对 些 项单独发表意见 (一) 收入确认 1. 关键 计 项 如 务 表附注十 ( )所述，金健米业 司的销售收入 要来源于粮油业务， 告期 司合并 务 表营业收入 27拨,9择0.择2 万元，粮油业务收入金额248,1拨择.91 万元，占营业收入的比例 89.92还 ,毛利 献率 择7.择9还 因该部分收入对 务 表 重要影响，且收入 金健米业 司的关键业绩指标之一，存在被操纵以达到预期目标的特别风险，因 们将粮油业务收入的确认识别关键 计 项 2. 计中的应对 (1) 了解 测试金健米业 司 销售 收款相关的内部控制制度 务 算制度的设计和执行情况 (2) 执行实 性分析程序，分析销售收入和毛利变 的合理性 (3) 执行细节测试，抽 检查存 收发记录 户确认的结算单等外部证据，检查相关收入 计处理是否 金健米业 司收入确认的 计政策相符 (4) 检查收款记录，对期 应收 款进行函证 (拨) 对粮油业务收入执行截 测试，确认 收入确认是否记录在 确的 计期间 ( ) 政府补 的确认 1. 关键 计 项 如 务 表附注五 四 3 所述，2017 度，金健米业 司累计收到政府补 款并确认收益 4,9择4.择2 万元， 告期利润的 要来源，对 务 表影响重大， 们确定政府补 关键 计 项 2. 计中的应对 (1) 评估金健米业 司对于政府补 确认和计 的相关 计政策 (2) 检查政府 款文 收款凭证 银行流水记录等支持性文 (3) 分析补 款项的用途，判断政府补 的性 及 资产相关， 是 收益相关 第 2 页 共 9拨 页 合 并 资 产 负 债 表 2017年12 31日 会合01表编制 位：金健米业股份 限 位：人民币元 注释 负债和 者权益 注释 资 产 期 数 期初数 期 数 期初数 (或股东权益)流动资产： 流动负债： 币资金 1 203,413,917.43 222,222,463.18 短期借款 20 796,300,000.00 629,500,000.00 结算备付金 向中央银 借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以 允价值计 动计 2 3,242,096.00 拆入资金 入 期损益的金融资产 以 允价值计 动计 生金融资产 入 期损益的金融负债 收票据 3 14,276,120.33 6,304,614.73 生金融负债 收 款 4 142,195,308.07 108,284,727.24 付票据 21 60,000,000.00 120,000,000.00 预付款项 5 110,183,860.80 120,253,727.72 付 款 22 128,663,304.74 54,955,415.60 收保费 预收款项 23 43,431,993.75 93,050,710.61 收分保 款 出回购金融资产款 收分保合同准备金 付手续费及佣金 收利息 付职工薪酬 24 14,035,010.68 18,087,322.56 收股利 交税费 25 11,190,020.48 12,830,783.49 他 收款 6 17,553,921.66 5,092,299.85 付利息 26 1,051,161.52 248,708.34 买入返售金融资产 付股利 存 7 597,363,940.74 524,471,574.80 他 付款 27 41,742,936.12 35,538,240.71 持 待售资产 付分保 款 一年内到期的非流动资产 保险合同准备金 他流动资产 8 38,022,049.00 40,719,130.69 代理买 证券款 流动资产合计 1,126,251,214.03 1,027,348,538.21 代理承销证券款 持 待售负债 一年内到期的非流动负债 他流动负债 流动负债合计 1,096,414,427.29 964,211,181.31 非流动负债： 长期借款 28 1,239,971.00 1,515,426.00 付债券 中：优先股 永续债 长期 付款 长期 付职工薪酬 项 付款 预计负债非流动资产： 递延收益 29 64,698,603.44 62,192,737.68 发放委托贷款及垫款 递延 得税负债 可供出售金融资产 9 25,334,000.00 17,334,000.00 他非流动负债 30 81,000,000.00 持 到期投资 非流动负债合计 146,938,574.44 63,708,163.68 长期 收款 10 2,689,600.87 3,386,880.05 负债合计 1,243,353,001.73 1,027,919,344.99 长期股权投资 11 27,371,334.03 27,080,212.65 者权益(或股东权益)： 投资性 地产 实收资 (或股 ) 31 641,783,218.00 641,783,218.00 固定资产 12 594,293,214.22 578,750,578.16 他权益工 在建工程 13 11,288,617.66 10,930,143.09 中：优先股 工程物资 永续债 固定资产清理 资 积 32 465,952,271.78 465,940,853.51 生产性生物资产 14 3,316,583.91 3,763,499.48 ： 存股 油气资产 他综合收益 33 -11,090.00 无形资产 15 220,269,227.16 132,544,125.84 项储备 开发支出 盈余 积 34 16,315,761.24 16,315,761.24 商誉 16 1,920,994.91 2,897,949.44 一般风险准备 长期待摊费用 17 3,401,972.82 2,896,932.45 分配利润 35 -369,326,090.85 -380,292,060.01 递延 得税资产 18 600,259.87 607,253.75 属 母 者权益合计 754,714,070.17 743,747,772.74 他非流动资产 19 22,500,000.00 6,300,000.00 少数股东权益 41,169,947.58 42,172,995.39 非流动资产合计 912,985,805.45 786,491,574.91 者权益合计 795,884,017.75 785,920,768.13 资产总计 2,039,237,019.48 1,813,840,113.12 负债和 者权益总计 2,039,237,019.48 1,813,840,113.12法定代表人： 管会计工作的负 人： 会计机构负 人： 合 并 利 润 表 2017年度 会合02表编制 位：金健米业股份 限 位：人民币元 注释 项 目 期数 年同期数一、营业总收入 2,759,606,169.58 2,217,231,931.82 中：营业收入 1 2,759,606,169.58 2,217,231,931.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入二、营业总成 2,762,716,676.74 2,238,945,065.21 中：营业成 1 2,472,699,224.73 1,966,107,075.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提 保险合同准备金净额 保 红利支出 分保费用 税金及附 2 10,510,003.55 8,563,489.45 销售费用 3 165,282,576.11 147,947,452.20 管理费用 4 93,991,060.89 92,925,143.47 费用 5 13,909,640.06 18,517,804.30 资产 值损失 6 6,324,171.40 4,884,100.25 ： 允价值 动收益 损失以 - 填列 7 -3,989,360.00 净敞口套期损益 损失以 - 填列 投资收益 损失以 - 填列 8 -1,680,432.35 4,798,499.10 中：对联营企业和合营企业的投资收益 273,584.28 -232,380.90 资产处置收益 损失以 - 填列 9 -1,349,069.54 -8,138,533.44 汇兑收益 损失以 - 填列 他收益 10 25,086,722.24 、营业利润 损以 - 填列 14,957,353.19 -25,053,167.73 ：营业外收入 11 4,171,501.26 43,392,888.26 ：营业外支出 12 743,412.34 1,284,725.93四、利润总额 损总额以 - 填列 18,385,442.11 17,054,994.60 ： 得税费用 13 8,017,730.57 7,783,564.58五、净利润 净 损以 - 填列 10,367,711.54 9,271,430.02 一 按 营持续性分类： 1.持续 营净利润 净 损以 - 填列 10,367,711.54 9,271,430.02 2.终止 营净利润 净 损以 - 填列 二 按 权 属分类： 1. 属 母 者的净利润 净 损以 - 填列 10,965,969.16 10,083,110.08 2.少数股东损益 净 损以 - 填列 -598,257.62 -811,680.06 、 他综合收益的税后净额 -11,090.00 属母 者的 他综合收益的税后净额 -11,090.00 一 以后 能重分类进损益的 他综合收益 1.重新计 设定 益计划净负债或净资产导 的 动 2.权益法 在被投资 位 能重分类进损益的 他综合收 益中 享 的份额 二 以后将重分类进损益的 他综合收益 -11,090.00 1.权益法 在被投资 位以后将重分类进损益的 他综合 -11,090.00 收益中 享 的份额 2.可供出售金融资产 允价值 动损益 3.持 到期投资重分类 可供出售金融资产损益 4.现金流 套期损益的 效部分 5.外币 报表折算差额 6. 他 属 少数股东的 他综合收益的税后净额七、综合收益总额 10,356,621.54 9,271,430.02 属 母 者的综合收益总额 10,954,879.16 10,083,110.08 属 少数股东的综合收益总额 -598,257.62 -811,680.06 、 股收益： 一 基 股收益 元/股 0.0171 0.0157 二 稀释 股收益 元/股 0.0171 0.0157法定代表人： 管会计负 人： 会计机构负 人： 合 并 现 金 流 量 表 2017年度 会合03表编制 位：金健米业股份 限 位：人民币元 注释 项 目 期数 年同期数一、 营活动产生的现金流 ： 销售商品、提供劳 收到的现金 2,947,620,090.18 2,473,172,596.57 客户存款和同业存放款项净增 额 向中央银 借款净增 额 向 他金融机构拆入资金净增 额 收到原保险合同保费 得的现金 收到再保险业 现金净额 保户储金及投资款净增 额 处置以 允价值计 动计入 期损益的金融资产净增 额 收 利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增 额 回购业 资金净增 额 收到的税费返还 724,420.17 701,100.39 收到 他 营活动 关的现金 1 43,127,803.14 52,990,028.39 营活动现金流入小计 2,991,472,313.49 2,526,863,725.35 购买商品、接 劳 支付的现金 2,674,266,998.30 2,353,971,226.20 客户贷款及垫款净增 额 存放中央银 和同业款项净增 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保 红利的现金 支付给职工以及 职工支付的现金 116,058,178.56 105,989,833.19 支付的各项税费 47,610,756.27 56,450,124.63 支付 他 营活动 关的现金 2 158,604,171.95 153,799,554.57 营活动现金流出小计 2,996,540,105.08 2,670,210,738.59 营活动产生的现金流 净额 -5,067,791.59 -143,347,013.24二、投资活动产生的现金流 ： 收回投资收到的现金 3,398,520.34 15,350,880.00 得投资收益收到的现金 187,663.80 680,000.00 处置固定资产、无形资产和 他长期资产收回的现金净额 101,868.48 4,648,165.00 处置子 及 他营业 位收到的现金净额 收到 他 投资活动 关的现金 3 6,710,000.00 2,860,000.00 投资活动现金流入小计 10,398,052.62 23,539,045.00 购建固定资产、无形资产和 他长期资产支付的现金 146,279,881.15 69,444,650.56 投资支付的现金 20,800,283.87 18,500,000.00 押贷款净增 额 得子 及 他营业 位支付的现金净额 43,172,000.00 支付 他 投资活动 关的现金 4 2,743,000.79 投资活动现金流出小计 169,823,165.81 131,116,650.56 投资活动产生的现金流 净额 -159,425,113.19 -107,577,605.56 、筹资活动产生的现金流 ： 吸收投资收到的现金 7,840,000.00 中：子 吸收少数股东投资收到的现金 7,840,000.00 得借款收到的现金 737,300,000.00 595,000,000.00 发 债券收到的现金 收到 他 筹资活动 关的现金 5 243,932,728.72 172,501,288.20 筹资活动现金流入小计 981,232,728.72 775,341,288.20 偿还债 支付的现金 570,775,455.00 354,275,454.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,234,306.22 19,403,690.11 中：子 支付给少数股东的股利、利润 支付 他 筹资活动 关的现金 6 236,680,538.59 141,409,265.92 筹资活动现金流出小计 836,690,299.81 515,088,410.03 筹资活动产生的现金流 净额 144,542,428.91 260,252,878.17四、汇率 动对现金及现金等价物的影响 -229,936.15 268,797.88五、现金及现金等价物净增 额 -20,180,412.02 9,597,057.25 ：期初现金及现金等价物余额 183,701,275.21 174,104,217.96 、期 现金及现金等价物余额 163,520,863.19 183,701,275.21法定代表人： 管会计负 人： 会计机构负 人： 金健米业股份有限 司 财务报表附注 2017 度 金额 人民 元 一、 司基本情况 金健米业股份 限 以 简 或 系 湖 省人民 府湘 函 19982 文 批准 由常德 粮油总 发起设立 1998 4 27 日在常德 工商 管理局登记注 总部 湖 省常德 统一社会信用代码 91430700183811016L的营业执照 注 资 641,783,218.00 元 股份总数 641,783,218 股 股面值 1 元 均系无限售条 的流通股份 股票 1998 5 6 日 海证券交易 牌交易 属农业 业 要 营活 水稻 小麦 大豆 玉米等粮食 物的生产精深 工 售及乳制品 药品的生产 售 要产品或提供的劳 大米及米制品 面粉面条 食用油 牛奶及 制品 药品等 表业 2018 4 11 日第七 董 会第 十次会议批准对外 出 将金健粮食 限 金健面制品 限 金健植物油 限 湖 金健米业营 限 湖 金健乳业股份 限 和湖 金健药业 限 任 等 21 家子 纳入 期合并 表范围 情况 表 注合并范围的 更和在 他 体中的 益 、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 表以 续 营 编制基础 ( ) 续 营能力评 在导 对 告期 起 12 个 内的 续 营假设产生 大疑虑的 项或情况 三、重要会计政策及会计估计 要提示 据 生产 营特点针对 收款项坏 准备 提 固定资产 旧无形资产摊 收入确认等交易或 项制定了 体会 策和会 估 (一) 遵循企业会 准则的声明 编制的 表符合企业会 准则的要求 真 完整地 映了 的 状况 营成果和 金流 等 信息 ( ) 会 期间 会 度自 1 1 日起 12 31 日 ( ) 营业周期 营业 的营业周期较短 以 12 个 资产和负债的流 性划 标准 (四) 记 采用人民 记 (五) 一 制 和非 一 制 企业合并的会 处理方法 1. 一 制 企业合并的会 处理方法 在企业合并中 得的资产和负债 按照合并日被合并方在最 制方合并 表中的 面 值 按照被合并方 者 益在最 制方合并 表中的 面 值份额 支付的合并对 面 值或发 股份面值总额的差额 调整资 资 足 的 调整留 收益 2. 非 一 制 企业合并的会 处理方法 在购买日对合并成 大 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额的差额 确认 商誉 如果合并成 小 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额 首 对 得的被购买方各项 辨认资产 负债及或 负债的 允 值以及合并成 的复 复 合并成 小 合并中 得的被购买方 辨认净资产 允 值份额的 差额 入 期损益 ( ) 合并 表的编制方法 母 将 制的 子 纳入合并 表的合并范围 合并 表以母 及 子 的 表 基础 据 他 资料 由母 按照 企业会 准则第 33 里里合并 表 编制 (七) 合营安排 及共 营会 处理方法 1. 合营安排 共 营和合营企业 2. 共 营的合营方时 确认 共 营中利益份额相 的 列项目 (1) 确认 独 的资产 以及按 份额确认共 的资产 (2) 确认 独 担的负债 以及按 份额确认共 担的负债 (3) 确认出售 的共 营产出份额 产生的收入 (4) 按 份额确认共 营因出售资产 产生的收入 (5) 确认 独 发生的 用 以及按 份额确认共 营发生的 用 ( ) 金及 金等 物的确定标准 列示 金流 表中的 金是指 金以及 以随时用 支付的 款 金等 物是指企业 的期限短 流 性强 易 转换 知金额 金 值 风险很小的投资 (九) 外 业 和外 表 算 1. 外 业 算 外 交易在初始确认时 采用交易发生日即期汇率的 似汇率 算 人民 金额 资产负债表日 外 性项目采用资产负债表日即期汇率 算 因汇率 而产生的汇兑差额除 购建符合资 条 资产 的外 门借款 金及利息的汇兑差额外 入 期损益 以 史成 的外 非 性项目 采用交易发生日即期汇率的 似汇率 算 改 人民 金额 以 允 值 的外 非 性项目 采用 允 值确定日的即期汇率算 差额 入 期损益或 他综合收益 2. 外 表 算 资产负债表中的资产和负债项目 采用资产负债表日的即期汇率 算 者 益项目除 配利润 项目外 他项目采用交易发生日的即期汇率 算 利润表中的收入和用项目 采用交易发生日即期汇率的 似汇率 算 按照 述 算产生的外 表 算差额 入 他综合收益 (十) 金融工 1. 金融资产和金融负债的 金融资产在初始确认时划 以 四 以 允 值 入 期损益的金融资产 包括交易性金融资产和在初始确认时指定 以 允 值 入 期损益的金融资产 到期投资 款和 收款项 供出售金融资产 金融负债在初始确认时划 以 以 允 值 入 期损益的金融负债 包括交易性金融负债和在初始确认时指定 以 允 值 入 期损益的 金融负债 他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据 方法和 确认条 成 金融工 合 的一方时 确认一项金融资产或金融负债 初始确认金融资产或金融负债时 按照 允 值 对 以 允 值 入 期损益的金融资产和金融负债 相 交易 用直接 入 期损益 对 他 别的金融资产或金融负债 相 交易 用 入初始确认金额 按照 允 值对金融资产 续 扣除将来处置 金融资产时 能发生的交易 用 但 列情况除外 (1) 到期投资以及 款和 收款项采用 利率法按摊余成 (2) 在活跃 场中没 允 值 能 靠 的 益工 投资以及 益工 钩并须通过交付 益工 结算的 生金融资产 按照成 采用 利率法 按摊余成 对金融负债 续 但 列情况除外 (1) 以 允 值 入 期损益的金融负债 按照 允 值 扣除将来结清金融负债时 能发生的交易 用 (2) 在活跃 场中没 允 值 能 靠 的益工 钩并须通过交付 益工 结算的 生金融负债 按照成 (3) 属 指定 以 允 值 入 期损益的金融负债的 担保合 或没 指定 以 允 值 入 期损益并将以 场利率 款的 款 在初始确认 按照列 项金额之中的较高者 续 1) 按照 企业会 准则第 13 里里或 项 确定的金额 2) 初始确认金额扣除按照 企业会 准则第 14 里里收入 的原则确定的累摊 额 的余额 金融资产或金融负债 允 值 形成的利得或损失 除 期保值 外 按照如方法处理 (1) 以 允 值 入 期损益的金融资产或金融负债 允 值形成的利得或损失 入 允 值 收益 在资产 期间 得的利息或 金股利 确认 投资收益 处置时 将 收到的金额 初始入 金额之间的差额确认 投资收益时调整 允 值 收益 (2) 供出售金融资产的 允 值 入 他综合收益期间按 利率法 算的利息 入投资收益 供出售 益工 投资的 金股利 被投资 告发 股利时 入投资收益 处置时 将 收到的金额 面 值扣除原直接入 他综合收益的 允 值 累 额之 的差额确认 投资收益 收 某项金融资产 金流 的合 利 或 金融资产 几乎 的风险和 酬 转移时 确认 金融资产 金融负债的 时义 全部或部 解除时 相 确认 金融负债或 一部 3. 