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南京高科股份有限公司二○二二年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
南京高科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是1992年7月4日经南京市经济体制改革委员会宁体改（1992）254号文批准设立的定向募集股份有限公司，原名为“南京新港经济技术开发股份有限总公司”，于1992年8月8日在南京市工商行政管理局注册登记，营业执照注册号为320192000001237。1995年经南京市证券委员会宁证办字（1995）36号文批准更名为“南京新港股份有限公司”；1997年4月23日至29日，经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）144号、145号文批复同意，本公司采取“全额预缴，比例配售，余额转存”方式按1：7.84溢价向社会公开发行5000万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字（1997）21号文同意，于1997年5月6日在该所挂牌上市交易，股票简称“南京新港”，股票代码：“600064”；1998年8月25日，经1998年度临时股东大会批准，更名为“南京新港高科技股份有限公司”，8月28日公司在上海证券交易所上市交易的股票简称更名为“南京高科”，股票代码仍为“600064”。2013年1月18日，经2013年第一次临时股东大会批准，更名为“南京高科股份有限公司”，更名后公司在上海证券交易所的证券简称和证券代码保持不变，仍为“南京高科”和“600064”。2006年3月20日，公司召开股权分置改革相关股东会，审议通过了股权分置改革方案，主要内容为：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向公司流通股股东支付对价，流通股股东每持有10股将获得3.2股的股份对价；实施股权分置改革方案的股权登记日为2006年3月30日；2006年4月3日，公司股权分置改革完成。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，仍为344,145,888股，股份结构发生相应变化。2010年5月17日，根据公司2009年股东大会决议，公司按每10股转增3股送2股的比例，以截止2009年12月31日的资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额172,072,944股，每股1元，至此本公司的股本由344,145,888元变更至516,218,832元，已经南京立信永华会计师事务所有限公司验证，并出具了宁信会验字（2010）0021号验资报告。2015年4月20日，根据公司2014年股东大会决议，公司以2014年末总股本516,218,832股为基数，向全体股东每10股派送红股5股并派发现金红利1元（含税），该方案的股权登记日为2015年4月28日。实施上述方案后，本公司的股本由516,218,832元变更至774,328,248元。2015年8月25日，根据2015年第一次临时股东大会审议通过的《关于在5亿元额
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度内回购部分公司股份的议案》，公司回购了股份数量共计1,855,193股，占公司总股本的比例约为0.24%，成交的最高价为16.40元/股，成交的最低价为16.20元/股，支付的总金额为30,266,314.28元（含印花税、佣金等交易费用）。2016年1月5日，公司在中国证券登记结算有限责任公司注销所回购股份，并于2016年2月25日完成相关工商变更登记手续。2018年4月26日，根据公司2017年股东大会决议，公司以 2017 年末总股本772,473,055 股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，以未分配利润向全体股东每10股派送红股2股并派发现金红利1元（含税），该方案的股权登记日为2018年5月16日，新增无限售条件流通股份上市日为2018年5月18日。实施上述方案后，本公司的股本由772,473,055元变更至1,235,956,888元。2022年5月18日，根据公司2021年股东大会决议，公司以 2021 年末总股本1,235,956,888 股为基数，以未分配利润向全体股东每10股派送红股4股并派发现金红利6元（含税）。该方案的股权登记日为2022年7月14日，新增无限售条件流通股份上市日为2022年7月18日。实施上述方案后，本公司的股本由1,235,956,888元变更至1,730,339,644元。截至2022年12月31日，本公司累计发行股本总数为1,730,339,644股，公司注册资本为1,730,339,644元。统一社会信用代码为91320192134917922L，经营范围为：
高新技术产业投资、开发；市政基础设施建设、投资及管理（市政公用工程施工总承包二级）；土地成片开发；建筑安装工程；商品房开发、销售；物业管理；自有房屋租赁；工程设计；咨询服务。污水处理、环保项目建设、投资及管理。本公司的母公司为南京新港开发有限公司，本公司的实际控制人为南京市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司董事会于2023年4月27日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
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其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
房地产业务的存货分为库存材料、开发成本、出租开发产品和开发产品等；生产制造部分的存货分为原材料、委托加工物资、低值易耗品、包装物、在产品、产成品等；“消耗性生物资产”主要为苗木成本。
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存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
房地产业务存货按照个别计价法；其他类别存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
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（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
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得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
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再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 3 | 9.70-1.94 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-35 | 3 | 19.40-2.77 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 8-25 | 3 | 12.13-3.88 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-20 | 3 | 19.40-4.85 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5-20 | 3 | 19.40-4.85 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | - | 土地使用权证登记年限 |
