金健米业股份有限公司 2013年度内部控制评价报告金健米业股份  限公司全体股东  拓 据 企业内部 制 规范 及 配 指引的规定和 他内部 制监管要求 以 简 企业内部 制规范体系 ，结合金健米业股份 限公司 以 简 公司  内部 制制度和评 办法，在内部 制日常监督和  项监督的 础 ， 们对公司该01详 1该 详1日 内部 制评  告 准日 的内部 制 效性 行了评  拓 一 重要声明拓拓 按照企业内部 制规范体系的规定，建立健全和 效实施内部制，评 效性，并如实披露内部 制评 告是公司董  的任 监  对董 建立和实施内部 制  行监督 营管理层负组 领导企业内部 制的日常 行 公司董  监 及董  监 高 管理人员保证 告内容  在任何虚假记载 误导性陈述或重大遗漏，并对 告内容的真实性 准确性和完整性 个别及带法律 任 拓 公司内部 制的目标是合理保证 营管理合法合规 资产  全 告及相关信 真实完整，提高 营效率和效果，促 实 发展战略 由于内部 制  在的固 局限性，故仅能 实 述目标提供合理保证  外，由于情况的  化 能导 内部 制 得 当，或对 制 策和程序遵循的程度降 ， 据内部 制评 结果  测 来内部 制的 效性 一定的风险 拓 拓  内部 制评 结论拓 据公司 告内部 制重大缺陷的认定情况，于内部 制评 告 准日， 在 告内部 制重大缺陷 董 认 ，公司已按照企业内部  制规范体系和相关规定的要求在所 重大方面保持了 效的 告内部 制 拓 据公司非 告内部 制重大缺陷认定情况，于内部 制评  告 准日，公司 发 非 告内部 制重大缺陷 拓 自内部  制评 告 准日 内部 制评 告发 日之间发生影响内部 制 效性评 结论的因素 公司已 建立起的内部制体系在完整性 合规性  效性等方面 在重大缺陷 拓 拓  内部 制评 工作情况拓 一 董  授 内部机构及聘请外部机构情况拓 公司董 授 风险 制部负 公司内部 制评 工作的 体组 实施工作,对公司内部 制  行 效性 行全面评 ,并向公司董  告 拓 公司聘请天健 师  所进特殊 通合 远湖南 所 公司该01详 度内部 制  的机构 拓 内部 制评 范围拓 该01详 内 自 评 工作 及公司总部及 属子公司共19个体单 ，公司按照风险导向原则，确定全部纳入评 范围，并持续组 总部各  业部门及各子公司对内 及执行情况  行系统的自 评 拓 纳入公司评 范围的公司总部和子公司共19家， 体情况如 拓 总部 8个部门 董秘处 办公 人力资源部 营 管理部投资发展部  管理部 风险 制部 术研发部 拓 子公司 11家 湖南金健粮油实业发展  限 任公司 湖南金健面制品 限 任公司 湖南金健植物油  限 任公司 湖南 乳业股份 限 任公司 湖南金健药业 限 任公司 湖南金健高科食品 限 任公司 湖南金健米业营销 限公司 湖南 米 家庭营销 限公司 湖南金健建筑 限 任公司 湖南金健园林  限 任公司 湖南金健  口 限公司 拓 述纳入评 范围单  资产总额占公司合并  表资产总额的 98.97变, 营 业 收 入 合  占公司合并 表营业收入总额的100拓拓拓变 拓 公司纳入内部 制评  范围的 要 项包括 内部 境 人力资源 风险评估 企业文化  制活 拓 该01详 通过风险检查  内部  监 巡查等方式对公司内部 制的 及 行的效率 效果  行独立评  ， 体评 结果阐述如 拓 1 内部 境拓 组 架构拓 公司严格按照 公司法  证券法 公司章程 等法律法规的规定， 立了股东大  董  营管理层和监 ， 别作公司的 力机构 执行机构和监督机构 建立健全了规范的公司治理结构和 