金健米业(600127)_公司公告_金健米业：湖南金健药业有限责任公司审计报告_公司公告

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湖南金健药业有限?任司

?务报表附注

2018?1-7?

金额单人民?元

一、司基本情况

湖南金健药?限?任?以简??或??系由金健米股份?限?出资

设立?2000?1?20日在常德?工商?政管理局登记注, ???统一社会信用代码91430700707364983H的营执照???注资?20,000.00万元

???营范围生产销售大容?注射剂洗剂?营化工产品含?险化学品五金和机械配购销及进出口??家限定??营和?家禁?进出口的商品及?术除

外

、?务报表的编制基础

(一) 编制基础?????表以?续?营编制基础() ?续?营能力评??存在导?对?告期?起12个?内的?续?营假设产生重大疑虑的项或情况

三、重要会计政策、会计估计

(一) 遵循企会?准则的声明

????表符合企会?准则的要求真实完整地反映了企的??状况?营成果

和?金流?等?关信息

() 会?期间会??度自历1?1日起?12?31日?????表?载??信息的会?期间2018?1?1日起?2018?7?31日?

() 记???

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采用人民?记???

(四) ?金及?金等物的确定标准

列示?金流?表中的?金是指?存?金以及可随时用支付的存款?金等物是指

企??的期限短流?性强易转换已知金额?金值??风险很小的投资

(五) 金融工1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分以四类以允值?????入?期损益的金融资产包括交易性金融资产和在初始确认时指定以允值?????入?期损益的

金融资产???到期投资贷款和?收款项可供出售金融资产

金融负债在初始确认时划分以两类以允值?????入?期损益的金融负债包括交易性金融负债和在初始确认时指定以允值?????入?期损益的

金融负债他金融负债

2. 金融资产和金融负债的确认依据??方法和终?确认条

?成金融工合?的一方时确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或金融负债时按照允值??对以允值?????入?期损益的金融资产和金融负债相关交易费用直接?入?期损益对他类别的金融资产或金融负债相关交

易费用?入初始确认金额

?按照允值对金融资产进??续??扣除将来处置?金融资产时可能发生

的交易费用但列情况除外(1) ???到期投资以及贷款和?收款项采用实?利率法按摊余成???(2) 在活跃?场中没??允值能可靠??的权益工投资以及?权益工?钩并须通过交付?权益工结算的?生金融资产按照成???

?采用实?利率法按摊余成?对金融负债进??续??但列情况除外(1) 以

允值?????入?期损益的金融负债按照允值??扣除将来结清金

融负债时可能发生的交易费用(2) 在活跃?场中没??允值能可靠??的权益工?钩并须通过交付?权益工结算的?生金融负债按照成???(3) 属指定

以允值?????入?期损益的金融负债的??�保合?或没?指定以允值?????入?期损益并将以?场利率贷款的贷款?诺在初始确认?按照

列两项金额之中的较高者进??续??1) 按照企会?准则第13?——或?项确定的金额2) 初始确认金额扣除按照企会?准则第14?——收入的原则确定的累?

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摊销额?的余额

?收?某项金融资产?金流?的合?权利已终?或?金融资产??权几乎??的风险和?酬已转移时终?确认?金融资产?金融负债的?时义?全部或部分解除时相?

终?确认?金融负债或一部分

3. 金融资产和金融负债的允值确定方法

?采用在?前情况适用并?足够可利用数据和他信息支?的估值?术确定相

关金融资产和金融负债的允值?将估值?术使用的输入值分以层?并依次使用

(1) 第一层次输入值是在??日能够?得的相?资产或负债在活跃?场??调整的?