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| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率（%） | 依据 |
| 专有技术 | 10年 | 直线法 | - | 预计的使用年限 |
| 软件 | 3-10年 | 直线法 | - | 预计的使用年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
每期末，公司对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
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项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用在受益期内按直线法分摊。
(二十二) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
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本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(二十四) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
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照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
(二十六) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注 第26页
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
财务报表附注 第27页
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买
财务报表附注 第28页
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
财务报表附注 第29页
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；? 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》
财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于亏损合同的判断
解释第15号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
财务报表附注 第30页
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。该规定自2022年1月1日起施行，企业应当对在2022年1月1日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
① 关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理解释第16号规定对于企业分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响，并按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目（含其他综合收益项目）。该规定自公布之日起施行，相关应付股利发生在 2022年1月1日至施行日之间的，按照该规定进行调整；发生在 2022年1月1日之前且相关金融工具在2022 年1月1日尚未终止确认的，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理解释第16号明确企业修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是结束后），应当按照所授予权益工具修改日当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自公布之日起施行，2022年1月1日至施行日新增的有关交易，按照该规定进行调整； 2022年1月1日之前发生的有关交易未按照该规定进行处理的，应当进行追溯调整，将累计影响数调整2022年1月1日留存收益及其他相关项目，不调整前期比较财务报表数据。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第31页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25% |
| 土地增值税 | 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴 | 30%-60% |
(二) 税收优惠
公司的子公司南京高科环境科技有限公司根据《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2021年第40号文），作为增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。
(三) 其他说明
土地成片开发转让收入、房地产租赁业务收入按应税营业收入的9%计征增值税（公司老项目暂按简易计税办法5%的征收率计征）；物业管理收入、污水处理收入、广告收入、工程设计收入、咨询服务收入、贷款利息等金融服务业务收入按照应税营业收入的6%计征增值税；基础设施建设收入、建安工程收入、房地产销售收入按营业收入的9%计征增值税（公司老项目暂按简易计税办法3%/5%的征收率计征）；自来水转供收入按照应税销售收入的9%计征增值税计征；产品（电）销售收入、其他商品销售收入按照应税销售收入的13%计征增值税。土地增值税按照税务机关规定的预缴比例（省辖市市区普通标准住宅以外的住宅：
3%，非住宅类房产：4%，普通标准住宅类房地产：2%）缴纳，并按照有关规定依项目实际增值额和规定税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。
财务报表附注 第32页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 504,918.77 | 182,106.29 |
| 银行存款 | 982,134,462.43 | 867,511,570.82 |
| 其他货币资金 | 22,155,385.54 | 24,712,764.53 |
| 合计 | 1,004,794,766.74 | 892,406,441.64 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 405,000.00 | 2,595,000.00 |
| 合计 | 405,000.00 | 2,595,000.00 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,267,209,809.10 | 2,960,343,239.86 |
| 其中：债务工具投资 | 789,137,906.88 | 1,184,100,000.00 |
| 权益工具投资 | 1,478,071,902.22 | 1,763,370,997.36 |
| 其他 | 12,872,242.50 | |
| 合计 | 2,267,209,809.10 | 2,960,343,239.86 |
(三) 应收票据
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,138,490.68 | 1,500,000.00 |
