甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司 内部控制审计报告 瑞华专审字[2018]62050004 号目 录1、 内部控制审计报告 12、 2017 年度内部控制自我评价报告 3  通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层  Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen  Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing  邮政编码（Post Code）：100077  电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199  内部控制审计报告 瑞华专审字[2018]62050004 号甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（以下简称“亚盛集团公司”）2017年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、亚盛集团公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是亚盛集团公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见我们认为，甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司于 2017 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。  甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司  2017年度内部控制自我评价报告甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.财务报告内部控制评价结论 √有效 □无效 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 □适用 √不适用 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。 5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 √是 □否 6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 √是 □否 三. 内部控制评价工作情况 (一). 内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。 1. 纳入评价范围的主要单位包括：纳入评价范围的单位为合并报表范围内的所有公司，明细如下表：  与母公司关序号 公司名称  股权比例（%）  系 1 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司条山 2 分公司 农工商开发分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司张掖 3 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司临泽 4 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司黄花 5 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司饮马 6 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司勤锋 7 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司山丹 8 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司金塔 9 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司宝瓶 10 分公司 河分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司下河 11 分公司 清分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司鱼儿 12 分公司 红分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司敦煌 13 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司张老 14 分公司 寺分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司万宝 15 分公司 川分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司五举 16 分公司 分公司 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司啤酒 17 分公司 原料分公司 18 甘肃瑞盛﹒亚美特高科技农业有限公司 控股子公司 75 19 甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 控股子公司 100 20 甘肃亚盛薯业集团有限责任公司  全资子公司 100 甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限责任公 21  全资子公司 100 司 甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公 22  全资子公司 100 司 23 甘肃亚盛鱼儿红矿业有限责任公司 全资子公司 100 24 甘肃亚盛康益现代牧业有限责任公司 全资子公司 100 25 甘肃泰达房屋经纪有限责任公司  全资子公司 100 26 甘肃亚盛亚美特节水有限公司 全资子公司 100 2、纳入评价范围的单位占比： 指标 占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 3、纳入评价范围的主要业务和事项包括： 组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、合同管理、信息与沟通、内部监督等方面。 4、重点关注下列高风险领域主要包括： 资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目等。 5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏 □是 √否 6、是否存在法定豁免 □是 √否 7、其他说明事项  无 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价工作。 1、内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 □是 √否 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。 2、财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：指标名称 重大缺陷定量标准  重要缺陷定量标准 一般缺陷定  量标准 单 个 控 影响水平达到或超过当年 影响水平低于当年本  不属于重大制  本公司合并报表净资产的 公司合并报表净资产的  缺陷和重要 1%，直接认定为重大缺陷； 1% ， 但 是 达 到 或 超 过 缺陷的，确认 影响水平低于本公司合并 0.5%，直接认定为重要  为一般缺陷 报表净资产的1%、但达到或 缺陷；影响水平低于 者超过0.5%的，经过定性因 0.5%的，经过定性因素 素分析，认定为重大缺陷。 分析，也可以认定为重  要缺陷针对影响 在对本公司缺陷进行认定 在对本公司缺陷进行认 不属于重大到同一个 时，要汇总同一会计科目下 定时，要汇总同一会计 缺陷和重要重要会计 属单位测试发现的缺陷。影 科目下属单位测试发现 缺陷的，确认科目或披 响水平达到或者超过当年 的缺陷。影响水平达到 为一般缺陷露事项的 本公司合并报表净资产的 或超过当年本公司合并多个重要 1%，认定为重大缺陷；影响 报表净资产的0.5%，可缺陷汇总 水平低于本公司合并报表 以认定为重要缺陷；影 净资产的1%，经过定性因素 响水平不超过0.5%，经 分析，认定为重大缺陷 过定性因素分析，也可 能认定为重要缺陷 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：缺陷性质  定性标准重大缺陷 识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；对已签发的财务报告 进行重报以反映对错报的更正；审计师发现的、最初未被公司财务 报告内部控制识别的当期财务报告中的重大错报；审计委员会对公 司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。重要缺陷 控制环境无效；公司内部审计职能无效；对于是否根据会计原则对 会计政策进行选择和应用的控制无效；对于非常规、复杂或特殊交 易的账务处理的控制无效；反舞弊程序和控制无效；对于期末财务 报告过程的控制无效。一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认为一般缺陷 3、非财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标  准 直接损失 直接损失金额﹥资 资产总额的0.2%﹤直接 直 接 损 失 金 额 ≤  产总额的0.5% 损失金额≤资产总额的 资产总额的0.2%  0.5% 说明：根据对内部控制目标实现影响程度，非财务报告内部控制缺陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。非财务报告内部控制缺陷认定参照财务报告内部控制缺陷的认定标准。公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 缺陷性质  定性标准 重大缺陷 公司经营活动严重违反国家法律法规；媒体负面新闻频频曝光,对  公司声誉造成重大损害；中高级管理人员和高级技术人员严重流  失；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；内部控制评价的 结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。重要缺陷 公司违反国家法律法规受到轻微处罚；关键岗位业务人员流失严 重；媒体出现负面新闻,波及局部区域；重要业务制度控制或系统 存在缺陷；内部控制重要缺陷未得到整改。一般缺陷 违反企业内部规章,但未形成损失;一般岗位业务人员流失严重; 媒体出现负面新闻,但影响不大;一般业务制度或系统存在缺陷; 内部控制一般缺陷未得到整改。(三）内部控制缺陷认定及整改情况 1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 1.1重大缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 1.2 重要缺陷 报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 1.3 一般缺陷 □是 √否 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 2.1重大缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 2.2重要缺陷 报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否 2.3一般缺陷 □是 √否 四、其他内部控制相关重大事项说明 1.上一年度内部控制缺陷整改情况 □适用 √不适用 2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向 √适用 □不适用 本公司董事会注意到，内部控制制度应当与本公司经营规模、业务范围、风险水平相适应，并随着情况的变化及时进行调整和完善，未来公司将继续梳理和完善内部控制制度，持续加强制度建设工作，不断优化和提升内部控制制度，强化内部监督检查力度，促进公司健康可持续发展。 3.其他重大事项说明 □适用 √不适用 董事长（已经董事会授权）： 甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司  二〇一八年四月十八日