(2) 第层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可?察的输入值

(3) 第层次输入值是相关资产或负债的可?察输入值4. 金融资产的值测试和值准备?提方法(1) 资产负债表日对以允值?????入?期损益的金融资产以外的金融资

产的?面值进?检查如?客?证据表明?金融资产发生值的?提值准备

(2) 对???到期投资贷款和?收款先将单项金额重大的金融资产区分开来单

独进?值测试对单项金额重大的金融资产可以单独进?值测试或包括在?类似信用风险特?的金融资产组合中进?值测试单独测试?发生值的金融资产包括单项金额重大和重大的金融资产包括在?类似信用风险特?的金融资产组合中进?值测试测试结果表明发生了值的?据?面值高预??来?金流??值的差

额确认值损失

(3) 可供出售金融资产

以允值??的可供出售金融资产发生值时原直接?入他综合收益的因允值降形成的累?损失以转出并?入值损失对已确认值损失的可供出售债?工投资在期?允值回升客?确认原值损失?发生的项?关的原确认的值损失以转回并?入?期损益对已确认值损失的可供出售权益工投资期?允值回

升直接?入他综合收益

以成???的可供出售权益工发生值时将?权益工投资的?面值按照类似金融资产?时?场收益率对?来?金流?折?确定的?值之间的差额确认值损失

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?入?期损益发生的值损失一?确认转回

() ?收款项

对单项金额重大?客?证据表明发生了值的?收款项包括?收?款和他?收款?据?来?金流??值?面值的差额?提坏?准备对单项金额非重大以及?单独测试??值的单项金额重大的?收款项包括?收?款和他?收款?据相??龄?收款项组合的实?损失率基础结合?时情况确定?告期各项组合?提坏?准

备的比例确定体提?比例?龄1?以内含1?以类?的按余额的2%?提?龄1-2?的按余额的10%?提?龄2-3?的按余额的20%?提?龄3-4?的按余额的50%?提?龄4-5?的按余额的80%?提?龄5?以的按余额的100%?提对?确凿证据表明可收回性存在明显差异的?收款项单独进?值测

试并?据?来?金流??值?面值的差额?提坏?准备对金健米股份?

限?合并?表范围内的关联?来?单独测试??发生值的?提坏?准备

对他?收款项包括?收票据?收利息长期?收款等?据?来?金流?

?值?面值的差额?提坏?准备

(七) 存?1. 存?包括在日常活?中??以备出售的产成品或商品处在生产过程中的在产品在生产过程或提供劳?过程中耗用的材料和物料等

2. 发出存?采用??一次?权?均法3. 资产负债表日存?采用成?可??净值孰??按照单个存?成?高可??净值的差额?提存?跌准备

4. 存?的盘存制度永续盘存制5. 周转材料按照一次转销法进?摊销() 固定资产1. 固定资产的确认条

固定资产是指生产商品提供劳?出租或?营管理而??的使用?限超过一个会??度的?形资产固定资产在?时满足?济利益很可能流入成?能够可靠??时以确

认

各类固定资产的折旧方法

项目

折旧方法

折旧?限(?)

残值率(%)

?折旧率(%)

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?屋及建筑物	?限?均法	25-40	5	3.80-2.375
机器设备	?限?均法	7-14	5	13.57-6.79
电子设备	?限?均法	4-5	5	23.75-19.00
运输工	?限?均法	10-12	5	9.50-7.92
他设备	?限?均法	5-8	5	19.00-11.875

3. 资产负债表日?迹象表明固定资产发生值的按照?面值高可收回金额的

差额?提相?的值准备

(九) 在建工程1. 在建工程?时满足?济利益很可能流入成?能够可靠??则以确认在建工程按建造?项资产达到预定可使用状态前?发生的实?成???

2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实?成?转入固定资产已达到预定可使

用状态但尚?办理竣工算的先按估?值转入固定资产待办理竣工算?按实?成

?调整原暂估值但调整原已?提的折旧

3. 资产负债表日?迹象表明在建工程发生值的按照?面值高可收回金额的差额?提相?的值准备

(十) 借款费用1. 借款费用资?化的确认原则

?发生的借款费用可直接?属符合资?化条的资产的购建或者生产的以资

?化?入相关资产成?他借款费用在发生时确认费用?入?期损益

2. 借款费用资?化期间(1) ?借款费用?时满足列条时开始资?化1) 资产支出已?发生2) 借款费用已?发生3) 使资产达到预定可使用或可销售状态?必要的购建或者生产活?已?开始