| 合计 | 5,138,490.68 | 1,500,000.00 |
财务报表附注 第33页
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 337,172,606.26 | 48,619,505.52 |
| 1至2年 | 33,688,539.62 | 84,430,568.74 |
| 2至3年 | 62,650,028.67 | 61,156,385.84 |
| 3至4年 | 13,424,531.07 | 73,093,032.00 |
| 4至5年 | 3,228,687.70 | 135,095,690.75 |
| 5年以上 | 20,956,233.24 | 664,256.66 |
| 小计 | 471,120,626.56 | 403,059,439.51 |
| 减：坏账准备 | 48,046,259.08 | 123,615,849.60 |
| 合计 | 423,074,367.48 | 279,443,589.91 |
财务报表附注 第34页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 40,265.00 | 0.01 | 40,265.00 | 100.00 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 471,120,626.56 | 100.00 | 48,046,259.08 | 10.20 | 423,074,367.48 | 403,019,174.51 | 99.99 | 123,575,584.60 | 30.66 | 279,443,589.91 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 420,799,912.43 | 89.32 | 48,046,259.08 | 11.42 | 372,753,653.35 | 367,379,488.18 | 91.15 | 123,575,584.60 | 33.64 | 243,803,903.58 |
| 关联方组合 | 50,320,714.13 | 10.68 | 50,320,714.13 | 35,639,686.33 | 8.84 | 35,639,686.33 | ||||
| 合计 | 471,120,626.56 | 100.00 | 48,046,259.08 | 423,074,367.48 | 403,059,439.51 | 100.00 | 123,615,849.60 | 279,443,589.91 | ||
财务报表附注 第35页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 322,491,578.46 | 9,674,747.35 | 3.00 |
| 1至2年 | 30,450,033.00 | 3,045,003.30 | 10.00 |
| 2至3年 | 30,256,478.96 | 6,051,295.80 | 20.00 |
| 3至4年 | 13,424,531.07 | 6,712,265.54 | 50.00 |
| 4至5年 | 3,228,687.70 | 1,614,343.85 | 50.00 |
| 5年以上 | 20,948,603.24 | 20,948,603.24 | 100.00 |
| 合计 | 420,799,912.43 | 48,046,259.08 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按单项计提 | 40,265.00 | 40,265.00 | |||
| 按组合计提 | 123,575,584.60 | 18,756,966.72 | 94,286,292.24 | 48,046,259.08 | |
| 合计 | 123,615,849.60 | 18,756,966.72 | 94,286,292.24 | 40,265.00 | 48,046,259.08 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 40,265.00 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 262,932,566.73 | 55.81 | 14,704,238.56 |
| 第二名 | 50,320,714.13 | 10.68 | |
| 第三名 | 39,052,180.00 | 8.29 | 1,242,826.00 |
| 第四名 | 24,829,491.89 | 5.27 | 3,901,625.07 |
| 第五名 | 17,975,511.90 | 3.82 | 2,336,959.26 |
| 合计 | 395,110,464.65 | 83.87 | 22,185,648.89 |
财务报表附注 第36页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 88,900,000.00 | 172,150,000.00 |
| 合计 | 88,900,000.00 | 172,150,000.00 |
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 192,100,000.00 | |
| 合计 | 192,100,000.00 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 35,308,778.27 | 51.51 | 66,612,771.15 | 81.46 |
| 1至2年 | 20,489,528.35 | 29.89 | 5,545,222.09 | 6.78 |
| 2至3年 | 3,596,676.29 | 5.25 | 4,473,622.95 | 5.47 |
| 3年以上 | 9,147,810.65 | 13.35 | 5,147,903.61 | 6.29 |
| 合计 | 68,542,793.56 | 100.00 | 81,779,519.80 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 16,289,965.27 | 23.77 |
| 第二名 | 11,459,099.83 | 16.72 |
| 第三名 | 10,181,633.38 | 14.85 |
| 第四名 | 3,135,644.52 | 4.57 |
| 第五名 | 2,383,256.02 | 3.48 |
| 合计 | 43,449,599.02 | 63.39 |
财务报表附注 第37页
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 98,768,488.21 | 81,367,234.21 |
| 合计 | 98,768,488.21 | 81,367,234.21 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 41,592,487.46 | 41,594,985.95 |
| 1至2年 | 38,957,822.04 | 1,209,669.30 |
| 2至3年 | 1,009,669.30 | 20,908,000.20 |
| 3至4年 | 17,408,000.20 | 27,700,000.00 |
| 4至5年 | 27,700,000.00 | 18,700,000.00 |
| 5年以上 | 71,568,493.29 | 53,172,953.29 |
| 小计 | 198,236,472.29 | 163,285,608.74 |
| 减：坏账准备 | 99,467,984.08 | 81,918,374.53 |
