上海开创国际海洋资源股份有限公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
目 录
1、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
2、 附表：2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
委托单位：上海开创国际海洋资源股份有限公司审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：+86(21)5102 8018
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2023]12696号
上海开创海洋资源股份有限公司董事会：
我们审计了上海开创国际海洋资源股份有限公司（以下简称“开创国际”）财务报表，包括2022年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2022年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注，并于2023年3月30日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易所相关文件要求，开创国际编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是开创国际管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，开创国际汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解开创国际2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
| 中国·北京 二○二三年三月三十日 | 中国注册会计师 （项目合伙人）： | 张坚 |
| 中国注册会计师： | 嵇道伟 | |
| 中国注册会计师： | 夏菲菲 |
附表:
关于上海开创国际海洋资源股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初占用资金余额 | 2022年度占用累计发生金额(不含利息) | 2022年度占用资金的利息(如有) | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前大股东及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2022年期初往来资金余额 | 2022年度往来累计发生金额（不含利息） | 2022年度往来资金的利息（如有） | 2022年度偿还累计发生金额 | 2022年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 上海东艺会展服务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 3.60 | 3.60 | 销售 | 经营性 往来 | |||
| 上海海洋渔业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.34 | 0.34 | 销售 | 经营性 往来 | ||||
| 上海第一食品连锁发展有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.66 | 1.66 | 销售 | 经营性 往来 | ||||
| 上海东方国际水产中 | 控股股东、实际控 | 应收账款 | 3.46 | 3.46 | 销售 | 经营性 |
| 心市场经营管理有限公司 | 制人的附属企业 | 往来 | ||||||||
| 光明食品国际贸易（上海）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1.05 | 1.05 | 销售 | 经营性 往来 | ||||
| 上海水产集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.55 | 0.55 | 销售 | 经营性 往来 | ||||
| 上海光明随心订电子商务有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 0.34 | 0.34 | 销售 | 经营性 往来 | ||||
| 上海水产集团龙门食品有限公司（市场贸易部） | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 313.29 | 313.29 | 销售 | 经营性 往来 | ||||
| 上海蒂尔远洋渔业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 35.20 | 35.20 | ||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 上海开创远洋渔业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,981.28 | 4.87 | 2,976.41 | 垫支款 | 非经营性往来 | ||
| 泛太食品（马绍尔群岛）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,256.95 | 1,257.98 | 238.64 | 3,276.28 | 垫支款 | 非经营性往来 | ||
| 舟山环太海洋食品有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 113.67 | 143.81 | 113.67 | 143.81 | 垫支款 | |||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 总计 | / | / | / | 5,351.90 | 1,761.28 | 716.67 | 6,396.50 | / | / |
法定代表人：谢峰 主管会计的负责人：吴昔磊 会计机构负责人：徐卫东