关于中国东方红卫星股份有限公司 关联方占用上市公司资金及对外担保情况的专项审核报告 中瑞岳华专审字[2009]第0264 号 中国东方红卫星股份有限公司董事会： 我们接受委托，在审计了中国东方红卫星股份有限公司（以下简称“中国卫 星”）2008 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负债表，2008 年度的利润表和 合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流 量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2008 年度控股股东及其他 关联方资金占用及对外担保情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。 按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发 [2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表，提供真实、合法、完整的审核证据是 中国卫星管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专 项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师 审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存 在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新 计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审 核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计中国卫星2008 年度财务报表时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不 一致。 为了更好地理解中国卫星2008 年度关联方占用上市公司资金及对外担保情 况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。2 本审核报告仅供中国卫星2008 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其 他目的。 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师:袁刚山 中国注册会计师:吴玉光 中国·北京 2009 年2 月26 日3 附表 编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 非经营性资金占用资金占用方名称 占用方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2008年期初占用 资金余额 2008年度累计占用发生金 额（不含利息） 2008年度占用 资金的利息 2008年度偿还累计 发生额 2008年期末占用资 金余额 占用形成原因占用性质 小 计 - - - 小 计 总 计 - - - 其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司 的关联关系 上市公司核算的 会计科目 2008年期初往来 资金余额 2008年度往来累计发生金 额（不含利息） 2008年度往来 资金的利息 2008年度偿还累计 发生额 2008年期末往来资 金余额 往来形成原因 往来性质 中国航天时代电子公司同一实际控制人应收账款 863,000.00 863,000.00 - 经营性往来 中国航天科技集团公司系统内单位同一实际控制人应收账款（11户） 16,045,976.32 86,338,566.93 - 42,860,169.18 59,524,374.07 经营性往来 天泰雷兹科技（北京）有限公司同一实际控制人预付账款 1,800,000.00 1,800,000.00 经营性往来 中国航天科技集团公司系统内单位同一实际控制人预付账款（19户） 77,947,899.79 27,257,374.17 - 64,663,203.04 40,542,070.92 经营性往来 总 计 94,856,876.11 115,395,941.10 - 108,386,372.22 101,866,444.99 注：根据国防科技工业局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会科工财审（2008）702号《军工企业对外融资特殊财务信息披露管理暂 行办法》，对于涉密信息，应采用代称、打包及汇总等方式进行了脱密处理。 公司法定代表人：李开民 主管会计工作的负责人：王黎 会计机构负责人：牛晓鸣 上市公司的子公司及其附属企 业 上市公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 金额单位：人民币元 现大股东及其附属企业 前大股东及其附属企业 关联自然人及其控制的法人 其他关联人及其附属企业 大股东及其附属企业4 附表 编制单位：中国东方红卫星股份有限公司 担保人被担保人贷款金额担保期限担保方式目前是否存在担保责任备注 无无无无无无无 公司法定代表人：李开民 主管会计工作的负责人：王黎 会计机构负责人：牛晓鸣 中国东方红卫星股份有限公司及其控股子公司对外担保情况明细表 金额单位：人民币元