规则，制定了 股东大 规则 董 秘书工作规范 职 授 及代理制度 组  结构管理制度 等符合公司发展的各项制度，明确决策 执行 监督等方面的职  限，形了科学 效的职  工和制衡机制 拓 股东大 享 法律法规和公司章程规定的合法 利，依法行使公司 营方针 筹资 投资 利润 配等重大 项的决定  拓 董  对股东大 负 ，严格按照 公司章程 及 董规则 等制度，依法行使企业的 营决策 董 立了 薪酬 考 战略 提 四个 门委员 ，并制 了相 的 董门委员 工作 则 ，明确了各 门委员 的职 限和工作程序，提高董 作效率 董 择 董 中，  该 独立董 ，独立董 任 要  门委员 的召集人， 及 业的 项首 要 过 门委员 通过然 才提交董  ，以利于独立董 更好地发挥作用 拓 监  对股东大 负 ，是公司的监督机构，监 职 清  ，按照 公司章程  监  规则 等法律法规的职  范围，建立和完善了监  从日常工作的执行到重大决策的 程序，除了通常的对公司  和高管履职情况 行检查监督外，还通过组 对子公司的巡视， 强对各子公司业 监督 拓 营管理层负 组 实施股东大 董 决 项， 持企业日常 营管理工作，制  了相 的 总裁工作条例 ，通过指挥 协调 管理 监督各职能部门 股子公司行使 营管理 力，保证公司的 常 营 转 拓拓 公司已形 股东大  董  监 营管理层之间明 各司 职 协调 作 制衡 力的法人治理结构，依法行使各自的决策 执行 和监督 公司坚持 大股东及 关联企业在业人员 资产 机构及 等方面完全 开，保证了公司 独立完整的业 及自  营能力 大股东的关联交易 等 公开 自愿 合规， 大股东相关的信 披露及时 真实  准确 完整 拓 内 机构 置及 配拓拓 在公司董 营管理层及全体员工的共  力 ,公司已建立起了一整 较 完善的内 体系,从公司治理层面到各个工作流程层面均建立了系统而  效的内 体系 时，公司结合自身业 特点和内部 制要求 置内部机构，明确职  限，将 利 任落实到各 任单 拓 董 负 内部 制的建立健全和 效实施 董  委员 ，公司风险 制部是 委员 的日常办 机构， 是公司董 授 的内部 制评 机构，负  查企业内部  制，监督内部 制的 效实施和内部 制自 评  情况，指导及协调内部 及 他相关 宜等 监  对董 建立 实施内部 制  行监督 公司 营管理层负 组 领导企业内 的日常 作和 体执行 拓 公司在内  任方面明确各子公司第一负  人 内 第一负人，落实各子公司各部门的内 任，在总部统一的内 管理制度框架 ， 据各自的业 特点和实际情况，自 地制定内 制度和内工作 划并监督落实 公司总部持续 行内 传 工作，提升各 员工的内 意识 知识和 能 拓 公司总部风险 制部 立内 工作办公  ， 体负 组 协调内部 制的建立 实施及完善等日常工作，通过梳理业 流程 编制内部 制评估表 内 调查表 调查问卷 项研讨 等，组 总部各部门 各子公司 行自 评估及定期检查，  内 体系的建立健全各子公司按内 工作方案， 立内 工作办公 ，负 单 内部 制的日常管理工作 拓 公司 述内 组 机构界定了公司各岗  的工作目标和职限，建立了相  的制衡和监督机制，确保各岗 在 限范围内履行职 拓 内部 拓 公司风险 制部负 内部 ，对公司及子公司所 营管理活 ，包括内 体系 策 管理和 告等 行内部监督，独立行使内部 职 通过开展公司  收支 项 任职 离任  效益  项调查等综合  ，评 内部 制  和执行的效率 效果，对公司内部 制  及 行的 效性 行监督检查，促 公司内 工作 的持续改善 