| 合计 | 98,768,488.21 | 81,367,234.21 |
财务报表附注 第38页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 198,236,472.29 | 100.00 | 99,467,984.08 | 50.18 | 98,768,488.21 | 163,285,608.74 | 100.00 | 81,918,374.53 | 50.17 | 81,367,234.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 198,236,472.29 | 100.00 | 99,467,984.08 | 50.18 | 98,768,488.21 | 163,119,098.41 | 99.90 | 81,918,374.53 | 50.22 | 81,200,723.88 |
| 关联方组合 | 166,510.33 | 0.10 | 166,510.33 | |||||||
| 合计 | 198,236,472.29 | 100.00 | 99,467,984.08 | 98,768,488.21 | 163,285,608.74 | 100.00 | 81,918,374.53 | 81,367,234.21 | ||
财务报表附注 第39页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 81,918,374.53 | 81,918,374.53 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 26,990,411.69 | 26,990,411.69 | ||
| 本期转回 | 9,440,802.14 | 9,440,802.14 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 99,467,984.08 | 99,467,984.08 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 163,285,608.74 | 163,285,608.74 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 41,592,487.46 | 41,592,487.46 | ||
| 本期终止确认 | 6,641,623.91 | 6,641,623.91 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 198,236,472.29 | 198,236,472.29 |
财务报表附注 第40页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提 | 81,918,374.53 | 26,990,411.69 | 9,440,802.14 | 99,467,984.08 | |
| 合计 | 81,918,374.53 | 26,990,411.69 | 9,440,802.14 | 99,467,984.08 | |
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 536,588.40 | 393,685.00 |
| 保证金 | 36,888,560.00 | 38,707,448.00 |
| 代收代扣款项 | 152,728,898.42 | 116,606,880.42 |
| 其他 | 8,082,425.47 | 7,577,595.32 |
| 合计 | 198,236,472.29 | 163,285,608.74 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 代收代扣款、保证金 | 116,251,337.53 | 1-5年、5年以上 | 58.64 | 93,475,470.79 |
| 第二名 | 代收代扣款 | 36,401,011.89 | 1年以内 | 18.36 | 1,092,030.36 |
| 第三名 | 保证金 | 19,999,500.00 | 1-2年 | 10.09 | 1,999,950.00 |
| 第四名 | 保证金 | 12,000,000.00 | 1-2年 | 6.05 | 1,200,000.00 |
| 第五名 | 其他 | 6,272,000.00 | 1-2年 | 3.16 | 627,200.00 |
| 合计 | 190,923,849.42 | 96.30 | 98,394,651.15 |
财务报表附注 第41页
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 合同履约成本 | 209,316,139.76 | 209,316,139.76 | 171,384,759.41 | 171,384,759.41 | ||
| 消耗性生物资产 | 19,460,584.97 | 12,292,847.98 | 7,167,736.99 | 20,043,997.98 | 10,107,210.14 | 9,936,787.84 |
| 开发成本 | 10,220,661,721.05 | 10,220,661,721.05 | 6,934,993,949.44 | 6,934,993,949.44 | ||
| 开发产品 | 3,472,116,446.45 | 3,472,116,446.45 | 4,135,227,582.52 | 4,135,227,582.52 | ||
| 合计 | 13,921,554,892.23 | 12,292,847.98 | 13,909,262,044.25 | 11,261,650,289.35 | 10,107,210.14 | 11,251,543,079.21 |
财务报表附注 第42页
其中：子公司房地产开发业务存货情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 开发成本 | 6,004,363,878.77 | 6,004,363,878.77 | 6,868,699,035.60 | 6,868,699,035.60 | ||
| 开发产品 | 3,472,116,446.45 | 3,472,116,446.45 | 4,135,227,582.52 | 4,135,227,582.52 | ||
| 拟开发土地 | 4,157,306,745.76 | 4,157,306,745.76 | ||||
| 合计 | 13,633,787,070.98 | 13,633,787,070.98 | 11,003,926,618.12 | 11,003,926,618.12 | ||
（1）开发成本
| 项目名称 | 开工时间 | 预计竣工时间 | 预计投资总额（万元） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 靖安三期 | 2018年 | 分期开发，分期竣工 | 132,800.00 | 1,002,726,610.61 | |
| 靖安四期 | 2018年 | 分期开发，分期竣工 | 96,340.00 | 630,264,720.15 | 430,604,836.98 |
| 新合村项目 | 2018年 | 分期开发，分期竣工 | 150,000.00 | 1,019,241,189.57 | 529,797,643.44 |
| 紫星荣院 | 2019年 | 分期开发，分期竣工 | 120,000.00 | 956,708,167.98 | |
| 迈上品院 | 2019年 | 分期开发，分期竣工 | 120,000.00 | 716,385,263.44 | 652,324,053.13 |
