北京同仁堂股份有限公司 二Ｏ一五年度 审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录审计报告一、报表合并及公司资产负债表 1-2合并及公司利润表合并及公司现金流量表合并及公司股东权益变动表 5-8二、附注财务报表附注 1-83 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 审计报告 致同审字(2016)第 110ZA2814 号北京同仁堂股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的北京同仁堂股份有限公司（以下简称同仁堂公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2015 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是同仁堂公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，同仁堂公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同仁堂公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及2015 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。致同会计师事务所 中国注册会计师 王涛（特殊普通合伙） 中国注册会计师 郑建彪中国〃北京 二Ｏ一六年三 月十八日 合并及公司资产负债表 2015 年 12 月 31 日 编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 合并 公司 合并 公司流动资产： 货币资金 五、1 4,735,049,414.01 1,609,707,817.93 4,592,511,864.41 1,618,648,377.56 以公允价值计量且其变动计 - - - -入当期损益的金融资产 应收票据 五、2 325,382,326.39 186,781,288.55 320,540,581.63 199,102,379.72 应收账款 五、3 864,652,713.01 318,674,338.55 624,752,892.20 190,259,637.49 预付款项 五、4 174,414,812.63 3,690,177.80 143,381,091.92 7,436,020.98 应收利息 - - - 应收股利 12,297.66 9,588.74 46,158,200.00 其他应收款 五、5 90,865,154.01 1,637,764.48 82,659,521.12 5,389,483.35 存货 五、6 5,039,462,011.62 1,482,783,600.33 4,595,335,507.89 1,475,484,422.00 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、7 162,148,033.24 7,671,691.94 153,289,006.04 - 流动资产合计 11,391,986,762.57 3,610,946,679.58 10,512,480,053.95 3,542,478,521.10非流动资产： 可供出售金融资产 五、8 10,090,000.00 10,000,000.00 10,090,000.00 10,000,000.00 持有至到期投资 - - - - 长期应收款 - - - - 长期股权投资 五、9 29,281,032.64 648,554,716.62 28,091,429.79 603,522,096.62 投资性房地产 - - - - 固定资产 五、10 1,390,900,630.10 509,250,623.56 1,305,537,301.22 512,732,696.62 在建工程 五、11 871,697,383.43 375,919,516.56 562,412,039.87 213,264,507.49 工程物资 - - - - 固定资产清理 - - - - 生产性生物资产 - - - - 油气资产 - - - - 无形资产 五、12 339,140,570.30 122,852,116.58 321,203,704.79 125,438,517.44 开发支出 - - - - 商誉 五、13 44,534,999.01 - - - 长期待摊费用 五、14 149,026,718.19 - 125,763,119.81 - 递延所得税资产 五、15 76,466,982.01 20,855,875.24 51,526,783.35 18,464,621.78 其他非流动资产 五、16 36,744,158.13 3,572,470.00 29,571,475.01 2,472,750.00 非流动资产合计 2,947,882,473.81 1,691,005,318.56 2,434,195,853.84 1,485,895,189.95 资产总计 14,339,869,236.38 5,301,951,998.14 12,946,675,907.79 5,028,373,711.05 合并及公司资产负债表（续） 2015 年 12 月 31 日 编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元 期末数 期初数 项 目 附注 合并 公司 合并 公司流动负债： 短期借款 五、17 340,500,000.00 149,000,000.00 206,000,000.00 106,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 - - -当期损益的金融负债 应付票据 五、18 12,700,000.00 - - 应付账款 五、19 1,820,582,956.67 237,412,653.62 1,851,802,660.50 286,016,980.95 预收款项 五、20 184,596,218.36 26,774,332.95 284,245,574.53 27,764,100.97 应付职工薪酬 五、21 163,513,600.66 85,705,057.62 153,158,783.59 85,460,356.10 应交税费 五、22 251,636,501.40 95,480,792.87 195,053,093.84 65,508,636.67 应付利息 五、23 10,633.33 - 985,655.64 985,655.64 应付股利 五、24 24,365,694.17 - 51,380,333.29 - 其他应付款 五、25 512,392,718.21 19,205,683.22 470,545,646.27 17,919,473.38 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 3,310,298,322.80 613,578,520.28 3,213,171,747.66 589,655,203.71非流动负债： 长期借款 五、26 