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浙江东日股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江东日股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会（浙证委〔1997〕55号文）批准，由温州东方集团有限公司(原名浙江东方集团公司，以下简称东方集团)发起设立，于1997年10月6日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码为9133000071095874X3的营业执照，注册资本41,143.12万元，股份总数41,143.12万股（每股面值1元），均系无限售条件流通股。公司股票已于1997年10月21日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属租赁和商务服务业。公司经营范围：实业投资，市场租赁经营，计算机网络开发，各类灯具及配件的生产、销售，物业管理，市场经营管理。主要产品或提供的劳务：
专业市场经营及租赁。
本财务报表业经公司2023年3月10日九届十二次董事会批准对外报出。
本公司将温州东日气体有限公司（以下简称东日气体公司）、温州市益优农产品市场管理有限公司（以下简称温州益优公司）、温州菜篮子经营配送有限公司（以下简称经营配送公司）、温州菜篮子肉类运输有限公司（以下简称肉类运输公司）、温州菜篮子农副产品配送有限公司（以下简称农副产品配送公司）、温州东日淡水鱼有限公司（以下简称淡水鱼公司）、温州市东日水产批发市场管理有限公司（以下简称东日水产公司）、温州瑞安菜篮子农副产品配送有限公司（以下简称瑞安菜篮子配送公司）、杭州禾智云信息技术有限公司（以下简称杭州禾智云公司）、龙游县百益农副产品批发市场有限公司（以下简称龙游百益公司）、浙江东日企业管理有限公司（以下简称浙江东日企管公司）、西安禾智数融信息技术有限公司（以下简称西安禾智公司）、温州东日食品有限公司（以下简称东日食品公司）、衢州东日企业管理有限公司（以下简称衢州东日企管公司）、永嘉东日浙闽农产品市场有限公司（以下简称浙闽农产品公司）、温州新锦绣农副产品批发市场有限公司（以下简称新锦绣农批公司）、温州市雪顶豆制品有限公司（以下简称温州雪顶公司）、浙江东日新技术发展有限公
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司（以下简称东日新技术公司）、温州市马派生鲜有限公司（以下简称温州马派生鲜公司）、温州市马派配送有限公司（以下简称温州马派配送公司）及温州市东日水果批发交易市场管理有限公司（以下简称东日水果批发公司）21家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
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(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内
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预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 |
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含，下同） | 3 |
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| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率（%） |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房等，以及在开发过程中的开发成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出除开发产品外的存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
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资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
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产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
(1) 买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
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后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
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控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | 5 | 19.00-1.90 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-18 | 5 | 31.67-5.28 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-20 | 5 | 31.67-4.75 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
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(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
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如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 30-50 |
| 软件著作权 | 10 |
| 商标权 | 10 |
| 办公软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收
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取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(二十二) 质量保证金核算方法
质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
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用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要从事批发市场经营管理业务、商品销售业务、房地产销售收入等。
(1) 批发市场经营管理业务属于在某一时点履行的履约义务，在经营管理服务已经提供、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(2) 商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
(3) 房地产销售收入属于在某一时点履行的履约义务，收入确认需满足以下条件：公司开发产品已经完工、验收合格并达到销售合同约定的交付条件；公司与客户签订了销售合同并履行了合同规定的义务；收到客户的全部购房款或取得收取全部购房款权利；办理了交房手续或者根据购房合同约定的条件视同客户接收。
(4) 物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与金额，在相关的经济利益很可能流入时确认出租物业收入的实现。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 租赁
1. 公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的、租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法[将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
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2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 1%、3%、5%、6%、9%、13% |
| 土地增值税 | 有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权产生的增值额 | 实行四级超率累进税率。增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；增值额超过扣除项目金额50%未超过100%的部分，税率为40%；增值额超过扣除项目金额100%未超过200%的部分，税率为50%；增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。预缴税率2.1% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除 %后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租 | 1.2%、12% |
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| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 金收入的12%计缴 | ||
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、20%、25% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 东日新技术公司 | 20% |
| 东日气体公司 | 20% |
| 东日水产公司 | 20% |
| 东日水果批发公司 | 20% |
| 东日食品公司 | 20% |
| 新锦绣农批公司 | 20% |
| 浙江东日企管公司 | 20% |
| 浙闽农产品公司 | 20% |
| 淡水鱼公司 | 20% |
| 温州马派生鲜公司 | 20% |
| 瑞安菜篮子配送公司 | 20% |
| 经营配送公司 | 20% |
| 肉类运输公司 | 20% |
| 农副产品配送公司 | 20% |
| 衢州东日企管公司 | 20% |
| 温州马派配送公司 | 20% |
| 西安禾智公司 | 15% |
| 杭州禾智云公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
根据财政部国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税〔2011〕137号)和财政部国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》
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(财税〔2012〕75号)，本公司子公司经营配送公司、农副产品配送公司和瑞安菜篮子配送公司的蔬菜和鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税。根据财政部、国家税务总局《关于继续实行农产品批发市场农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》（财税〔2019〕12号），本公司和本公司子公司温州益优公司农产品批发市场免征房产税和城镇土地使用税。根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税〔2021〕12号），自2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司东日新技术公司、东日气体公司、东日水产公司、东日水果批发公司、东日食品公司、新锦绣农批公司、浙江东日企管公司、浙闽农产品公司、淡水鱼公司、温州马派生鲜公司、瑞安菜篮子配送公司、经营配送公司、肉类运输公司、农副产品配送公司、衢州东日企管公司及温州马派配送公司2022年度符合小型微利企业条件，应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司子公司西安禾智公司于2021年11月3日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202161001256），有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为2021-2023年度，2022年度企业所得税按15%税率计缴。
本公司子公司杭州禾智云公司于2021年12月16日取得高新技术企业证书（证书编号：
GR202133009182），有效期三年。享受高新技术企业税收优惠政策，企业所得税优惠期为2021-2023年度，2022年度企业所得税按15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
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(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 516,980.43 | 447,820.06 |
| 银行存款 | 577,147,788.80 | 395,901,293.63 |
| 其他货币资金 | 10,901,393.58 | 900,498.19 |
| 合 计 | 588,566,162.81 | 397,249,611.88 |
(2) 其他说明
其他货币资金中10,899,606.00元系开具银行保函的保证金，为冻结的受限资产。
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 37,290,176.74 | 100.00 | 1,127,544.79 | 3.02 | 36,162,631.95 |
| 合 计 | 37,290,176.74 | 100.00 | 1,127,544.79 | 3.02 | 36,162,631.95 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 29,582,448.88 | 100.00 | 1,231,483.69 | 4.16 | 28,350,965.19 |
| 合 计 | 29,582,448.88 | 100.00 | 1,231,483.69 | 4.16 | 28,350,965.19 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 37,165,008.52 | 1,114,950.26 | 3.00 |
| 1-2年 | 124,391.17 | 12,439.12 | 10.00 |
| 2-3年 | 777.05 | 155.41 | 20.00 |
| 小 计 | 37,290,176.74 | 1,127,544.79 | 3.02 |
6-1-42
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 37,165,008.52 |
| 1-2年 | 124,391.17 |
| 2-3年 | 777.05 |
| 合 计 | 37,290,176.74 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,231,483.69 | -99,667.55 | 4,271.35 | 1,127,544.79 | ||||
| 合 计 | 1,231,483.69 | -99,667.55 | 4,271.35 | 1,127,544.79 | ||||
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款4,271.35元。
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 衢州市马派生鲜有限公司（以下简称衢州马派生鲜公司） | 2,862,710.06 | 7.68 | 85,881.30 |
| 瑞安市人民医院 | 1,751,809.56 | 4.70 | 52,554.29 |
| 温州市公安局 | 1,082,221.76 | 2.90 | 32,466.65 |
| 温州现代养老产业发展有限公司 | 1,059,677.99 | 2.84 | 31,790.34 |
| 浙江正泰电器股份有限公司 | 898,728.16 | 2.41 | 26,961.84 |
| 小 计 | 7,655,147.53 | 20.53 | 229,654.42 |
3. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 773,888.54 | 100.00 | 773,888.54 | 1,917,516.73 | 96.00 | 1,917,516.73 | ||
| 1-2 年 | 80,000.00 | 4.00 | 80,000.00 | |||||
6-1-43
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例（%） | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 773,888.54 | 100.00 | 773,888.54 | 1,997,516.73 | 100.00 | 1,997,516.73 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项 余额的比例（%） |