金融资产转移的确认依据和 方法 将金融资产 几乎 的风险和 酬转移给了转入方的 确认 金融资产 保留了金融资产 几乎 的风险和 酬的 继续确认 转移的金融资产 并将收到的对 确认 一项金融负债 既没 转移也没 保留金融资产 几乎的风险和 酬的 别 列情况处理 (1) 了对 金融资产 制的 确认 金融资产 (2) 对 金融资产 制的 按照继续 入 转移金融资产的程度确认 金融资产 并相 确认 负债 金融资产整体转移满足 确认条 的 将 列 项金额的差额 入 期损益 (1)转移金融资产的 面 值 (2) 因转移而收到的对 原直接 入 者 益的 允 值 累 额之和 金融资产部 转移满足 确认条 的 将 转移金融资产整体的 面值 在 确认部 和 确认部 之间 按照各自的相对 允 值 摊 并将 列 项金额的差额 入 期损益 (1) 确认部 的 面 值 (2) 确认部 的对 原直接 入 者 益的 允 值 累 额中对 确认部 的金额之和 4. 金融资产和金融负债的 允 值确定方法 采用在 前情况 用并 足够 利用数据和 他信息支 的估值 术确定相 金融资产和金融负债的 允 值 将估值 术使用的输入值 以 层 并依次使用 (1) 第一层次输入值是在 日能够 得的相 资产或负债在活跃 场 调整的 (2) 第 层次输入值是除第一层次输入值外相 资产或负债直接或间接 察的输入值 包括 活跃 场中 似资产或负债的 非活跃 场中相 或 似资产或负债的除 以外的 他 察输入值 如在 常 间隔期间 察的利率和收益率曲线等场验证的输入值等 (3) 第 层次输入值是相 资产或负债的 察输入值 包括 能直接 察或无法由 察 场数据验证的利率 股票波 率 企业合并中 担的 置义 的 来 金流 使用自身数据 出的 预测等 5. 金融资产的 值测试和 值准备 提方法 (1) 资产负债表日对以 允 值 入 期损益的金融资产以外的金融资产的 面 值 检查 如 证据表明 金融资产发生 值的 提 值准备 (2) 对 到期投资 款和 收款 将 项金额 大的金融资产 开来独 值测试 对 项金额 大的金融资产 以 独 值测试 或包括在似信用风险特 的金融资产组合中 值测试 独测试 发生 值的金融资产 包括项金额 大和 大的金融资产 包括在 似信用风险特 的金融资产组合中 值测试 测试结果表明 发生了 值的 据 面 值高 预 来 金流 值的差额确认 值损失 (3) 供出售金融资产 1) 表明 供出售债 工 投资发生 值的 证据包括 债 人发生 困难 债 人 了合 条款 如偿付利息或 金发生 或逾期 出 或法律等方面因素的考虑 对发生 困难的债 人 出让 债 人很 能倒 或 他 组 因债 人发生 大 困难 债 工 无法在活跃 场继续交易 他表明 供出售债 工 发生 值的情况 2) 表明 供出售 益工 投资发生 值的 证据包括 益工 投资的 允 值发生 或非暂时性 跌 以及被投资 营 处的 术 场 或法律 境等发生 大 利 使 能无法收回投资成 资产负债表日对各项 供出售 益工 投资 独 检查 对 以 允 值 的 益工 投资 若 资产负债表日的 允 值 成 超过 50% 含 50% 或 成 续时间超过 12 个 含 12 个 的 则表明 发生 值 若 资产负债表日的 允 值 成 超过 20% 含 20% 但尚 到 50%的 或 成 续时间超过 6个 含6个 但 超过 12 个 的 会综合考虑 他相 因素 如 格波 率等 判断 益工 投资是否发生 值 对 以成 的 益工 投资 综合考虑被投资 营 处的 术 场 或法律 境等是否发生 大 利 判断 益工 是否发生 值 以 允 值 的 供出售金融资产发生 值时 原直接 入 他综合收益的因 允值 降形成的累 损失予以转出并 入 值损失 对 确认 值损失的 供出售债 工 投资 在期 允 值回升 确认原 值损失 发生的 项 的 原确认的 值损 失予以转回并 入 期损益 对 确认 值损失的 供出售 益工 投资 期 允 值回升直接 入 他综合收益 以成 的 供出售 益工 发生 值时 将 益工 投资的 面 值 按照似金融资产 时 场收益率对 来 金流 确定的 值之间的差额 确认 值损失 入 期损益 发生的 值损失一 确认 予转回 (十一) 收款项 1. 项金额 大并 项 提坏 准备的 收款项 项金额 大的判断依据或金额 金额 100 万元以 含标准 项金额 大并 项 提坏 准 独 值测试 据 来 金流 值备的 提方法 面 值的差额 提坏 准备 2. 按信用风险特 组合 提坏 准备的 收款项 (1) 体组合及坏 准备的 提方法按信用风险特 组合 提坏 准备的 提方法 龄组合 龄 析法合并 表范围内 联 来组合 他方法 (2) 龄 析法 收 款 他 收款 龄 提比例(%) 提比例(%)1 以内 含 21-2 102-3 203-4 504-5 805 以 100 (3) 他方法 组合 方法说明合并 表范围内 联 来组合 独测试 发生 值的 提坏 准备 3. 项金额 大但 项 提坏 准备的 收款项 收款项的 来 金流 值 以 龄 信用风险特 项 提坏 准备的理由 的 收款项组合的 来 金流 值 在显著差坏 准备的 提方法 独 值测试 据 来 金流 值 面 值的差额 提坏 准备 对 收票据 收利息 长期 收款等 他 收款项 据 来 金流 值 面 值的差额 提坏 准备 (十 ) 1. 的 包括在日常活 中 以备出售的产成品或商品 处在生产过程中的在产品 在生产过程或提供劳 过程中耗用的 料和物料等 2. 发出 的 方法 发出 采用 一次 均法 3. 净值的确定依据 资产负债表日 采用成 净值孰 按照 个 成 高 净值的差额 提 跌 准备 直接用 出售的 在 常生产 营过程中以 的估售 去估 的 售 用和相 税 的金额确定 净值 需要 过 工的 在 常生产 营过程中以 生产的产成品的估 售 去 完工时估 将要发生的成 估的 售 用和相 税 的金额确定 净值 资产负债表日 一项 中一部合 格 定 他部 在合 格的 别确定 净值 并 对 的成 比较 别确定 跌 准备的 提或转回的金额 4. 的盘 制度 的盘 制度 永续盘 制 5. 值易耗品和包装物的摊 方法 (1) 值易耗品 按照一次转 法 摊 (2) 包装物 按照一次转 法 摊 (十 ) 长期股 投资 1. 共 制 要影响的判断 按照相 定对某项安排 在共 的 制 并 安排的相 活 必须 过 制的参 方一 意 才能 策 认定 共 制 对被投资 的 和 营 策 参策的 力 但并 能够 制或者 他方一起共 制 些 策的制定 认定 大影响 2. 投资成 的确定 (1) 一 制 的企业合并形成的 合并方以支付 金 转让非 金资产 担债 或发 益性证券 合并对 的 在合并日按照 得被合并方 者 益在最 制方合并 表中的 面 值的份额 初始投资成 长期股 投资初始投资成 支付的合并对 的 面 值或发 股份的面值总额之间的差额调整资 资 足 的调整留 收益 通过多次交易 一 制 企业合并形成的长期股 投资 判断是否属 一揽子交易 属 一揽子交易 的 把各项交易 一项 得 制 的交易 会处理 属 一揽子交易 的 在合并日 据合并 被合并方净资产在最 制方合并 表中的 面 值的份额确定初始投资成 合并日长期股 投资的初始投资成 到合并前的长期股 投资 面 值 合并日 一 得股份新支付对 的 面值之和的差额 调整资 资 足 的 调整留 收益 (2) 非 一 制 的企业合并形成的 在购买日按照支付的合并对 的 允 值初始投资成 通过多次交易 非 一 制 企业合并形成的长期股 投资 个别 表和合并 表 相 会 处理 1) 在个别 表中 按照原 的股 投资的 面 值 新增投资成 之和 改按成 法 算的初始投资成 2) 在合并 表中 判断是否属 一揽子交易 属 一揽子交易 的 把各项交易 一项 得 制 的交易 会 处理 属 一揽子交易 的 对 购买日之前 的被购买方的股 按照 股 在购买日的 允 值 新 允 值面 值的差额 入 期投资收益 购买日之前 的被购买方的股 及 益法 算 的他综合收益等的 相 的 他综合收益等转 购买日 属 期收益 但由 被投资方新 设定 益 划净负债或净资产 而产生的 他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的 以支付 金 得的 按照 支付的购买 款 初始投资成 以发 益性证券 得的 按照发 益性证券的 允 值 初始投资成以债 组方式 得的 按 企业会 准则第 12 里里债 组 确定 初始投资成以非 性资产交换 得的 按 企业会 准则第 7 里里非 性资产交换 确定 初始投资成 3. 续 及损益确认方法 对被投资 施 制的长期股 投资采用成 法 算 对联营企业和合营企业的长期股 投资 采用 益法 算 4. 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 的处理方法 (1) 个别 表 对处置的股 面 值 得 款之间的差额 入 期损益 对 剩余股对被投资 大影响或者 他方一起 施共 制的 转 益法 算 能对被投资 施 制 共 制或 大影响的 确认 金融资产 按照 企业会 准则第22 里里金融工 确认和 的相 规定 算 (2) 合并 表 1) 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 属 一揽子交易 的 在丧失 制 之前 处置 款 处置长期股 投资相对 子 自购买日或合并日开始 续 算的净资产份额之间的差额 调整资 资 溢 资 溢 足 的 留 收益 丧失对原子 制 时 对 剩余股 按照 在丧失 制 日的 允 值 新 处置股 得的对 剩余股 允 值之和 去按原 股比例 算 原 子 自购买日或合并日开始 续 算的净资产的份额之间的差额 入丧失 制 期的投资收益 时 商誉 原 子 股 投资相 的 他综合收益等 在丧失 制时转 期投资收益 2) 通过多次交易 处置对子 投资 丧失 制 属 一揽子交易 的 将各项交易 一项处置子 并丧失 制 的交易 会 处理 但是 在丧失 制 之前 一次处置 款 处置投资对 的 子 净资产份额的差额 在合并 表中确认 他综合收益 在丧失 制 时一并转入丧失 制 期的损益 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条 固定资产是指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而 的 使用 限超过一个会 度的 形资产 固定资产在 时满足 利益很 能流入 成 能够 靠 时予以确认 2. 各 固定资产的 旧方法 别 旧方法 旧 限( ) 值率(%) 旧率(%) 及建筑物 限 均法 25-40 5 3.80-2.375 机器设备 限 均法 7-14 5 13.57-6.79 电子设备 限 均法 4-5 5 23.75-19.00 输工 限 均法 10-12 5 9.50-7.92 他设备 限 均法 5-8 5 19.00-11.875 3. 融资租入固定资产的认定依据 方法和 旧方法 符合 列一项或数项标准的 认定 融资租赁 (1) 在租赁期 满时 租赁资产的 转移给 租人 (2) 租人 购买租赁资产的选 立的购买 款预 将使选 时租赁资产的 允 值 因而在租赁开始日就 以合理确定 租人将会 使 种选 (3) 即使资产的 转移 但租赁期占租赁资产使用寿命的大部 通常占租赁资产使用寿命的 75%以 含 75% (4) 租人在租赁开始日的最 租赁付款额 值几乎相 租赁开始日租赁资产 允 值 90%以 含 90% 出租人在租赁开始日的最 租赁收款额 值 几乎相 租赁开始日租赁资产 允 值 90%以 含 90%(5) 租赁资产性 特 如果 较大改 只 租人才能使用 融资租入的固定资产 按租赁开始日租赁资产的 允 值 最 租赁付款额的 值中较 者入 按自 固定资产的 旧 策 提 旧 (十五) 在建工程 1. 在建工程 时满足 利益很 能流入 成 能够 靠 则予以确认 在建工程按建 项资产 到预定 使用状态前 发生的 成 2. 在建工程 到预定 使用状态时 按工程 成 转入固定资产 到预定 使用状态但尚 办理竣工 算的 按估 值转入固定资产 待办理竣工 算 按 成 调整原暂估 值 但 调整原 提的 旧 (十 ) 借款 用 1. 借款 用资 的确认原则 发生的借款 用 直接 属 符合资 条 的资产的购建或者生产的 予以资 入相 资产成 他借款 用 在发生时确认 用 入 期损益 2. 借款 用资 期间 (1) 借款 用 时满足 列条 时 开始资 1) 资产支出 发生 2) 借款用 发生 3) 使资产 到预定 使用或 售状态 必要的购建或者生产活 开 始 (2) 若符合资 条 的资产在购建或者生产过程中发生非 常中断 并 中断时间续超过 3 个 暂停借款 用的资 中断期间发生的借款 用确认 期 用 直 资产的购建或者生产活 新开始 (3) 购建或者生产符合资 条 的资产 到预定 使用或 售状态时 借款用停 资 3. 借款 用资 率以及资 金额 购建或者生产符合资 条 的资产而借入 门借款的 以 门借款 期 发生的利息 用 包括按照 利率法确定的 或溢 的摊 去将尚 用的借款资金入银 得的利息收入或 暂时性投资 得的投资收益 的金额 确定 予资 的利息金额 购建或者生产符合资 条 的资产占用了一般借款的 据累 资产支出超过门借款的资产支出 均数乘以占用一般借款的资 率 算确定一般借款 予资的利息金额 (十七) 生物资产 1. 生物资产是指 生命的 物和植物 包括 耗性生物资产 生产性生物资产和 益性生物资产 生物资产 时满足 列条 时予以确认 (1) 因过去的交易或者 项对 拥或者 制 (2) 的 利益很 能流入 (3) 成 能够 靠 时予以确认 2. 各 生产性生物资产的 旧方法 别 旧方法 使用寿命( ) 值率(%) 旧率(%) 奶牛 限 均法 8 5 11.875 3. 生产性生物资产使用寿命 预 净 值的确定依据 生物资产按照成 初始 外购生物资产的成 包括购买 款 相 税输 保险 以及 直接 属 购买 资产的 他支出 自 殖的生产性生物资产按发生成 企业 据生产性生物资产的性 使用情况和 利益的预期 方式 合理确定 使用寿命 预 净 值和 旧方法 (十 ) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用 利 及非 利 术等 按成 初始 2. 使用寿命 限的无形资产 在使用寿命内按照 项无形资产 的 利益的预 期 方式系统合理地摊 无法 靠确定预期 方式的 采用直线法摊 体 限如 项 目 摊 限( )土地使用 40-50 利商标 术 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出 发生时 入 期损益 内部研究开发项目开发阶段的支出 时满足 列条 的 确认 无形资产 (1) 完成 无形资产以使 能够使用或出售在 术 性 (2) 完成 无形资产并使用或出售的意 (3) 无形资产产生 利益的方式 包括能够证明 用 无形资产生产的产品 在 场或无形资产自身 在 场 无形资产将在内部使用的 能证明 用性 (4) 足够的 术 资源和他资源支 以完成 无形资产的开发 并 能力使用或出售 无形资产 (5) 属 无形资产开发阶段的支出能够 靠地 (十九) 部 长期资产 值 对长期股 投资 固定资产 在建工程 使用寿命 限的无形资产等长期资产,在资产负债表日 迹象表明发生 值的 估 收回金额 对因企业合并 形成的商誉和使用寿命 确定的无形资产 无论是否 在 值迹象 都 值测试 商誉结合 相 的资产组或者资产组组合 值测试 若 述长期资产的 收回金额 面 值的 按 差额确认资产 值准备并 入期损益 ( 十) 长期待摊 用 长期待摊 用 算 支出 摊 期限在 1 以 含1 的各项 用 长期待摊 用按 发生额入 在 益期或规定的期限内 期 均摊 如果长期待摊的 用项目 能使以 会 期间 益则将尚 摊 的 项目的摊余 值全部转入 期损益 ( 十一) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬 离职 福利 辞 福利和 他长期职工福利 2. 短期薪酬的会 处理方法 在职工 提供服 的会 期间 将 发生的短期薪酬确认 负债 并 入 期损 益或相 资产成 3. 离职 福利的会 处理方法 离职 福利 设定提 划和设定 益 划 (1) 在职工 提供服 的会 期间 据设定提 划 算的 缴 金额确认 负债 并 入 期损益或相 资产成 (2) 对设定 益 划的会 处理通常包括 列 骤 1) 据预期累 福利 法 采用无偏 相互一 的精算假设对 人口统 和 等 出估 设定 益 划 产生的义 并确定相 义 的 属期间 时对设定 益 划 产生的义 予以 以确定设定 益 划义 的 值和 期服 成 2) 设定 益 划 在资产的 将设定 益 划义 值 去设定 益 划资产 允值 形成的赤 或盈余确认 一项设定 益 划净负债或净资产 设定 益 划 在盈余的 以设定 益 划的盈余和资产 限 项的孰 者 设定 益 划净资产 3) 期 将设定 益 划产生的职工薪酬成 确认 服 成 设定 益 划净负债或净资产的利息净额以及 新 设定 益 划净负债或净资产 产生的 等 部中服 成 和设定 益 划净负债或净资产的利息净额 入 期损益或相 资产成 新 设定 益 划净负债或净资产 产生的 入 他综合收益 并 在 续会 期间允许转回 损益 但 以在 益范围内转移 些在 他综合收益确认的金额 4. 辞 福利的会 处理方法 向职工提供的辞 福利 在 列 者孰早日确认辞 福利产生的职工薪酬负债 并 入 期损益 (1) 能 方面撤回因解除劳 系 划或裁 建议 提供的辞 福利时(2) 确认 及支付辞 福利的 组相 的成 或 用时 5. 他长期职工福利的会 处理方法 向职工提供的 他长期福利 符合设定提 划条 的 按照设定提 划的 规定 会 处理 除 之外的 他长期福利 按照设定 益 划的 规定 会 处理简 相 会 处理 将 产生的职工薪酬成 确认 服 成 他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及 新 他长期职工福利净负债或净资产 产生的 等组成项目的总净额 入 期损益或相 资产成 ( 十 ) 预 负债 1. 因对外提供担保 诉讼 项 产品 保证 损合 等或 项形成的义 成 担的 时义 履 义 很 能导 利益流出 义 的金额能够 靠的 时 将 项义 确认 预 负债 2. 按照履 相 时义 需支出的最佳估 数对预 负债 初始 并在资产负债表日对预 负债的 面 值 复 ( 十 ) 收入 1. 收入确认原则 (1) 售商品 售商品收入在 时满足 列条 时予以确认 1) 将商品 的 要风险和 酬转移给购 方 2) 保留通常 相联系的继续管理 也 对 售出的商品 施 效 制 3) 收入的金额能够 靠地 4) 相 的 利益很 能流入 5) 相 的 发生或将发生的成 能够 靠地 (2) 提供劳 提供劳 交易的结果在资产负债表日能够 靠估 的 时满足收入的金额能够 靠地 相 利益很 能流入 交易的完工 度能够 靠地确定 交易中 发生和将发生的成 能够 靠地 采用完工百 比法确认提供劳 的收入 并按 发生的成 占估 总成 的比例确定提供劳 交易的完工 度 提供劳 交易的结果在资产负债表日 能够 靠估 的 若 发生的劳 成 预 能够得到补偿 按 发生的劳 成 金额确认提供劳 收入 并按相 金额结转劳 成 若 发生的劳 成 预 能够得到补偿将 发生的劳 成 入 期损益 确认劳 收入 (3) 让渡资产使用 让渡资产使用 在 时满足相 的 利益很 能流入 收入金额能够 靠 时 确认让渡资产使用 的收入 利息收入按照他人使用 资金的时间和 利率 算确定 使用 收入按 合 或 议 定的收 时间和方法 算确定 2. 收入确认的 体方法 要 售大米及米制品 面粉面条 食用油 牛奶及 制品 药品等产品 内 产品收入确认需满足以 条 据合 定将产品交付给购 方 产品 售收入金额 确定 收回 款或 得了收款凭证 相 的 利益很 能流入 产品相 的成能够 靠地 外 产品收入确认需满足以 条 据合 定将产品得提 产品 售收入金额 确定 收回 款或 得了收款凭证 相 的 利益很 能流入 产品相 的成 能够 靠地 易 收入确认需满足以 条 据合 定将产品发出 并 户验收 相 的 利益很 能流入 产品相 的成 能够靠地 ( 十四) 府补 1. 资产相 的 府补 判断依据及会 处理方法 得的 用 购建或以 他方式形成长期资产的 府补 划 资产相 的 府补 资产相 的 府补 相 资产的 面 值或确认 递延收益 资产相 补 确认 递延收益的 在相 资产使用寿命内按照合理 系统的方法 期 入损益 按照义金额 的 府补 直接 入 期损益 相 资产在使用寿命结束前被出售 转让废或发生毁损的 将尚 配的相 递延收益余额转入资产处置 期的损益 2. 收益相 的 府补 判断依据及会 处理方法 除 资产相 的 府补 之外的 府补 划 收益相 的 府补 对 时包含 资产相 部 和 收益相 部 的 府补 难以 资产相 或 收益相 的 整体 收益相 的 府补 收益相 的 府补 用 补偿以 期间的相 成 用或损失的 确认 递延收益 在确认相 成 用或损失的期间 入 期损益或 相成 用 补偿 发生的相 成 用或损失的 直接 入 期损益或 相 成 3. 