武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司董事会审计委员会2022年度述职报告

根据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》和《公司章程》、《审计委员会议事规则》的有关规定，作为武汉当代明诚文化体育集团股份有限公司（以下简称“公司”）2022年度时任审计委员会成员，现就2022年度工作情况向董事会作如下报告：

一、审计委员会基本情况

李秉成：曾任职于第一冶金建设公司、武汉科技大学管理学院。现任中南财经政法大学会计学院教授、博士生导师，注册会计师，武汉中科水生环境工程股份有限公司、江苏博俊工业科技股份有限公司、湖北一致魔芋生物科技股份有限公司、中信科移动通信技术股份有限公司独立董事，2022年度时任公司独立董事、审计委员会主任委员。

张里安：现任武汉大学法学院法学教授、博士生导师，2022年度时任公司独立董事、审计委员会委员。

李松林：现任武汉当代科技产业集团股份有限公司副总裁、财务总监，2022年度时任公司董事、审计委员会委员。

二、审计委员会年度会议召开情况

2022年度，审计委员会共召开了6次会议，全体委员亲自出席了全部会议。年报审计期间我们召开了3次会议，分别就公司提交的年度财务会计报表及年度财务会计报表说明、审计会计师出具初步审计意见、审计报告定稿进行审议，并对相关议题发表了意见，同时对相关会议决议进行了签字确认。

三、审计委员会年度主要工作内容情况

1、监督及评估外部审计机构工作

（1）评估外部审计机构的独立性和专业性

公司董事会审计委员会对亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太（集团）”）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性及诚信状况等方面进行了较为充分的事前了解及沟通，认为亚太（集团）具备为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够胜任2022年度审计工作。

（2）向董事会提出续聘审计机构的建议

鉴于上述原因，公司董事会审计委员会同意续聘亚太（集团）为公司2022年度审计机构及内部控制审计机构。公司董事会审计委员会将《关于续聘公司2022年度审计机构及内部控制审计机构的议案》提交公司董事会审议。公司于2022年12月27日召开第九届董事会第四十三次会议，会议以8票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于续聘公司2022 年度审计机构及内部控制审计机构的议案》，同意续聘亚太（集团）为公司2022年度审计机构和内部控制审计机构。

（3）审核外部审计机构的审计费用

经审核，亚太（集团）2021年度财务报表审计费为125万元，内控审计费为55万元，与公司所披露的审计费用情况相符。

（4）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项

公司董事会审计委员会与亚太（集团）就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，并且在审计期间也未发现在审计中存在其他的重大事项。

（5）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责

公司董事会审计委员会认为亚太（集团）对公司进行审计期间勤勉尽责，遵循了独立、客观、公正的职业准则。

2、指导内部审计工作

报告期内，我们认真审阅了公司的内部审计工作计划，并认可该计划的可行性，同时督促公司内部审计机构严格按照审计计划执行，并对内部审计出现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题的情况。

3、审阅上市公司的财务报告并对其发表意见

报告期内，我们认真审阅了公司的财务报告，并认为公司财务报告是真实的、完整和准确的，不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的情况，且公司也不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断等事项。

4、评估内部控制的有效性

报告期内，公司内部控制存在如下问题：

（1）公司2022年度通过自查发现的3项共4笔违规担保事项（公告编号：

临2022-071号），上述担保事项涉及对外担保本金及利息合计金额3.25亿元，均已被提起诉讼，并要求公司支付相关款项。虽然现任公司管理层已进行详尽自查，但仍无法保证公司不存在除前述担保外的其他未披露担保事项。

（2）公司控股子公司新英开曼与北京新爱体育传媒科技有限公司签署《LaLiga赛事分许可协议》的关联事项未及时履行相应审批程序的问题。

（3）目前公司涉及多笔股权回购义务并已被交易对方起诉要求履行回购义务，经后期自查，均未发现相关股权回购义务履行过公司内部审批程序，虽然现任公司管理层已进行详尽自查，但仍无法保证公司不存在除前述股权回购义务外的其他股权回购义务事项。

我们认为：报告期内上述事项的发生，属于治理层凌驾于内部控制之上的重大缺陷，该缺陷使公司相关的内部控制功能丧失。

5、协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

报告期内，为更好的使管理层、内部审计部门及相关部门与亚太（集团）进行充分有效的沟通，我们在听取了双方的诉求意见后，积极进行了相关协调工作，以求用最短的时间完成相关审计工作。

6、对公司关联交易事项的审核

报告期内，公司控股子公司新英开曼与关联法人北京新爱体育传媒科技有限公司进行了关联交易。

我们认为：（1）公司控股子公司新英开曼与北京新爱体育传媒科技有限公司签署的《LaLiga赛事分许可协议》效力存疑事项，在该事项披露之前，我们未收到公司方面的任何告知信息，致使我们无法对该事项进行审查并发表意见，相关说明详见公司回复上海证券交易所问询的公告（公告编号：临2022-079号）。

虽然现任公司管理层已进行详尽自查，但除上述未履行审议程序的重大交易事项之外，我们仍无法确保是否还存在其他类似的情形。

（2）针对2022年度日常关联交易，我们会前对相关材料进行了充分的审查，并在听取了有关人员对上述情况的介绍后，就相关事项发表了意见。

四、总体评价

报告期内，我们依据《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及公司制定的《审计委员会议事规则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了审计委员会的职责。

审计委员会：

2023年4月26日

审计委员会：

2023年4月26日