湖南华升股份有限公司董事会 审计委员会 2013 年度履职报告 2013 年,公司董事会审计委员会全体成员以勤勉负责的精神,有效监督公司的外部审计,认真指导公司内部审计工作,切实促进公司建 立 有 效 的 内 部 控 制 并 提 供 真 实 、 准 确 、 完 整 的 财 务 报 告 。现将 2013 年度履职情况报告如下: 一、审计委员会年度会议召开情况 公司董事会审计委员会共有 3 名委员，其中有两名独立董事，主任委员由具有高级职称的会计专业人士担任。2013 年度,审计委员会共召开 3 次会议,全体委员亲自出席全部会议,分别就审阅公司年度内部审计工作计划、审阅公司内部控制自我评价报告及内部控制审计报告以及公司提交的未审年度财务会计报表及说明、年审会计师出具的初步审计意见、审计报告定稿等事宜进行审议,对相关议题发表意见并形成会议决议。 二、审计委员会年度主要工作情况 1、监督及评估外部审计机构工作 (1)评估外部审计机构的独立性和专业性 天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券相关业务的资格,较好地完成了公司委托的各项工作,自聘任以来，一直遵循独立、客观、公正的职业准则。 (2)向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议 经审计委员会审议通过,决定向公司董事会提议续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2013 年度财务审计机构及 2013 年度内部控制审计机构。 (3)审核外部审计机构的审计费用 经审核,公司实际支付天健会计师事务所 2012 年度审计费用45 万元,与公司所披露的审计费用情况相符。 (4)与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项 报告期内,我们与天健会计师事务所就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通,在审计期间发现的问题也及时进行交流并得到了合理审慎的解决,未发现审计中存在的其他重大事项。 (5)监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责 我们认为: 天健会计师事务所在为公司提供审计服务期间,尽职尽责,能按照中国注册会计师审计准则要求,严格遵守会计师事务所的职业道德规范,客观、公正地对公司会计报表、内部控制以及项目标的会计报表等发表意见。 2、指导内部审计工作 报告期内,我们认真审阅了公司及各子公司的内部审计计划和出具的内部审计报告,督促公司内部审计机构严格执行公司《内部审计管理制度》,并对内部审计出现的问题提出指导性意见。经审阅公司内部审计报告,未发现内部审计工作存在重大问题的情况。 3、审阅公司的财务报告并对其发表意见 报告期内,我们认真审阅了公司的财务报告,认为公司财务报告是真实、完整和准确的,不存在隐瞒及重大错报的情况,也不存在其他重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项。 4、评估内部控制的有效性 公司按照《公司法》、《企业内部控制基本规范》及相关配套指引和中国证监会、上交所有关规定的要求,建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、法规以及《公司章程》和内部管理制度,公司股东大会、董事会、监事会、管理层规范运 作 , 切实 保障了 公司和 股东的 合法权 益 , 并编 制《华 升股份 2012 年度内部控制自我评价报告》。我们认为,公司的内部控制实际运作情况符合上市公司治理规范的要求。 5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通 报告期内,为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与天健会计师事务所进行充分有效的沟通,我们在相互交流中积极进行协调,力争用最高效的方法完成相关的审计工作。 三、总体评价 2013 年,审计委员会严格按照《上市公司董事会审计委员会运作指引》以及公司《审计委员会工作细则》的规定,本着谨慎、勤勉、忠实的原则以及对公司和全体股东负责的精神,充分发挥沟通、监督45