(2) 若符合资?化条的资产在购建或者生产过程中发生非?常中断并中断时间连续超过3个?暂停借款费用的资?化中断期间发生的借款费用确认?期费用直?资产的购建或者生产活?重新开始

(3) ??购建或者生产符合资?化条的资产达到预定可使用或可销售状态时借款费用停?资?化

3. 借款费用资?化金额

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购建或者生产符合资?化条的资产而借入门借款的以门借款?期实?发生的利息费用包括按照实?利率法确定的折或溢的摊销去将尚??用的借款资金存入银??得的利息收入或进?暂时性投资?得的投资收益?的金额确定?资?化的利息金额购建或者生产符合资?化条的资产占用了一般借款的?据累?资产支出超过门借款的资产支出?权?均数乘以占用一般借款的资?化率?算确定一般借款?资?化

的利息金额

(十一) 无形资产1. 无形资产包括土地使用权利权及非利?术等按成?进?初始??

2. 使用寿命?限的无形资产在使用寿命内按照?项无形资产?关的?济利益的预

期实?方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实?方式的采用直线法摊销体?限如



项目	摊销?限(?)
土地使用权	40-50
利权	10
商标权	10
??术	10

3. 使用寿命确定的无形资产在资产负债表日?迹象表明发生值的按照?面值

高可收回金额的差额?提相?的值准备使用寿命确定的无形资产和尚?达到可使用

状态的无形资产无论是否存在值迹象??均进?值测试

4. 内部研究开发项目研究阶段的支出发生时?入?期损益内部研究开发项目开发阶段的支出?时满足列条的确认无形资产(1) 完成?无形资产以使能够使用或出售在?术?可?性(2) ?完成?无形资产并使用或出售的意?(3) 无形资

产产生?济利益的方式包括能够证明运用?无形资产生产的产品存在?场或无形资产自身

存在?场无形资产将在内部使用的能证明?用性(4) ?足够的?术??资源和他资源支?以完成?无形资产的开发并?能力使用或出售?无形资产(5) ?属?无形资产开发阶段的支出能够可靠地??

(十) 收入1. 销售商品销售商品收入在?时满足列条时以确认(1) 将商品??权的要风险和?酬

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转移给购?方(2) ?保留通常??权相联系的继续管理权也对已售出的商品实施?效?制(3) 收入的金额能够可靠地??(4) 相关的?济利益很可能流入(5)相关的已发生或将发生的成?能够可靠地??

2. 提供劳?

提供劳?交易的结果在资产负债表日能够可靠估?的?时满足收入的金额能够可靠地??相关?济利益很可能流入交易的完工进度能够可靠地确定交易中已发生和将发生的成?能够可靠地??采用完工百分比法确认提供劳?的收入并按已?提供劳?占?提供劳?总?的比例确定提供劳?交易的完工进度提供劳?交易的结果在资产负债表日能够可靠估?的若已?发生的劳?成?预?能够得到补偿按已?发生的劳?成?金额确认提供劳?收入并按相?金额结转劳?成?若已?发生的劳?成?预?能够得到补偿

将已?发生的劳?成??入?期损益确认劳?收入

3. 让渡资产使用权

让渡资产使用权在?时满足相关的?济利益很可能流入收入金额能够可靠??时确认让渡资产使用权的收入利息收入按照他人使用????资金的时间和实?利率?算确

定使用费收入按?关合?或协议?定的收费时间和方法?算确定

(十) 政府补?1. 资产相关的政府补?判断依据及会?处理方法

??得的用购建或以他方式形成长期资产的政府补?划分资产相关的政府补?资产相关的政府补?相关资产的?面值或确认递延收益资产相关补?确认递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理系统的方法分期?入损益按照?义金额??的政府补?直接?入?期损益相关资产在使用寿命结束前被出售转让?