提高 对在 或调查中发 的内部 制缺陷，依据问题严重程度向监委员 或管理层 告，并  单 建立内 缺陷跟踪整 ，及时发整改通知，督促相关部门和子公司采 极措施 以整改 由于监督得力，公司内 体系 断完善  效 行 拓 该 人力资源拓 公司制定和实施 利于企业 持续发展的人力资源 策，制定了 人力资源管理制度  劳 合 管理制度  薪酬福利制度 ，包括聘用 岗 考  惩 晋升和淘汰等方面 将职业道德和 业能力作 选  和聘用员工的重要标准， 实 强员工 和继续教育，  断提升员工素  拓 人力资源部 制定相关 划，组 体  活 ，业人员全面的知识和  能 拓 一 完善公司职业道德风险 范体系，公司 立了 举  箱作 举 职 舞弊的 门工 ，并利用公司网站， 传公司的反舞弊 策，收集各类举 信  ，预 和发 职 舞弊 拓 健全和完善公司中 高层管理人员的 束 激励和提升机制，强化 任意识和勤勉尽 精神，以目标管理和自  制 手段， 断提升中 高层管理人员的综合素 管理能力和工作效能，公司制了  营管理人员绩效考 办法 ， 评 员工的工作业绩和行 能力，帮 员工提升综合能力 效提升部门 公司整体业绩，提高公司福利  策的竞 能力，增强企业凝聚力和员工满意度，公司制 了  励管理办法  处罚管理办法 薪酬体系以及福利体系 拓 公司以绩效目标 导向，以绩效  任 束，以绩效 用 牵引，构建 于战略的绩效管理体系，建立岗 值 绩效导向相结合的薪酬激励体系，引导员工追求高绩效 拓  详 风险评估拓拓 促 公司持续 健康 稳定发展，实 该014-该018 就百亿产业，将金健打 中国领 的粮油食品产业集团 的企业愿 ，公司 据既定的发展战略，结合 发展阶段和业 展情况，全面系统持续地收集相关信 ，及时 行风险评估， 态 行风险识别和风险 析，并相 调整风险 对策略 拓 公司由营 管理部 投资发展部负 对 济形势 产业 策场竞 资源供给 等外部风险因素 行收集研究，风险  制部对 状况 资金状况 资产管理 营管理等内部风险因素 行收集研究，并采用定  及定性相结合的方法 行风险 析及评估， 管理层制 风险 对策略提供依据 拓 该01详  度，面对复 的 场形势及各种新的挑战，公司着重于提升 业能力和管理效率， 力改善 营 公司制定了 风险评估管理制度  故 急响 及 任追究管理办法 ，在制定战略规划  营预算时，对所面临的战略风险  风险 场风险  营风险 法律风险等 行充 评估，制定相 的风险 范措施  时， 据风险 化情况，及时调整风险 对策略 针对 能发生的重大风险或突发  ，明确部门 任 工作程序和监测  告 处理程序及时限，建立督察制度和  任追究制度，提高公司 机管理  制和 急处理能力，保证公司稳定和健康发展 拓 拓4 企业文化拓 公司秉  诚实 信，金健行 的 心 值 ，倡导 金健品 生活 范 的品牌形象， 注 民生之 ，自然之道 的品牌内涵，提  一诺千金，健康  你 的品牌诉求等 值理念，拓明确  奉献品 ，创新生活，打  中国领 的粮油食品集团 的企业定 ，坚持 人 ，追求卓越 的企业精神，把企业文化建 融入到日常营活 中，  费者提供  绿色的产品 贴心良好的服  拓 公司高度重视企业文化的 传和 广，制定了 企业文化管理制度 ，由公司管理层  定期 行公司目标和 值  的 讲， 意识地引导员工建立较 一 的行 惯， 公司的人力资源理念 销售理念 生产理念 提高员工对公司的认 程度，增强员工的团队合作精神 在任用和选 秀人才时，把持续 业化 富 激情和创 力的职业 理队伍作  公司发展的一项重要使命 拓 拨  制活 拓 