| 中国石化销售股份有限公司 | 148,606.32 | 19.20 |
| 肇东市鼎欣养殖场 | 97,994.00 | 12.66 |
| 江苏恒世食品科技有限公司 | 77,500.00 | 10.01 |
| 山东新和盛飨食集团有限公司 | 61,310.52 | 7.92 |
| 中国移动通信集团浙江有限公司温州分公司 | 40,389.13 | 5.22 |
| 小 计 | 425,799.97 | 55.01 |
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 450,000,000.00 | 86.77 | 450,000,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 68,602,240.50 | 13.23 | 7,640,816.00 | 11.14 | 60,961,424.50 |
| 合 计 | 518,602,240.50 | 100.00 | 7,640,816.00 | 1.47 | 510,961,424.50 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 803,797,716.00 | 94.78 | 803,797,716.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 44,303,642.31 | 5.22 | 3,968,537.37 | 8.96 | 40,335,104.94 |
| 合 计 | 848,101,358.31 | 100.00 | 3,968,537.37 | 0.47 | 844,132,820.94 |
6-1-44
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 温州市鹿城区人民政府五马街道办事处（以下简称温州五马街道办事处） | 450,000,000.00 | 系应收原东方灯具大市场拆迁补偿款，该款项性质为拆迁补偿款，预期无法收回的可能性极小，故不计提坏账。 | ||
| 小 计 | 450,000,000.00 |
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄组合 | 68,602,240.50 | 7,640,816.00 | 11.14 |
| 其中：1年以内 | 31,643,406.85 | 949,302.20 | 3.00 |
| 1-2年 | 16,320,183.08 | 1,632,018.30 | 10.00 |
| 2-3年 | 19,199,632.57 | 3,839,926.50 | 20.00 |
| 3-5年 | 438,898.00 | 219,449.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 1,000,120.00 | 1,000,120.00 | 100.00 |
| 小 计 | 68,602,240.50 | 7,640,816.00 | 11.14 |
(2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 54,310,502.85 |
| 1-2年 | 443,653,087.08 |
| 2-3年 | 19,199,632.57 |
| 3-4年 | 438,898.00 |
| 5年以上 | 1,000,120.00 |
| 合 计 | 518,602,240.50 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 632,076.12 | 2,118,280.98 | 1,218,180.27 | 3,968,537.37 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— |
6-1-45
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| --转入第二阶段 | -489,605.49 | 489,605.49 | ||
| --转入第三阶段 | -1,919,963.26 | 1,919,963.26 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 806,831.57 | 944,095.09 | 1,921,351.97 | 3,672,278.63 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 949,302.20 | 1,632,018.30 | 5,059,495.50 | 7,640,816.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆迁补偿款 | 450,000,000.00 | 803,797,716.00 |
| 拆借款 | 53,350,000.00 | 30,014,258.33 |
| 押金保证金 | 11,110,065.83 | 9,455,407.19 |
| 其他 | 4,142,174.67 | 4,833,976.79 |
| 合 计 | 518,602,240.50 | 848,101,358.31 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 温州五马街道办事处 | 拆迁补偿款 | 450,000,000.00 | [注1] | 86.77 | |
| 福鼎宏筑置业有限公司（以下简称福鼎宏筑公司） | 拆借款 | 53,350,000.00 | [注2] | 10.29 | 5,197,630.50 |
| 龙游县住房保障和房地产管理服务中心 | 应收暂付款 | 3,189,723.92 | [注3] | 0.62 | 148,704.62 |
| 温州有色冶炼有限责任公司 | 押金保证金 | 1,500,000.00 | 2-3年 | 0.29 | 300,000.00 |
| 温州市现代冷链物 | 押金保证金 | 1,400,000.00 | [注4] | 0.27 | 180,000.00 |
6-1-46
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 流有限公司（以下简称温州冷链物流公司） | |||||
| 小 计 | 509,439,723.92 | 98.24 | 5,826,335.12 |
[注1] 温州五马街道办事处账龄1年以内22,667,096.00元，账龄1-2年427,332,904.00元[注2] 福鼎宏筑公司账龄1年以内24,770,256.87元，账龄1-2年12,614,258.33元，账龄2-3年15,965,484.80元[注3] 龙游县住房保障和房地产管理服务中心账龄1年以内2,432,396.72元，账龄1-2年757,327.20元[注4] 温州冷链物流公司账龄1-2年1,300,000.00元，账龄3-5年100,000.00元
5. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 2,392,064.07 | 2,392,064.07 | 3,843,987.46 | 3,843,987.46 | ||
| 开发成本 | 332,716,312.18 | 332,716,312.18 | ||||
| 库存商品 | 3,352,931.49 | 3,352,931.49 | 3,774,858.01 | 3,774,858.01 | ||
| 开发产品 | 101,703,318.11 | 101,703,318.11 | ||||
| 包装物 | 509,017.76 | 509,017.76 | 397,325.57 | 397,325.57 | ||
| 合 计 | 107,957,331.43 | 107,957,331.43 | 340,732,483.22 | 340,732,483.22 | ||
(2) 存货——开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 龙游百益市场 | 2022年5月 | 353,133,212.73 | 251,429,894.62 | 101,703,318.11 | |
| 合 计 | 353,133,212.73 | 251,429,894.62 | 101,703,318.11 |
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 待抵扣进项税 | 476,279.61 | 476,279.61 | 12,996,598.08 | 12,996,598.08 | ||
6-1-47
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴税费 | 18,441.82 | 18,441.82 | 4,738,756.55 | 4,738,756.55 | ||
| 合同取得成本 | 5,367,324.08 | 5,367,324.08 | ||||
| 预付费用 | 268,603.84 | 268,603.84 | ||||
| 合 计 | 494,721.43 | 494,721.43 | 23,371,282.55 | 23,371,282.55 | ||
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 144,315,358.86 | 144,315,358.86 | 136,402,763.01 | 136,402,763.01 | ||
| 合 计 | 144,315,358.86 | 144,315,358.86 | 136,402,763.01 | 136,402,763.01 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 大连万城物流园有限公司（以下简称大连万成公司） | 14,951,031.49 | -5,005.05 | |||
| 临汾农都市场开发有限公司(以下简称临汾农都公司） | 55,541,999.88 | -2,248,263.63 | |||
| 福鼎宏筑公司 | 18,298,149.11 | 4,128,545.06 | |||
| 哈尔滨东稷实业有限公司（以下简称哈尔滨东稷公司） | 30,130,090.58 | 9,450,000.00 | -5,312,999.52 | ||
| 常山东日市场管理有限公司（以下简称常山东日公司） | 17,134,180.79 | -2,078,615.93 | |||
6-1-48
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 浙江东日农业发展有限公司 | 347,311.16 | -347,311.16 | |||
| 衢州马派生鲜公司 | 4,000,000.00 | 326,246.08 | |||
| 浙江东尚市场管理有限公司 | |||||
| 福鼎宏地物业管理有限公司 | |||||
| 合 计 | 136,402,763.01 | 13,450,000.00 | -5,537,404.15 | ||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 大连万城物流园有限公司 | 14,946,026.44 | |||||
| 临汾农都公司 | 53,293,736.25 | |||||
| 福鼎宏筑公司 | 22,426,694.17 | |||||
| 哈尔滨东稷公司 | 34,267,091.06 | |||||
| 常山东日市场管理有限公司 | 15,055,564.86 | |||||
| 浙江东日农业发展有限公司 | ||||||
| 衢州马派生鲜公司 | 4,326,246.08 | |||||
| 浙江东尚市场管理有限公司 | ||||||
| 福鼎宏地物业管理有限公司 | ||||||
| 合 计 | 144,315,358.86 | |||||
8. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 241,637,518.04 | 232,974,250.49 |
6-1-49
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其中：权益工具投资 | 241,637,518.04 | 232,974,250.49 |
| 合 计 | 241,637,518.04 | 232,974,250.49 |
9. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 272,162,353.98 | 98,364,730.41 | 370,527,084.39 |
| 本期增加金额 | 131,292,435.15 | 131,292,435.15 | |
| 1) 存货转入 | 131,292,435.15 | 131,292,435.15 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 403,454,789.13 | 98,364,730.41 | 501,819,519.54 |
| 累计折旧和累计摊销 | |||
| 期初数 | 21,533,400.99 | 7,959,803.67 | 29,493,204.66 |
| 本期增加金额 | 9,025,843.10 | 2,831,723.88 | 11,857,566.98 |
| 1) 计提或摊销 | 9,025,843.10 | 2,831,723.88 | 11,857,566.98 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 30,559,244.09 | 10,791,527.55 | 41,350,771.64 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 3,723,550.55 | 3,723,550.55 | |
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 3,723,550.55 | 3,723,550.55 | |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 369,171,994.49 | 87,573,202.86 | 456,745,197.35 |
| 期初账面价值 | 246,905,402.44 | 90,404,926.74 | 337,310,329.18 |
10. 固定资产
(1) 明细情况
6-1-50
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 3,796,119.65 | 2,840,276.69 | 955,842.96 | ||
| 通用设备 | 416,885.94 | 385,228.01 | 3,800.00 | 27,857.93 | |
| 运输工具 | 624,903.20 | 442,823.21 | 182,079.99 | ||
| 小 计 | 4,837,908.79 | 3,668,327.91 | 3,800.00 | 1,165,780.88 |
本期暂时闲置固定资产全部系东日气体公司暂时闲置的固定资产，详见本财务报表附注十三(一)之说明。
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 375,005,337.57 | 11,510,246.23 | 12,100,359.82 | 8,496,576.98 | 407,112,520.60 |
| 本期增加金额 | 3,976,291.09 | 8,421,023.35 | 190,537.72 | 864,503.54 | 13,452,355.70 |
| 1) 购置 | 248,966.48 | 5,260,787.47 | 190,537.72 | 864,503.54 | 6,564,795.21 |
| 2) 在建工程转入 | 4,435,239.78 | 3,160,235.88 | 7,595,475.66 | ||
| 3) 开发产品转入 | 8,841,644.44 | 8,841,644.44 | |||
| 4) 前期转固调整 | -9,549,559.61 | -9,549,559.61 | |||
| 本期减少金额 | 80,203.77 | 1,011,709.13 | 1,091,912.90 | ||
| 1) 处置或报废 | 80,203.77 | 1,011,709.13 | 1,091,912.90 | ||
| 期末数 | 378,981,628.66 | 19,851,065.81 | 12,290,897.54 | 8,349,371.39 | 419,472,963.40 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 115,005,262.60 | 6,372,615.65 | 9,891,224.64 | 4,967,967.05 | 136,237,069.94 |
| 本期增加金额 | 17,445,601.06 | 2,228,663.13 | 720,807.23 | 756,173.37 | 21,151,244.79 |
| 1) 计提 | 17,445,601.06 | 2,228,663.13 | 720,807.23 | 756,173.37 | 21,151,244.79 |
| 本期减少金额 | 24,302.89 | 931,524.66 | 955,827.55 | ||
| 1) 处置或报废 | 24,302.89 | 931,524.66 | 955,827.55 | ||
| 期末数 | 132,450,863.66 | 8,576,975.89 | 10,612,031.87 | 4,792,615.76 | 156,432,487.18 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 246,530,765.00 | 11,274,089.92 | 1,678,865.67 | 3,556,755.63 | 263,040,476.22 |