| 紫尧星院 | 2021年 | 分期开发，分期竣工 | 320,000.00 | 2,500,446,885.77 | 2,274,572,439.75 |
| 紫麟景院暨时代广场 | 2022年 | 分期开发，分期竣工 | 290,000.00 | 1,138,025,819.84 | 1,021,965,283.71 |
| 合计 | 6,004,363,878.77 | 6,868,699,035.60 |
（2）开发产品
| 项目名称 | 竣工时间 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 尧林仙居 | 2005年 | 2,148,395.72 | 1,550,066.74 | 598,328.98 | |
| 五福家园 | 2004年 | 1,526,887.51 | 1,526,887.51 |
财务报表附注 第43页
| 项目名称 | 竣工时间 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
| 翠林山庄 | 2006年 | 809,074.95 | 809,074.95 | ||
| 摄山星城 | 2010年 | 33,616,039.27 | 521,313.52 | 33,094,725.75 | |
| 靖安佳园 | 待结算项目 | 110,486,519.52 | 110,486,519.52 | ||
| 尧顺佳园 | 待结算项目 | 7,720,054.11 | 6,616,268.34 | 1,103,785.77 | |
| 学仕风华 | 2010年 | 182,381,836.58 | 182,381,836.58 | ||
| 东城汇 | 2012年 | 38,441,312.67 | 38,441,312.67 | ||
| 高科荣域 | 分期开发分期竣工 | 29,123,672.97 | 10,864,387.81 | 18,259,285.16 | |
| 高科荣境 | 2020年 | 288,588,934.38 | 31,661,071.63 | 256,927,862.75 | |
| 循环园经适房 | 待结算项目 | 9,273,411.85 | 9,273,411.85 | ||
| 仙踪林苑 | 2012年 | 5,337,577.00 | 5,337,577.00 | ||
| 靖安二期 | 2020年 | 947,505,257.44 | 3,035,372.33 | 944,469,885.11 | |
| 高科紫微堂 | 2020年 | 313,311,310.44 | 219,124,522.67 | 94,186,787.77 | |
| 龙岸花园 | 分期开发分期竣工 | 2,164,957,298.11 | 1,946,638,663.05 | 218,318,635.06 | |
| 靖安三期 | 2022年 | 1,313,936,434.52 | 1,313,936,434.52 | ||
| 紫星荣院 | 2022年 | 1,020,794,724.65 | 777,830,629.15 | 242,964,095.50 | |
| 合计 | 4,135,227,582.52 | 2,334,731,159.17 | 2,997,842,295.24 | 3,472,116,446.45 |
（3）拟开发土地
| 项目 | 土地面积（平米） | 拟开发建筑面积（平米） | 预计开工时间 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 仙林湖2022G38 | 40,475.82 | 77,000.00 | 2023年 | 1,274,320,703.42 | |
| 燕子矶2022G34 | 97,105.58 | 150,100.00 | 2023年 | 1,602,986,042.34 | |
| 仙林湖2022G106 | 35,136.76 | 91,000.00 | 2023年 | 1,280,000,000.00 | |
| 合计 | 4,157,306,745.76 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 消耗性生物资产 | 10,107,210.14 | 2,742,970.07 | 557,332.23 | 12,292,847.98 | ||
| 合计 | 10,107,210.14 | 2,742,970.07 | 557,332.23 | 12,292,847.98 | ||
财务报表附注 第44页
3、 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
| 存货项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 转出 | 其他 | ||||
| 开发成本 | 2,245,555.56 | 12,875,472.22 | 15,121,027.78 | ||
| 开发产品 | 105,546,699.11 | 54,565,073.13 | 50,981,625.98 | ||
| 合计 | 107,792,254.67 | 12,875,472.22 | 54,565,073.13 | 66,102,653.76 | |
(九) 合同资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程类合同 | 726,128,574.03 | 726,128,574.03 | 372,610,800.27 | 372,610,800.27 | ||
| 合计 | 726,128,574.03 | 726,128,574.03 | 372,610,800.27 | 372,610,800.27 | ||
本公司的合同资产涉及的建造合同对应的客户主要是政府及其相关方等信用良好的交易对手方，本公司持续评估各项合同资产的信用风险，管理层认为截止 2022年12月31日合同资产信用风险较小，因此未计提坏账准备。
(十) 发放贷款和垫款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证贷款 | 30,540,000.00 | 56,240,000.00 |
| 抵押贷款 | 31,780,000.00 | 26,550,000.00 |
| 质押贷款 | 16,800,000.00 | 11,930,000.00 |
| 应收利息 | 213,388.11 | 560,968.55 |
| 小计 | 79,333,388.11 | 95,280,968.55 |
| 减：贷款损失准备 | 11,200,400.00 | 41,590,000.00 |
| 合计 | 68,132,988.11 | 53,690,968.55 |
(十一) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴税金、待抵扣进项税 | 419,118,564.42 | 465,714,929.39 |
| 合同取得成本 | 3,483,336.60 | |
| 合计 | 419,118,564.42 | 469,198,265.99 |
财务报表附注 第45页
(十二) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 南京LG新港新技术有限公司 | 357,255,487.19 | 98,838,621.91 | 69,810,253.57 | 386,283,855.53 | |||||||
| 南京臣功制药股份有限公司 | 107,872,128.28 | -5,853,482.33 | 102,018,645.95 | ||||||||
| 南京栖霞建设仙林有限公司 | 2,888,246.65 | 2,587,956.48 | 5,476,203.13 | ||||||||