日常 营活 相 的 府补 按照 业 入 他收益或 相 成 用 日常活 无 的 府补 入营业外收支 4. 策性优惠 款贴息的会 处理方法 (1) 将贴息资金 付给 款银 由 款银 以 策性优惠利率向 提供 款的 以 收到的借款金额 借款的入 值 按照借款 金和 策性优惠利率 算相 借款 用 (2) 将贴息资金直接 付给 的 将对 的贴息 相 借款 用 ( 十五) 递延 得税资产 递延 得税负债 1. 据资产 负债的 面 值 税基础之间的差额 资产和负债确认的项目按照税法规定 以确定 税基础的 税基础 面数之间的差额 按照预期收回 资产或清偿 负债期间的 用税率 算确认递延 得税资产或递延 得税负债 2. 确认递延 得税资产以很 能 得用来抵扣 抵扣暂时性差 的 纳税 得额限 资产负债表日 确凿证据表明 来期间很 能获得足够的 纳税 得额用来抵扣 抵 扣暂时性差 的 确认以前会 期间 确认的递延 得税资产 3. 资产负债表日 对递延 得税资产的 面 值 复 如果 来期间很 能无法获得足够的 纳税 得额用以抵扣递延 得税资产的利益 则 记递延 得税资产的 面值 在很 能获得足够的 纳税 得额时 转回 记的金额 4. 期 得税和递延 得税 得税 用或收益 入 期损益 但 包括 列情况产生的 得税 (1) 企业合并 (2) 直接在 者 益中确认的交易或者 项 ( 十 ) 营租赁的会 处理方法 租人时 在租赁期内各个期间按照直线法将租金 入相 资产成 或确认期损益 发生的初始直接 用 直接 入 期损益 或 租金在 发生时 入 期损益 出租人时 在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认 期损益 发生的初始直接 用 除金额较大的予以资 并 期 入损益外 均直接 入 期损益 或 租金在 发生时 入 期损益 ( 十七) 部 告 以内部组 结构 管理要求 内部 告制度等 依据确定 营 部 的 营 部是指 时满足 列条 的组成部 1. 组成部 能够在日常活 中产生收入 发生 用 2. 管理层能够定期评 组成部 的 营成果 以 定向 配置资源 评 业绩 3. 能够通过 析 得 组成部 的 状况 营成果和 金流 等 会 信息 ( 十 ) 要会 策 更说明 1. 自 2017 5 28 日起执 部制定的 企业会 准则第 42 里里 待售的非流 资产 处置组和 营 自 2017 6 12 日起执 修 的 企业会 准则第 16 里里 府补 项会 策 更采用 来 用法处理 2. 编制 2017 度 表执 部 修 发一般企业 表格式的通知( 会 2017 30 ) 将原列 营业外收入 和 营业外支出 的非流 资产处置利得和损失和非 性资产交换利得和损失 更 列 资产处置收益 项会 策 更采用追溯调整法 调 2016 度营业外收入 308,376.70 元 营业外支出 8,446,910.14 元 调 资产处置收益 8,138,533.44 元 四、税项 (一) 要税种及税率 税 种 税依据 税 率增值税 售 物或提供 税劳 17% 11% 13% 6% 5% 的 按 产原值一次 除 20% 产税 余值的 1.2% 缴 租 的 按租金收 1.2% 12% 入的 12% 缴城 维 建设税 缴流转税税额 5% 7%教育 缴流转税税额 3%地方教育 缴流转税税额 2%企业 得税 纳税 得额 25% 据 部 家税 总局 简并增值税税率 策的通知 税 2017 37规定 自 2017 7 1 日起 售农产品 含粮食 的增值税税率由 13% 更 11% ( ) 税收优惠 据 中 人民共和 企业 得税法 第 十五条 第 十七条第一款以及 中 人民共和 企业 得税法 施条例 第 十 条第一款规定 子 金健粮食 限金健植物油 限 和金健面制品 限 农产品初 工业 免 企业 得税 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 资金 (1) 明 情况 项 目 期 数 期初数 金 208,639.12 296,536.42银 款 163,312,224.07 183,404,738.79 他 资金 39,893,054.24 38,521,187.97 合 203,413,917.43 222,222,463.18 (2) 他说明 1) 期 他 资金包括票据保证金 30,000,000.00 元 期 保证金 2,743,000.79元及信用证保证金 7,150,053.45 元 2) 银 款中包括湖 粮食集团 限 任 划转给 的 托代储玉米收购资金 64,800,000.00 元 体情况 表 注十( )6 代储玉米调节储备粮 联交易 之说明 2. 以 允 值 入 期损益的金融资产 (1) 明 情况 项 目 期 数 期初数交易性金融资产 3,242,096.00 中 生金融资产 3,242,096.00 合 3,242,096.00 (2) 他说明 以 允 值 入 期损益的金融资产系豆油产品期 投资 允 值是按资产负债表日的 场 确定的 3. 收票据 (1) 明 情况 期 数 期初数 项 目 坏 坏 面余额 面 值 面余额 面 值 准备 准备银 兑汇票 14,276,120.33 14,276,120.33 6,304,614.73 6,304,614.73 合 14,276,120.33 14,276,120.33 6,304,614.73 6,304,614.73 (2) 期 背书或贴 在资产负债表日尚 到期的 收票据情况 期 期 项 目 确认金额 确认金额银 兑汇票 15,197,345.31 小 15,197,345.31 银 兑汇票的 兑人是商业银 由 商业银 较高的信用 银 兑汇票到期 获支付的 能性较 故 将 背书或贴 的银 兑汇票予以 确认 但如果等票据到期 获支付 依据 票据法 之规定 将对 票人 担 带 任 4. 收 款 (1) 明 情况 1) 别明 情况 期 数 面余额 坏 准备 种 提比例 面 值 金额 比例(%) 金额 (%) 项金额 大并 项 13,682,249.33 8.54 6,841,124.67 50.00 6,841,124.66提坏 准备按信用风险特 组合 140,336,229.81 87.55 4,982,046.40 3.55% 135,354,183.41提坏 准备 项金额 大但 项 6,267,485.49 3.91 6,267,485.49 100.00 提坏 准备 合 160,285,964.63 100.00 18,090,656.56 11.29 142,195,308.07 (续 表) 期初数 面余额 坏 准备 种 提比例 面 值 金额 比例(%) 金额 (%) 项金额 大并 项 13,682,249.33 11.16 4,104,674.80 30.00 9,577,574.53提坏 准备按信用风险特 组合 102,198,831.15 83.34 3,491,678.44 3.42 98,707,152.71提坏 准备 项金额 大但 项 6,751,099.68 5.50 6,751,099.68 100.00 提坏 准备 合 122,632,180.16 100.00 14,347,452.92 11.70 108,284,727.24 2) 期 项金额 大并 项 提坏 准备的 收 款 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由 预 收回金新一佳超 限 13,682,249.33 6,841,124.67 50.00 额 注十 一 小 13,682,249.33 6,841,124.67 3) 组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的 收 款 期 数 龄 面余额 坏 准备 提比例(%)1 以内 133,508,880.34 2,670,177.62 2.001-2 3,906,831.56 390,683.15 10.002-3 472,119.06 94,423.81 20.003-4 986,453.29 493,226.65 50.00 4-5 642,051.97 513,641.58 80.00 5 以 819,893.59 819,893.59 100.00 小 140,336,229.81 4,982,046.4 3.55 (2) 期 提 收回或转回的坏 准备情况 期 提坏 准备 4,152,760.68 元 (3) 期 的 收 款情况 期 收 款 409,557.04 元 (4) 期 收 款金额前 5 情况 占 收 款余额 面余额 坏 准备 的比例(%) 康成投资 中 限 [注] 25,435,380.02 15.87 972,108.21 新一佳超 限 13,682,249.33 8.54 6,841,124.67 湖 润万家生活超 限 8,254,684.19 5.15 165,093.68 湖 省肿瘤 院 6,700,160.62 4.18 134,003.21 海迪怩 食品 售 限 3,831,535.77 2.39 76,630.72 小 57,904,009.93 36.13 8,188,960.49 [注]: 期 康成投资 中 限 及全资子 汉大润发江汉超 发展 限 昌西湖大润发商业 限 和长沙和隆大润发超 限 发生 售业 ,期 收 款余额 别 1,887,267.23 元 23,260,883.27 元 285,298.32 元和 1,931.20 元 合 25,435,380.02 元 5. 预付款项 (1) 龄 析 期 数 期初数 龄 比例 坏 比例 坏 面余额 面 值 面余额 面 值 (%) 准备 (%) 准备1 以内 109,937,062.58 99.78 109,937,062.58 119,458,267.72 99.34 119,458,267.721-2 167,197.42 0.15 167,197.42 354,600.00 0.29 354,600.002-3 79,600.80 0.07 79,600.80 440,860.00 0.37 440,860.00 合 110,183,860.80 100.00 110,183,860.80 120,253,727.72 100.00 120,253,727.72 (2) 期 预付款项金额前 5 情况 占预付款项余额 面余额 的比例(%)沈 富东粮食储备 限 25,377,693.35 23.03 海佰融 业 限 17,751,654.42 16.11中粮东海粮油工业 张家港 限 13,950,855.12 12.66湖 和天盛生物科 限 13,867,144.88 12.59湖 省金海粮油 限 任 8,066,628.16 7.32 小 79,013,975.93 71.71 6. 他 收款 (1) 明 情况 1) 别明 情况 期 数 种 面余额 坏 准备 面 值 金额 比例(%) 金额 提比例(%) 项金额 大并 项 42,491,259.73 88.76 28,419,859.73 66.88 14,071,400.00提坏 准备按信用风险特 组合 5,028,039.19 10.50 1,545,517.53 30.74 3,482,521.66提坏 准备 项金额 大但 项 353,901.27 0.74 353,901.27 100.00 提坏 准备 合 47,873,200.19 100.00 30,319,278.53 63.33 17,553,921.66 (续 表) 期初数 种 面余额 坏 准备 面 值 金额 比例(%) 金额 提比例(%) 项金额 大并 项 28,419,859.73 79.45 28,419,859.73 100.00提坏 准备按信用风险特 组合 6,997,582.51 19.56 1,905,282.66 27.23 5,092,299.85提坏 准备 项金额 大但 项 353,901.27 0.99 353,901.27 100.00 提坏 准备 合 35,771,343.51 100.00 30,679,043.66 85.76 5,092,299.85 2) 期 项金额 大并 项 提坏 准备的 他 收款 /自然人 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由常德 路桥建设开发 27,348,129.89 27,348,129.89 100.00 预 无法收回朱元发 1,071,729.84 1,071,729.84 100.00 预 无法收回 粮油补贴及贴息款湖 省 14,071,400.00 值测试 在坏 风险 小 42,491,259.73 28,419,859.73 3) 组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的 他 收款 期 数 龄 面余额 坏 准备 提比例(%)1 以内 2,657,529.09 53,150.58 2.001-2 864,675.72 86,467.57 10.002-3 115,000.00 23,000.00 20.003-4 11,270.00 5,635.00 50.004-5 11,500.00 9,200.00 80.005 以 1,368,064.38 1,368,064.38 100.00 小 5,028,039.19 1,545,517.53 30.74 (2) 期 提 收回或转回的坏 准备情况 期 提坏 准备-281,324.90 元 (3) 期 的 他 收款情况 期 收 款 78,440.23 元 (4) 他 收款款项性 情况 款项性 期 数 期初数押金保证金 1,575,175.00 4,042,764.99 收暂付款 29,101,299.50 29,309,916.20储备粮补贴及贴息款 14,071,400.00 他 3,125,325.69 2,418,662.32 合 47,873,200.19 35,771,343.51 (5) 期 他 收款金额前 5 情况 占 他 收款 /自然人 款项性 面余额 龄 坏 准备 余额的比例(%)常德 路桥建设开发 收暂付款 27,348,129.89 5 以 57.13 27,348,129.89 储备粮补贴湖 省 14,071,400.00 1 以内 29.39 及贴息朱元发 工程款 1,071,729.84 5 以 2.24 1,071,729.84 1 以内中央储备粮临澧直属 保证金 841,194.60 1.76 64,823.89 /1-2湖 馋小子食品 限 保证金 428,040.00 1 以内 0.89 8,560.80 小 43,760,494.33 91.41 28,493,244.42 (6) 按 收金额确认的 府补 府补 收 的 面余额 龄 项目 时间及依据 2018 1 22 日湖 省 储备粮油利息 用补贴款[注] 1,085,000.00 1 以内 湘 建指 2017 2017 第四季度省 储备油补 2018 1 23 日湖 省 1,676,400.00 1 以内 贴款[注] 湘 建函 2017 81 省 调节储备粮利息补贴款 2018 1 24 日湖 省 11,310,000.00 1 以内 [注] 湘 建函 2017 81 小 14,071,400.00 [注] 期 入 他 收款 贴息的 府补 情况 表 注五 四 3府补 之说明 7. (1) 明 情况 期 数 项 目 面余额 跌 准备 面 值在途物资 13,126,262.32 13,126,262.32原 料 192,799,539.37 192,799,539.37在产品 859,853.81 859,853.81 商品 241,809,561.47 1,622,025.91 240,187,535.56周转 料 21,333,450.31 21,333,450.31 耗性生物资产 489,060.70 489,060.70静态储备[注] 128,568,238.67 128,568,238.67 合 598,985,966.65 1,622,025.91 597,363,940.74 (续 表) 期初数 项 目 面余额 跌 准备 面 值在途物资 11,884,203.40 11,884,203.40原 料 201,177,664.91 201,177,664.91在产品 776,148.66 776,148.66 商品 160,697,230.38 2,305,170.99 158,392,059.39发出商品 2,606,124.03 2,606,124.03周转 料 20,003,032.86 20,003,032.86 耗性生物资产 489,060.70 489,060.70静态储备 129,143,280.85 129,143,280.85 合 526,776,745.79 2,305,170.99 524,471,574.80 [注] 静态储备包括 储备粮 800 吨 省 储备油 6,000 吨 储备油 1,400吨 省 储备小麦 20,000.00 吨 (2) 跌 准备 1) 明 情况 期增 期 少 项 目 期初数 期 数 提 他 转回或转 他 商品 2,305,170.99 1,622,025.91 2,305,170.99 1,622,025.91 小 2,305,170.99 1,622,025.91 2,305,170.99 1,622,025.91 2) 确定 净值的 体依据 期转回或转 跌 准备的原因说明 期 净值是指在日常活 中 的估 售 去 完工时估 将要发生的成 估 的 售 用以及相 税 的金额 期转 的 跌 准备系 对外 售 8. 他流 资产 项 目 期 数 期初数待抵扣增值税 项税 36,806,629.54 39,396,143.32待摊 用 1,215,419.46 1,042,987.37预交 产税 企业 得税等 280,000.00 合 38,022,049.00 40,719,130.69 9. 供出售金融资产 (1) 明 情况 期 数 期初数 项 目 值 值 面余额 面 值 面余额 面 值 准备 准备 供出售 益工 25,334,000.00 25,334,000.00 17,334,000.00 17,334,000.00 中 按成 的 25,334,000.00 25,334,000.00 17,334,000.00 17,334,000.00 合 25,334,000.00 25,334,000.00 17,334,000.00 17,334,000.00 (2) 期 按成 的 供出售金融资产 面余额被投资 期初数 期增 期 少 期 数湖 嘉业 电子 限 3,234,000.00 3,234,000.00湖 金健米制食品 限 9,000,000.00 9,000,000.00汉寿县金泽福民种粮 业合 100,000.00 100,000.00 社湖 金健 冻食品 限 5,000,000.00 8,000,000.00 13,000,000.00 小 17,334,000.00 8,000,000.00 25,334,000.00 (续 表) 值准备 在被投资 期 被投资 期初数 期增 期 少 期 数 股比例(%) 金红利湖 嘉业 电子 9.80 187,663.80限湖 金健米制食品 18.00 限汉寿县金泽福民种 8.93粮 业合 社湖 金健 冻食品 18.00 限 小 187,663.80 10. 长期 收款 (1) 明 情况 期 数 期初数 率项 目 面余额 坏 准备 面 值 面余额 坏 准备 面 值 间 他 2,764,765.96 75,165.09 2,689,600.87 3,608,289.96 221,409.91 3,386,880.05 5.75%合 2,764,765.96 75,165.09 2,689,600.87 3,608,289.96 221,409.91 3,386,880.05 (2) 他说明 2015 1 之全资子 湖 金健米业营 限 以 简 金健营 和荆门 玉竹商 限 荆门 泽宏商 限 签 债 转让 议 议定 金健营 将拥 荆门 小明工 限 的债 411,406.01 元和荆门 玉竹商 限 的债 6,118,123.95 元 转让给荆门 泽宏商 限 荆门 泽宏商 限 意以 6,529,529.96 元 让 述债 并在 2015 1 2019 1 期间 期支付债 转让款 截 2017 12 31 日 收荆门 泽宏商 限 款项 2,764,765.96元 期 余额按 来 金流 值 面 值的差额 提坏 准备 11. 长期股 投资 (1) 情况 期 数 期初数 项 目 值 值 面余额 面 值 面余额 面 值 准备 准备对联营企业投资 27,371,334.03 27,371,334.03 27,080,212.65 27,080,212.65 合 27,371,334.03 27,371,334.03 27,080,212.65 27,080,212.65 (2) 明 情况 期增 被投资 期初数 益法 确认 他综合 追 投资 少投资 的投资损益 收益调整 联营企业湖 悦酒店 限 22,169,191.97 298,305.00中 粮油食品科学研究 4,439,047.78 10,934.92院 限 [注 1]金健米业 泰 限 471,972.90 471,972.90 [注 2]金健米业泰 限 500,600.00 -35,655.64 -11,090.00[注 2] 合 27,080,212.65 500,600.00 471,972.90 273,584.28 -11,090.00 (续 表) 期增 被投资 值准备 他 告发 金 提 期 数 他 期 余额 益 股利或利润 值准备 联营企业湖 悦酒店 限 22,467,496.97中 粮油食品科学 4,449,982.70研究院 限金健米业 泰 限金健米业泰 限 453,854.36 合 27,371,334.03 [注 1] 中 粮油食品科学研究院 限 18%的股 董 会成员中 一 董 对 大影响 故采用 益法 算 [注 2] 2017 7 14 日 之全资子 金健粮食 限 泉溢 限 签 金健米业 泰 限 股 转让 议 议 定 金健粮食 限 将 金健米业 泰 限 49%的股 转让给泉溢 限 转让基准日 2017 5 31 日转让 格 美元 69,665.00 元 汇率 美元 泰铢=1 34.5 2017 10 19 日 Mr.Rathawat Kuvijitrsuwan 和 Miss.OnraweeSomyhokwilas 签 金健米业泰 限 投资合 合 定 述投资者共 出资设立金健米业泰 限 注 资 500 万泰铢 以银 款出资 245 万泰铢 投资占注 资 比例 49% 12. 