| 期初账面价值 | 260,000,074.97 | 5,137,630.58 | 2,209,135.18 | 3,528,609.93 | 270,875,450.66 |
6-1-51
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 娄桥农副市场 | 135,798,010.69 | 权证尚在办理 |
| 小 计 | 135,798,010.69 |
11. 在建工程
1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 娄桥农副市场改建工程 | 29,251,725.70 | 29,251,725.70 | 244,606.30 | 244,606.30 | ||
| 娄桥市场项目 | 2,260,963.31 | 2,260,963.31 | 1,374,057.85 | 1,374,057.85 | ||
| 现代农贸城一期项目 | 1,851,960.44 | 1,851,960.44 | 726,245.82 | 726,245.82 | ||
| 牛山市场公共建设 | 44,439.45 | 44,439.45 | 778,155.05 | 778,155.05 | ||
| 其他零星工程 | 97,491.88 | 97,491.88 | 67,358.49 | 67,358.49 | ||
| 分拣物流自动化 | 3,160,235.88 | 3,160,235.88 | ||||
| 合 计 | 33,506,580.78 | 33,506,580.78 | 6,350,659.39 | 6,350,659.39 | ||
2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数(万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入 固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 娄桥农副市场改建工程 | 24,900.00 | 244,606.30 | 31,560,551.65 | 1,225,460.92 | 1,327,971.33 | 29,251,725.70 |
| 娄桥市场项目 | 1,374,057.85 | 5,469,165.08 | 3,209,778.86 | 1,372,480.76 | 2,260,963.31 | |
| 现代农贸城一期项目 | 726,245.82 | 1,224,055.03 | 98,340.41 | 1,851,960.44 | ||
| 分拣物流自动化 | 3,160,235.88 | 3,160,235.88 | ||||
| 牛山市场公共建设 | 778,155.05 | 327,423.85 | 1,061,139.45 | 44,439.45 | ||
| 其他零星工程 | 67,358.49 | 116,859.05 | 86,725.66 | 97,491.88 | ||
| 小 计 | 24,900.00 | 6,350,659.39 | 38,698,054.66 | 7,595,475.66 | 3,946,657.61 | 33,506,580.78 |
（续上表）
6-1-52
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例（%） | 工程 进度（%） | 利息资本化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率（%） | 资金来源 |
| 娄桥农副市场改建工程 | 85 | 85 | 募集资金、自有资金 | |||
| 娄桥市场项目 | 自有资金 | |||||
| 现代农贸城一期项目 | 自有资金 | |||||
| 分拣物流自动化 | 自有资金 | |||||
| 牛山市场公共建设 | 自有资金 | |||||
| 其他零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 |
12. 使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 84,897,325.19 | 84,897,325.19 |
| 本期增加金额 | 693,957.31 | 693,957.31 |
| 1) 租入 | 693,957.31 | 693,957.31 |
| 本期减少金额 | 3,104,330.69 | 3,104,330.69 |
| 1) 处置 | 3,104,330.69 | 3,104,330.69 |
| 期末数 | 82,486,951.81 | 82,486,951.81 |
| 累计折旧 | ||
| 期初数 | 11,715,454.47 | 11,715,454.47 |
| 本期增加金额 | 14,670,476.36 | 14,670,476.36 |
| 1) 计提 | 14,670,476.36 | 14,670,476.36 |
| 本期减少金额 | 905,514.28 | 905,514.28 |
| 1) 处置 | 905,514.28 | 905,514.28 |
| 期末数 | 25,480,416.55 | 25,480,416.55 |
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 57,006,535.26 | 57,006,535.26 |
6-1-53
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期初账面价值 | 73,181,870.72 | 73,181,870.72 |
13. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 办公软件 | 软件著作权 | 商标权 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 415,516,881.58 | 1,943,949.75 | 1,200,000.00 | 4,744,622.64 | 423,405,453.97 |
| 本期增加金额 | 59,769,000.00 | 86,725.66 | 59,855,725.66 | ||
| 1) 购置 | 59,769,000.00 | 86,725.66 | 59,855,725.66 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 475,285,881.58 | 2,030,675.41 | 1,200,000.00 | 4,744,622.64 | 483,261,179.63 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 80,592,856.78 | 832,589.36 | 210,000.00 | 751,214.50 | 82,386,660.64 |
| 本期增加金额 | 10,850,908.94 | 212,386.58 | 120,000.00 | 474,443.28 | 11,657,738.80 |
| 1) 计提 | 10,850,908.94 | 212,386.58 | 120,000.00 | 474,443.28 | 11,657,738.80 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 91,443,765.72 | 1,044,975.94 | 330,000.00 | 1,225,657.78 | 94,044,399.44 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 383,842,115.86 | 985,699.47 | 870,000.00 | 3,518,964.86 | 389,216,780.19 |
| 期初账面价值 | 334,924,024.80 | 1,111,360.39 | 990,000.00 | 3,993,408.14 | 341,018,793.33 |
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 农副产品配送公司冷库装修工程 | 6,550,051.09 | 2,571,705.81 | 2,122,377.84 | 6,999,379.06 | |
| 娄桥农副产品交易批发市场工程 | 2,432,589.50 | 2,841,424.57 | 1,315,627.46 | 27,160.71 | 3,931,225.90 |
| 农贸城一期改造 | 998,469.81 | 2,566,450.23 | 915,219.87 | 2,649,700.17 | |
| 装修费 | 2,296,798.56 | 1,350,531.66 | 799,231.10 | 2,848,099.12 | |
| 其他 | 627,254.55 | 480,354.44 | 353,798.58 | 753,810.41 | |
| 合 计 | 12,905,163.51 | 9,810,466.71 | 5,506,254.85 | 27,160.71 | 17,182,214.66 |
6-1-54
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 14,601,864.27 | 2,689,877.19 | 9,400,978.80 | 1,761,795.87 |
| 递延收益 | 8,981,617.24 | 2,245,404.31 | 11,400,000.00 | 2,850,000.00 |
| 内部交易未实现利润 | 1,347,500.00 | 336,875.00 | ||
| 合 计 | 23,583,481.51 | 4,935,281.50 | 22,148,478.80 | 4,948,670.87 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 123,737,518.04 | 30,934,379.52 | 115,074,250.49 | 28,768,562.63 |
| 合 计 | 123,737,518.04 | 30,934,379.52 | 115,074,250.49 | 28,768,562.63 |
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,130,533.01 | 941,301.50 |
| 可抵扣亏损 | 24,614,142.27 | 21,954,612.76 |
| 合 计 | 25,744,675.28 | 22,895,914.26 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 |
| 2023年 | 301,222.98 | |
| 2024年 | 1,154,794.68 | 1,151,740.05 |
| 2025年 | 5,947,730.98 | 11,241,039.78 |
| 2026年 | 9,260,609.95 | 9,260,609.95 |
| 2027年 | 8,251,006.66 | |
| 合 计 | 24,614,142.27 | 21,954,612.76 |
16. 其他非流动资产
6-1-55
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 南堡地块置换办公用房 | 4,615,806.00 | 4,615,806.00 | 4,615,806.00 | 4,615,806.00 | ||
| 工程设备款 | 212,430.62 | 212,430.62 | 762,120.21 | 762,120.21 | ||
| 合 计 | 4,828,236.62 | 4,828,236.62 | 5,377,926.21 | 5,377,926.21 | ||
17. 应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 房产开发未付工程款 | 77,595,325.23 | 74,761,925.70 |
| 购货款 | 38,042,089.60 | 26,250,941.41 |
| 工程款 | 1,121,602.79 | 39,311,065.85 |
| 费用款 | 1,173,889.17 | 756,260.17 |
| 合 计 | 117,932,906.79 | 141,080,193.13 |
18. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 租金 | 25,890,729.59 | 4,773,282.93 |
| 摊位费 | 193,932.00 | 1,966,746.00 |
| 合 计 | 26,084,661.59 | 6,740,028.93 |
19. 合同负债
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 购房款 | 5,398,016.84 | 243,913,196.31 |
| 综合服务费 | 6,201,522.42 | 471,436.70 |
| 货款 | 5,509,708.48 | |
| 合 计 | 17,109,247.74 | 244,384,633.01 |
(2) 合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
6-1-56
| 项 目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 购房款 | -238,515,179.47 | 预收房款转收入 |
| 小 计 | -238,515,179.47 |
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 28,737,215.28 | 133,740,845.44 | 130,887,796.86 | 31,590,263.86 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 554,939.77 | 9,731,520.32 | 9,716,044.64 | 570,415.45 |
| 辞退福利 | 130,370.00 | 130,370.00 | ||
| 合 计 | 29,292,155.05 | 143,602,735.76 | 140,734,211.50 | 32,160,679.31 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 27,677,914.38 | 109,729,220.91 | 107,263,892.23 | 30,143,243.06 |
| 职工福利费 | 291,015.84 | 5,684,692.00 | 5,621,895.94 | 353,811.90 |
| 社会保险费 | 343,352.32 | 6,609,099.15 | 6,500,960.92 | 451,490.55 |
| 其中：医疗保险费 | 335,631.66 | 6,434,570.66 | 6,327,104.62 | 443,097.70 |
| 工伤保险费 | 7,720.66 | 174,528.49 | 173,856.30 | 8,392.85 |
| 住房公积金 | 75,381.00 | 9,606,049.00 | 9,536,281.15 | 145,148.85 |
| 工会经费和职工教育经费 | 349,551.74 | 2,111,784.38 | 1,964,766.62 | 496,569.50 |
| 小 计 | 28,737,215.28 | 133,740,845.44 | 130,887,796.86 | 31,590,263.86 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 537,215.70 | 9,391,069.08 | 9,377,723.01 | 550,561.77 |
| 失业保险费 | 17,724.07 | 340,451.24 | 338,321.63 | 19,853.68 |
| 小 计 | 554,939.77 | 9,731,520.32 | 9,716,044.64 | 570,415.45 |
21. 应交税费
6-1-57
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 企业所得税 | 218,782,979.04 | 219,380,465.47 |
| 土地增值税 | 42,844,093.42 | |
| 增值税 | 4,301,835.67 | 2,530,413.96 |
| 城市维护建设税 | 644,732.54 | 317,485.78 |
| 房产税 | 642,651.11 | 548,487.50 |
| 教育费附加 | 327,436.31 | 111,963.05 |
| 地方教育附加 | 216,745.38 | 74,053.55 |
| 土地使用税 | 83,262.73 | 442,910.36 |
| 代扣代缴个人所得税 | 237,651.08 | 110,995.69 |
| 其他税 | 338,896.56 | 455,894.62 |
| 合 计 | 268,420,283.84 | 223,972,669.98 |
22. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 37,268,757.05 | 42,017,115.36 |
| 应付暂收款 | 9,573,649.70 | 8,323,361.02 |
| 应付经营户拆迁补偿款 | 794,173.75 | 16,589,742.75 |
| 拆借款 | 125,800.00 | 1,402,010.00 |
| 其他 | 3,465,896.76 | 1,725,254.86 |