| 鑫元基金管理有限公司 | 615,180,372.60 | 33,691,513.20 | 648,871,885.80 | ||||||||
| 南京高科新浚投资管理有限公司 | 1,400,749.25 | 797,795.30 | 2,198,544.55 | ||||||||
| 南京高科新浚股权投资合伙企业（有 | 4,228,204.13 | 3,901,800.73 | 8,130,004.86 | ||||||||
财务报表附注 第46页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 限合伙） | |||||||||||
| 南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙） | 710,366,480.97 | 63,275,891.73 | 166,216,898.48 | 813,307,487.72 | |||||||
| 南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业（有限合伙） | 275,479,579.05 | 339.81 | 275,479,918.86 | ||||||||
| 南京银行股份有限公司 | 11,004,308,376.26 | 1,796,200,920.26 | -168,296,962.69 | 475,700,547.43 | 401,769,716.42 | 12,558,281,502.82 | |||||
| 南京高科新浚二期股权投资合伙企业（有限合伙） | 208,844.51 | -14,998.85 | 193,845.66 | ||||||||
| 南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 570,930,126.86 | 104,475,000.00 | -5,999,270.03 | 669,405,856.83 | |||||||
| 南京高科新浚创信 | 51,000,000.00 | 33,650.06 | 51,033,650.06 | ||||||||
财务报表附注 第47页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 股权投资合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 南京新港科技创业投资有限公司 | 14,986,337.24 | 1,122.52 | 14,987,459.76 | ||||||||
| 南京华睿凯鼎投资中心（有限合伙） | 26,868,352.73 | 8,405,924.73 | 5,931,665.29 | 24,394,093.29 | |||||||
| 南京新港建设咨询服务有限公司 | 1,136,955.02 | -660.10 | 1,136,294.92 | ||||||||
| 小计 | 13,693,110,240.74 | 155,475,000.00 | 71,681,816.46 | 2,096,333,872.73 | -168,296,962.69 | 545,510,801.00 | 401,769,716.42 | 15,561,199,249.74 | |||
| 合计 | 13,693,110,240.74 | 155,475,000.00 | 71,681,816.46 | 2,096,333,872.73 | -168,296,962.69 | 545,510,801.00 | 401,769,716.42 | 15,561,199,249.74 | |||
说明：1、报告期内，公司将2021年购买的南京银行可转债部分转换为南京银行股份；
2、报告期内，公司对2019年新设立的南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙）出资，支付投资款10,447.50万元；
3、报告期内，公司对2022年新设立的南京高科新浚创信股权投资合伙企业（有限合伙）出资，支付投资款5,100.00万元；
4、报告期内，公司投资的南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙）根据其运作情况返还投资款 6,327.59万元；
5、报告期内，公司投资的南京华睿凯鼎投资中心（有限合伙）根据其运作情况返还投资款 840.59万元。
财务报表附注 第48页
(十三) 其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 非交易性权益工具投资 | 13,005,494.00 | 13,005,494.00 |
| 合计 | 13,005,494.00 | 13,005,494.00 |
(十四) 其他非流动金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,354,902,664.55 | 1,251,499,791.77 |
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 1,354,902,664.55 | 1,251,499,791.77 |
| 合计 | 1,354,902,664.55 | 1,251,499,791.77 |
(十五) 投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 883,921,627.13 | 15,267,742.84 | 899,189,369.97 |
| （2）本期增加金额 | 9,707,613.40 | 9,707,613.40 | |
| —外购 | |||
| —存货\固定资产\在建工程转入 | 9,707,613.40 | 9,707,613.40 | |
| （3）本期减少金额 | 595,273.97 | 595,273.97 | |
| —处置 | 595,273.97 | 595,273.97 | |
| （4）期末余额 | 893,033,966.56 | 15,267,742.84 | 908,301,709.40 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 289,857,729.73 | 5,856,972.92 | 295,714,702.65 |
| （2）本期增加金额 | 32,353,973.29 | 305,354.84 | 32,659,328.13 |
| —计提或摊销 | 28,351,445.73 | 305,354.84 | 28,656,800.57 |
| —其他转入 | 4,002,527.56 | 4,002,527.56 | |
| （3）本期减少金额 | 426,613.01 | 426,613.01 | |
| —处置 | 426,613.01 | 426,613.01 | |
| （4）期末余额 | 321,785,090.01 | 6,162,327.76 | 327,947,417.77 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | 73,409,396.32 | 73,409,396.32 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 73,409,396.32 | 73,409,396.32 | |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 497,839,480.23 | 9,105,415.08 | 506,944,895.31 |
| （2）上年年末账面价值 | 520,654,501.08 | 9,410,769.92 | 530,065,271.00 |