固定资产 (1) 明 情况 及 项 目 机器设备 电子设备 输工 他设备 合 建筑物 面原值期初数 521,328,107.89 331,126,178.46 27,896,018.59 5,409,451.26 23,859,891.35 909,619,647.55 期增 金额 17,458,114.71 34,906,603.02 -5,418,409.31 757,978.71 2,659,099.35 50,363,386.481) 购置 554,022.65 9,752,182.92 1,209,705.64 615,603.35 2,351,177.01 14,482,691.572) 在建工程转入 13,858,398.83 20,027,788.50 78,000.00 864,650.97 34,828,838.30 3) 别调整 1,993,836.62 5,126,631.60 -6,706,114.95 142,375.36 -556,728.634) 他增 1,051,856.61 1,051,856.61 期 少金额 104,781.00 3,146,824.56 202,874.60 68,056.80 3,522,536.961) 处置或 废 104,781.00 3,146,824.56 202,874.60 68,056.80 3,522,536.96期 数 538,681,441.60 362,885,956.92 22,274,734.68 6,167,429.97 26,450,933.90 956,460,497.07累 旧期初数 103,406,051.74 156,963,392.23 14,919,637.28 2,342,524.79 11,850,909.47 289,482,515.51 期增 金额 12,923,559.55 16,895,782.24 1,351,510.04 613,898.34 1,590,474.32 33,375,224.491) 提 12,910,563.71 16,517,602.36 1,789,252.12 472,407.72 1,685,398.58 33,375,224.492) 别调整 12,995.84 378,179.88 -437,742.08 141,490.62 -94,924.26 期 少金额 19,766.78 1,847,191.23 163,680.85 35,457.62 2,066,096.481) 处置或 废 19,766.78 1,847,191.23 163,680.85 35,457.62 2,066,096.48期 数 116,309,844.51 172,011,983.24 16,107,466.47 2,956,423.13 13,405,926.17 320,791,643.52 值准备期初数 10,050,733.29 30,554,166.00 265,225.51 32,399.00 484,030.08 41,386,553.88 期增 金额 120,082.13 -120,082.131) 别调整 120,082.13 -120,082.13 期 少金额 10,914.55 10,914.551) 处置或 废 10,914.55 10,914.55期 数 10,170,815.42 30,554,166.00 254,310.96 32,399.00 363,947.95 41,375,639.33 面 值期 面 值 412,200,781.67 160,319,807.68 5,912,957.25 3,178,607.84 12,681,059.78 594,293,214.22期初 面 值 407,871,322.86 143,608,620.23 12,711,155.80 3,034,527.47 11,524,951.80 578,750,578.16 (2) 办妥产 证书的固定资产的情况 项 目 面 值 办妥产 证书原因 金健面制品 6 仓 4,239,182.83 在办理之中 金健面制品 7 仓 4,239,182.84 在办理之中 小 8,478,365.67 13. 在建工程 (1) 明 情况 期 数 期初数 项 目 值 值 面余额 面 值 面余额 面 值 准备 准备 金健乳业牧场改 170,000.00 170,000.00 工程 金健乳业仓 工 1,630,769.24 1,630,769.24 程 金健乳业一牧 1,075,400.00 1,075,400.00 264,432.50 264,432.50 牧场改建工程 金健乳业车间改 3,569,773.46 3,569,773.46 8,499,391.51 8,499,391.51 建工程 金健乳业 花源 155,339.81 155,339.81 牧场工程 金健粮食(益 ) 车间仓 改 工 170,744.67 170,744.67 68,764.02 68,764.02 程 金健 庆粮油食 5,184,991.53 5,184,991.53 141,446.01 141,446.01 品基地建设工程 他[注] 1,287,708.00 1,287,708.00 合 11,288,617.66 11,288,617.66 10,930,143.09 10,930,143.09 [注]: 他 要系待安装设备 (2) 要在建工程项目 期 情况 预算数 工程 期初数 期增 转入固定资产 他 少 期 数 万元金健乳业牧场改 635.93 170,000.00 742,538.53 912,538.53工程金健乳业仓 工程 1,455.71 1,630,769.24 4,314,051.40 5,944,820.64金健乳业一牧 1,950.00 264,432.50 9,599,323.21 8,788,355.71 1,075,400.00牧场改建工程金健乳业车间改建 3,452.70 8,499,391.51 10,839,360.04 15,768,978.09 3,569,773.46工程金健乳业 花源牧 40.00 155,339.81 155,339.81场工程金健粮食(益 )车 506.20 68,764.02 2,242,060.18 2,140,079.53 170,744.67间仓 改 工程金健面制品烘 改 132.00 1,118,725.99 1,118,725.99 工程 金健 庆粮油食品 11,500.00 141,446.01 5,043,545.52 5,184,991.53基地建设工程 他 1,287,708.00 1,287,708.00 小 10,930,143.09 35,187,312.87 34,828,838.30 11,288,617.66 (续 表) 工程累 投 期利息 工程 利息资 期利息 工程 入占预算比 资 率 资金来源 度(%) 累 金额 资 金额 例(%) (%)金健乳业牧场改 工程 91.12 100.00 自筹金健乳业仓 工程 96.23 100.00 自筹金健乳业一牧 牧场改建工 51.86 50.00 自筹程金健乳业车间改建工程 56.01 95.00 自筹 银 借款金健乳业 花源牧场工程 38.83 100.00 自筹金健粮食(益 )车间仓 改 46.46 96.63 自筹工程金健面制品烘 改 工程 95.71 100.00 自筹金健 庆粮油食品基地建设工 4.90 15.00 自筹程 他 小 14. 生产性生物资产 畜牧 殖业 项 目 奶牛 面原值 期初数 9,373,552.53 期增 金额 期 少金额 期 数 9,373,552.53 累 旧 期初数 5,610,053.05 期增 金额 446,915.57 1) 提 446,915.57 期 少金额 期 数 6,056,968.62 面 值 期 面 值 3,316,583.91 期初 面 值 3,763,499.48 15. 无形资产 项 目 土地使用 利 商标 术 合 面原值期初数 143,241,009.17 1,500,000.00 9,709,164.65 4,195,869.00 158,646,042.82 期增 金额 93,559,576.25 93,559,576.251) 购置 93,559,576.25 93,559,576.25 期 少金额期 数 236,800,585.42 1,500,000.00 9,709,164.65 4,195,869.00 252,205,619.07累 摊期初数 21,121,892.32 455,000.00 1,347,413.19 3,177,611.47 26,101,916.98 期增 金额 4,409,679.93 150,000.00 937,203.00 337,592.00 5,834,474.931) 提 4,409,679.93 150,000.00 937,203.00 337,592.00 5,834,474.93 期 少金额期 数 25,531,572.25 605,000.00 2,284,616.19 3,515,203.47 31,936,391.91 面 值期 面 值 211,269,013.17 895,000.00 7,424,548.46 680,665.53 220,269,227.16期初 面 值 122,119,116.85 1,045,000.00 8,361,751.46 1,018,257.53 132,544,125.84 16. 商誉 (1) 商誉 面原值 期企业 期 少 被投资 期初数 期 数 合并形成 处置 湖 金山粮油食品 4,352,615.00 4,352,615.00限 易 业 合 4,352,615.00 4,352,615.00 (2) 商誉 值准备 期增 期 少 被投资 期初数 期 数 提 处置湖 金山粮油食品 1,454,665.56 976,954.53 2,431,620.09限 易 业 小 1,454,665.56 976,954.53 2,431,620.09 (3) 商誉的 值测试过程 参数及商誉 值损失确认方法 商誉的 收回金额按照预 来 金流 的 值 算 预 金流 据 批准的5 期 金流 预测 基础 金流 预测使用的 率 14.93% 预测期以 的 金流据增长率 3%-5% 断得出 增长率和粮油 业总体长期 均增长率相 测试全资子 金健农产品 湖 限 收购的湖 金山粮油食品 限 易 业 的预 来 收回金额 1,920,994.91 元 将商誉原值 预 来 收回金额之间的差额2,431,620.09 元确认 商誉 值准备 值测试中采用的 他 键数据包括 产品预 售 生产成 及 他相 用 据 史 验及对 场发展的预测确定 述 键数据 采用的 率是 映 前场 时间 值和相 资产组特定风险的税前利率 17. 长期待摊 用 项 目 期初数 期增 期摊 他 少 期 数土地租赁 2,896,932.45 49,120.08 2,847,812.37 他 604,799.00 50,638.55 554,160.45 合 2,896,932.45 604,799.00 99,758.63 3,401,972.82 18. 递延 得税资产 递延 得税负债 (1) 抵 的递延 得税资产 期 数 期初数项 目 抵扣 递延 抵扣 递延 暂时性差 得税资产 暂时性差 得税资产资产 值准备 2,401,039.50 600,259.87 2,429,015.01 607,253.75 合 2,401,039.50 600,259.87 2,429,015.01 607,253.75 (2) 确认递延 得税资产明 项 目 期 数 期初数 抵扣暂时性差 148,981,340.22 144,140,638.32 抵扣 损 256,431,135.79 222,871,274.24 小 405,412,476.01 367,011,912.56 (3) 确认递延 得税资产的 抵扣 损将 以 度到期 份 期 数 期初数 备注2017 981,178.962018 16,962,328.79 16,962,328.792019 63,464,950.67 63,773,912.792020 107,148,917.50 109,304,925.882021 30,774,910.86 31,848,927.822022 38,080,027.97 小 256,431,135.79 222,871,274.24 19. 他非流 资产 (1) 明 情况 项 目 期 数 期初数黑龙江 大荒湘粮粮食产业 限 任 投资款 6,300,000.00 6,300,000.00 托代储玉米 6000 吨 16,200,000.00 合 22,500,000.00 6,300,000.00 (2) 他说明 1) 黑龙江 大荒湘粮粮食产业 限 任 以 简 大荒湘粮 35%的股 据 大荒湘粮 的 股股东黑龙江 大荒粮油批发 场 限 以 简 大荒粮油 签 的 托 议 全 托 大荒粮油 代 大荒 湘粮 的股东管理 参 大荒湘粮 的日常管理活 大荒粮油 保 证 拥 大荒湘粮 股 的 投资固定回 率 10% 2) 托代储玉米 6000 吨情况 表 注十( )6 代储玉米调节储备粮 联交 易之说明 20. 短期借款 项 目 期 数 期初数抵押借款 60,000,000.00 84,000,000.00保证借款 100,000,000.00 141,000,000.00信用借款 586,300,000.00 404,500,000.00抵押 保证 50,000,000.00 合 796,300,000.00 629,500,000.00 21. 付票据 (1) 明 情况 项 目 期 数 期初数银 兑汇票 60,000,000.00 120,000,000.00 合 60,000,000.00 120,000,000.00 (2) 期 无 到期 支付的 付票据 22. 付 款 项 目 期 数 期初数采购款 122,303,994.05 49,593,519.17工程款 设备款 6,359,310.69 5,361,896.43 合 128,663,304.74 54,955,415.60 23. 预收款项 项 目 期 数 期初数预收 款 43,431,993.75 93,050,710.61 合 43,431,993.75 93,050,710.61 24. 付职工薪酬 (1) 明 情况 项 目 期初数 期增 期 少 期 数短期薪酬 17,878,969.35 101,952,732.40 106,001,464.25 13,830,237.50离职 福利里设定提 划 208,353.21 10,575,387.98 10,578,968.01 204,773.18辞 福利 286,794.00 286,794.00 合 18,087,322.56 112,814,914.38 116,867,226.26 14,035,010.68 (2) 短期薪酬明 情况 项 目 期初数 期增 期 少 期 数工资 金 津贴和补贴 13,378,676.97 75,570,468.51 79,666,741.89 9,282,403.59职工福利 40,802.48 12,277,163.51 11,745,539.99 572,426.00社会保险 82,892.28 6,824,444.01 6,851,834.79 55,501.50 中 疗保险 47,721.10 4,838,794.16 4,849,468.44 37,046.82 工伤保险 18,536.55 1,303,001.19 1,310,450.32 11,087.42 生育保险 9,394.35 466,286.47 472,656.56 3,024.26 他 7,240.28 216,362.19 219,259.47 4,343.00 金 132,756.66 4,297,654.62 4,374,983.68 55,427.60工会 和职工教育 4,243,840.96 2,983,001.75 3,362,363.90 3,864,478.81 小 17,878,969.35 101,952,732.40 106,001,464.25 13,830,237.50 (3) 设定提 划明 情况 项 目 期初数 期增 期 少 期 数基 老保险 170,913.58 10,153,652.73 10,170,678.49 153,887.82失业保险 37,439.63 421,735.25 408,289.52 50,885.36 小 208,353.21 10,575,387.98 10,578,968.01 204,773.18 25. 交税 项 目 期 数 期初数增值税 2,830,457.46 1,666,682.06企业 得税 7,276,095.72 8,872,758.80 代扣代缴个人 得税 454,246.68 451,704.40城 维 建设税 191,824.64 622,003.33 产税 31,631.73 76,076.99土地使用税 19,947.60 343,757.68 花税 162,676.35 319,792.59教育 84,469.57 295,825.47地方教育 54,375.06 144,935.16 他 84,295.67 37,247.01 合 11,190,020.48 12,830,783.49 26. 付利息 项 目 期 数 期初数借款 付利息 1,051,161.52 248,708.34 合 1,051,161.52 248,708.34 27. 他 付款 项 目 期 数 期初数押金保证金 9,897,646.39 7,357,534.04 付暂收款 15,846,530.37 11,646,440.75 他 15,998,759.36 16,534,265.92 合 41,742,936.12 35,538,240.71 28. 长期借款 (1) 明 情况 项 目 期 数 期初数信用借款 1,239,971.00 1,515,426.00 合 1,239,971.00 1,515,426.00 (2) 他说明 长期借款系 常德 局借入的 债转 资金 借款期限 2005 7 30 日 2021 9 26 日 利率 5.91% 采 付息方式偿 借款 息 29. 递延收益 (1) 明 情况 项 目 期初数 期增 期 少 期 数 形成原因 府补 62,192,737.68 6,710,000.00 4,204,134.24 64,698,603.44 府补 合 62,192,737.68 6,710,000.00 4,204,134.24 64,698,603.44 (2) 府补 明 情况 表 注五 四 3 府补 之说明 30. 他非流 负债 项 目 期 数 期初数 托代储玉米 81,000,000.00 合 81,000,000.00 托代储玉米情况 表 注十( ) 6 代储玉米调节储备粮 联交易之说明 31. 股 期增 少以 里 表示 项 目 期初数 发 金 期 数 股 他 小 新股 转股股份总数 641,783,218.00 641,783,218.00 32. 资 项 目 期初数 期增 期 少 期 数资 溢 [注] 400,789,106.34 11,418.27 400,800,524.61 他资 65,151,747.17 65,151,747.17 合 465,940,853.51 11,418.27 465,952,271.78 [注] 系收购子 湖 金健乳业股份 限 0.41%的少数股东股 让 格 按照 新增 股比 例 算 子 自 购买日 开始 续 算的 净资产 份额 之间 的差额11,418.27 元增 资 33. 他综合收益 期发生额 期初 期 得 前期 入 税 项 目 税 属 期 数 数 税前发生 他综合收益 得税 属 少 母 额 期转入损益 用 数股东以 将 损益的 他综合收益 益法 在被投资 以 将 损 -11,090.00 -11,090.00 -11,090.00益的 他综合收益中 的份额 他综合收益合 -11,090.00 -11,090.00 -11,090.00 34. 盈余 项 目 期初数 期增 期 少 期 数法定盈余 16,315,761.24 16,315,761.24 合 16,315,761.24 16,315,761.24 35. 