10,369,726.49 - - - 应付债券 五、27 - - 955,225,505.68 955,225,505.68 长期应付款 32,165.32 - 98,753.71 - 长期应付职工薪酬 五、28 5,416,284.00 5,416,284.00 4,341,011.16 4,341,011.16 专项应付款 五、29 9,840,900.00 - 9,694,800.00 - 预计负债 - - - - 递延收益 五、30 126,249,692.60 15,080,963.74 99,992,548.28 12,593,112.37 递延所得税负债 五、15 7,276,908.10 - 17,694,440.01 13,430,024.15 其他非流动负债 - - - - 非流动负债合计 159,185,676.51 20,497,247.74 1,087,047,058.84 985,589,653.36 负债合计 3,469,483,999.31 634,075,768.02 4,300,218,806.50 1,575,244,857.07 股本 五、31 1,371,470,262.00 1,371,470,262.00 1,311,230,748.00 1,311,230,748.00 其他权益工具 五、32 144,983,125.72 144,983,125.72 资本公积 五、33 2,012,453,481.73 1,353,754,682.55 943,618,411.19 307,614,016.41 减：库存股 - - - 其他综合收益 五、34 -1,758,316.77 -43,195,935.49 - 专项储备 - - - 盈余公积 五、35 525,971,428.31 525,971,428.31 470,464,050.37 470,464,050.37 未分配利润 五、36 3,209,806,072.26 1,416,679,857.26 2,691,857,405.97 1,218,836,913.48 归属于母公司股东权益合计 7,117,942,927.53 4,667,876,230.12 5,518,957,805.76 3,453,128,853.98 少数股东权益 3,752,442,309.54 3,127,499,295.53 - 股东权益合计 10,870,385,237.07 4,667,876,230.12 8,646,457,101.29 3,453,128,853.98 负债和股东权益总计 14,339,869,236.38 5,301,951,998.14 12,946,675,907.79 5,028,373,711.05 公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁 合并及公司利润表 2015 年度 编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 上期金额 项 目 附注 合并 公司 合并 公司一、营业收入 五、37 10,808,761,229.94 2,556,335,303.19 9,685,867,522.55 2,363,834,830.72 减：营业成本 五、37 5,828,175,736.85 1,354,969,803.54 5,504,257,573.99 1,344,483,985.88 营业税金及附加 五、38 112,498,789.19 46,440,676.17 98,825,927.22 42,375,002.61 销售费用 五、39 2,135,203,857.38 532,293,242.28 1,749,120,507.14 433,878,169.45 管理费用 五、40 942,579,992.55 146,969,131.24 842,007,781.34 139,268,848.39 财务费用 五、41 -16,499,091.63 -8,119,095.18 -9,997,912.18 7,795,021.59 资产减值损失 五、42 44,299,777.82 18,031,264.25 4,756,070.98 -1,895,053.18 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列） 投资收益(损失以“-”号填列） 五、43 896,822.22 142,761,841.60 2,847,524.24 144,170,428.64 其中：对联营企业和合营企业的投资 100,915.89 2,817,697.13收益二、营业利润(损失以“-”号填列） 1,763,398,990.00 608,512,122.49 1,499,745,098.30 542,099,284.62 加：营业外收入 五、44 18,913,994.53 3,829,953.11 27,650,525.16 10,076,123.91 其中：非流动资产处臵利得 35,971.27 21,733.09 1,049,365.47 992,693.80 减：营业外支出 五、45 3,897,925.71 1,744,042.75 4,880,479.49 1,483,624.51 其中：非流动资产处臵损失 2,953,636.02 1,744,042.75 1,522,003.92 731,986.38三、利润总额(损失以“-”号填列） 1,778,415,058.82 610,598,032.85 1,522,515,143.97 550,691,784.02 减：所得税费用 五、46 313,317,142.92 55,524,253.49 268,549,813.17 50,110,819.14四、净利润(损失以“-”号填列） 1,465,097,915.90 555,073,779.36 1,253,965,330.80 500,580,964.88 归属于母公司股东的净利润 875,179,501.87 555,073,779.36 763,669,171.31 500,580,964.88 少数股东损益 589,918,414.03 490,296,159.49五、其他综合收益的税后净额 五、34 77,530,822.19 -3,433,668.48 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净 41,437,618.72 -1,835,180.40额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 （二）以后将重分类进损益的其他综合 41,437,618.72 -1,835,180.40收益 外币财务报表折算差额 41,437,618.72 -1,835,180.40 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 36,093,203.47 -1,598,488.08六、综合收益总额 1,542,628,738.09 555,073,779.36 1,250,531,662.32 500,580,964.88 归属于母公司股东的综合收益总额 916,617,120.59 761,833,990.91 