废或发生毁损的将尚?分配的相关递延收益余额转入资产处置?期的损益

2. 收益相关的政府补?判断依据及会?处理方法

除资产相关的政府补?之外的政府补?划分收益相关的政府补?对?时包含资产相关部分和收益相关部分的政府补?难以区分资产相关或收益相关的整体?类收益相关的政府补?收益相关的政府补?用补偿以?期间的相关成?费用或损失的确认递延收益在确认相关成?费用或损失的期间?入?期损益或相关

成?用补偿已发生的相关成?费用或损失的直接?入?期损益或相关成?

3. ?日常?营活?相关的政府补?按照?济?实??入他收益或相

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关成?费用?日常活?无关的政府补??入营外收支

(十四) 递延?得税资产递延?得税负债1. ?据资产负债的?面值?税基础之间的差额?作资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定?税基础的??税基础?面数之间的差额按照预期收

回?资产或清偿?负债期间的适用税率?算确认递延?得税资产或递延?得税负债

2. 确认递延?得税资产以很可能?得用来抵扣可抵扣暂时性差异的?纳税?得额

限资产负债表日?确凿证据表明?来期间很可能获得足够的?纳税?得额用来抵扣可抵

扣暂时性差异的确认以前会?期间?确认的递延?得税资产

3. 资产负债表日对递延?得税资产的?面值进?复?如果?来期间很可能无法

获得足够的?纳税?得额用以抵扣递延?得税资产的利益则记递延?得税资产的?面

值在很可能获得足够的?纳税?得额时转回记的金额

4. ??期?得税和递延?得税作?得税费用或收益?入?期损益但包括列情况产生的?得税(1) 企合并(2) 直接在??者权益中确认的交易或者项

(十五) 重要会?政策会?估??更说明1) 会?政策?更的内容和原因???据?政部关修??发2018?度一般企???表格式的通知(?会201815?) 和企会?准则的要求编制2018?1-7????表?项会?政策?更采用追溯调整法

2) 2017?度???表?重要影响的?表项目和金额

原列??表项目及金额		新列??表项目及金额
?收票据	11,439,635.58	?收票据及?收?款	43,434,057.59
?收?款	31,994,422.01
管理费用	10,402,356.48	管理费用	9,139,896.36
		研发费用	1,262,460.12

四、税费项要税种及税率

税种	? 税依据	税率
增值税	销售?物或提供?税劳?	17%16%11%10%

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?产税	按?产原值一次除20%?余值的1.2%?缴	1.2%
城?维?建设税	?缴流转税税额	7%
教育费??	?缴流转税税额	5%
企?得税	?纳税?得额	25%

五、?务报表项目注释

????表?注的期初数指2018?1?1日???表数期?数指2018?7?31日???表数?期指2018?1?1日2018?7?31日?指2017?1?1日2017

?12?31日

(一) 资产负债表项目注释1. ??资金(1) 明细情况

项目	期?数
?存?金	25,950.00
银?存款	6,149,686.75
合 ?	6,175,636.75

(2) 期???资金中无因抵押?押或冻结等对使用?限制的款项

2. ?收票据及?收?款(1) 明细情况

项目	期?数
?收票据	600,000.00
?收?款	62,009,010.05
合 ?	62,609,010.05

(2) ?收票据

种类	期?数
银??兑汇票	600,000.00
合 ?	600,000.00

(3) ?收?款

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1) 类别明细情况

种类	期?数
	?面余额		坏?准备		?面值
	金额	比例(%)	金额	?提比例(%)	?面值
按信用风险特?组合?提坏?准备	64,482,755.91	94.41	2,473,745.86	3.84	62,009,010.05
单项金额重大但单项?提坏?准备	3,815,924.70	5.59	3,815,924.70	100.00
合 ?	68,298,680.61	100.00	6,289,670.56	9.21	62,009,010.05

2) ?龄分析

? 龄	期?数
? 龄	?面余额	比例(%)	坏?准备	?面值
1 ?以内	61,858,451.80	95.93	1,237,169.04	60,621,282.76
1-2 ?	857,639.74	1.33	85,763.97	771,875.77
2-3 ?	557,966.98	0.87	111,593.40	446,373.58
3-4 ?	338,955.88	0.53	169,477.94	169,477.94
5 ?以	869,741.51	1.35	869,741.51
合 ?	64,482,755.91	100.00	2,473,745.86	62,009,010.05