配利润 项 目 期数 期数期初 配利润 -380,292,060.01 -390,360,965.87 期 属 母 者的净利润 10,965,969.16 10,083,110.08 提 法定盈余 他 -14,204.22期 配利润 -369,326,090.85 -380,292,060.01 ( ) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成 期数 期数 项 目 收入 成 收入 成 营业 收入 2,745,203,141.88 2,465,228,222.46 2,200,567,290.71 1,956,291,207.96 他业 收入 14,403,027.70 7,471,002.27 16,664,641.11 9,815,867.58 合 2,759,606,169.58 2,472,699,224.73 2,217,231,931.82 1,966,107,075.54 2. 税金及 项 目 期数 期数营业税 189,212.36城 维 建设税 1,909,405.32 2,518,459.77教育 838,116.85 1,234,632.58地方教育 558,744.57 823,088.38 花税[注] 1,268,942.05 904,692.18 产税[注] 2,829,003.81 1,262,390.79土地使用税[注] 3,102,110.40 1,626,633.39车船使用税[注] 1,260.00 4,380.00 他 2,420.55 合 10,510,003.55 8,563,489.45 [注]: 据 部 增值税会 处理规定 会 2016 22 以及<增值税会 处理规定> 题的解 将 2016 5-12 产税 土地使用税和 花税等的发生额列 税金及 项目 2016 5 之前的发生额 列 管理 用 项目 3. 售 用 项 目 期数 期数 输 46,407,725.75 39,326,110.34业 招待 1,216,412.66 1,092,761.70 场及差旅 等 84,691,562.30 70,814,021.93职工薪酬 20,360,720.82 20,399,124.34广告 传 5,726,670.05 10,572,070.69 他 6,879,484.53 5,743,363.20 合 165,282,576.11 147,947,452.20 4. 管理 用 项 目 期数 期数职工薪酬 45,163,581.45 42,356,790.12业 招待 4,169,423.39 4,360,226.56 旧和摊 16,224,007.30 15,310,676.04咨询服 3,350,638.95 2,944,974.23研发 用 4,607,557.17 2,954,247.52税金[注] 2,795,554.26交通差旅 4,968,581.35 4,543,818.28 管理 5,291,037.75 6,700,207.22 废 481,433.31 631,695.45 他 9,734,800.22 10,326,953.79 合 93,991,060.89 92,925,143.47 [注]: 表 注五 2 税金及 之说明 5. 用 项 目 期数 期数利息支出 35,334,196.08 21,230,470.24 利息收入 2,065,355.03 3,801,125.59 贴息[注] 21,029,500.00汇兑损益 314,448.33 -268,797.88 他 1,355,850.68 1,357,257.53 合 13,909,640.06 18,517,804.30 [注] 期 入 用的 贴息情况 表 注五 四 3 府补 之说明 6. 资产 值损失 项 目 期数 期数坏 损失 3,725,190.96 3,489,046.02 跌 损失 1,622,025.91 854,105.58商誉 值损失 976,954.53 540,948.65 合 6,324,171.40 4,884,100.25 7. 允 值 收益 项 目 期数 期数以 允 值 入 期损益的金融资产 -3,989,360.00 合 -3,989,360.00 8. 投资收益 项 目 期数 期数 益法 算的长期股 投资收益 273,584.28 -232,380.90处置长期股 投资产生的投资收益 -15,137.22处置以 允 值 入 期损益的金 -2,126,543.21 3,834,660.00融资产 得的投资收益 供出售金融资产在 期间的投资收益 187,663.80 50,000.00处置 供出售金融资产 得的投资收益 516,220.00 他 630,000.00 合 -1,680,432.35 4,798,499.10 9. 资产处置收益 入 期非 常性 项 目 期数 期数 损益的金额固定资产处置损失 -1,349,069.54 -4,812,680.41 -1,349,069.54生产性生物资产处置损失 -3,325,853.03 合 -1,349,069.54 -8,138,533.44 -1,349,069.54 10. 他收益 入 期非 常性 项 目 期数 期数 损益的金额储备粮 储备油补贴款 11,371,001.00 2017 第 批中央优 粮食工程 6,000,000.00 6,000,000.00 项资金移 互联网产业发展 项款 1,000,000.00 1,000,000.00粮油千亿产业项目 项资金 展 600,000.00 600,000.00示展 及品牌建设 家 代农业产业 术体系建设 500,000.00 500,000.00 项资金常德 开 保局 付燃煤锅炉 348,000.00 348,000.00改烧 补资金河 工业大学鲜米粉装备研究 330,000.00 330,000.00产业 示范中小企业发展 项资金 学生奶 300,000.00 300,000.00 广粮油深 工及物流产业发展 项 200,000.00 200,000.00资金递延收益摊 及转入 4,204,134.24 4,204,134.24 他 233,587.00 233,587.00 小 25,086,722.24 13,715,721.24 [注] 期 入 他收益的 府补 情况 表 注五 四 3 府补 之说明 11. 营业外收入 (1) 明 情况 入 期非 常性 项 目 期数 期数 损益的金额 府补 3,530,006.00 42,909,006.89 3,530,006.00 他 641,495.26 483,881.37 641,495.26 合 4,171,501.26 43,392,888.26 4,171,501.26 (2) 府补 明 资产相 / 补 项目 期数 期数 收益相储备粮 储备油补贴款 15,351,828.00 收益相递延收益摊 2,719,463.31 资产相递延收益摊 531,971.14 收益相津 西毛 湖 府 殖场 停 1,090,000.00 收益 补资金电子商 示范企业 励资金 400,000.00 500,000.00 收益相河 工业大学鲜米粉装备研究 产业 600,000.00 收益示范节能循 和资源节 大项目 励 250,000.00 790,000.00 收益相资金粮油千亿产业 项资金 4,340,000.00 收益相 术改 节能创新 项资金 200,000.00 收益相 点外 企业促 资金 200,000.00 收益常德 局 2017 型社会建设 项 200,000.00 收益资金移 互联网产业发展资金 1,000,000.00 收益相中小企业发展 项资金 1,420,000.00 收益相 府搬迁 励 5,460,000.00 收益相大通湖 局 术 广资金 500,000.00 收益相镇 府农业产业 发展 励资金 1,275,385.00 收益相农业产业 龙头企业发展 励资金 2,446,733.44 收益相2016 家 代农业产业 术体系建设 500,000.00 收益相 项资金 他 1,190,006.00 5,473,626.00 收益相 小 3,530,006.00 42,909,006.89 [注] 期 入 他收益的 府补 情况 表 注五 四 3 府补 之说明 12. 营业外支出 入 期非 常性 项 目 期数 期数 损益的金额对外捐赠 330,000.00 330,000.00罚款支出 62,590.92 62,590.92 他 350,821.42 1,284,725.93 350,821.42 合 743,412.34 1,284,725.93 743,412.34 13. 得税 用 (1) 明 情况 项 目 期数 期数 期 得税 用 8,010,736.69 7,940,921.44递延 得税 用 6,993.88 -157,356.86 合 8,017,730.57 7,783,564.58 (2) 会 利润 得税 用调整过程 项 目 期数 期数利润总额 18,385,442.11 17,054,994.60按母 用税率 算的 得税 用 4,596,360.52 4,263,748.65子 用 税率的影响调整以前期间 得税的影响非 税收入的影响 -1,836,549.16 -1,899,160.90 抵扣的成 用和损失的影响 400,946.79 -336,807.65使用前期 确认递延 得税资产的 抵扣 损的影响 -5,477,955.90 -3,045,982.00 期 确认递延 得税资产的 抵扣暂时性差 或 抵扣 10,562,266.86 9,029,085.53 损的影响研发支出 扣除和无形资产 摊 的 得税影响 -227,338.54 -227,319.05 得税 用 8,017,730.57 7,783,564.58 ( ) 合并 金流 表项目注释 1. 收到 他 营活 的 金 项 目 期数 期数银 款利息收入 2,065,355.03 3,801,125.59 府补 31,370,694.00 39,657,572.44 他 9,691,754.11 9,531,330.36 合 43,127,803.14 52,990,028.39 2. 支付 他 营活 的 金 项 目 期数 期数付 的管理 用 30,273,338.37 30,712,729.10付 的 售 用 122,871,984.11 113,601,785.09 他 5,458,849.47 9,485,040.38 合 158,604,171.95 153,799,554.57 3. 收到 他 投资活 的 金 项 目 期数 期数 资产相 的 府补 6,710,000.00 2,860,000.00 合 6,710,000.00 2,860,000.00 4. 支付 他 投资活 的 金 项 目 期数 期数期 保证金 2,743,000.79 合 2,743,000.79 5. 收到 他 筹资活 的 金 项 目 期数 期数票据贴 120,000,000.00 120,000,000.00票据保证金收回 56,000,000.00 50,000,000.00 托代储玉米收购资金 64,800,000.00 款保证金收回 2,502,728.72 2,501,288.20 他 630,000.00 合 243,932,728.72 172,501,288.20 6. 支付 他 筹资活 的 金 项 目 期数 期数 款保证金 2,502,728.72 付票据保证金 51,000,000.00 35,000,000.00 票据贴 利息支出 5,287,166.67 1,578,071.79 付票据到期 兑 180,000,000.00 100,000,000.00收购子 少数股东股 393,371.92 2,328,465.41 合 236,680,538.59 141,409,265.92 7. 金流 表补充资料 (1) 金流 表补充资料 补充资料 期数 期数1) 将净利润调节 营活 金流 净利润 10,367,711.54 9,271,430.02 资产 值准备 6,324,171.40 4,884,100.25 固定资产 旧 油气资产 耗 生产性生物资 33,822,140.06 32,024,429.66 产 旧 无形资产摊 5,834,474.93 5,045,609.86 长期待摊 用摊 99,758.63 49,120.08 处置固定资产 无形资产和 他长期资产的 1,349,069.54 8,138,533.44 损失(收益以 填列) 固定资产 废损失(收益以 填列) 允 值 损失(收益以 填列) 3,989,360.00 用(收益以 填列) 35,553,862.23 20,961,672.36 投资损失(收益以 填列) 1,680,432.35 -4,798,499.10 递延 得税资产 少(增 以 填列) 6,993.88 -157,356.86 递延 得税负债增 ( 少以 填列) 的 少(增 以 填列) -74,514,391.85 -160,252,529.74 营性 收项目的 少(增 以 填列) -51,840,116.22 -87,714,207.96 营性 付项目的增 ( 少以 填列) 22,258,741.92 29,200,684.75 他 营活 产生的 金流 净额 -5,067,791.59 -143,347,013.242) 金及 金等 物净 情况 金的期 余额 163,520,863.19 183,701,275.21 金的期初余额 183,701,275.21 174,104,217.96 金等 物的期 余额 金等 物的期初余额 金及 金等 物净增 额 -20,180,412.02 9,597,057.25 (2) 金和 金等 物的构成 项 目 期 数 期初数1) 金 163,520,863.19 183,701,275.21 中 金 208,639.12 296,536.42 随时用 支付的银 款 163,312,224.07 183,404,738.792) 金等 物 中 个 内到期的债券投资3) 期 金及 金等 物余额 163,520,863.19 183,701,275.21 (3) 及 金收支的商业汇票背书转让金额 项 目 期数 期数背书转让的商业汇票金额 42,562,438.44 40,256,358.81 中 支付 款 41,286,155.74 39,096,358.81 支付固定资产等长期资产购置款 1,276,282.70 1,160,000.00 (4) 金流 表补充资料的说明 期 他 资金余额 39,893,054.24 元 系 银 兑汇票保证金 期 保证金及信用证保证金 因 使用 到限制 金及 金等 物 (四) 他 1. 或使用 到限制的资产 项 目 期 面 值 限原因 资金 39,893,054.24 保证金 128,568,238.67 静态储备固定资产 88,311,311.72 抵押无形资产 11,691,313.67 抵押 他非流 资产 16,200,000.00 托代储玉米 合 284,663,918.30 2. 外 性项目 项 目 期 外 余额 算汇率 期 算成人民 余额 资金 1,001,710.37 6,545,375.90 中 美元 1,001,710.37 6.5342 6,545,375.90 收 款 855,533.83 5,590,229.15 中 美元 855,533.83 6.5342 5,590,229.15 付 款 7,462,254.00 48,759,860.09 中 美元 7,462,254.00 6.5342 48,759,860.09 3. 府补 (1) 明 情况 1) 资产相 的 府补 期新增 资产相 / 他 项 目 期初数 期 少金额 期 数 补 金额 收益相 说明 气项目建设资金 1,800,000.00 180,000.00 1,620,000.00 资产相 [注 1]大米 检测 建设资 771,428.57 85,714.28 685,714.29 资产相 [注 2]金液态奶检验检测能力项目 1,345,833.51 135,714.24 1,210,119.27 资产相 [注 3]资金粮食食品安全检测能力 1,143,035.69 123,571.44 1,019,464.25 资产相 [注 4]项资金农科院农产品 工研究院 1,001,996.43 105,473.32 896,523.11 资产相 [注 5]投入项目设备产业振 和 术改 项目 4,565,000.00 415,000.00 4,150,000.00 资产相 [注 6]资金第七牧场建设资金 63,333.47 63,333.47 资产相 [注 7]改扩建 4.5 万吨粮食仓储 4,875,000.00 125,000.00 4,750,000.00 资产相 [注 8]项目资金 仓老 新建项目资金 33,686,250.00 863,750.00 32,822,500.00 资产相 [注 9]粮油食品安全检测服 1,028,571.43 1,028,571.43 资产相 [注 10] 建设资金2014 第 批 新型工 1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 资产相 [注 11]业 项目 2015 第 批省 保 464,285.71 35,714.28 428,571.43 资产相 [注 12] 项资金 2015 粮食仓储设施项目 5,195,312.50 131,250.00 5,064,062.50 资产相 [注 13] 乳品 工改 扩建工程 1,348,214.29 107,142.84 1,241,071.45 资产相 [注 14] 产 5 万吨 面生产线升 128,571.42 10,714.29 117,857.13 资产相 [注 15] 改 项目 开 标准 厂 建设补 629,280.00 16,560.00 612,720.00 资产相 [注 16] 贴资金 农 气项目补 1,460,000.00 104,285.73 1,355,714.27 资产相 [注 17] 2016 省预算内 创 600,000.00 42,857.16 557,142.84 资产相 [注 18] 建设 项资金 2016 第 批战略性新 产业 新型工业 项资 800,000.00 57,142.88 742,857.12 资产相 [注 19] 金 1200 头奶牛 殖基地改建 1,860,000.00 55,357.14 1,804,642.86 资产相 [注 20] 项目补贴资金 节能循 和资源节 1,300,000.00 69,642.84 1,230,357.16 资产相 [注 21] 项目 粮食产 体系项目 1,000,000.00 1,000,000.00 资产相 [注 22] 2017 第一批资源节 循 利用 点工程中央预算 800,000.00 19,047.62 780,952.38 资产相 [注 23] 内基建资金2017 第 批企业转型升 800,000.00 23,809.52 776,190.48 资产相 [注 24] 项资金 边坡 理项目 500,000.00 500,000.00 资产相 [注 25] 农产品外 转型升 项目 250,000.00 11,904.75 238,095.25 资产相 [注 26] 工业转型升 项目 200,000.00 5,952.35 194,047.65 资产相 [注 27] 合 62,106,113.02 6,710,000.00 4,117,509.58 64,698,603.44 [注 1]: 据 常德 局 2009 大中型农 气项目建设扩大内需 债 投资预算的通知 常 建指 2009 28 收到 气项目建设资金 270.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 18.00 万元 期 余额 162.00 万元 [注 2] 据 常德 局常德 粮食局 2011 第一批 粮食千亿产业 项资金的通知 常 建指 2011 68 收到大米 检测 建设资金 120.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期 摊 8.57 万元 期 余额 68.57 万元 [注 3] 据 常德 局 2012 工业中小企业 术改 项目 第 批中央预算内基建资金的通知 常 建指 2012 151 收到液态奶检验检测能力项目资金 190.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 13.57 万元 期 余额 121.01 万元 [注 4] 据 常德 局 2011 点振 和 术改 中央预算内基建资金的通知 常 建指 2012 14 收到粮食食品安全检测能力 项资金 173.00万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 12.36 万元 期 余额 101.95 万元 [注 5] 据 农业部办 2007 全 农产品 工 术研发体系建设项目初设 及概算的批复 农办 2007 99 收到中 农业科学院农产品 工研究院投入项目设备 值 147.66 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 10.55 万元 期 余额 89.65 万元 [注 6] 据 常德 局 2013 点振 和 术改 中央预算内基建资金的通知 常 建指 2013 82 2013 收到产业振 和 术改 项目资金581.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 41.50 万元 期 余额 415.00 万元 [注 7] 据 常德 局 第七牧场建设资金的通知 常 建指 201335 2013 收到第七牧场建设资金 20.