结合风险评估，公司采  相 的 制措施，将风险 制在度之内 公司的 要 制措施包括 拓拓 职 离 制拓拓 公司  预 并及时发 在 营管理过程中发生错误和舞弊行  ，对岗  置按照职 离的 制要求，对各业 领域中 相容职行识别 梳理，建立岗 职 工制度，确保授 批准 业 办 记录  产保管 稽 检查等 相容职 相互 离，形 各司职 各负 相互制 的工作机制 拓 授 批 制拓 公司各项需 批业  明确的 批 限及流程，明确各岗 办理业 和 项的 限范围 批程序和相 任 拓 公司建立并完完善了授 批 制体系， 公司章程  股东大 规则  董 规则 职 授 及代理制度  资金管理制度 投资管理制度  全面预算管理制度 对外 保管理制度  关联交易管理制度 募集资金管理办法 招投标监督管理制度 等制度明确了股东大 董  监 总裁在 营方针及投资 划 重大资产购置及 售 募集资金使用 对外 保 关联交易  预决算 利润 配等重要 项的 批 限 对于日常 营管理发生的销售业  采购业  费用支 等 项，通过 营管理限及管理程序表  采购管理制度 管理制度  费用管理制度 合 管理制度 等  行规范，明确各  限决策 批 体，以保证授 批 制的效率和效果 拓  系统 制拓拓 公司  管理部严格遵照国家统一的 准则和  制度，建立了规范的 工作秩序，制定了 告管理制度  算制度 和  础工作规范 ，对公司的 活 实施管理和 制，在  管理和  算方面合理 置岗  明确职 限 时，公司通过 断 强 信 系统的建 和完善，  算工作全面实 信 化， 效保证了  信 及资料的真实 完整，保证了 活 的 效 行 拓 产保  制拓 公司建立了 产日常管理制度 和 定期清查制度 ，通过立  仓储一体化的信 化管理 做到数据共享 各项实物资产  及时记录 管理，坚持采 定期盘点以及  实 对 产保险等措施，保障公司 产 全 对  授 的人员，公司严格限制 接触和处置 产 拓 拓 全面预算 制拓 公司实施全面预算管理，制定了 全面预算管理制度 ，通过编制销售 划及收入 费用预算等实施预算管理 制，明确各 任部门在预算管理中的职 限，规范预算编制 达和执行程序，强化预算 束，评估预算的执行效果，将预算执行情况纳入部门考 拓拓 绩效考评  制拓 公司制定了  营管理人员绩效考 办法 ，以明确规范绩效考 工作，以 公  规范 明 绩效导向 指导思想 坚持 效益  制过程 突 重点 考 拓 严格兑  持续长效 原则 通过科学的考 指标体系 置，对内部各 任部门和员工的业绩 行定期考 评 ，将考 结果作  确定员工薪酬以及职 晋升 评 降  调岗 辞 等的依据 拓 内部 告 制拓 公司制定了 内部信 传递管理制度 公文管理办法 ，对内部 告的范围 批流程 发  对象 保密  等 行了明确规定公司通过内部 告和总裁 度工作调度  季度 营形式  析度预算编制 及 他 关 等方式 行内部信 传递 对内部 告反映 的问题，批示到相关部门和人员处理，并及时做好督办，确保公司信  能得到  效管理，并及时  真实 准确 完整的披露 拓 拓 内部监督 制拓 公司建立了内部监督 体系，风险 制部在公司董 监 和  委员 的指导  ，独立行使 职 ，直接对董  负制定了 内部 制度 ，对公司  含 股子公司 的 营管理 状况 工程项目等情况 行了全过程持续  监督，对  济效益的真实性 合理性 合法性做  评 公司制定了 门的 内部 制管理制度  风险评估管理制度  内部 制考 管理制度等制度，明确了监督机构在内部监督中的职 限，在内部 制的 和 行中发挥了 效的监督作用，对内 执行的监督检查和评 