汇总表的专项审计报告

天健审〔2022〕3-259号

目 录

1、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明 第1—2页

2、 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表………………第3页

汇总表的专项审计报告

天健审〔2022〕3-259号

新疆天业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了新疆天业股份有限公司（以下简称新疆天业公司）2021年度财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的新疆天业公司管理层编制的2021年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本报告仅供新疆天业公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为新疆天业公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

为了更好地理解新疆天业公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

二、管理层的责任

新疆天业公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函〔2022〕3号）编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对新疆天业公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

四、工作概述

我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

五、审计结论

我们认为，新疆天业公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函〔2022〕3号），如实反映了新疆天业公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱中伟

中国·杭州 中国注册会计师：张杨驰

二〇二二年四月二十日

委托单位：新疆天业股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0755-82903666

附表2

上市公司2021年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

金额单位：人民币万元

法定代表人：周军 主管会计工作的负责人： 陈建良 会计机构负责人：冯丽[注1]石河子天业蕃茄制品有限公司和新疆石河子天达番茄制品有限责任公司分别于2019年8月和2020年10月破产清算移交清算组，已不纳入合并范围，对其相关债权已全额计提减值准备。