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 因第七牧场 2016 处置 故将剩余金额一次性转入 期损益 [注 8] 据 常德 局 2013 粮食 仓老 改 资金的通知 常 建指 2013 69 子 金健粮食 限 2013 收到改扩建 4.5 万吨粮食仓储项目资金 500.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内期摊 期摊 12.50 万元 期 余额 475.00 万元 [注 9] 据 湖 省 湖 省粮食局 2013 粮食 仓老 第一批维修改 资金的通知 湘 建函 2013 84 湖 省 湖 省粮食局 粮食 仓老 第 批维修改 资金的通知 (湘 建函 2013 486 ) 湖 省 第 批 仓老 维修资金的通知 (湘 建指 2014 131 2014 获得 仓老 新建项目资金 3,000.00 万元 仓老 维修项目资金 455.00 万元 述 项资 金用 仓老 的新建或维修 [注 10] 据 常德 局 2014 中央预算内基建资金的通知 常 建指 2014 140 子 湖 金健粮油食品检测 限 2014 12 收到粮油食品安全检测服 建设资金 120.00 万元 述 项资金用 金健粮油食品安全检测服 建设 期 子 注 故将 补 资金转入 期损益 [注 11] 据 常德 局 常德 和信息 员会 2014 第 批 新型工业 项目的资金 常 企指 2014 58 2014 12 获得 2014第 批 新型工业 项目 150.00 万元 项资金用 金健药业 塑输液 GMP 改项目的建设 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 30.00 万元 期 余额 90.00 万元 [注 12] 据 常德 局 2015 第 批省 保 项资金的通知 常 建指 2015 215 子 金健植物油 限 2015 收到第 批省 保 项资金 50.00 万元 项资金用 排污支出 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 3.57 万元 期 余额 42.86 万元 [注 13] 据 湖 省 粮食仓储设施建设中央预算内基建资金的通知 建 2015 230 子 金健面制品 限 2015 收到粮食仓储设施建设中央预算内基建资金 525.00 万元 资金用 仓储建设 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 13.12 万元 期 余额 506.41 万元 [注 14] 据 常德 局 常德 和信息 员会 2915 第 批战略性新 产业 新型工业 项资金的通知 常 企指 2015 26 子 湖 金健乳业股份 限 2015 收到第 批战略性新 产业 新型工业 项资金 150.00 万元 资金用 乳产品 工改 扩建项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 10.71 万元 期 余额 124.11 万元 [注 15] 据 常德 局 常德 和信息 员会 2015 第 批术改 项目资金的通知 常 企指 2015 40 子 金健面制品 限 收到第 批 术改 项目 食品 药项目 补 资金 15.00 万元 资金用 产 5 万吨 面生产线升 改 项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧限内 期摊 期摊 1.07 万元 期 余额 11.79 万元 [注 16] 据 常德 局 标准 厂 建设补贴资金的通知 常 企指 2015 7 收 开 标准 厂 建设补贴资金 66.24 万元 述资金用 开 标准 厂 建设 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内期摊 期摊 1.66 万元 期 余额 61.27 万元 [注 17] 据 常德 局 农 气中央预算投资资金的通知 常发改农 2014 501 收到农 气项目补 资金 146.00 万元 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 10.43 万元 期 余额135.57 万元 [注 18] 据 常德 发展和改革 员会 2016 省预算内 创 建设 项第一批投资 划的通知 常发改工 2016 348 收到常德 局 付的省预算内 创 建设 项资金 60.00 万元 补 资金用 术改 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产 旧 限内 期摊 期摊 4.29 万元 期 余额 55.71万元 [注 19] 据 常德 局 常德 和信息 员会 2016 省第 批战略性新 产业 新型工业 项资金的通知 常 企指 2016 27 收到常德 局 付的新 产业 新型工业 项资金 800,000.00 元 补 资金用 粮油食品并 组企业 术改 将在项目资产的相 使用 限内确认 损益 期摊 5.71 万元期 余额 74.29 万元 [注 20] 据 意常德 1200 头奶牛 殖基地改建项目 划调整的批复 常农综 2016 65 收到 1200 头奶牛 殖基地改建项目补帖资金 186.00 万元 项资金用 奶牛 殖基地建设 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 期摊 5.54 万元 期 余额 180.46 万元 [注 21] 据 常德 局 2015 节能循 和资源节 大项目 第一批 中央预算内基建资金的通知 常 建指 2015 110 收到节能循 和资源节 项目资金 130.00 万元 项资金用 燃烧锅炉节能改 及余热利用项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 期摊 6.96万元 期 余额 123.04 万元 [注 22] 据临澧县商 局 发的 2017 临澧县粮食产 服 体系建设项目施方案 收到粮食产 体系项目资金 100.00 万元 项资金用 临澧县粮食产 服体系建设项目点 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 [注 23] 据 湖 省 2017 第一批资源节 循 利用 点工程中央预算内基建资金的通知 湘 建指 2017 121 收到 2017 第一批资源节 循 利用 点工程中央预算内基建资金 80.00 万元 项资金用 湖 新中意食品 限 新中意综合能效提升改 建设项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 期摊 1.90 万元 期 余额 78.10 万元 [注 24] 据 湖 省 湖 省 和信息 员会 2017 第 批工业转型升 项资金 湘 企指 2017 38 收到 2017 第 批企业转型升项资金资金 80.00 万元 项资金用 湖 新中意食品 限 术改 支出 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 期摊 2.38 万元 期 余额 77.62 万元 [注 25] 据 庆涪陵新城 管 会 2017 第 次 任办 会议纪要 收到边坡 理项目资金 50.00 万元 项资金用 湖 新中意食品 限 新中意综合能效提升改 建设项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 [注 26] 据 常德 局 2017 农产品外 转型升 扶 项目资金的通知 常 外指 2017 16 收到农产品外 转型升 项目资金 25.00 万元 项资金用 出口半 米粉中试生产线建设项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 期摊 1.19 万元 期 余额 23.81 万元 [注 27] 据 湖 省 湖 省 和信息 员会 2017 第 批工业转型升 项资金的通知 湘 企指 2017 38 收到工业转型升 项目资金20.00 万元 项资金用 面生产工艺 设备升 改 项目 确认 资产相 的递延收益 并在 项目相 的资产剩余 旧 限内 期摊 期摊 0.60 万元 期 余额 19.40万元 2) 收益相 用 补偿 以 期间的相 成 用或损失的 府补 期新增 期 少金 资产相 / 他 项 目 期初数 期 数 补 金额 额 收益相 说明2014 第十批省 科 86,624.66 86,624.66 收益相 [注] 划项目补 资金 小 86,624.66 86,624.66 [注] 据 常德 局 第十批省 科 划项目资金的通知 常 企指 2014 65 2014 收到第十批省 科 划项目补 资金 1,440,000.00 元 述 项资金用 法开发早 米 用粉研究 工程 示范项目 早 米制品生产 键 术研究 工程 示范项目和早 米 用粉及 制品 追溯系统示范项目 用 补偿以 期间发生的成 用 将 确认 收益相 的递延收益 期 补偿 项目 发生的 用8.66 万元 期 无余额 3) 收益相 用 补偿 发生的相 成 用或损失的 府补 项 目 金额 列 项目 他说明储备粮 储备油补贴款 11,371,001.00 他收益 [注 1]2017 第 批中央优 粮食工程 项资金 6,000,000.00 他收益 [注 2]津 西毛 湖 府 殖场 停 补资 1,090,000.00 营业外收入 [注 3]金移 互联网产业发展 项款 1,000,000.00 他收益 [注 4]粮油千亿产业项目 项资金 展示展 及品牌 600,000.00 他收益 [注 5]建设 家 代农业产业 术体系建设 项资金 500,000.00 他收益 [注 6]电子商 示范企业 励资金 400,000.00 营业外收入 [注 7]常德 开 保局 付燃煤锅炉改烧 补资 348,000.00 他收益 [注 8]金中小企业发展 项资金 学生奶 广 300,000.00 他收益 [注 9]河 工业大学鲜米粉装备研究 产业 示范 330,000.00 他收益 [注 10]节能循 和资源节 大项目 励资金 250,000.00 营业外收入 [注 11] 术改 节能创新 项资金 200,000.00 营业外收入 [注 12] 点外 企业促 资金 200,000.00 营业外收入 [注 13]常德 局 2017 型社会建设 项资金 200,000.00 营业外收入 [注 14]粮油深 工及物流产业发展 项资金 200,000.00 他收益 [注 15] 233,587.00 他收益 他 [注 16] 1,190,006.00 营业外收入小 24,412,594.00 [注 1] 及子 期收到储备粮 储备油补贴款 11,371,001.00 元 中 据湖 省 湖 省粮食局 的 2017 第 季度省 储备粮油利息 用 补贴款的通知 湘 建指 2017 256 收到省 储备粮油补贴款 4,716,981.13元 据常德 粮食局 常德 局 别 的 2017 半 储备粮油利息用补贴款的通知 (常 函 2017 41 )和 2017 半 储备粮油利息 用补贴款的通知 常 函 2017 84 文 子 金健粮食 限 收到 储备粮补贴292,000.00 元 据中 储备粮管理总 湖 的 调整 家临储和最收购 粮保管 补贴标准的通知 (中储粮湘 2017 31 ) 子 金健粮食 限 收到 家临储和最 收购 粮补贴款 1,198,252.70 元 据 常德 局 2017 半 储备粮油补贴的通知 (常 函 2017 41 ) 常德 局 2017 半 储备粮油补贴的通知 (常函 2017 84 ) 子 金健植物油 限 收到 储备油补贴款 490,000.00 元 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 半 省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建指 2017 213 ) 湖 省 湖 省粮食局 付 2017第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建指 2017 256 ), 子 金健植物油 限 收到储备粮油 用补贴款 1,020,283.02 元 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第四季度省 储备粮油利 补贴和 2017 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建函 2017 81 子 金健植物油 限 确认 2017 第四季度省 食用植物油储备 用补贴款 975,000.00 元 补贴款 2018 1 23 日收到 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 半 省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建指 2017 213 ) 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第 季度省 储备粮油利息 用补贴款的通知 (湘 建指 2017 256 ) 子 金健面制品 限 收到省 储备粮油补贴款 1,386,792.45 元 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第四季度省 储备粮油利 补贴的通知 (湘 建指 2017 304 ) 子 金健面制品 限 确认 2017 第四季度省储备粮油保管 补贴 500,000.00 元 补贴款 2018 1 22 日收到 据金健粮食 益 限 中央储备粮益 直属 益 粮食局和中 农业发展银 益 营业部的 家 策性粮食仓储保管合 金健粮食 益 限托保管 家 策性粮食 最 收购 粮 8,164 吨 收到最 收购 粮补贴款 791,691.70 元 [注 2] 据 湖 省 2017 第 批中央优 粮食工程 项资金的通知 湘 预 2017 141 收到优 粮食工程 项资金 6,000,000.00 元 资金用 品牌 广 传等活 用 补偿 发生的 用 将 确认 收益相 的 府补 收到时一次性记入 期损益 [注 3] 据湖 省人民 府办 发洞庭湖 殖 境整 项 施方案的通知 湘 办函 2016 55 子 湖 金健乳业股份 限 收到津 毛 湖镇 付的畜禽 殖场 停 补资金 1,090,000.00 元 资金系湖 省人民 府对2017 前 完成 停 的 殖场给予的 励资金 将 确认 收益相 的 府补 收到时一次性记入 期损益 [注 4] 据 湖 省 湖 省 和信息 员会 2017 移 互联网产业发展 项资金的通知 (湘 企指 2017 83 ) 子 湖 金健米业营 限收到移 互联网产业发展 项资金 1,000,000.00 元 资金用 移 互联网大数据处理 发生的 用 将 确认 收益相 的 府补 收到时一次性记入 期损益 [注 5] 据 湖 省 湖 省粮食局 2017 第 批 粮油千亿产业 项资金的通知 (湘 建指 2017 303 ) 子 湖 金健米业营 限 收到粮油千亿产业项目 项资金 600,000.00 元 资金用 产品展示展 及品牌建设 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 6] 据 常德 局 2016 家 代农业产业 术体系建设 项资金的通知 (常 农指 2016 3 ) 收到 家 代农业产业 术体系建设 项资金500,000.00 元 资金用 水稻产业 术 用 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 7] 据 常德 局 2017 度电子商 资金的通知 常 外指 201719 收到电子商 示范企业 励资金 400,000.00 元 资金 励资金 将确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 8] 据 常德 开发 境保 局 付燃煤锅炉改烧补 资金的申 收到 开 保局 付燃煤锅炉改烧 补资金 348,000.00 元 资金 燃煤锅炉改烧发 补 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 9] 据 常德 术开发 局预算 款通知 德 预指 2017 016 收到中小企业发展 项资金 300,000.00 元 资金用 学生奶的 场 广活将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 10] 据 益性 业 农业 科研 项 项目研究任 书 收到河工业大学鲜米粉装备研究 产业 示范 330,000.00 元 资金 外 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 11] 据 2015 企业 术改 节能创新 项第 批 术创新项目补 资金 (湘 企指 2015 6 ) 收到 术创新项目 励 补 资金 250,000.00 元 将确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 12] 据 常德 局 常德 和信息 员会 2017 度节能项资金的通知 (常 企指 2017 61 ) 收到 术改 节能创新 项资金 200,000.00元 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 13] 据 常德 局 2017 外 发展引导 点外 企业促 资金的通知 (常 外指 2017 35 ) 收到 点外 企业促 资金 200,000.00 元将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 14] 据 常德 局 2017 型社会建设 项资金 第一批 的通知 (常 建指 2017 12 ) 收到常德 局 2017 型社会建设 项资金200,000.00 元 资金用 常德 开 稻谷资源循 利用 术 广 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 15] 据 常德 局 追 指标录入 (2017 常 建指 0006-0004 ) 收到粮油深 工及物流产业发展 项资金 200,000.00 元 资金 款 将确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 16] 期将收到的 200,000.00 万元以 的 府补 入 他 4) 贴息 直接 得的 贴息 期初 期 期结转 项 目 期新增 期结转 说明 递延收益 递延收益 列 项目储备粮 储备 17,529,500.00 17,529,500.00 用 [注 1]油利息补贴款粮油千亿 产业 3,500,000.00 3,500,000.00 用 [注 2]贴息补 小 21,029,500.00 21,029,500.00 [注 1] 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第四季度省 储备粮油利 补贴和 2017 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建函 2017 81 确认 2017 省 调节储备粮利息补贴款 11,310,000.00 元 述补贴款 2018 1 24日收到 据常德 粮食局 常德 局 的 2017 半 储备粮油利息 用补贴款的通知 常 函 2017 41 2017 半 储备粮油利息 用补贴款的通知 常 函 2017 84 子 金健粮食 限 收到 储备粮油利息补贴款653,800.00 元 子 金健植物油收到 储备粮油利息补贴款 674,200.00 元 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第 季度省 储备粮油利息用补贴款的通知 湘 建指 2017 256 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 半 省 储备粮油利息 用补贴款的通知 湘 建指 2017 213 ,子 金健植物油 限 和金健面制品 限 别收到 2017 第 1-3 季度省 储备粮油利息补贴款2,104,300.00 元和 1,500,800.00 元 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第四季度省 储备粮油利 补贴的通知 (湘 建指 2017 304) 子 金健面制品 限 确认 2017 第四季省 储备粮油利息补贴款 585,000.00 元 补贴款 2018 1 22 日收到 据 湖 省 湖 省粮食局 付 2017 第四季度省 储备粮油利 补贴和 2017 省 调节储备粮利息补贴款的通知 湘 建函 2017 81 子 金健植物油 限 确认 2017 第四季度省 食用植物油储备利息补贴款 701,400.00 元 补贴款 2018 1 23 日收到 述补贴资金系 常 营业 密 相 将 确认 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 [注 2] 据 湖 省 湖 省粮食局 2017 第一批 粮油千亿产业 项资金的通知 (湘 建指 2017 27 ) 及子 湖 新中意食品 限别收到粮油千亿产业贴息补 款 2,200,000.00 元和 800,000.00 元 据 湖 省 湖 省粮食局 2017 第 批 粮油千亿产业 项资金的通知 (湘 建指 2017 303 ) 子 金健植物油 限 收到粮油千亿产业贴息补 款 500,000.00 元 述贴息补 款系 收益相 的 府补 一次性记入 期损益 (2) 期 入 期损益的 府补 金额 49,646,228.24 元 、合并范围的变更 (一) 合并范围 少 期初 处置日 股 处置方式 股 处置时点 处置日净资产 净利润金健粮油 长沙 限 注 2017 5 5,201,920.45 -210,733.63湖 金健粮油食品检测 限 注 2017 12 4,661,604.69 855,861.37 ( ) 合并范围增 股 得方式 股 得时点 出资额 出资比例湖 乐米乐家庭营 股份 新设子 2017 2 10,000,000.00 100.00%限 七、在 他主体中的权益 (一) 在 要子 中的 益 1. 