中发 的问题和缺陷， 直接向董  及  委员 公司监 告 通过内部 工作的开展，达到监测公司内 制度执行 规避公司 营风险 提高公司 济效益等目的 拓 公司重点关注的高风险领域 要包括 资金活  采购业  制 管理 销售  收款 工程项目管理 保业 业 外包进合作生产远 告 全面预算 合  管理 子公司管理 信 沟通 信 系统等高风险领域， 体评  结果阐述如  拓 1 资金活 拓 资金 营  管理拓 公司的筹资 结算业 由 管理部统一管理 公司已制定包括 资金管理制度 筹资管理制度 募集资金管理办法 等在内的内 制度，明确公司资金管理 结算要求，规范内部资金支付 批 限及 批程序，对资金支付申请 批 限 复  办理支付等节 行规定 按业 的  类别 别确定 批 任人  批 限和批程序， 强资金业 管理和 制，降 资金使用 并保证资金全， 对筹资 批 限  明确的界定，各子公司银行 户开销户均需由  部 确认 总监 批，在 金 银行 款  他  资金 票据  鉴 章管理等方面 做了  规定，并严格执行 办理  资金业 实行 相容职 相互 离，相关人员和机构  在相互制  监督的关系 所  对外融资 由 管理部统一 排， 总部和 子公司各 负 人 批 方 行，筹资如须 中 机构验证的,由  管理部聘请中  机构 行验证并 验资 告 时，各 子公司通过定期编制 度  态资金 表  度资金 划以 强资金管理的 划性，并对子公司的资金 划完 情况，资金 行跟踪，及时调整资金 排 拓 告期内，公司 实遵 已制定的内 制度， 发  规 项，公司资金 营 管理的内部 制是 效的 拓 募集资金管理拓 公司募集资金使用的内部 制遵循规范 全 高效 明的原则，遵 诺，注重使用效益 强公司募集资金管理的合法性 效性和 全性，规范公司对募集资金的管理和使用，公司  据相关法律法规，制定了 募集资金管理办法 ，对募集资金 户  储 使用及 批程序 用途调整 更 管理监督和 任追究等方面作 了明确规定，以保证募集资金 款 用，并聘请外部  师对募集资金 和使用情况 行 ， 结果和投资项目 展情况在定期 告中 以披露  告期内， 在 规使用募集资金的情况 拓 该 采购 付款 含一般采购业  和招标采购业  拓 公司制定了  采购管理制度 大宗原材料采购管理办法 招标管理制度  招投标监督管理办法 合 管理制度 等制度，涵盖了供 商评  准入 询 比 采购合  立 验收入 付款项支付等程序，明确采购及相关部门各岗 职 限，确保 相容岗 相 离， 公司的规模和业 发展相 配 拓 该01详 ，对大宗物资采购，通过招标投标等多种采购方式，顾采购的效益 效率和规范性，并 用采购管理 提升采购的效率和 明度 通过招标投标方式，严格 行资 预 济标和 术标评 ，在公 公 充 竞 的 础  选 供 商，以保证采购  和 的合理性 通过集中招标采购，整合内部需求和外部资源，最大限度发挥采购 的 势以实 规模效益 通过战略合作，对供 商 行全面评估的  础 ， 评 最 的供 商建立长期 紧密 稳定的合作关系，以达到最 采购绩效 该01详 总部和 子公司按照公司生产 划制 采购 划，采购部门按照采购 划落实采购数 ，按采购申请明确采购类别  要求 规格 数  标准等关键要素，请购记录真实完整，采购流程中各 批流程执行到 采购 度 制合理，验收入 及付款手续完备， 时在采购付款 节，公司 强了对支付 节的 查 定期 供 商对 ，对供 商 行续评估，以保证付款的准确性及合理性 拓 告期内，公司采购  付款的内部 制执行是 效的 拓 详 制拓拓 公司营 管理部和 管理部负 相关流程的管 ，已制定包括  费用管理制度 等在内的 管理制度，明确 费用支 的标准 流程，严格管  时，对各岗 制定明确的工作职  岗 说明书和工作流程，公司 管理部通过预算管理 营 管理部 用生产管理系统  场检查等方式对生产过程实施 制，风险 制部通过定期的  清查  对工作，保障子公司 态 数据准确性 及时性 各子公司对生产 工等 节全过程  信 行 划管理和 态跟踪记录 拓 告期内，公司生产 费用的内部 制执行是 效的 4 资产管理拓 了提高资产使用效能，保证资产 全，规范资产管理，公司制定了 管理制度 固定资产管理制度  无形资产管理制度 和 资产损失管理制度 拓 公司制定的 管理制度 ，确定了 管理的原则，明确了 的范围，  规定了原辅料 产 品等  的 入 流程，对 的采购 验收入  领用发 保管及处置等关键 节 行了 效的 制 拓 公司制定的 固定资产管理制度 ，对固定资产购置 验收 入 付款 使用管理 维 保 内部调  租 借 盘点 保险抵押 废 处置等工作流程和授  批 宜 行了明确的规定，建立了实物资产的岗 任制度，对 相容岗 行 离，从而确保固定资产的 全完整 拓 时，公司十 重视对无形资产的管理， 保 无形资产的 全并维 值，提高无形资产的使用效率特制定了 无形资产管理制度 ，对无形资产的采购 验收 日常保管和处置等重要 节 行了规范 拓 告期内，公司 固定资产及无形资产的内部 制执行是效的 拓 拨 销售 收款拓 该01详 度，公司持续深化销售业 管理各方面的管 措施 公司 据 场状况及自身产品特点，实行 销  直销 辅的销售模式，制定了 之相  的 粮油营销服 管理办法  销商选 缔及考 管理办法 销商激励办法  营销服 及日常工作考  办法 粮油产品团购管理办法 ， 销售发票开管理制度 等制度，明确  批人员对销售 收款业 的授 批准方式 限 程序  任和相关 制措施，规定 办人的职 范围和工作要求，确保 相容岗 相互 离 制 和监督 公司制定了合理的销售 策，明确了 度销售目标 定  原则 结算办法，建立了收入确认制度，对销售及收款做 明确规定，对立项 投标 签 合 合履行 发票开 和回款等 节 了严格的 制程序，公司已制 销售信用 策,并由营销公司 行日常管理，  定期对 户的信用情况  行评估,以 确定 信用额度 回款期限等  管理部指定职人员定期 户 对 收款项余额,拓并要求 户签 确认， 对过程中 及的询证函等信  均妥善保 拓 告期内，遵循流程明  授 批和岗 职 离的原则，公司销售流程中相关岗 的员工明确而清  了解各自职 限，各批流程执行到 ，销售业 记录真实， 收款管理良好，公司销售收款的内部  制执行是 效的 拓 择 工程项目拓  强公司的 建 管理，保证工程项目投资的 全完整，公司制定了 工程项目管理制度 招标管理制度 ， 招投标监督管理制度 ，建立了规范的重大工程项目立项 批 初 制 项目实施 工程管理 工程 竣工决算 验收 付款等 要  制流程，合理 置了工程项目相关部门和岗 明确职 和 批 限，形 了严格的管理制度和授 程序，确保了 行性研究决策 更 预算编制 项目实施  款支付 竣工决算 等 相容职 相 离，确保了工程项目全过程的 效 制 拓拓拓拓拓 告期内，公司工程项目的内部 制执行是  效的 拓 7 保业 拓 公司制定了 对外 保管理制度 ，规范公司的 保行 ，明确公司 保原则和 保 批程序， 效 制 保带来的  风险，保投资者和债  人的利益 迄 ，公司仅对全资以及 股子公司行  保， 在大股东 规占用公司资金的情况 告期内，公司所 的 保均按相 决策 限及 程序 行了 批， 保合 签