3) 期?无?收关联方?款

3. 预付款项(1) ?龄分析

? 龄	期?数
? 龄	?面余额	比例(%)	坏?准备	?面值
1 ?以内	1,788,133.59	99.75		1,788,133.59
3?以	4,410.80	0.25		4,410.80
合 ?	1,792,544.39	100.00		1,792,544.39

(2) 期?无预付关联方款项

4. 他?收款(1) ?龄分析

? 龄	期?数
	?面余额	比例(%)	坏?准备	?面值

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1 ?以内	600,649.06	63.31	12,012.98	588,636.08
3-4?	2,400.00	0.25	1,200.00	1,200.00
4-5?	1,500.00	0.16	1,200.00	300.00
5?以	344,218.04	36.28	344,218.04
合 ?	948,767.10	100.00	358,631.02	590,136.08

(2) 期?无他?收关联方款项

5. 存?(1) 明细情况

项目	期?数
项目	?面余额	跌准备	?面值
原材料	1,799,032.42		1,799,032.42
?存商品	29,656,588.11	691,323.58	28,965,264.53
周转材料	3,820,919.05		3,820,919.05
在产品	194,338.03		194,338.03
合 ?	35,470,877.61	691,323.58	34,779,554.03

(2) 存?跌准备

项目	期初数	?期增?	?期少		期?数
项目	期初数	?期增?	转回	转销	期?数
?存商品	1,308,868.56		131,345.12	486,199.86	691,323.58
小 ?	1,308,868.56		131,345.12	486,199.86	691,323.58

6. 他流?资产

项目	期?数
项目	?面余额	值准备	?面值
仓?租金	127,260.00		127,260.00
合 ?	127,260.00		127,260.00

7. 固定资产?面原值

项目

期初数

?期增?

?期少

期?数

第 19 页共 27 页

?屋及建筑物	78,792,003.36			78,792,003.36
机器设备	143,968,160.36	301,231.43	147,000.00	144,122,391.79
电子设备	1,523,462.25	30,302.10		1,553,764.35
运输工	297,746.30			297,746.30
他设备	6,423,804.84			6,423,804.84
小 ?	231,005,177.11	331,533.53	147,000.00	231,189,710.64

累?折旧

项目	期初数	?期增?	?期少	期?数
?屋及建筑物	16,674,143.04	1,074,172.77		17,748,315.81
机器设备	62,758,105.61	3,100,302.85	104,214.83	65,754,193.63
电子设备	965,117.07	84,691.04		1,049,808.11
运输工	102,577.37	13,717.06		116,294.43
他设备	5,176,998.53	222,882.03		5,399,880.56
小 ?	85,676,941.62	4,495,765.75	104,214.83	90,068,492.54

值准备

项目	期初数	?期增?	?期少	期?数
?屋及建筑物	636,292.16	288,984.86		925,277.02
机器设备	26,144,693.60	4,746,027.47	42,785.17	30,847,935.90
电子设备	58,000.00	64,965.56		122,965.56
运输设备		57,431.87		57,431.87
小 ?	26,838,985.76	5,157,409.76	42,785.17	31,953,610.35

?面值

项目	期初数	期?数
?屋及建筑物	61,481,568.16	60,118,410.53
机器设备	55,065,361.15	47,520,262.26
电子设备	500,345.18	380,990.68
运输工	195,168.93	124,020.00
他设备	1,246,806.31	1,023,924.28
合 ?	118,489,249.73	109,167,607.75

第 20 页共 27 页

8. 在建工程(1) 明细情况

工程??	期?数
工程??	?面余额	值准备	?面值
车间GMP改造	5,004,255.60		5,004,255.60
待安装设备	87,600.00		87,600.00
合 ?	5,091,855.60		5,091,855.60