要子 的构成 (1) 基 情况 股比例(%)子 要 营地 注 地 业 性 得方式 直接 间接金健粮食 限 湖 省常德 湖 省常德 制 业 100.00 设立金健面制品 限 湖 省常德 湖 省常德 制 业 100.00 设立金健植物油 限 湖 省常德 湖 省常德 制 业 100.00 设立湖 金健乳业股份 湖 省常德 湖 省常德 制 业 87.08 设立限湖 金健药业 限 湖 省常德 湖 省常德 制 业 100.00 设立任湖 金健 出口 限 湖 省常德 湖 省常德 出口 100.00 设立 任湖 乐米乐家庭营 湖 省长沙 湖 省长沙 商业 90.00 10.00 设立股份 限湖 金健米业营 湖 省常德 湖 省常德 商业 100.00 设立限常德金健园林建设 湖 省常德 湖 省常德 园林绿 100.00 设立限金健农产品 湖 湖 省长沙 湖 省长沙 商业 100.00 设立 限金健农产品 营口 宁省营口 宁省营口 商业 100.00 设立 限 湖 新中意食品 限 湖 省津 湖 省津 食品业 100.00 设立 湖 金健商业管理 湖 省长沙 湖 省长沙 商业 100.00 设立 限 金健米业 庆 庆 庆 涪陵 制 业 51.00 设立 限 金健粮食 益 湖 省益 湖 省益 制 业 100.00 设立 限 黑龙江金健天 粮食 黑龙江省尚志 黑龙江省尚志 非 一 制 制 业 66.00 限 企业合并 广州金健米业 售 广东省 山 广东省 山 商业 100.00 设立 限 湖 乐米乐家庭营 湖 省 汉 湖 省 汉 商业 10.00 90.00 设立 股份 限 2. 要的非全资子 少数股东 期 属 少 期向少数股东 期 少数股东 子 股比例 数股东的损益 告 派的股利 益余额 湖 金健乳业股份 12.92% 299,739.67 12,652,957.95 限 黑龙江金健天 粮 34.00% -498,780.74 21,292,040.10 食 限 金健米业 庆 49.00% -399,216.55 7,224,949.53 限 3. 要非全资子 的 要 信息 (1) 资产和负债情况 子 期 数 流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合湖 金健乳业股份 限 13,239,115.56 111,648,624.89 124,887,740.45 19,723,081.57 7,231,547.85 26,954,629.42黑龙江金健天 粮食 61,347,421.30 60,431,123.94 121,778,545.24 59,154,897.90 59,154,897.90限金健米业 庆 5,530,927.73 16,205,851.82 21,736,779.55 6,491,984.59 500,000.00 6,991,984.59限 (续 表) 子 期初数 流 资产 非流 资产 资产合 流 负债 非流 负债 负债合湖 金健乳 31,406,888.94 91,566,205.90 122,973,094.84 21,270,650.04 6,017,381.27 27,288,031.31 业股份 限黑龙江金健天 粮食 74,774,796.66 61,018,956.64 135,793,753.30 71,703,103.77 71,703,103.77限金健米业 11,093,587.14 10,261,031.21 21,354,618.35 5,795,095.73 5,795,095.73庆 限 (2) 损益和 金流 情况 期数 子 营活 金流 营业收入 净利润 综合收益总额 湖 金健乳业股份 限 87,620,533.80 2,248,047.50 2,248,047.50 24,488,697.13 黑龙江金健天 粮食 限 220,425,544.12 -1,467,002.19 -1,467,002.19 5,559,483.97 金健米业 庆 限 -814,727.66 -814,727.66 -1,996,798.05 (续 表) 期数 子 营活 金流 营业收入 净利润 综合收益总额 湖 金健乳业股份 限 99,688,545.82 332,207.60 332,207.60 11,119,205.46 黑龙江金健天 粮食 限 15,291,610.82 -1,306,720.39 -1,306,720.39 -50,707,500.76 金健米业 庆 限 -440,477.38 -440,477.38 -1,272,067.55 ( ) 在联营企业中的 益 1. 要的联营企业 要 股比例(%) 对联营企业投资 联营企业 注 地 业 性 营地 直接 间接 的会 处理方法 湖 悦酒店 限 长沙 长沙 酒店 营 25.00 益法 算 2. 要联营企业的 要 信息 期 数/ 期数 期初数/ 期数 项 目 湖 悦酒店 限 湖 悦酒店 限 流 资产 46,702,373.60 40,885,400.45 非流 资产 54,821,578.98 59,911,936.74 资产合 101,523,952.58 100,797,337.19 流 负债 11,653,964.70 12,120,569.34非流 负债负债合 11,653,964.70 12,120,569.34少数股东 益 属 母 者 益 89,869,987.88 88,676,767.85按 股比例 算的净资产份额 22,467,496.97 22,169,191.97调整 项 商誉 内部交易 利润对联营企业 益投资的 面 值 22,467,496.97 22,169,191.97 在 开 的联营企业 益投资的 允 值营业收入 37,355,812.01 41,036,506.74净利润 1,193,220.03 -518,396.49 营的净利润 他综合收益综合收益总额 1,193,220.03 -518,396.49 期收到的来自联营企业的股利 3. 要的联营企业的汇总 信息 项 目 期 数/ 期数 期初数/ 期数 投资 面 值合 4,903,837.06 4,911,020.68 列各项按 股比例 算的合 数 净利润 -24,720.72 -102,781.76 他综合收益 -11,090.00 综合收益总额 -35,810.72 -102,781.76 、与金融工 相关的风险 风险管理的目标是在风险和收益之间 得 衡 将风险对 营业绩的负面影响降 最 水 使股东和 他 益投资者的利益最大 基 风险管理目标 风险管理的基 策略是确认和 析 面临的各种风险 建立 的风险 线和 风险管理 并及时 靠地对各种风险 监督 将风险 制在限定的范围内 在日常活 中面临各种 金融工 相 的风险 要包括信用风险 流 风险及 场风险 管理层 议并批准管理 些风险的 策 概括如 (一) 信用风险 信用风险 是指金融工 的一方 能履 义 成另一方发生 损失的风险 的信用风险 要来自银 款和 收款项 制 述相 风险 别采 了以 措施 1. 银 款 将银 款 信用评 较高的金融机构 故 信用风险较 2. 收款项 定期对采用信用方式交易的 户 信用评估 据信用评估结果 选 认 的 信用良好的 户 交易 并对 收款项余额 监 以确保 会面临 大坏 风险 由 的 收 款风险点 多个合 方和多个 户 截 2017 12 31 日 收 款的 36.13% (2016 12 31 日 34.68% )源 余额前五 户 在 大的信用集中风险 (1) 的 收款项中 逾期 值的金额 以及虽 逾期但 值的金额和逾期 龄 析如 期 数项 目 逾期 值 逾期 值 合 1 以内 1-2 2 以 收票据 14,276,120.33 14,276,120.33 他 收款 14,071,400.00 14,071,400.00小 28,347,520.33 28,347,520.33 (续 表) 期初数 项 目 逾期 值 逾期 值 合 1 以内 1-2 2 以 收票据 6,304,614.73 6,304,614.73 小 6,304,614.73 6,304,614.73 (2) 项 提 值的 收款项情况 表 注合并 表项目注释之 收款 项说明 ( ) 流 风险 流 风险 是指 在履 以交付 金或 他金融资产的方式结算的义 时发生资金短缺的风险 流 风险 能源 无法尽快以 允 值售出金融资产 或者源 对方无法偿 合 债 或者源 提前到期的债 或者源 无法产生预期的 金流 制 项风险 综合 用票据结算 银 借款等多种融资手段 并采 长 短期融资方式 结合 优 融资结构的方法 保 融资 续性 灵活性之间的 衡 多家商业银 得银 授信额度以满足营 资金需求和资 开支 金融负债按剩余到期日 期 数项 目 面 值 合 金额 1 以内 1-3 3 以银 借款 797,539,971.00 831,442,526.85 830,048,408.77 1,394,118.08 付票据 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 付 款 128,663,304.74 128,663,304.74 128,663,304.74 他 付款 41,742,936.12 41,742,936.12 41,742,936.12 小 1,027,946,211.86 1,061,848,767.71 1,060,454,649.63 1,394,118.08 (续 表) 期初数 项 目 面 值 合 金额 1 以内 1-3 3 以银 借款 631,015,426.00 647,286,030.82 645,532,205.48 1,753,825.34 付票据 120,000,000.00 120,000,000.00 120,000,000.00 付 款 54,955,415.60 54,955,415.60 54,955,415.60 他 付款 35,538,240.71 35,538,240.71 35,538,240.71 小 841,509,082.31 857,779,687.13 856,025,861.79 1,753,825.34 ( ) 场风险 场风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场 格 而发生波 的风险 场风险 要包括利率风险和外汇风险 1. 利率风险 利率风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因 场利率 而发生波 的风险 面临的 场利率 的风险 要 以基准利率 息的借款 截 2017 12 31日 以基 利率 息的银 借款人民 79,754.00万元(2016 12 31日 人民 63,101.54万元) 在 他 的假设 假定利率 50个基准点 会对 的利润总额和股东 益产生 大的影响 2. 外汇风险 外汇风险 是指金融工 的 允 值或 来 金流 因外汇汇率 而发生波 的风险 面临的汇率 的风险 要 外 性资产和负债 对 外 资产和负债 如果出 短期的失衡情况 会在必要时按 场汇率买 外 以确保将净风险敞口维 在 接 的水 中 内地 营 要活 以人民 因 担的外汇 场风险 大 期 外 性资产和负债情况 表 注合并 表项目注释 他之外 性项目说明 九、 允价值的披露 (一) 以 允 值 的资产期 允 值明 情况 期 允 值项 目 第一层次 允 第 层次 允 第 层次 允 合 值 值 值 续的 允 值 以 允 值 入 3,242,096.00 3,242,096.00期损益的金融资产 交易性金融资产 3,242,096.00 3,242,096.00 ( ) 续和非 续第一层次 允 值 项目 的确定依据 对 在活跃 场的交易性金融资产和 生金融工 , 允 值是按资产负债表日的 场 确定的 十、关联方及关联交易 (一) 联方情况 1. 的母 情况 (1) 的母 母 对 母 对 母 注 地 业 性 注 资 的 股 的表 比 比例(%) 例(%) 湖 金霞粮食产业 限 长沙 农产品 工 5,000.00 万元 22.34 22.34 (2) 湖 粮食集团 限 任 系湖 金霞粮食产业 限 的 股股东 最 制方是长沙 人民 府 资产监督管理 员会 据 湖 省长沙 人民 府办 一 做好 资 开 企 开工 的通知 长 办函 2017 10 长沙 粮食局将 的湖 粮食集团 限 任 53%股 直接移交给长沙 人民 府 资产监督管理 员会 2017 4 7 日 湖 粮食集团 限任 完成工商 更登记手续 故 的 制人 长沙 人民 府 资产监督管理 员会 2. 的子 情况 表 注在 他 体中的 益之说明 3. 的合营和联营企业情况 要的联营企业 表 注在 他 体中的 益之说明 期发生 联方交易 或前期 发生 联方交易形成余额的 他联营企业情况如 联营企业 系金健米业 泰 限 联营企业金健米业泰 限 联营企业 4. 的 他 联方情况 他 联方 他 联方 系湖 粮食集团 限 任 母 之 股股东湖 金霞 心粮油 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 裕湘食品 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 金山粮油食品 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 金牛粮油 业 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 金健 冻食品 限 湖 粮食集团 限 任 制长沙帅牌油脂 限 湖 粮食集团 限 任 制湘 县长城粮油购 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 银 粮油股份 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 金健高科 食品 限 任 湖 粮食集团 限 任 制湖 金霞 油茶科 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 长沙金霞港口 限 湖 粮食集团 限 任 制 湖 金霞粮食产业 限 物业 湖 粮食集团 限 任 制湖 湘粮食品科 限 湖 粮食集团 限 任 制益 大通湖粮食购 限 湖 粮食集团 限 任 制湖 金恒 地产 限 湖 粮食集团 限 任 制 ( ) 联交易情况 1. 购 商品 提供和接 劳 的 联交易 (1) 采购商品和接 劳 的 联交易 联方 联交易内容 期数 期数金健米业 泰 限 购买商品 1,239,994.18 13,456,827.31金健米业泰 限 购买商品 22,968,422.77湖 金霞粮食产业 限 购买商品 253,357.56 252,949.13湖 金山粮油食品 限 购买商品 1,446,332.82 2,125,631.17长沙帅牌油脂 限 接 劳 2,992,487.12 5,356.03湖 金霞 油茶科 限 购买商品 2,122,511.31 1,327,601.77湖 金霞 心粮油 限 购买商品 1,201,175.26 324,670.15湖 粮食集团 限 任 购买商品 24,125.74 66,326.74湘 县长城粮油购 限 购买商品 58,205.31湖 银 粮油股份 限 购买商品 297,720.28湖 金牛粮油 业 限 购买商品 3,041,124.41湖 裕湘食品 限 购买商品 2,369,284.25 3,711,427.26湖 金健高科 食品 限 任 购买商品 10,423,422.45 11,847,620.85湖 长沙金霞港口 限 接 劳 934,898.88 612,614.58湖 金健 冻食品 限 购买商品 653,427.92湖 金霞粮食产业 限 物业 购买商品 241,754.66 (2) 出售商品和提供劳 的 联交易 联方 联交易内容 期数 期数湖 金霞 心粮油 限 售商品 16,496,273.20 11,720,531.52湖 金山粮油食品 限 售商品 985,869.91 684,303.97金健米业泰 限 售商品 1,624,906.13 湖 金健高科 食品 限 任 售商品 15,023,783.56 9,564,434.43 湖 粮食集团 限 任 售商品 78,859,921.86 379,460.15 湖 金健 冻食品 限 售商品 261,257.26 13,628.32 湖 金霞 油茶科 限 提供劳 223,779.24 188,633.97 长沙帅牌油脂 限 售商品 4,934,552.22 7,596.46 湖 金牛粮油 业 限 售商品 97,772.97 2. 联 托管理情况 托 托/ 托管收益定 期确认的 托方 托方 标的 托 日 型 起始日 依据 托管收益 湖 裕湘食品宁乡 限湖 湘粮 金健米业 股 82%股 湖 金健 议生食品科 股份 限 暂 确定 固定收 94,339.62 托管 米制食品 限 82% 效之日 限 股湖 粮食 金健米业 湖 裕湘食品 限 股 议生集团 限 股份 限 100%股 湖 银 粮油 暂 确定 固定收 94,339.62 托管 效之日 任 股份 限 51%股 长沙新帅牌油脂 限湖 金霞 金健米业 股 任 100%股 湖 议生粮食产业 股份 限 暂 确定 固定收 94,339.62 托管 金霞 油茶科 效之日 限 限 100%股 2015 12 25 日和 2016 3 31 日 别召开的第 董 会第四十一次会 议和 2016 第一次临时股东大会 议并通过了 托管理 股股东及 联方部 股 资产暨 联交易的议案 意 托管理粮食集团 的湖 裕湘食品 限 100%股 和湖 银 粮油股份 限 51%股 湖 金霞粮食产业 限 的长沙 新帅牌油脂 限 任 100%股 和湖 金霞 油茶科 限 100%股 以及 湖 湘粮食品科 限 的湖 裕湘食品宁乡 限 82%股 和湖 金健米制 食品 限 82%股 托管 用 个标的 5 万元/ 合 30 万元/ 2018 1 16 日 湖 湘粮食品科 限 签 了 股 托管补充 议 意解除 湖 裕湘食品宁乡 限 的股 托管 系 3. 联租赁情况 (1) 出租情况 期确认的 期确认的 租方 租赁资产种 租赁收入 租赁收入 湖 金健高科 食品 限 任 [注] 建筑物 352,380.95 528,571.43 益 大通湖粮食购 限 建筑物 84,905.66 [注]: 期 湖 金健高科 食品 限 任 代收代付水电 及物管 663,704.20元 (2) 租情况 出租方 租赁资产种 期确认的租赁 期确认的租赁湖 金山粮油食品 限 建筑物 326,798.31湖 金霞粮食产业 限 建筑物 195,728.15 4. 键管理人员 酬 项 目 期数 期数 键管理人员 酬 3,455,100.00 3,363,100.00 5. 联方商标使用 期确认的 期确认的使用方 使用商标 商标使用 含税 商标使用 含税湖 粮食集团 限 金健 商标 及第 3564256 第 29 400,000.00 400,000.00 任 茶 油 的商标 金霞 商标 及第 7976140金健米业股份 限 5913396 7998911 用 3389911 100,000.00 第 30 商标 5381530 第 29 商标 6. 代储玉米调节储备粮 联交易 2017 7 7日 湖 粮食集团 限 任 以 简 粮食集团 签署 长沙 玉米调节储备粮 托代储合 合 定 粮食集团 托 代储长沙玉米调节储备粮 3 万吨 托执 的储备粮最 规模总 的 20% 储备粮的 属 粮食集团 储备粮资金及 玉米由粮食集团一次性划转给 周转使用 款发 和使用 格按照粮食集团签 银 相 信 制度执 额度按 储规模 定的 格由长沙 粮食局会 长沙 局确认 额度 8,100 万元 粮食集团 托 执 储备粮 划 用向 支付保管 换 接 粮食集团划转的储备粮收购资金 用向粮食集团支付利息 用 合 的 效期 粮食集团 储的 玉米调节储备粮 出调整 合 执 期满 将储备粮资金及 玉米一次性划转给粮食集团 截 2017 12 31 日 收到粮食集团划转的储备粮收购资金 6,480 万元及 托代储的 6000 吨玉米 7. 联方 付 府补 情况 2017 度 通过湖 粮食集团 限 任 付到 的 府补 金额15,100,000.00 元 8. 他 联交易 2015 4 2 日第 董 会第 十七次会议 议通过 意 湖 湘粮 食品 科 限 以认 缴出 资的方 式设立 湖 金健 冻食 品 限 注 资10,000.00 万元 中 认缴出资 1,800 万元 占出资比例的 18% 湖 湘粮食品科 限 认缴出资 8,200 万元 占出资比例的 82% 2016 4 8日 以 资金出资 500 万元 2017 8 11 日 以 资金出资 800 万元 截 2017 12 31日 合 出资 1,300 万元 湖 湘粮食品科 限 出资 全部到 ( ) 联方 收 付款项 1. 