履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》及广州发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）《公司章程》《董事会审计委员会工作规程》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对2024年度会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024年度年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）

注册地址：上海市黄浦区南京东路61号四楼

首席合伙人：朱建弟

2024年度末合伙人数量：296人

2024年度末注册会计师人数：2,498人

2024年度末签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：743人

2024年度收入总额（未经审计）：50.01亿元

2024年度审计业务收入（未经审计）：35.16亿元

2024年度证券业务收入（未经审计）：17.65亿元

2024年度审计上市公司客户家数：693家

（二）公司聘任年审会计师事务所的程序

公司于2024年4月8日、2024年5月30日分别召开第九届董事会第三次会议、2023年年度股东大会，审议通过了《关于聘任公司审计机构的议案》，同意续聘立信为公司2024年度审计机构。公司独立董事对上述议案发表了同意的独立意见，董事会审计委员会对聘任公司审计机构提出了提议。

二、2024年度年审会计师事务所履职情况

遵循中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，立信按照2024年度审计业务约定书，对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见的审计报告，同时对公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司2024年度募集资金存放与使用情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计项目组的人员构成、审计计划、审计过程中发现的重大事项、关键审计事项、审计调整事项、审计意见等与公司管理层和治理层进行了有效的沟通，立信审计项目组成员具备实施本次审计工作的专业知识和从业资格。

三、董事会审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作规程》等有关规定，公司董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2024年4月8日，公司董事会审计委员会审议了《关于续聘会计师事务所的议案》，对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为上市公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。同意聘任立信为公司2024年度财务报表审计机构并提交公司董事会审议。

（二）2025年1月13日公司董事会审计委员会与立信召开了审前沟通会议，对2024年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通，并提出了意见和建议。

（三）2025年3月6日，审计委员会召开2024年度审计事中沟通会议，听取立信关于2024年度审计情况的汇报。

（四）在立信进场审计期间，审计委员会与立信进行了充分的沟通和交流，多次向立信了解审计中存在的问题，敦促其按质按时完成年报审计工作。

（五）2025年4月7日，公司董事会审计委员会与立信审计师就重大的审计调整事项、审计意见类型、审计委员会关注事项进行了沟通，并提出了意见和建议。

四、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守证监会、上交所及《公司章程》《董事会审

计委员会工作规程》等有关规定，充分发挥专业委员会的审查、监督作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

经评估，审计委员会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则进行审计，按照审计计划按时完成了公司2024年度财务报告和内部控制的审计工作，出具了标准无保留意见的审计报告。

公司董事会审计委员会将继续恪尽职守，密切关注内外部审计工作，加强与外部审计机构的沟通、监督、核查等，督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，维护公司整体利益及全体股东的合法权益。

广州发展集团股份有限公司

董事会审计委员会2025年4月7日