(2) 在建工程增??情况

工程??	期初数	?期增?	?期转入固定资产	?期他少	期?数
车间GMP改造		5,004,255.60			5,004,255.60
待安装设备	319,130.00		223,270.00	8,260.00	87,600.00
合 ?	319,130.00	5,004,255.60	223,270.00	8,260.00	5,091,855.60

9. 无形资产?面原值

项目	期初数	?期增?	?期少	期?数
土地使用权	48,903,580.00			48,903,580.00
利权	1,500,000.00			1,500,000.00
商标权	263,875.00			263,875.00
??术	2,875,869.00			2,875,869.00
小 ?	53,543,324.00			53,543,324.00

累?摊销

项目	期初数	?期增?	?期少	期?数
土地使用权	5,856,116.65	903,356.42		6,759,473.07
利权	575,000.00	87,500.00		662,500.00
商标权	263,875.00			263,875.00
??术	2,275,203.47	167,761.95		2,442,965.42
小 ?	8,970,195.12	1,158,618.37		10,128,813.49

?面值

项目

期初数

期?数

第 21 页共 27 页

土地使用权	43,047,463.35	42,144,106.93
利权	925,000.00	837,500.00
商标权
??术	600,665.53	432,903.58
合 ?	44,573,128.88	43,414,510.51

10. ?付票据及?付?款期?无?付关联方款项

11. 预收款项期?无预收关联方款项

12. ?付职工薪酬(1) 明细情况

项目	期?数
短期薪酬	3,559,550.48
合 ?	3,559,550.48

(2) 短期薪酬明细情况

项目	期?数
工资奖金津贴和补贴	2,235,225.55
职工福利费	110,169.83
工会?费和职工教育?费	1,214,155.10
小 ?	3,559,550.48

13. ?交税费

项目	期?数
增值税	1,917,205.54
企?得税	672,646.00
代扣代缴个人?得税	289,687.41
?交?境保?税	3,491.63

第 22 页共 27 页

?交?产税	74,250.73
?交土地使用税	84,408.46
合 ?	3,041,689.77

14. 他?付款?付关联方款项

关联方??	期?数
金健米股份?限?	301,735,155.33
小 ?	301,735,155.33

15. 递延收益(1) 明细情况

项目	期?数
政府补?	868,750.00
合 ?	868,750.00

(2) 政府补?体情况说明

项目	期初数	?期新增补?金额	?期?入他收益金额	期?数	资产相关/收益相关
2014?第批?进新型工化项目	900,000.00		175,000.00	725,000.00	资产相关
聚烯共混袋?改项目		150,000.00	6,250.00	143,750.00	资产相关
小 ?	900,000.00	150,000.00	181,250.00	868,750.00

16. 实收资?

投资者??	期初数	?期增?	?期少	期?数
金健米股份?限?	200,000,000.00			200,000,000.00
小 ?	200,000,000.00			200,000,000.00

17. 盈余?

项目

期初数

?期增?

?期少

期?数

第 23 页共 27 页

法定盈余?	7,232,222.29			7,232,222.29
合 ?	7,232,222.29			7,232,222.29

18. ?分配利润

项目	金额	提?或分配比例
期初?分配利润	-289,389,658.40
??期净利润	-13,483,459.49
期??分配利润	-302,873,117.89

() 利润表项目注释1. 营收入/营成?(1) 明细情况收入

项目	2018?1-7?
营?收入	120,266,111.86
他?收入	95,636.27
合 ?	120,361,748.13

成?

项目	2018?1-7?
营?成?	62,284,109.48
他?成?	49,000.01
合 ?	62,333,109.49

(2) 营?收入/营?成?

项目	?期数
项目	收入	成 ?	利润
药品	120,266,111.86	62,284,109.48	57,982,002.38
小 ?	120,266,111.86	62,284,109.48	57,982,002.38

2. 税金及??