(十六) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 182,916,735.76 | 202,452,118.72 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 182,916,735.76 | 202,452,118.72 |
财务报表附注 第50页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 274,952,973.10 | 36,575,879.39 | 24,629,591.95 | 14,071,578.40 | 2,897,102.63 | 353,127,125.47 |
| （2）本期增加金额 | 571,443.29 | 1,414,859.15 | 4,955.75 | 1,991,258.19 | ||
| —购置 | 571,443.29 | 1,414,859.15 | 4,955.75 | 1,991,258.19 | ||
| （3）本期减少金额 | 9,530,851.25 | 519,696.65 | 6,812,864.03 | 16,210.00 | 2,899.00 | 16,882,520.93 |
| —处置或报废 | 9,530,851.25 | 519,696.65 | 6,812,864.03 | 16,210.00 | 2,899.00 | 16,882,520.93 |
| （4）期末余额 | 265,422,121.85 | 36,627,626.03 | 19,231,587.07 | 14,055,368.40 | 2,899,159.38 | 338,235,862.73 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 91,664,772.72 | 26,068,513.03 | 19,374,180.21 | 11,229,390.15 | 2,338,150.64 | 150,675,006.75 |
| （2）本期增加金额 | 12,350,636.39 | 1,675,051.18 | 1,551,538.35 | 692,643.85 | 30,079.62 | 16,299,949.39 |
| —计提 | 12,350,636.39 | 1,675,051.18 | 1,551,538.35 | 692,643.85 | 30,079.62 | 16,299,949.39 |
| （3）本期减少金额 | 4,532,901.73 | 502,928.70 | 6,604,431.21 | 12,755.50 | 2,812.03 | 11,655,829.17 |
| —处置或报废 | 4,532,901.73 | 502,928.70 | 6,604,431.21 | 12,755.50 | 2,812.03 | 11,655,829.17 |
| （4）期末余额 | 99,482,507.38 | 27,240,635.51 | 14,321,287.35 | 11,909,278.50 | 2,365,418.23 | 155,319,126.97 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | ||||||
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 |
财务报表附注 第51页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 专用设备 | 通用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置或报废 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 165,939,614.47 | 9,386,990.52 | 4,910,299.72 | 2,146,089.90 | 533,741.15 | 182,916,735.76 |
| （2）上年年末账面价值 | 183,288,200.38 | 10,507,366.36 | 5,255,411.74 | 2,842,188.25 | 558,951.99 | 202,452,118.72 |
财务报表附注 第52页
(十七) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,549,384.36 | |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,549,384.36 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 污泥减量化工程 | 1,398,440.97 | 1,398,440.97 | ||||
| 提标技术改造工程 | 150,943.39 | 150,943.39 | ||||
| 合计 | 1,549,384.36 | 1,549,384.36 | ||||
财务报表附注 第53页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 提标技术改造工程 | 95,235,200.00 | 150,943.39 | 150,943.39 | 0.16 | 在建 | 自筹 | ||||||
| 合计 | 150,943.39 | 150,943.39 |
财务报表附注 第54页
(十八) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 154,565,781.79 | 4,373,746.24 | 158,939,528.03 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —新增租赁 | |||
| （3）本期减少金额 | 28,912.25 | 28,912.25 | |
| —租赁范围减少 | 28,912.25 | 28,912.25 | |
| （4）期末余额 | 154,565,781.79 | 4,344,833.99 | 158,910,615.78 |
| 2．累计折旧 | |||
| （1）上年年末余额 | 41,199,671.90 | 910,269.48 | 42,109,941.38 |
| （2）本期增加金额 | 40,262,610.49 | 910,269.48 | 41,172,879.97 |
| —计提 | 40,262,610.49 | 910,269.48 | 41,172,879.97 |
| （3）本期减少金额 | 7,885.20 | 7,885.20 | |
| —租赁范围减少 | 7,885.20 | 7,885.20 | |
| （4）期末余额 | 81,462,282.39 | 1,812,653.76 | 83,274,936.15 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 73,103,499.40 | 2,532,180.23 | 75,635,679.63 |
| （2）上年年末账面价值 | 113,366,109.89 | 3,463,476.76 | 116,829,586.65 |
(十九) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 50,412,040.45 | 67,924.53 | 5,624,901.19 | 56,104,866.17 |
| （2）本期增加金额 | 263,850.37 | 263,850.37 | ||