| 合 计 | 51,228,277.26 | 70,057,483.99 |
23. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的租赁负债 | 15,851,659.44 | 12,407,598.95 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 16,851,659.44 | 13,407,598.95 |
24. 其他流动负债
6-1-58
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待转销项税额 | 945,071.53 | 21,986,255.75 |
| 合 计 | 945,071.53 | 21,986,255.75 |
25. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用借款 | 1,500,000.00 | 2,500,000.00 |
| 应付利息 | 1,240.71 | 121,533.61 |
| 保证质押借款 | 50,000,000.00 | |
| 合 计 | 1,501,240.71 | 52,621,533.61 |
26. 租赁负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 尚未支付的租赁付款额 | 45,618,168.99 | 62,855,648.55 |
| 减：未确认融资费用 | 5,124,259.12 | 7,640,049.73 |
| 合 计 | 40,493,909.87 | 55,215,598.82 |
27. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 11,400,000.00 | 1,500,000.00 | 3,918,382.76 | 8,981,617.24 | 龙游农批市场地块一期国有建设用地使用权挂牌出让特别规定；《龙游县2022年度数字新服务高质量发展项目专项资金管理办法》的通知 |
| 合 计 | 11,400,000.00 | 1,500,000.00 | 3,918,382.76 | 8,981,617.24 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 百益农批市场项目建设补助 | 11,400,000.00 | 3,430,482.08 | 7,969,517.92 | 与资产相关 | |
| 数字新服务高质量 | 1,500,000.00 | 487,900.68 | 1,012,099.32 | 与资产相关 |
6-1-59
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益[注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 发展项目专项资金 | |||||
| 小 计 | 11,400,000.00 | 1,500,000.00 | 3,918,382.76 | 8,981,617.24 |
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
28. 股本
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 411,431,160 | 411,431,160 | |||||
29. 资本公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 资本溢价（股本溢价） | 345,486,455.90 | 345,486,455.90 | ||
| 其他资本公积 | -3,006,760.05 | -3,006,760.05 | ||
| 合 计 | 342,479,695.85 | 342,479,695.85 |
30. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 103,114,746.92 | 2,120,950.62 | 105,235,697.54 | |
| 合 计 | 103,114,746.92 | 2,120,950.62 | 105,235,697.54 |
(2) 其他说明
本期盈余公积增加系按母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
31. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 1,248,320,985.38 | 673,183,664.79 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 160,238,209.52 | 652,355,859.69 |
6-1-60
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,120,950.62 | 62,254,330.95 |
| 应付普通股股利 | 98,743,478.40 | 10,285,779.00 |
| 其他转出 | 706,380.90 | 4,678,429.15 |
| 期末未分配利润 | 1,306,988,384.98 | 1,248,320,985.38 |
(2) 调整期初未分配利润明细
其他转出系收购瑞安菜篮子配送公司少数股东股权引起，详见本财务报表附注七(二)1之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 899,895,259.19 | 520,746,166.36 | 626,128,204.12 | 371,215,051.56 |
| 其他业务收入 | 18,269,300.64 | 12,061,471.03 | 19,268,503.84 | 10,144,893.62 |
| 合 计 | 918,164,559.83 | 532,807,637.39 | 645,396,707.96 | 381,359,945.18 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 798,251,137.41 | 601,760,162.81 | ||
(2) 与客户之间的合同产生的收入分解信息
| 报告分部 | 房地产销售 | 商品销售 | 批发交易市场收入 | 其他[注] | 小 计 |
| 主要经营地区 | |||||
| 境内 | 254,926,281.83 | 246,942,784.73 | 189,708,177.82 | 106,673,893.03 | 798,251,137.41 |
| 小 计 | 254,926,281.83 | 246,942,784.73 | 189,708,177.82 | 106,673,893.03 | 798,251,137.41 |
| 收入确认时间 | |||||
| 商品（在某一时点转让） | 254,926,281.83 | 246,942,784.73 | 189,708,177.82 | 88,404,592.39 | 779,981,836.77 |
| 服务（在某一时段 | 18,269,300.64 | 18,269,300.64 |
6-1-61
| 内提供） | |||||
| 小 计 | 254,926,281.83 | 246,942,784.73 | 189,708,177.82 | 106,673,893.03 | 798,251,137.41 |
[注]租赁收入119,913,422.42元不适用新租赁准则
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为244,384,633.01元。
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 土地增值税 | 46,525,797.79 | |
| 房产税 | 1,751,921.59 | 3,037,895.37 |
| 城市维护建设税 | 1,534,697.71 | 1,207,229.56 |
| 教育费附加 | 774,440.27 | 536,360.03 |
| 地方教育附加 | 516,293.48 | 343,007.90 |
| 土地使用税 | 111,280.25 | 359,580.15 |
| 其他 | 353,390.09 | 256,210.64 |
| 合 计 | 51,567,821.18 | 5,740,283.65 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 21,819,252.14 | 19,887,502.36 |
| 业务招待、广告宣传费等 | 13,284,038.02 | 2,693,949.77 |
| 交通费、信息服务费等 | 436,080.90 | 535,073.72 |
| 办公及差旅费等 | 154,446.54 | 417,701.78 |
| 其他 | 2,956,887.90 | 3,168,604.56 |
| 合 计 | 38,650,705.50 | 26,702,832.19 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 47,113,307.05 | 40,932,882.69 |
| 折旧及摊销 | 8,220,074.46 | 5,900,165.14 |
| 办公及差旅费等 | 1,827,907.20 | 2,798,318.07 |
6-1-62
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 中介机构费 | 1,550,085.42 | 1,790,469.14 |
| 税费 | 1,701,624.24 | 1,286,673.53 |
| 租赁费 | 201,584.70 | 626,546.04 |
| 业务招待、广告宣传费等 | 187,466.98 | 404,523.62 |
| 其他 | 5,320,561.55 | 5,022,064.19 |
| 合 计 | 66,122,611.60 | 58,761,642.42 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 4,386,271.05 | 3,768,940.67 |
| 直接投入费用 | 2,604,383.57 | 2,763,905.66 |
| 委托开发费 | 38,558.34 | 1,062,048.37 |
| 其他 | 51,892.40 | 33,510.56 |
| 合 计 | 7,081,105.36 | 7,628,405.26 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 896,222.09 | 270,482.09 |
| 减：利息收入 | 6,618,768.45 | 6,158,871.57 |
| 手续费 | 162,181.01 | 121,287.14 |
| 未确认融资费用 | 2,952,196.24 | 409,504.68 |
| 其他 | 2,051.60 | 2,593.33 |
| 合 计 | -2,606,117.51 | -5,355,004.33 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,918,382.76 | 3,918,382.76 | |
| 与收益相关的政府补助[注] | 2,778,648.07 | 1,832,357.26 | 2,778,648.07 |
6-1-63
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 增值税加计抵减 | 1,126,925.91 | 1,169,840.35 | 1,126,925.91 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 26,041.51 | 6,810.43 | 26,041.51 |
| 合 计 | 7,849,998.25 | 3,009,008.04 | 7,849,998.25 |
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -5,537,404.15 | -11,255,393.26 |
| 投资性利息收入 | 2,349,362.00 | 1,284,013.88 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 390,139.72 | |
| 合 计 | -3,188,042.15 | -9,581,239.66 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 交易性金融资产 | 8,663,267.55 | 3,241,181.31 |
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益 | 8,663,267.55 | 3,241,181.31 |
| 合 计 | 8,663,267.55 | 3,241,181.31 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -3,572,611.08 | -1,871,045.15 |
| 合 计 | -3,572,611.08 | -1,871,045.15 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 长期资产处置收益 | -17,033.28 | 550,603,000.51 | -17,033.28 |
| 合 计 | -17,033.28 | 550,603,000.51 | -17,033.28 |
6-1-64
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 违约金收入[注] | 22,693,782.01 | 22,554.00 | 22,693,782.01 |
| 罚款收入 | 665,627.20 | 461,483.69 | 665,627.20 |
| 废品收入 | 156,143.33 | 370,716.50 | 156,143.33 |
| 其他 | 280,936.60 | 61,181.28 | 358,713.60 |
| 拆迁补偿款 | 164,436,707.00 | ||
| 合 计 | 23,796,489.14 | 165,352,642.47 | 23,874,266.14 |
[注]违约金收入中包括拆迁补偿款晚于合同约定支付收到的违约金22,667,096.00元
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 罚款支出 | 88,390.48 | 88,390.48 | |
| 对外捐赠 | 18,000.00 | 139,657.15 | 18,000.00 |
| 其他 | 113,046.72 | 71,765.90 | 113,046.72 |
| 与拆迁相关的支出 | 9,022,188.05 | ||
| 合 计 | 219,437.20 | 9,233,611.10 | 219,437.20 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 60,622,145.61 | 223,318,267.37 |
| 递延所得税费用 | 2,179,206.26 | 562,468.54 |
| 合 计 | 62,801,351.87 | 223,880,735.91 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 257,853,427.54 | 872,078,540.01 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 64,463,356.93 | 218,019,635.00 |
6-1-65
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 653,589.75 | -177,768.89 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,666,081.44 | 2,436,086.25 |
| 非应税收入的影响 | 1,465,912.55 | 2,813,848.31 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 39,890.73 | 45,636.69 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -866,085.04 | -255,792.49 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,509,080.76 | -9,749.97 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 206,852.94 | 978,635.92 |
| 补提前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -1,242.10 | |
| 冲回前期已确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,603.47 | 17,444.93 |
| 适用税率变动的影响 | 8,634.84 | 12,760.16 |
| 所得税费用 | 62,801,351.87 | 223,880,735.91 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到利息收入 | 6,618,768.45 | 6,158,871.57 |
| 收到政府补助 | 4,304,689.58 | 3,009,008.04 |
| 收到暂收款 | 1,250,288.68 | 3,043,701.96 |