收 联方款项 期 数 期初数 项目 联方 面余额 坏 准备 面余额 坏 准备 收 款 湖 金霞 心粮油 限 777,444.89 15,548.9 958,284.85 19,165.70 湖 金恒 地产 限 13,384.00 2,676.80 13,384.00 1,338.40 金健米业泰 限 905,024.60 18,100.49 湖 粮食集团 限 任 238,237.50 4,764.75 湖 金健 冻食品 限 15,400.00 308.00 小 1,695,853.49 36,326.19 1,225,306.35 25,576.85 他 收款 湖 湘粮食品科 限 75,000.00 1,500.00 湖 粮食集团 限 任 475,000.00 9,500.00 湖 金霞粮食产业 限 3,040.00 304.00 78,040.00 1,804.00 小 3,040.00 304.00 628,040.00 12,804.00 2. 付 联方款项 项目 联方 期 数 期初数 付 款 金健米业泰 限 5,969,841.15 湖 金山粮油食品 限 63,742.48 湖 金霞 油茶科 限 475,286.60 湖 金健高科 食品 限 任 4,123,758.02 3,910,092.57 湖 金霞粮食产业 限 26,665.45 小 10,568,885.77 4,000,500.50预收款项 湖 金霞 心粮油 限 9,027.66 小 9,027.66 他非流 负债 湖 粮食集团 限 任 81,000,000.00 小 81,000,000.00 十一、承诺及或有 项 (一) 2016 6 1日 湖 粮食集团 限 任 家粮食局科学研究院中 林业科 大学 湖 省林业科学院签署 投资合 议 议 定 投资人共 出资设立中 粮油食品科学研究院 限 注 资 人民 5,000.00 万元 中湖 粮食集团 限 任 以 金出资 2,850 万元 占出资比例的 57% 以 金出资 900.00万元 占出资比例的 18% 家粮食局科学研究院 中 林业科 大学及湖 省林业科学院均以知识产 出资 合 占出资比例的 25% 项交易 第七 董 会第五次会议议通过 据中 粮油食品科学研究院 限 章程的规定 股东出资认缴时间 2018 12 31 日 2016 以 金出资 450 万元 余 450 万元 2018 12 31 日前缴足 ( ) 之全资子 湖 金健 出口 限 任 在中 银 股份 限 常德 开 信用证 截 2017 12 31 日 结清 信用证美元 10,150,280.00 元 ( ) 之子 湖 乐米乐家庭营 股份 限 以 简 乐米乐 新一佳超 限 以 简 新一佳超 及 股子 湖 省新一佳商业投资 限签 商品采购合 定由乐米乐 向 长沙 内的新一佳超 门店及湖 物流配 中心供 米面油等商品 2016 新一佳超 资金链出 题 能及时清偿乐米乐 款 12,194,731.92 元 乐米乐 2016 9 2 日向长沙 开福 人民法院提起民 诉讼 2017 2 23 日 长沙 开福 人民法院民 判 书 2016 湘 0105 民初 4709 判 新一佳超 支付 款并冻结新一佳超 的部 资产 之子 湖 金健米业营 限 以 简 金健营 新一佳超 签 商品采购合 , 定由金健营 向新一佳超 的深圳配 中心供 米面油等商品2016 新一佳超 资金链出 题 能及时清偿金健营 款 1,487,517.41 元 金健营 向深圳 龙岗 人民法院提起诉讼 2016 12 8 日 深圳 龙岗 人民法院民 判 书 2016 粤 0307 民初 13919 判 新一佳超 支付 款 2017 10 30 日 广东省深圳 中 人民法院 理福建恒安集团厦门商 限深圳 营部申 裁定新一佳超 限 破产清算案 并指定 深圳 律师深圳 源清算 限 深圳 卓效清算 限 担任新一佳超 限 管理人 新一佳超 限 的债 人 2018 12 29 日前向 管理人申 债 广东省深圳 中 人民法院 2018 1 19 日召开第一次债 人会议 债 人会议了新一佳超 限 的 产状况 体情况如 1. 资金银 户余额 44,835,148.27 元 2. 产情况:新一佳超 限 登记的 建筑物 40 共 21,521.49方米 中深圳罗湖 深 东路鸿昌广场 26 3952.49 方米 新安街道 园路 十 自建商品用 7 4068.9 方米 新安街道 园路 侧新一佳 商场 6965.11 方米 罗湖 安路 红 路交界东 风格 苑裙楼 1 6099.98 方米 新安办裕安路侧裕安楼 商品 1 82.8 方米 安 新安办裕安路 侧裕安楼商品 4 352.21 方米 据深圳 规划和 土资源 员会文 2016 1 26 日 规划 士 批准< 安 新安街道 22 期城 更新 元规划>的通知 新一佳超 包括新安街道 园路 侧新一佳 商场 新安街道 园路 十 商业楼在 更新 元规划范围内 鉴 新一佳超 限 破产清算案 中 及债 人较多 案情较 复 执 过程中 在较大的 确定性 着谨慎性原则 按 收 款 的 50% 提坏 准备6,841,124.67 元 (四) 据常德 局 常德 粮食局共 的 调节储备粮 划 湖 省 湖 省粮食局共 的省 调节储备粮 划 调节储备粮 储 划合 103,700吨 十 、资产负债表日后 项 截 表批准 出日 在 他需要披露的资产负债表日 项 十三、 他重要 项 (一) 非 开发 股票 项 2017 7 12 日 股股东湖 金霞粮食产业 限 签署了 金健米业股份 限 2017 非 开发 股票之 条 生效的股份认购 议 以 简 认购 议 对 次非 开发 股票认购 项 定 拟向包括湖 金霞粮食产业 限 在内的超过十家符合相 法律 法规规定条 的特定对象发 股票 发 股票种 境内 人民 普通股 A 股 发 股票数 合 超过 12,800 万元 拟募集资金总金额 超过人民75,009.95 万元 中 湖 金霞粮食产业 限 认购 次非 开发 股票的数额 6,400 万股 次非 开发 的募集资金拟投资 金健植物油 长沙 油脂产业园项目 2017 8 22 日 第 次临时股东大会 议 议通过了 非 开发 A股股票 特定对象签 条 生效的股份认购 议的议案 及 2017 度非 开发 A 股股票方案的议案 2017 11 15 日 收到中 证券监督管理 员会(以 简 中 证监会)出 的 中 证监会 许 项目 查一次 馈意 通知书 以 简 通知书 172003 据 通知书 的要求 2017 12 28 日完成了 非 开发 A 股股票申 文馈意 的回复 中 证监会 2018 1 18 日对 提出了 补充 馈意 据 据 补充 馈意 2018 2 9 日完成了 补充 馈意 的回复 2018 4 2 日 中 证监会召开发 员会 对 2017 非 开发 A 股股票的申 了 据会议 结果 次非 开发 A 股股票的申 获得通过 ( ) 部信息 1. 确定 告 部考虑的因素 以内部组 结构 管理要求 内部 告制度等 依据确定 告 部 并以 业 部 基础确定 告 部 别对粮油业 药品业 及乳品业 等的 营业绩 考 各 部共 使用的资产 负债按照规模比例在 的 部之间 配 2. 告 部的 信息 项 目 粮油业 药品业 乳品业 食品 业 他 合营 业收 2,481,569,132.33 139,651,819.81 87,620,533.80 48,681,425.66 2,083,257.98 2,759,606,169.58入营 业成 2,287,371,280.22 78,930,287.87 65,721,330.05 38,589,703.31 2,086,623.28 2,472,699,224.73资 产总 1,559,632,688.00 251,317,589.14 124,887,740.45 99,438,385.05 3,960,616.84 2,039,237,019.48额负 债总 856,205,461.12 333,475,025.25 26,954,629.42 23,010,504.50 3,707,381.44 1,243,353,001.73额 十四、母 司财务报表主要项目注释 (一) 母 资产负债表项目注释 1. 他 收款 (1) 明 情况 1) 别明 情况 期 数 种 面余额 坏 准备 面 值 金额 比例(%) 金额 提比例(%) 项金额 大并 项 39,729,859.73 4.61 28,419,859.73 71.53 11,310,000.00 提坏 准备 按信用风险特 组合 822,613,895.20 95.35 86,807,848.74 10.55 735,806,046.46 提坏 准备 项金额 大但 项 353,901.27 0.04 353,901.27 100.00 提坏 准备 合 862,697,656.20 100.00 115,581,609.74 13.40 747,116,046.46 (续 表) 期初数 种 面余额 坏 准备 面 值 金额 比例(%) 金额 提比例(%) 项金额 大并 项 28,419,859.73 4.52 28,419,859.73 100.00 提坏 准备 按信用风险特 组合 600,193,591.83 95.42 76,510,363.56 12.75 523,683,228.27 提坏 准备 项金额 大但 项 353,901.27 0.06 353,901.27 100.00 提坏 准备 合 628,967,352.83 100.00 105,284,124.56 16.74 523,683,228.27 2) 期 项金额 大并 项 提坏 准备的 他 收款 /自然人 面余额 坏 准备 提比例(%) 提理由常德 路桥建设开发 27,348,129.89 27,348,129.89 100.00 预 无法收回朱元发 1,071,729.84 1,071,729.84 100.00 预 无法收回 储备粮补贴及贴息款湖 省 11,310,000.00 值测试 在坏 风险 小 39,729,859.73 28,419,859.73 3) 组合中 采用 龄 析法 提坏 准备的 他 收款 期 数 龄 面余额 坏 准备 提比例(%)1 以内 185,498.00 3,709.96 2.001-2 6,400.00 640.00 10.005 以 17,871.79 17,871.79 100.00 小 209,769.79 22,221.75 10.59 4) 组合中 采用 他方法 提坏 准备的 他 收款 期 数 组合 面余额 坏 准备 提比例(%)合并 表范围内 联 来组合 822,404,125.41 86,785,626.99 10.55 小 822,404,125.41 86,785,626.99 10.55 (2) 期 提 收回或转回的坏 准备情况 期 提坏 准备 10,297,485.18 元 (3) 他 收款款项性 情况 款项性 期 数 期初数 收暂付款 850,296,226.36 627,246,351.20工程款 1,071,729.84 1,071,729.84储备粮补贴及贴息款 11,310,000.00 他 19,700.00 649,271.79 合 862,697,656.20 628,967,352.83 (4) 期 他 收款金额前 5 情况 占 他 收款 款项性 面余额 龄 坏 准备 余额的比例(%)湖 金健药业 限 合并范围内 291,392,076.93 1-4 33.78 82,157,436.11任 联 来 合并范围内 金健植物油 限 241,976,921.91 1 以内 28.05 联 来 合并范围内 金健面制品 限 80,306,097.39 1-2 9.31 联 来 合并范围内 金健粮食 限 66,548,328.16 1 以内 7.71 联 来 黑龙江金健天 粮食 合并范围内 53,029,028.46 1-2 6.15 限 联 来 小 733,252,452.85 85.00 82,157,436.11 (5) 按 收金额确认的 府补 府补 收 的 面余额 龄 项目 时间及依据 2018 1 24 日 湖 省 省 调节储备粮利息补贴款[注] 11,310,000.00 1 以内 湘 建函 2017 小 11,310,000.00 [注] 期 入 他 收款 贴息的 府补 情况 表 注五 四 3 府补 之说明 2. 长期股 投资 (1) 明 情况 期 数 期初数 项 目 面余额 值准备 面 值 面余额 值准备 面 值对子 投 785,993,353.31 342,853,485.62 443,139,867.69 786,599,981.39 343,291,146.30 443,308,835.09资对联营企业 27,371,334.03 27,371,334.03 26,608,239.75 26,608,239.75投资 合 813,364,687.34 342,853,485.62 470,511,201.72 813,208,221.14 343,291,146.30 469,917,074.84 (2) 对子 投资 期 提 值准备 被投资 期初数 期增 期 少 期 数 值准备 期 数 金健粮食 限 90,000,000.00 90,000,000.00 15,534,804.52 金健面制品 90,000,000.00 90,000,000.00 14,277,308.06 限 金健植物油 100,000,000.00 100,000,000.00 74,389,302.53 限 湖 金健乳业 78,000,000.00 393,371.92 78,393,371.92 11,961,909.16 股份 限 湖 金健药业 202,574,947.55 202,574,947.55 202,574,947.55 限 任湖 金健 出口 限 任 20,000,000.00 20,000,000.00 4,329,267.55湖 乐米乐家庭营 股份 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00限湖 金健米业 60,000,000.00 60,000,000.00 10,000,000.00营 限常德金健园林 1,865,033.84 1,865,033.84 785,946.25建设 限金健农产品 湖 20,000,000.00 20,000,000.00 限金健农产品 营 20,000,000.00 20,000,000.00口 限湖 金健粮油食品检测 限 5,000,000.00 5,000,000.00 [注]湖 新中意食 80,000,000.00 80,000,000.00品 限湖 金健商业 2,000,000.00 4,000,000.00 6,000,000.00管理 限金健米业 8,160,000.00 8,160,000.00庆 限 小 786,599,981.39 4,393,371.92 5,000,000.00 785,993,353.31 342,853,485.62 [注] 期湖 金健粮油食品检测 限 注 长期股 投资 值准备 437,660.68 元随之转出 (3) 对联营企业投资 期增 被投资 期初数 益法 确认的 他综合 追 投资 少投资 投资损益 收益调整 联营企业湖 悦酒店 限 22,169,191.97 298,305.00中 粮油食品科学研究院 限 4,439,047.78 10,934.92金健米业泰 限 500,600.00 -35,655.64 -11,090.00 合 26,608,239.75 500,600.00 273,584.28 -11,090.00 (续 表) 期增 被投资 值准备 他 告发 金 提 期 数 他 期 余额 益 股利或利润 值准备 联营企业湖 悦酒店 限 22,467,496.97中 粮油食品科学研究 4,449,982.7院 限金健米业泰 限 453,854.36 合 27,371,334.03 ( ) 母 利润表项目注释 1. 营业收入/营业成 期数 期数 项 目 收入 成 收入 成 营业 收入 187,376,858.64 176,693,357.07 20,773,939.45 19,854,288.92 他业 收入 1,287,183.58 366,913.42 2,429,773.14 73,974.34 合 188,664,042.22 177,060,270.49 23,203,712.59 19,928,263.26 2. 投资收益 项 目 期数 期数 益法 算的长期股 投资收益 273,584.28 -190,551.36 处置长期股 投资产生的投资收益[注] 99,265.37 供出售金融资产在 期间的投资收益 187,663.80 50,000.00 处置 供出售金融资产 得的投资收益 516,220.00 他 630,000.00 合 560,513.45 1,005,668.64 [注] 系 期处置湖 金健粮油食品检测 限 产生的收益 十五、 他补充资料 (一) 非 常性损益 1. 非 常性损益明 表 (1) 明 情况 项 目 金额 说明非流 性资产处置损益 包括 提资产 值准备的 部 -1,364,206.76 非流 资产处置损失越 批 或无 式批准文 或偶发性的税收返 免 入 期损益的 府补 常 营业 密 相符合 家 策规定 按照一定标准定额或定 续 的 20,745,727.24 府补府补 除外 入 期损益的对非金融企业收 的资金占用企业 得子 联营企业及合营企业的投资成 小 得投资时 被投资 辨认净资产 允 值产生的收益非 性资产交换损益 托他人投资或管理资产的损益因 力因素 如遭 自然灾害而 提的各项资产 值准备债 组损益企业 组 用 如安置职工的支出 整合 用等交易 格显失 允的交易产生的超过 允 值部 的损益 一 制 企业合并产生的子 期初 合并日的 期净损益 常 营业 无 的或 项产生的损益除 常 营业 相 的 效 期保值业 外 以 允 值 入 期损益的金融资产 金融负债 期 的投资收益 允产生的 允 值 收益 以及处置以 允 值 -6,115,903.21 值 损益 入 期损益的金融资产 金融负债和 供出售金融资产 得的投资收益 独 值测试的 收款项 值准备转回对外 托 款 得的损益采用 允 值模式 续 的投资性 地产 允 值 产生的损益 据税收 会 等法律 法规的要求对 期损益 一次性调整对 期损益的影响 托 营 得的托管 收入 283,018.86除 述各项之外的 他营业外收入和支出 -101,917.08 他符合非 常性损益定义的损益项目 小 13,446,719.05 企业 得税影响数 得税 少以 表示 835,237.90 少数股东 益影响额(税 ) 192,694.30 属 母 者的非 常性损益净额 12,418,786.85 2. 据 开发 证券的 信息披露解释性 告第 1 里里非 常性损益 定义界定 他符合非 常性损益定义的损益项目 以及把 开发 证券的 信息披露解释性 告第 1 里里非 常性损益 中列举的非 常性损益项目界定 常性损益的项目的原因说明 项 目 及金额 原因 系储备粮和储备植物油补贴款 他收益 11,371,001.00 常 营业 密 相 系储备粮和储备植物油贴息款 用 17,529,500.00 常 营业 密 相 小 28,900,501.00 ( ) 净资产收益率及 股收益 1. 明 情况 均净资产 股收益(元/股) 告期利润 收益率(%) 基 股收益 稀释 股收益 属 普通股股东的净利润 1.46 0.0171 0.0171扣除非 常性损益 属 -0.19 -0.0023 -0.0023普通股股东的净利润 2. 均净资产收益率的 算过程 项 目 序 期数 属 普通股股东的净利润 A 10,965,969.16非 常性损益 B 12,418,786.85扣除非 常性损益 的 属 普通股股东的净利润 C=A-B -1,452,817.69 属 普通股股东的期初净资产 D 743,747,772.74发 新股或债转股等新增的 属 普通股股东的净 E资产新增净资产次 起 告期期 的累 数 F回购或 金 红等 少的 属 普通股股东的净资 G产 少净资产次 起 告期期 的累 数 H 收购湖 金健乳业股份 限 0.41%的股 I1 11,418.27 增 净资产次 起 告期期 的累 数 J1 他 益法 在被投资 以 将 损益的 I2 -11,090.00 他综合收益中 的份额 增 净资产次 起 告期期 的累 数 J2 告期 份数 K L= D+A/2+ E贸F/K-G贸 均净资产 749,230,757.32 H/K±I贸J/K 均净资产收益率 M=A/L 1.46%扣除非 常损益 均净资产收益率 N=C/L -0.19% 3. 基 股收益和稀释 股收益的 算过程 (1) 基 股收益的 算过程 项 目 序 期数 属 普通股股东的净利润 A 10,965,969.16非 常性损益 B 12,418,786.85扣除非 常性损益 的 属 普通股股东的净利润 C=A-B -1,452,817.69期初股份总数 D 641,783,218.00因 金转增股 或股票股利 配等增 股份数 E发 新股或债转股等增 股份数 F增 股份次 起 告期期 的累 数 G因回购等 少股份数 H 少股份次 起 告期期 的累 数 I 告期缩股数 J 告期 份数 K L=D+E+F贸G/K-H贸发 在外的普通股 均数 641,783,218.00 I/K-J基 股收益 M=A/L 0.0171扣除非 常损益基 股收益 N=C/L -0.0023 (2) 稀释 股收益的 算过程 基 股收益的 算过程相 金健米业股份 限 〇一 四 十一日