归属于少数股东的综合收益总额 626,011,617.50 488,697,671.41七、每股收益 （一）基本每股收益 十四、2 0.645 0.582 （二）稀释每股收益 十四、2 0.639 0.562公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁 合并及公司现金流量表 2015 年度 编制单位：北京同仁堂股份有限公司 单位：人民币元 本期金额 上期金额 项 目 附注 合并 公司 合并 公司一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,008,088,010.36 1,802,705,158.04 9,128,669,556.42 1,591,643,106.10 收到的税费返还 6,173,029.03 - 2,476,287.52 - 收到其他与经营活动有关的现金 五、47 241,153,441.51 24,467,565.57 178,946,124.40 8,809,317.07 经营活动现金流入小计 10,255,414,480.90 1,827,172,723.61 9,310,091,968.34 1,600,452,423.17 购买商品、接受劳务支付的现金 4,802,595,355.66 476,343,632.48 4,761,154,175.98 528,341,832.79 支付给职工以及为职工支付的现金 1,865,146,135.59 482,843,656.03 1,562,140,199.03 413,039,035.81 支付的各项税费 1,238,976,083.56 369,502,158.52 1,020,532,251.57 310,188,918.74 支付其他与经营活动有关的现金 五、47 1,516,224,060.46 214,334,504.36 1,270,251,354.52 190,851,503.67 经营活动现金流出小计 9,422,941,635.27 1,543,023,951.39 8,614,077,981.10 1,442,421,291.01 经营活动产生的现金流量净额 832,472,845.63 284,148,772.22 696,013,987.24 158,031,132.16二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 2,635,046.09 188,920,041.60 3,316,038.50 98,012,228.64 处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收 876,474.78 97,380.00 2,837,373.65 1,205,882.35回的现金净额 处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - - 收到其他与投资活动有关的现金 五、47 97,676,219.13 36,506,672.05 111,740,624.88 11,689,202.53 投资活动现金流入小计 101,187,740.00 225,524,093.65 117,894,037.03 110,907,313.52 购臵固定资产、无形资产和其他长期资产支 542,290,386.82 203,662,174.65 560,864,561.47 132,027,790.55付的现金 投资支付的现金 2,082,894.75 45,037,105.45 10,696,744.56 24,757,944.56 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - - 支付其他与投资活动有关的现金 五、47 15,000,000.00 - 25,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 559,373,281.57 248,699,280.10 596,561,306.03 156,785,735.11 投资活动产生的现金流量净额 -458,185,541.57 -23,175,186.45 -478,667,269.00 -45,878,421.59三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 118,744,153.38 - 26,222,896.19 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收 118,744,153.38 - 26,222,896.19 -到的现金 取得借款收到的现金 582,546,532.09 356,000,000.00 322,000,000.00 212,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 五、47 489,802.29 489,802.29 - - 筹资活动现金流入小计 701,780,487.76 356,489,802.29 348,222,896.19 212,000,000.00 偿还债务支付的现金 442,183,552.44 313,000,000.00 421,310,000.00 215,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 554,369,974.12 313,476,141.51 443,472,845.44 275,068,935.59 其中：子公司支付少数股东的现金股利 233,866,657.96 - 159,928,786.96 - 支付其他与筹资活动有关的现金 五、47 - - 90,000.00 90,000.00 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 - - - - 筹资活动现金流出小计 996,553,526.56 626,476,141.51 864,872,845.44 490,158,935.59 筹资活动产生的现金流量净额 -294,773,038.80 -269,986,339.22 -516,649,949.25 -278,158,935.59四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 58,023,284.34 72,193.82 3,754,111.62 -36,803.19五、现金及现金等价物净增加额 137,537,549.60 -8,940,559.63 -295,549,119.39 -166,043,028.21 加：期初现金及现金等价物余额 4,592,511,864.41 1,618,648,377.56 4,888,060,983.80 1,784,691,405.77六、期末现金及现金等价物余额 4,730,049,414.01 1,609,707,817.93 4,592,511,864.41 1,618,648,377.56 公司法定代表人：高振坤 主管会计工作的公司负责人：冯智梅 公司会计机构负责人：吕晓洁 合并股东权益变动表 2015 年度 编制单位：北京同仁堂股份有限公司