| 其他 | 3,561,837.16 | 2,518,061.86 |
| 合 计 | 15,735,583.87 | 14,729,643.43 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付各项经营性期间费用 | 24,916,718.41 | 28,124,339.90 |
| 支付押金保证金 | 6,403,016.95 | 4,263,353.57 |
| 其他 | 157,992.15 | 434,328.72 |
| 合 计 | 31,477,727.51 | 32,822,022.19 |
6-1-66
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回拆借款本金及利息 | 19,097,823.74 | 15,794,198.39 |
| 收到的拆迁补偿款违约金 | 22,667,096.00 | |
| 收到应支付给搬迁户的补偿款 | 16,589,800.00 | |
| 合 计 | 58,354,719.74 | 15,794,198.39 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付拆借款 | 39,957,500.00 | 12,621,864.10 |
| 保函保证金 | 10,000,000.00 | 899,606.00 |
| 支付给搬迁户的补偿款 | 15,795,569.00 | |
| 合 计 | 65,753,069.00 | 13,521,470.10 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到拆借款 | 1,260,000.00 | 1,452,375.00 |
| 合 计 | 1,260,000.00 | 1,452,375.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付的租赁费 | 12,167,119.91 | 13,399,504.21 |
| 收购少数股东股权支付的现金 | 1,775,380.93 | |
| 归还拆借款本金及利息 | 1,343,721.95 | 1,545,564.87 |
| 注销子公司支付给少数股东的现金 | 1,409,436.00 | |
| 合 计 | 16,695,658.79 | 14,945,069.08 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
6-1-67
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 195,052,075.67 | 648,197,804.10 |
| 加：资产减值准备 | 3,572,611.08 | 1,871,045.15 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 30,177,087.89 | 23,420,279.47 |
| 使用权资产折旧 | 14,670,476.36 | 11,715,454.47 |
| 无形资产摊销 | 14,489,462.68 | 16,040,556.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,506,254.85 | 6,973,152.14 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 17,033.28 | -550,603,000.51 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -8,663,267.55 | -3,241,181.31 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,848,418.33 | 2,468,905.02 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 3,188,042.15 | 9,581,239.66 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 13,389.37 | -247,826.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,165,816.89 | 810,295.33 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 96,625,588.79 | -104,534,269.14 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 15,439,591.91 | -198,682,374.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -189,439,677.30 | 388,110,403.72 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 186,662,904.40 | 251,880,482.48 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 577,666,556.81 | 396,350,005.88 |
| 减：现金的期初余额 | 396,350,005.88 | 253,064,240.56 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 |
6-1-68
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 181,316,550.93 | 143,285,765.32 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 577,666,556.81 | 396,350,005.88 |
| 其中：库存现金 | 516,980.43 | 447,820.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 577,147,788.80 | 395,901,293.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,787.58 | 892.19 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 577,666,556.81 | 396,350,005.88 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 10,899,606.00 | 冻结的履约保函保证金 |
| 合 计 | 10,899,606.00 |
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 百益农批市场项目建设补助 | 11,400,000.00 | 3,430,482.08 | 7,969,517.92 | 其他收益 | 龙游字﹝2018﹞34号龙游农批市场地块一期国有建设用地使用权挂牌出让特别规定 | |
| 数字新服务高质量发展项目专项资金 | 1,500,000.00 | 487,900.68 | 1,012,099.32 | 其他收益 | 《龙游县2022年度数字新服务高质量发展项目专项资金管理办法》的通知 |
6-1-69
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 小 计 | 11,400,000.00 | 1,500,000.00 | 3,918,382.76 | 8,981,617.24 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳岗补贴、一次性扩岗补助 | 675,431.76 | 其他收益 | 浙人社发〔2022〕37号浙江省关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知 |
| 科技局产业扶持资金 | 600,000.00 | 其他收益 | 浙高企认〔2022〕2号关于组织做好2022年度高新技术企业申报工作的通知 |
| 南堡地块拆迁安置补助 | 340,766.40 | 其他收益 | 温州市瓯海区财政局《关于同意梧田街道朝霞社区、新双南线、104国道拓宽工程工业用房征收与补偿实施细则的批复》 |
| 企业研发补助款 | 314,609.45 | 其他收益 | 温政发〔2020〕13号温州市人民政府关于全面加快科技创新 推动工业经济高质量发展的若干政策意见 |
| 缴纳土地使用税困难减免 | 310,354.00 | 其他收益 | 《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》 |
| 限上商贸企业奖励 | 179,400.00 | 其他收益 | 温政发〔2020〕12号关于进一步加快现代服务业高质量发展的若干政策意见 |
| 高新技术企业认定奖励补贴、技术创新引导计划补贴 | 150,000.00 | 其他收益 | 西安市科学技术局关于对2021年度认定国家高新技术企业奖励补助的通知 |
| 农贸市场提升创星奖补资金 | 68,000.00 | 其他收益 | 温瓯市监〔2022〕99号关于下达2021年度瓯海区农贸市场提档升级创星奖补资金的通知 |
| 监测系统建设资金补助 | 48,500.00 | 其他收益 | 温环发〔2021〕38号《关于明确温州市区企业监控系统建设资金补助有关事项的通知》 |
| 其他 | 91,569.46 | 其他收益 | |
| 小 计 | 2,778,631.07 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为6,697,013.83 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动合并范围增加
6-1-70
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 温州马派生鲜公司 | 设立 | 2022/1/24 | 5,000,000.00 | 100.00% |
| 东日新技术公司 | 设立 | 2022/9/30 | 50,000,000.00 | 100.00% |
| 温州马派配送公司 | 设立 | 2022/10/12 | 1,000,000.00 | 100.00% |
| 东日水果批发公司 | 设立 | 2022/11/29 | 10,000,000.00 | 100.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东日气体公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 温州益优公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 经营配送公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农产品批发配送 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 肉类运输公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 肉类运输 | 75.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 温州雪顶公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 制造业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 农副产品配送公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农产品批发配送 | 100.00 | 设立 | |
| 淡水鱼公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 100.00 | 设立 | |
| 东日水产公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 100.00 | 设立 | |
| 瑞安菜篮子配送公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农产品批发配送 | 74.84 | 设立 | |
| 杭州禾智云公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 龙游百益公司 | 浙江衢州 | 浙江衢州 | 农批市场开发与销售 | 48.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江东日企管公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 企业总部管理 | 100.00 | 设立 | |
| 西安禾智公司 | 陕西西安 | 陕西西安 | 软件开发 | 60.00 | 设立 | |
| 东日食品公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 100.00 | 设立 | |
| 衢州东日企管公司 | 浙江衢州 | 浙江衢州 | 企业总部管理 | 80.00 | 设立 | |
6-1-71
| 浙闽农产品公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 51.00 | 设立 | |
| 新锦绣农批公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 51.00 | 设立 | |
| 东日新技术公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 软件开发 | 100.00 | 设立 | |
| 东日水果批发公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农贸市场管理 | 100.00 | 设立 | |
| 温州马派生鲜公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农产品批发配送 | 100.00 | 设立 | |
| 温州马派配送公司 | 浙江温州 | 浙江温州 | 农产品批发配送 | 100.00 | 设立 |
2. 重要的非全资子公司
(1) 明细情况
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 衢州东日企管公司 | 20.00 | 35,520,234.59 | 6,000,000.00 | 73,966,367.40 |
| 浙闽农产品公司 | 49.00 | -115,114.59 | 2,613,460.93 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 衢州东日企管公司 | 150,590,391.27 | 156,678,843.13 | 307,269,234.40 | 145,286,780.28 | 8,981,617.24 | 154,268,397.52 |
| 浙闽农产品公司 | 5,548,500.44 | 3,070.80 | 5,551,571.24 | 217,977.50 | 217,977.50 | |
（续上表）
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 衢州东日企管公司 | 495,768,463.07 | 21,223,506.02 | 516,991,969.09 | 359,551,392.81 | 61,519,624.98 | 421,071,017.79 |
| 浙闽农产品公司 | 5,733,834.55 | 52,664.42 | 5,786,498.97 | 217,977.50 | 217,977.50 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 衢州东日企管公司 | 257,682,828.98 | 63,079,885.58 | 63,079,885.58 | -33,835,431.53 |
6-1-72
| 浙闽农产品公司 | -234,927.73 | -234,927.73 | 13,491.15 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 衢州东日企管公司 | 153,092.66 | -5,553,460.67 | -5,553,460.67 | 67,052,701.97 |
| 浙闽农产品公司 | -2,741,600.87 | -2,741,600.87 | -227,139.96 | |
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 瑞安菜篮子配送公司 | 2022年1月26日 | 25.79% | 74.84% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | 瑞安菜篮子配送公司 |
| 购买成本 | |
| 现金 | 1,775,380.93 |
| 非现金资产的公允价值 | 691,219.07 |
| 购买成本合计 | 2,466,600.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,760,219.10 |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整留存收益 | 706,380.90 |
(三) 在联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 大连万城公司 | 辽宁大连 | 辽宁大连 | 仓储物流及批发市场经营 | 5.26 | 权益法核算 | |
