资产  160,936,496.75 171,880,571.16  9 / 20  2014 年第三季度报告 在建工程  1,867,609.97 3,011,868.73 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 165,171,140.97 169,134,304.18 开发支出 商誉 34,388,225.08 34,388,225.08 长期待摊费用 递延所得税资产 24,058,946.24 24,058,946.24 其他非流动资产 1,230,185.00 非流动资产合计  441,653,561.10 460,066,774.24 资产总计  1,133,432,110.43 1,186,715,148.82流动负债： 短期借款 41,000,000.00 55,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 15,890,455.00 10,612,916.00 应付账款 73,945,243.54 74,060,419.11 预收款项 79,492,642.10 106,730,758.97 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 38,904,382.38 43,072,222.67 应交税费 17,318,775.10 37,258,276.86 应付利息 应付股利 其他应付款 64,458,718.20 38,245,779.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债  10 / 20  2014 年第三季度报告 流动负债合计 331,010,216.32 364,980,373.45非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款  28,003,031.26 28,003,031.26 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 11,864,730.35 14,271,292.82 非流动负债合计 39,867,761.61 42,274,324.08  负债合计 370,877,977.93 407,254,697.53所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 402,110,702.00 402,110,702.00 资本公积 133,768,462.94 133,768,462.94 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,709,353.00 19,709,353.00 一般风险准备 未分配利润  145,782,873.01 157,250,396.65 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 701,371,390.95 712,838,914.59合计 少数股东权益 61,182,741.55 66,621,536.70 所有者权益合计 762,554,132.50 779,460,451.29 负债和所有者权益总计 1,133,432,110.43 1,186,715,148.82法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：王庆文 会计机构负责人：王庆文 11 / 20  2014 年第三季度报告  母公司资产负债表  2014 年 9 月 30 日编制单位:湖南华升股份有限公司 单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计 项目 期末余额 年初余额流动资产： 货币资金  126,093.81 13,071,095.24 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项  16,394,900 16,394,900 应收利息 应收股利 其他应收款  19,328,717.83 25,743,940 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计  35,849,711.64  55,209,935.24非流动资产： 可供出售金融资产 11,349,984.00  11,349,984.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资  483,651,825.02 483,845,304.37 投资性房地产 固定资产  161,233.69 241,047.61 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产  18,901,577.82  18,901,577.82 其他非流动资产 非流动资产合计 514,064,620.53  514,337,913.8  12 / 20  2014 年第三季度报告 资产总计  549,914,332.17 569,547,849.04流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬  82,179.51 85,204.11 应交税费  1,395.00 394,273.79 应付利息 应付股利 其他应付款  13,174,485.84 22,675,834.34 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计  13,258,060.35 23,155,312.24非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计  13,258,060.35 23,155,312.24所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）  402,110,702.00 402,110,702.00 资本公积  108,145,574.46 108,145,574.46 减：库存股 专项储备 盈余公积 19,709,353.00 19,709,353.00 一般风险准备 未分配利润  6,690,642.36 16,426,907.34所有者权益（或股东权益）合计 536,656,271.82 546,392,536.80负债和所有者权益（或股东权益）总计 549,914,332.17 569,547,849.04法定代表人：刘政 主管会计工作负责人：王庆文 会计机构负责人：王庆文 13 / 20 2014 年第三季度报告  合并利润表编制单位：湖南华升股份有限公司  单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计 年初至报告期 上年年初至报 本期金额 上期金额  项目  期末金额 告期期末金额 （7-9 月）  （7-9 月）  （1-9 月） （1-9 月）一、营业总收入  208,662,489.22 260,209,907.96 662,589,361.64 667,317,062.50 其中：营业收入 208,662,489.22 260,209,907.96 662,589,361.64 667,317,062.50 利息收入 已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本  213,758,880.62 269,510,969.59 682,980,957.50 700,603,453.70 其中：营业成本 195,964,367.42 235,870,645.40 618,000,444.45 612,007,008.42 利息支出手续费及佣金支出 退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出 分保费用营业税金及附加  811,768.21  1,082,311.54 2,301,712.68 2,794,284.79 销售费用 7,960,672.35 12,404,725.92 23,345,303.72 32,902,360.61 管理费用 17,139,255.85 18,097,880.08 51,376,971.18 45,445,352.84 财务费用 -1,684,787.90  2,814,480.45 -2,314,100.39 8,940,373.48资产减值损失 -6,432,395.31  -759,073.80 -9,729,374.14 -1,485,926.44 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失 -596,216.33 542,417.83 -193,479.35 1,112,268.44以“－”号填列）  其中：对联营 -596,216.33 522,798.12 -193,479.35 1,092,648.73企业和合营企业的投资收益  14 / 20  2014 年第三季度报告 汇兑收益（损失以“－”号填列）三、营业利润（亏损以 -5,692,607.73 -8,758,643.80 -20,585,075.21 -32,174,122.76“－”号填列） 加：营业外收入 1,857,97