项目

?期数

第 24 页共 27 页

城?维?建设税	694,328.21
教育费??	495,948.72
?产税	123,124.97
土地使用税	207,854.28
?花税	28,970.00
?境保?税	4,260.56
合 ?	1,554,486.74

3. 资产值损失

项目	?期数
坏?损失	823,179.38
固定资产值准备	5,157,409.76
存?跌损失	-131,345.12
合 ?	5,849,244.02

4. 他收益

项目	?期数
?产税和土地使用税返还	475,977.57
稳岗补贴	50,000.00
失?态考评?费	4,200.00
递延收益转入	181,250.00
合 ?	711,427.57

5. 营外收入(1) 明细情况

项目	?期数
政府补?	71,000.00
他	3,021.00
合 ?	74,021.00

(2) 政府补?说明

第 25 页共 27 页

项目	?期数	资产相关/ 收益相关
?开区?术改造奖	71,000.00	收益相关
合 ?	71,000.00

6. 营外支出

项目	?期数
罚款支出	10,185.10
合 ?	10,185.10

() ?金流?表项目注释1. ?金流?表补充资料

补充资料	?期数	?数
(1) 将净利润调节?营活??金流?
净利润	-13,483,459.49	-10,305,763.22
?资产值准备	5,849,244.02	1,168,786.12
固定资产折旧油气资产折耗生产性生物资产折旧	4,495,765.75	7,702,452.89
无形资产摊销	1,158,618.37	1,986,202.32
长期待摊费用摊销
处置固定资产无形资产和他长期资产的损失(收益以?填列)		373,080.39
固定资产?废损失(收益以?填列)
允值??损失(收益以?填列)
??费用(收益以?填列)	8,333,078.40	7,141,328.81
投资损失(收益以?填列)
递延?得税资产少(增?以?填列)
递延?得税负债增?(少以?填列)
存?的少(增?以?填列)	895,802.80	-5,709,075.75
?营性?收项目的少(增?以?填列)	-23,017,893.45	-17,455,277.90
?营性?付项目的增?(少以?填列)	17,435,337.86	24,902,127.19

第 26 页共 27 页

他
?营活?产生的?金流?净额	1,666,494.26	9,803,860.85
(2) ?金及?金等物净??情况
?金的期?余额	6,175,636.75	8,475,493.97
?金的期初余额	8,475,493.97	1,906,177.12
??金等物的期?余额
?金等物的期初余额
?金及?金等物净增?额	-2,299,857.22	6,569,316.85

2. ?金和?金等物

项目	期?数	期初数
(1) ?金	6,175,636.75	8,475,493.97
中?存?金	25,950.00	13,634.00
可随时用支付的银?存款	6,149,686.75	8,461,859.97
可随时用支付的他??资金
(2) ?金等物
中个?内到期的债券投资
(3) 期??金及?金等物余额	6,175,636.75	8,475,493.97

、关联方关系及其交易

(一)关联方关系

关联方??	??的关系
金健米股份?限?	母?
金健粮食?限?	??一母??制的企

() 关联方交易情况1. 销售商品

关联方??	金额
金健粮食?限?	49,000.01
小 ?	49,000.01

2关联方?结算项目金额??????表相关项目注释3. 关联方资金?借

第 27 页共 27 页

截?2018?7?31日??付金健米股份?限?301,735,155.33元?期按?期银?贷款利率?提资金占用利息8,333,078.40元

七、其他重要项

(一) 由?场的影响??连续损截?2018?7?31日??累?损30,287.31万元净资产-9,564.09万元由??系金健米股份?限?以简?

金健米的全资子??营性资金要由金健米提供金健米已?诺将在出售前继续??提供?营性资金??支?以维???的?续?营能力?时改善?目前的?营状况?已提出改进措施一是立足??品种搞活?营调整产品销售结构?大高毛利产品的销售是通过各种方式补充新品种增强发展潜力?将逐?在基础性输液和治疗性输液间丰富产品线辅以准确的营销手段及成????制措施极大的提高

?产品的竞力提高?的盈利能力

() 截?2018?7?31日??无他需说明的重大或?项?诺项

湖南金健药?限?任?

〇一?九?十日

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金健米业(600127)_公司公告_金健米业：湖南金健药业有限责任公司审计报告