| 临汾农都公司 | 山西临汾 | 山西临汾 | 农贸市场管理 | 48.46 | 权益法核算 | |
6-1-73
| 福鼎宏筑公司 | 福建宁德 | 福建宁德 | 农批市场开发与销售 | 20.00 | 权益法核算 | |
| 哈尔滨东稷公司 | 黑龙江哈尔滨 | 黑龙江哈尔滨 | 农贸市场管理 | 35.00 | 权益法核算 | |
| 常山东日公司 | 浙江衢州 | 浙江衢州 | 农贸市场管理 | 45.00 | 权益法核算 |
(2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明
根据投资协议约定，公司取得大连万城公司股权后，将向大连万城公司派驻董事、监事和高级管理人员参与公司经营，因此能够对被投资单位生产经营活动产生重大影响。
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末数/本期数 | ||||
| 大连万城公司 | 临汾农都公司 | 福鼎宏筑公司 | 哈尔滨东稷公司 | 常山东日公司 | |
| 流动资产 | 313,713,036.29 | 672,390,359.80 | 488,055,916.26 | 331,707,184.12 | 134,249,575.72 |
| 非流动资产 | 3,655.40 | 2,111,165.95 | 4,214,283.29 | 31,971,592.66 | 383,224.18 |
| 资产合计 | 313,716,691.69 | 674,501,525.75 | 492,270,199.55 | 363,678,776.78 | 134,632,799.90 |
| 流动负债 | 32,217,604.36 | 165,349,281.90 | 385,000,823.34 | 70,385,580.91 | 79,735,710.07 |
| 非流动负债 | 400,000,000.00 | 191,742,540.00 | 21,465,600.00 | ||
| 负债合计 | 32,217,604.36 | 565,349,281.90 | 385,000,823.34 | 262,128,120.91 | 101,201,310.07 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司所有者权益 | 281,499,087.33 | 109,152,243.85 | 107,269,376.21 | 101,550,655.87 | 33,431,489.83 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,806,851.99 | 52,896,814.65 | 21,453,875.24 | 35,542,729.55 | 15,044,170.42 |
| 调整事项 | 139,174.45 | 396,921.61 | 972,818.92 | -1,275,638.49 | 11,394.44 |
| 其他 | 139,174.45 | 396,921.61 | 972,818.92 | -1,275,638.49 | 11,394.44 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 14,946,026.44 | 53,293,736.26 | 22,426,694.16 | 34,267,091.06 | 15,055,564.86 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 8,586.80 | 79,128,940.13 | 595,463.98 | ||
| 净利润 | -95,095.28 | -6,991,397.00 | 20,480,343.21 | -15,179,998.64 | -4,619,146.50 |
| 终止经营的净 | |||||
6-1-74
| 利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 综合收益总额 | -95,095.28 | -6,991,397.00 | 20,480,343.21 | -15,179,998.64 | -4,619,146.50 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上年同期数 | ||||
| 大连万城公司 | 临汾农都公司 | 福鼎宏筑公司 | 哈尔滨东稷公司 | 常山东日公司 | |
| 流动资产 | 311,758,033.89 | 493,896,487.50 | 337,456,389.53 | 94,519,821.71 | 44,915,251.31 |
| 非流动资产 | 4,159.40 | 1,576,963.22 | 18,446,086.82 | 285,960.55 | 475,951.82 |
| 资产合计 | 311,762,193.29 | 495,473,450.72 | 355,902,476.35 | 94,805,782.26 | 45,391,203.13 |
| 流动负债 | 30,168,010.68 | 76,593,040.59 | 269,249,363.85 | 5,085,790.39 | 7,335,192.82 |
| 非流动负债 | 302,010,000.00 | ||||
| 负债合计 | 30,168,010.68 | 378,603,040.59 | 269,249,363.85 | 5,085,790.39 | 7,335,192.82 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司所有者权益 | 281,594,182.61 | 116,870,410.13 | 86,653,112.50 | 89,719,991.87 | 38,056,010.31 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 14,811,854.01 | 56,637,153.81 | 17,330,622.50 | 31,401,997.15 | 17,125,204.64 |
| 调整事项 | 139,177.48 | -1,095,153.93 | 967,526.61 | -1,271,906.57 | 8,976.15 |
| 其他 | 139,177.48 | -1,095,153.93 | 967,526.61 | -1,271,906.57 | 8,976.15 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 14,951,031.49 | 55,541,999.88 | 18,298,149.11 | 30,130,090.58 | 17,134,180.79 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | |||||
| 营业收入 | 92,632.26 | ||||
| 净利润 | -173,405.22 | -7,234,976.56 | -16,772,739.29 | -7,152,349.75 | -1,445,869.59 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
6-1-75
| 综合收益总额 | -173,405.22 | -7,234,976.56 | -16,772,739.29 | -7,152,349.75 | -1,445,869.59 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | 期初数/上年同期数 |
| 联营企业 | ||
| 投资账面价值合计 | 4,326,246.08 | 347,311.16 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 净利润 | -1,579,715.31 | -1,754,884.72 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -1,579,715.31 | -1,754,884.72 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
6-1-76
增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的20.53%（2021年12月31日：15.54%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 117,932,906.79 | 117,932,906.79 | 117,932,906.79 | ||
| 其他应付款 | 51,228,277.26 | 51,228,277.26 | 51,228,277.26 | ||
| 银行借款 | 2,501,240.71 | 2,717,960.71 | 1,121,640.71 | 1,596,320.00 | |
| 租赁负债 | 56,345,569.31 | 64,014,564.73 | 18,204,826.06 | 21,070,720.74 | 24,739,017.93 |
| 小 计 | 228,057,028.22 | 235,942,743.64 | 188,536,684.97 | 22,667,040.74 | 24,739,017.93 |
（续上表）
| 项 目 | 上年年末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 141,080,193.13 | 141,080,193.13 | 141,080,193.13 | ||
| 其他应付款 | 70,057,483.99 | 70,057,483.99 | 70,057,483.99 | ||
| 银行借款 | 53,621,533.61 | 62,116,343.37 | 3,374,873.37 | 18,042,640.00 | 40,698,830.00 |
| 租赁负债 | 67,623,197.77 | 78,436,566.26 | 15,894,602.13 | 28,667,965.63 | 33,873,998.50 |
| 小 计 | 332,382,408.50 | 351,690,586.75 | 230,407,152.62 | 46,710,605.63 | 74,572,828.50 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
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风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2022年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2,500,000.00元（2021年12月31日：人民币53,500,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 241,637,518.04 | 241,637,518.04 | ||
| (1) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 241,637,518.04 | 241,637,518.04 | ||
| 权益工具投资 | 241,637,518.04 | 241,637,518.04 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 241,637,518.04 | 241,637,518.04 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系持有温州银行股份有限公司（以下简称温州银行）1.17%股权投资，该权益性金融资产的公允价值241,637,518.04 元系根据温州银行2022年12月31日账面净资产金额确认。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
6-1-79
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例（%） | 母公司对本公司的表决权比例（%） |
| 东方集团 | 浙江温州 | 制造业 | 12,124.20万 | 49.29 | 49.29 |
(2) 本公司最终控制方是温州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 温州市现代服务业发展集团有限公司（以下简称现代集团） | 母公司之母公司 |
| 温州国际会议展览中心有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 浙江东方职业技术学院 | 同受现代集团控制 |
| 温州菜篮子肉类联合屠宰有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州菜篮子集团有限公司（以下简称菜篮子集团） | 同受现代集团控制 |
| 温州冷链物流公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州现代温享国际商贸服务有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州华侨饭店有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州饭店 | 同受现代集团控制 |
| 温州市墨池饭店 | 同受现代集团控制 |
| 温州景山宾馆 | 同受现代集团控制 |
| 温州现代养老产业发展有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州一百有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州中亚企业有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州浙南粮食有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州市市场开发管理有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 温州现代锦华置业集团有限公司 | 同受现代集团控制 |
| 福鼎宏筑置业有限公司 | 浙江东日股份之联营企业 |
| 临汾农都公司 | 浙江东日股份之联营企业 |
6-1-80
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 哈尔滨东稷公司 | 浙江东日股份之联营企业 |
| 浙江东日农业发展有限公司 | 浙江东日股份之联营企业 |
| 瑞安市东顶农业专业合作社（以下简称瑞安东顶合作社） | 农副产品配送公司之联营企业 |
| 衢州马派生鲜公司 | 农副产品配送公司之联营企业 |
| 宁波东顶企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称宁波东顶企业） | 瑞安菜篮子配送公司之参股股东 |
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 瑞安菜篮子配送公司之参股股东 |
| 常山东日公司 | 衢州东日企管之联营企业 |
| 周旭 | 西安禾智公司之参股股东 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 瑞安东顶合作社 | 采购货物 | 487,795.38 | 80,000.00 |
| 温州冷链物流公司 | 采购货物 | 292,861.78 | 330,113.74 |
| 温州现代温享国际商贸服务有限公司 | 采购货物 | 74,197.80 | 248,531.00 |
| 温州冷链物流公司 | 接受劳务 | 219,363.37 | |
| 温州华侨饭店有限公司 | 采购货物 | 16,430.00 | |
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 采购货物 | 7,440.23 | |
| 小计 | 854,854.96 | 901,878.34 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 衢州马派生鲜公司 | 配菜业务、租赁服务 | 3,155,837.93 | |
| 温州现代养老产业发展有限公司 | 配菜业务 | 2,839,667.83 | 649,635.87 |
| 现代集团 | 配菜业务 | 1,595,418.21 | 1,094,024.65 |
| 浙江东方职业技术学院 | 配菜业务 | 592,170.52 | 527,941.31 |
| 温州华侨饭店有限公司 | 配菜业务 | 492,388.30 | 450,592.17 |
| 温州国际会议展览中心有限公司 | 配菜业务 | 462,302.32 | 311,941.00 |
6-1-81
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 哈尔滨东稷公司 | 服务业务 | 330,539.32 | 66,037.74 |
| 菜篮子集团 | 配菜业务 | 301,285.44 | 255,366.93 |
| 温州一百有限公司 | 配菜业务 | 293,146.67 | 207,726.71 |
| 温州中亚企业有限公司 | 配菜业务 | 200,266.01 | 183,825.38 |
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 配菜业务 | 45,383.31 | 6,641,916.88 |
| 温州市市场开发管理有限公司 | 配菜业务 | 14,352.60 | |
| 浙江东日农业发展有限公司 | 配菜业务 | 12,528.30 | |
| 常山东日公司 | 配菜业务 | 9,811.32 | |
| 温州现代温享国际商贸服务有限公司 | 配菜业务 | 5,969.55 | |
| 温州浙南粮食有限公司 | 配菜业务 | 5,834.97 | |
| 小计 | 10,308,405.86 | 10,437,505.38 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 衢州马派生鲜公司 | 房屋建筑物 | 176,766.25 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 温州冷链物流公司 | 房屋、设备 | 2,631,225.69 | 572,254.42 | ||
（续上表）
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
6-1-82
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 上年同期数 | |||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 确认使用权资产的租赁 | ||||
| 支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额） | 增加的租赁负债本金金额 | 确认的利息支出 | |||
| 温州冷链物流公司 | 房屋、设备 | 94,334.86 | 2,819,895.45 | 15,593,431.00 | |
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 临汾农都公司 | 31,014.40万元 | 2020-12-24 | 2026-12-23 | 否 |
| 哈尔滨东稷公司 | 10,500.00万元 | 2022-8-27 | 2029-8-17 | 否 |
4. 关联方资金拆借
(1) 公司向关联方拆出资金明细
| 关联方 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 备注 | ||
| 借出本金 | 应收利息 | 收回本金 | 收回利息 | ||||
| 福鼎宏筑公司 | 30,014,258.33 | 23,350,000.00 | 1,969,217.16 | 1,983,475.49 | 53,350,000.00 | 按4.35%计息 | |
| 哈尔滨东稷公司 | 16,607,500.00 | 506,848.25 | 16,607,500.00 | 506,848.25 | 按12.00%、11.00%计息 | ||
| 小 计 | 30,014,258.33 | 39,957,500.00 | 2,476,065.41 | 16,607,500.00 | 2,490,323.74 | 53,350,000.00 | |
(2) 公司向关联方拆入资金明细
| 关联方 | 期初 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 备注 | ||
| 借入本金 | 应付利息 | 归还本金 | 归还利息 | ||||
| 宁波东顶企业 | 150,000.00 | 24,200.00 | 125,800.00 | 不计息 | |||
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 1,252,010.00 | 1,252,010.00 | 不计息 | ||||
| 浙江东日农业发展有限公司 | 1,260,000.00 | 10,290.00 | 1,260,000.00 | 10,290.00 | 按2.8%计息 | ||
| 小 计 | 1,402,010.00 | 1,260,000.00 | 10,290.00 | 2,536,210.00 | 10,290.00 | 125,800.00 | |
6-1-83
5. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 540.78万元 | 526.08万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 衢州马派生鲜公司 | 2,862,710.06 | 85,881.30 | ||
| 温州现代养老产业发展有限公司 | 1,059,677.99 | 31,790.34 | 551,591.63 | 16,547.75 | |
| 现代集团 | 432,921.67 | 12,987.65 | 110.40 | 3.31 | |
| 哈尔滨东稷公司 | 169,300.00 | 5,079.00 | |||
| 菜篮子集团 | 43,523.76 | 1,305.71 | |||
| 温州国际会议展览中心有限公司 | 38,676.12 | 1,160.28 | 27,631.96 | 828.96 | |
| 温州一百有限公司 | 17,317.25 | 519.52 | |||
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 814,371.44 | 24,431.14 | |||
| 温州华侨饭店有限公司 | 87,079.46 | 2,612.38 | |||
| 小 计 | 4,624,126.85 | 138,723.80 | 1,480,784.89 | 44,423.54 | |
| 预付款项 | 温州现代温享国际商贸服务有限公司 | 30,366.00 | |||
| 瑞安市东顶合作社 | 10,000.00 | ||||
| 宁波东顶企业 | 1,000.00 | ||||
| 小 计 | 41,366.00 | ||||
| 其他应收款 | 福鼎宏筑公司 | 53,350,000.00 | 5,197,630.50 | 30,014,258.33 | 2,118,427.75 |
| 温州冷链物流公司 | 1,400,000.00 | 180,000.00 | 1,680,000.00 | 113,000.00 | |
| 菜篮子集团 | 706.05 | 21.18 | 3,046.04 | 1,216.56 | |
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 100,000.00 | 20,000.00 | |||
| 周旭 | 95,000.00 | 9,500.00 | |||
6-1-84
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 宁波东顶企业 | 24,200.00 | 1,846.00 | |||
| 温州现代锦华置业集团有限公司 | 2,080.00 | 62.40 | |||
| 小 计 | 54,750,706.05 | 5,377,651.68 | 31,918,584.37 | 2,264,052.71 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 温州冷链物流公司 | 106,049.87 | |
| 温州国际会议展览中心有限公司 | 1,116.50 | ||
| 小 计 | 106,049.87 | 1,116.50 | |
| 预收款项 | 衢州马派生鲜公司 | 257,203.01 | |
| 小 计 | 257,203.01 | ||
| 合同负债 | 衢州马派生鲜公司 | 39,485.61 | |
| 小 计 | 39,485.61 | ||
| 其他应付款 | 宁波东顶企业 | 125,800.00 | 150,000.00 |
| 浙江顶真餐饮管理有限公司 | 1,252,010.00 | ||
| 温州景山宾馆 | 352,586.85 | ||
| 温州饭店 | 46,196.40 | ||
| 温州市墨池饭店 | 23,221.95 | ||
| 小 计 | 125,800.00 | 1,824,015.20 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 关于投资设立浙闽农产品公司和新锦绣农批公司的合作事宜
2020年5月30日，公司与永嘉浙闽农贸市场有限公司共同投资设立合资公司浙闽农产品公司及其子公司新锦绣农批公司，以实现对温州市水产批发交易市场及永嘉浙闽农贸市场（以下简称乌牛市场）的整合运营、统一管理。永嘉浙闽农贸市场有限公司为乌牛市场原运营主体，由于乌牛市场经营状况好转，永嘉浙闽农贸市场有限公司意图继续独立运营乌牛市场。2021年8月，公司与永嘉浙闽农贸市场有限公司已决议解散浙闽农产品公司
6-1-85
及其子公司新锦绣农批公司。截至本报告出具日，相关清算工作正在进行中。
2. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
(1) 牛山商务大厦
公司于2020年12月8日与温州有色冶炼有限责任公司签订《房屋租赁合同》，承租该公司位于牛山商务大厦商业1-5层的房屋，租赁期自2020年12月25日起至2028年8月24日止，租金合计53,701,616.00元。租金每季度支付一次。公司于2020年12月8日与浙江红连文化发展股份有限公司签订《转租协议》，该公司将向温州有色冶炼有限责任公司承租的牛山商务大厦商业1层103室、104室的房屋转租给本公司，租赁期自2020年12月8日起至2031年5月5日止，租金及物业费合计14,406,528.00元。2020年12月8日起至2021年4月15日为免租期，首期租金及物业费于2021年4月5日前支付，后续按季度支付。
(2) 合众大厦写字楼
公司子公司温州益优公司于2020年12月14日与浙江合众商务有限公司签订《写字楼租赁合同》，承租该公司位于温州市鹿城区市府路168 号合众大厦第12层01、02、03、04、05单元的房屋，租赁期自2020年12月12日起至2024年12月11日止，租金及物业费合计5,626,041.00元。租金每半年支付一次，租赁期前三个月系免租期，首期支付租金扣除三个月免租期的租金。物业费每半年支付一次，前三个月装修期间免付租金但物业费仍需支付。
公司于2020年12月14日与浙江合众商务有限公司签订《写字楼租赁合同》，承租该公司位于温州市鹿城区市府路168 号合众大厦第11层01单元01房的房屋，租赁期2020年12月12日起至2024年12月11日止，租金及物业费合计1,251,778.00元。租金每半年支付一次，租赁期前三个月系免租期，首期支付租金扣除三个月免租期的租金。物业费每半年支付一次，前三个月装修期间免付租金但物业费仍需支付。
(3) 冷链南区部分场地
公司子公司东日水产公司于2021年12月2日与温州市现代冷链物流有限公司签订《租赁合同》，承租该公司位于位于温州市经济技术开发区滨海五道227号南区3号物流车间、4号物流车间、2号楼五层西边半层、一层商铺12间以及1间配套用房房产，租赁期2021年10月18日起至2024年10月37日止，租金合计15,974,316.00元。租金每半年支付一次。
3. 除上述事项外，截至2022年12月31日，本公司不存在需要披露的其他重大承诺
6-1-86
事项
(二) 或有事项
截至2022年12月31日，除为关联方提供担保事项外，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 收购临汾农都公司股权
2023年2月15日，本公司第九届董事会第十一次会议审议通过了《关于收购临汾农都市场开发有限公司 16%股权的议案》，同意本公司以自有资金4,004.00万元向杭州农批运营管理有限公司收购其持有的临汾农都公司16%的股权。上述股权收购事项已完成国有产权变更登记，标的公司已于2023年2月15日完成了工商变更登记手续，本次交易完成后，公司将直接持有临汾农都64.4615%的股权，临汾农都成为公司合并报表范围内的控股子公司。
2. 注销肉类运输公司
本公司子公司肉类运输公司已于2023年1月3日完成工商注销。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 每10股派发现金股利1.2元 |
(三) 其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外，截至2022年3月10日，本公司不存在其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重要事项
(一) 东日气体公司停产情况
公司子公司东日气体公司收到温州市龙湾区住房和城乡建设局《关于龙湾区状元街道温州东日气体有限公司区块企业搬迁改造项目国有土地上房屋征收范围内房屋调查登记的通知》（温龙征掉[2019]15号）、《关于下达2019年龙湾区（高新区）工业企业征收计划的通知》（温龙委办[2019]19号），公司所在的区块被列入龙湾区政府征收拆迁范围，由于工业气体危化品生产选址的特殊原因，截至目前迁建地块暂未得到安置；东日气体公司持有的危险化学品经营许可证于2019年8月11日到期，在未落实新的生产地点之前新的危
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化品充装许可证无法顺利续展。综上，东日气体公司已于2019年8月11日停止生产。气体公司停产后，公司将继续与政府相关征收部门磋商安置地块置换、拆迁征收补偿等各项事务。东日气体公司停产后，一直与政府交涉置换土地事项，目前还在推进中。
(二) 公司所属东方灯具大市场房屋征收事项
2020年11月8日温州市鹿城区人民政府发出《关于确定鹿城区五马片区（东方灯具市场区块）旧城区改建工程房屋征收范围的通告》，因城市改建需要，温州市鹿城区人民政府拟对鹿城区五马片区（东方灯具市场区块）旧城区改建工程范围内国有土地上房屋实施征收。公司所属东方灯具大市场位于上述房屋征收范围内。
2021年，本公司与鹿城区住房与城乡建设局（委托单位）、温州市鹿城区人民政府五马街道办事处（委托实施单位）签订《三方征收补偿协议》。因旧城改造建设需要，征收本公司在矮凳桥92号的土地、房屋、生产设备及地上附着物等，补偿款791,957,716.00元（房屋补偿款615,772,792.00元，货币补偿奖励、停产停业损失、搬迁费、临时安置费、腾空奖励等176,184,924.00元），一次性经济补偿款11,840,000.00（其中:灯具市场仿古建筑补偿3,290,162.00元、灯具市场固定资产3,708,255.00、经营户的装修一次性搬迁损失补偿4,841,583.00元）。上述补偿款共计803,797,716.00元，自腾空房屋交付温州市鹿城区人民政府五马街道办事处并验收合格之日起三个月内全额支付。
截至2022年12月31日，公司已收回353,797,716.00元拆迁补偿款，截至本报告出具日，公司已收到剩余450,000,000.00元拆迁补偿款。
本公司上述2021年度与拆迁补偿相关的损益涉及企业所得税金额为177,151,843.47元，截至本报告出具日尚未缴纳。
(三) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
行业分部
| 项 目 | 营业收入 | 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 营业成本 | 资产总额 | 负债总额 |
| 商品销售 | 293,847,418.92 | 293,847,418.92 | 260,625,220.30 | 114,585,323.58 | 69,728,592.94 |
6-1-88
| 批发交易市场收入 | 287,861,815.15 | 287,861,815.15 | 129,283,353.22 | 678,658,273.56 | 93,632,468.66 |
| 房地产销售 | 257,682,828.98 | 257,682,828.98 | 99,635,266.06 | 253,093,478.77 | 154,268,397.52 |
| 制造业 | 76,852,098.22 | 76,852,098.22 | 50,501,363.39 | 34,469,577.29 | 7,943,492.21 |
| 租赁收入 | 49,896,307.39 | 29,820,649.39 | 2,187,262,870.18 | 373,685,876.15 | |
| 软件开发收入 | 5,487,944.28 | 5,487,944.28 | 1,555,427.92 | 8,038,929.25 | 3,705,996.40 |
| 企业总部管理 | 89,167,174.94 | ||||
| 分部间抵消 | -53,463,853.11 | -53,463,853.11 | -38,613,642.89 | -507,945,287.43 | -90,320,889.04 |
| 合 计 | 918,164,559.83 | 868,268,252.44 | 532,807,637.39 | 2,857,330,340.14 | 612,643,934.84 |
(四) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 短期租赁费用 | 147,936.55 | 2,503,490.09 |
| 低价值资产租赁费用（短期租赁除外） | 349,300.85 | 116,456.26 |
| 合 计 | 497,237.40 | 2,619,946.35 |
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 租赁负债的利息费用 | 2,952,196.24 | 2,198,422.93 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 12,167,119.91 | 13,399,504.21 |
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
6-1-89
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收股利 | 69,644,206.30 | |
| 其他应收款 | 501,900,487.45 | 839,476,777.00 |
| 合 计 | 501,900,487.45 | 909,120,983.30 |
(2) 应收股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 温州益优公司 | 69,644,206.30 | |
| 小 计 | 69,644,206.30 |
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 450,000,000.00 | 88.49 | 450,000,000.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 58,545,152.85 | 11.51 | 6,644,665.40 | 11.35 | 51,900,487.45 |
| 合 计 | 508,545,152.85 | 100.00 | 6,644,665.40 | 1.31 | 501,900,487.45 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提 比例（%） | ||
| 单项计提坏账准备 | 803,797,716.00 | 95.35 | 803,797,716.00 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 39,174,548.17 | 4.65 | 3,495,487.17 | 8.92 | 35,679,061.00 |
| 合 计 | 842,972,264.17 | 100.00 | 3,495,487.17 | 0.41 | 839,476,777.00 |
② 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 |
| 温州五马街道办事处 | 450,000,000.00 | 系应收原东方灯具大市场拆迁补偿款，该款项性质为拆迁补偿款，预期无法收回的可能性极小，故不计提坏账。 |
6-1-90
| 小 计 | 450,000,000.00 |
③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联往来组合 | 2,008,915.15 | 60,267.45 | 3.00 |
| 账龄组合 | 56,536,237.70 | 6,584,397.95 | 11.65 |
| 其中：1年以内 | 25,067,198.57 | 752,015.96 | 3.00 |
| 1-2年 | 12,614,258.33 | 1,261,425.83 | 10.00 |
| 2-3年 | 17,854,780.80 | 3,570,956.16 | 20.00 |
| 5年以上 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 58,545,152.85 | 6,644,665.40 | 11.35 |
2) 账龄情况
| 账 龄 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 49,743,209.72 |
| 1-2年 | 439,947,162.33 |
| 2-3年 | 17,854,780.80 |
| 5年以上 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 508,545,152.85 |
3) 坏账准备变动情况
① 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 期初数 | 416,557.57 | 1,928,929.60 | 1,150,000.00 | 3,495,487.17 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,261,425.83 | 1,261,425.83 | ||
| --转入第三阶段 | -1,785,478.08 | 1,785,478.08 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,657,151.67 | -143,451.52 | 1,635,478.08 | 3,149,178.23 |
6-1-91
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 812,283.41 | 1,261,425.83 | 4,570,956.16 | 6,644,665.40 |
4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 拆迁补偿款 | 450,000,000.00 | 803,797,716.00 |
| 拆借款 | 53,900,000.00 | 35,514,258.33 |
| 押金保证金 | 2,893,690.00 | 2,891,376.00 |
| 其他 | 1,751,462.85 | 768,913.84 |
| 合 计 | 508,545,152.85 | 842,972,264.17 |
5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例（%） | 坏账准备 |
| 温州五马街道办事处 | 拆迁补偿款 | 450,000,000.00 | [注1] | 88.49 | |
| 福鼎宏筑公司 | 拆借款 | 53,350,000.00 | [注2] | 10.49 | 3,601,082.02 |
| 温州有色冶炼有限责任公司 | 押金保证金 | 1,500,000.00 | 2-3年 | 0.29 | 300,000.00 |
| 东日新技术公司 | 其他 | 1,458,915.15 | 1年以内 | 0.29 | 43,767.45 |
| 温州市粉丝厂 | 押金保证金 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 0.20 | 1,000,000.00 |
| 小 计 | 507,308,915.15 | 99.76 | 4,944,849.47 |
[注1] 温州五马街道办事处其他应收款账面余额中账龄1年以内22,667,096.00 ，账龄1-2年427,332,904.00
[注2]福鼎宏筑公司其他应收款账面余额中账龄1年以内24,770,256.87 元，账龄1-2年12,614,258.33元，账龄2-3年15,965,484.80 元
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
6-1-92
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 377,850,546.51 | 377,850,546.51 | 366,850,546.51 | 366,850,546.51 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 124,933,547.92 | 124,933,547.92 | 119,268,582.22 | 119,268,582.22 | ||
| 合 计 | 502,784,094.43 | 502,784,094.43 | 486,119,128.73 | 486,119,128.73 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 温州雪顶公司 | 15,132,784.83 | 15,132,784.83 | ||||
| 东日气体公司 | 5,920,601.77 | 5,920,601.77 | ||||
| 温州益优公司 | 239,075,959.91 | 239,075,959.91 | ||||
| 农副产品配送公司 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | |||
| 淡水鱼公司 | 7,331,200.00 | 7,331,200.00 | ||||
| 东日水产公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 杭州禾智云公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 浙江东日企管公司 | 3,050,000.00 | 3,050,000.00 | ||||
| 东日食品公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 衢州东日企管公司 | 59,240,000.00 | 59,240,000.00 | ||||
| 浙闽农产品公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | ||||
| 东日新技术公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 东日水果批发公司 | ||||||
| 小 计 | 366,850,546.51 | 11,000,000.00 | 377,850,546.51 |
(3) 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 临汾农都公司 | 55,541,999.88 | -2,248,263.62 | |||
| 福鼎宏筑公司 | 18,298,149.11 | 4,128,545.05 | |||
| 大连万城公司 | 14,951,031.49 | -5,005.05 | |||
| 浙江东尚市场管理有限公司 | |||||
6-1-93
| 哈尔滨东稷公司 | 30,130,090.58 | 9,450,000.00 | -5,312,999.52 | ||
| 浙江东日农业发展公司 | 347,311.16 | -347,311.16 | |||
| 福鼎宏地公司 | |||||
| 福鼎东日市场运营管理有限公司 | |||||
| 合 计 | 119,268,582.22 | 9,450,000.00 | -3,785,034.30 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 临汾农都公司 | 53,293,736.26 | |||||
| 福鼎宏筑公司 | 22,426,694.16 | |||||
| 大连万城公司 | 14,946,026.44 | |||||
| 浙江东尚市场管理有限公司 | ||||||
| 哈尔滨东稷公司 | 34,267,091.06 | |||||
| 浙江东日农业发展公司 | ||||||
| 福鼎宏地公司 | ||||||
| 福鼎东日市场运营管理有限公司 | ||||||
| 合 计 | 124,933,547.92 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 34,170,420.63 | 22,560,993.62 | 39,509,186.95 | 22,913,803.87 |
| 其他业务收入 | 11,519,136.92 | 5,848,558.25 | 12,774,449.88 | 4,974,481.49 |
| 合 计 | 45,689,557.55 | 28,409,551.87 | 52,283,636.83 | 27,888,285.36 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 18,108,886.46 | 18,554,739.66 | ||
6-1-94
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
| 报告分部 | 管理费收入 | 其他 | 小 计 |
| 主要经营地区 | |||
| 境内 | 6,589,749.54 | 11,519,136.92 | 18,108,886.46 |
| 小 计 | 6,589,749.54 | 11,519,136.92 | 18,108,886.46 |
| 收入确认时间 | |||
| 服务（在某一时段内提供） | 6,589,749.54 | 11,519,136.92 | 18,108,886.46 |
| 小 计 | 6,589,749.54 | 11,519,136.92 | 18,108,886.46 |
(4) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为347,451.89元。
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 委托开发费 | 1,311,057.80 | 1,364,226.59 |
| 合 计 | 1,311,057.80 | 1,364,226.59 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -3,785,034.30 | -10,604,751.94 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 13,400,000.00 | 100,000,000.00 |
| 投资性利息收入 | 2,349,362.00 | 1,284,013.88 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 120,000.00 | |
| 合 计 | 11,964,327.70 | 90,799,261.94 |
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -17,033.28 |
6-1-95
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 6,697,030.83 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 2,349,362.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,663,267.55 | |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 23,577,051.94 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,152,967.42 | |
| 小 计 | 42,422,646.46 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 12,452,871.17 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,641,266.57 |
6-1-96
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 28,328,508.72 |
(2) 重大非经常性损益项目说明
本期除上述各项之外的其他营业外收入和支出金额为24,015,926.34元，包括拆迁补偿款晚于合同约定支付收到的违约金22,667,096.00元。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元/股） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.53 | 0.39 | 0.39 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.20 | 0.32 | 0.32 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 160,238,209.52 | |
| 非经常性损益 | B | 28,328,508.72 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 131,909,700.80 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,105,346,588.15 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | ||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | ||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 98,743,478.40 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | 收购少数股东股权减少的的、归属于公司普通股股东的净资产 | I | 706,380.90 |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 11 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,127,217,814.69 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.53% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.20% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
6-1-97
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 160,238,209.52 |
| 非经常性损益 | B | 28,328,508.72 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 131,909,700.80 |
| 期初股份总数 | D | 411,431,160 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 411,431,160 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.39 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.32 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江东日股份有限公司
二〇二三年三月十日