| —购置 | 263,850.37 | 263,850.37 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 软件 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 50,412,040.45 | 67,924.53 | 5,888,751.56 | 56,368,716.54 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 8,897,284.48 | 11,320.75 | 2,980,652.80 | 11,889,258.03 |
| （2）本期增加金额 | 1,362,624.49 | 13,584.91 | 1,185,510.92 | 2,561,720.32 |
| —计提 | 1,362,624.49 | 13,584.91 | 1,185,510.92 | 2,561,720.32 |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 10,259,908.97 | 24,905.66 | 4,166,163.72 | 14,450,978.35 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 40,152,131.48 | 43,018.87 | 1,722,587.84 | 41,917,738.19 |
| （2）上年年末账面价值 | 41,514,755.97 | 56,603.78 | 2,644,248.39 | 44,215,608.14 |
(二十) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 817,866.75 | 198,954.13 | 415,016.49 | 601,804.39 | |
| 改造工程 | 5,989,748.89 | 1,326,782.74 | 2,270,295.89 | 5,046,235.74 | |
| 合计 | 6,807,615.64 | 1,525,736.87 | 2,685,312.38 | 5,648,040.13 |
财务报表附注 第56页
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 291,016,343.49 | 66,125,956.54 | 355,861,460.79 | 88,965,365.22 |
| 应付未付的职工薪酬 | 364,491,930.95 | 91,122,982.74 | 304,062,689.59 | 76,015,672.40 |
| 可抵扣亏损 | 218,376,998.50 | 47,172,136.54 | 54,217,388.74 | 13,554,347.19 |
| 公允价值变动 | 38,057,652.84 | 9,514,413.21 | 3,000,000.00 | 750,000.00 |
| 合计 | 911,942,925.78 | 213,935,489.03 | 717,141,539.12 | 179,285,384.81 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值变动 | 6,605,576,368.64 | 1,651,394,092.16 | 6,568,843,290.08 | 1,642,210,822.55 |
| 合计 | 6,605,576,368.64 | 1,651,394,092.16 | 6,568,843,290.08 | 1,642,210,822.55 |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣亏损 | 11,312,200.01 | 15,337,991.84 |
| 合计 | 11,312,200.01 | 15,337,991.84 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2025 | 7,057,977.63 | 7,090,225.03 | |
| 2026 | 2,384,698.08 | 8,247,766.81 | |
| 2027 | 1,869,524.30 | ||
| 合计 | 11,312,200.01 | 15,337,991.84 |
财务报表附注 第57页
(二十二) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同取得成本 | 2,900,477.15 | 2,900,477.15 | ||||
| 预付购买长期资产款 | 20,844,015.00 | 20,844,015.00 | 20,844,015.00 | 20,844,015.00 | ||
| 合同资产 | 343,217,174.49 | 343,217,174.49 | 355,296,484.30 | 355,296,484.30 | ||
| 合计 | 366,961,666.64 | 366,961,666.64 | 376,140,499.30 | 376,140,499.30 | ||
(二十三) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 549,000,000.00 | 500,000,000.00 |
| 信用借款 | 3,830,000,000.00 | 2,840,000,000.00 |
| 应付利息 | 5,253,755.56 | 4,409,656.95 |
| 合计 | 4,384,253,755.56 | 3,344,409,656.95 |
(二十四) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 29,811,000.00 | 8,650,000.00 |
| 合计 | 29,811,000.00 | 8,650,000.00 |
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付工程及材料款 | 3,131,744,109.53 | 3,011,688,927.68 |
| 应付土地出让金 | 2,075,000,000.00 | |
| 应付佣金代理费 | 5,969,771.70 | 3,487,845.60 |
| 其他 | 2,319,062.63 | 6,406,874.94 |
| 合计 | 5,215,032,943.86 | 3,021,583,648.22 |
财务报表附注 第58页
2、 账龄超过一年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 房地产项目暂估工程款 | 1,230,856,915.88 | 工程尚未决算 |
| 合计 | 1,230,856,915.88 |
(二十六) 合同负债
1、 合同负债情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房地产开发销售业务 | 3,381,468,927.93 | 4,930,047,018.94 |
| 建筑工程业务 | 121,552,225.90 | 110,027,625.86 |
| 园区管理及服务业务 | 32,359,657.02 | 36,707,324.19 |
| 合计 | 3,535,380,810.85 | 5,076,781,968.99 |
其中：子公司房地产业务预收房款情况
| 项目名称 | 期末余额 | 预售比例 |
| 尧林仙居 | 748,504.76 | 100.00 |
| 学仕风华 | 322,624,896.97 | 100.00 |
| 仙踪林苑 | 478,728.57 | 97.22 |
| 高科荣域 | 172,288.57 | 98.66 |
| 高科荣境 | 1,125,152.93 | 96.75 |
| 靖安佳园 | 44,294,436.98 | 86.21 |
| 靖安二期 | 871,460,089.34 | 49.38 |
| 靖安三期 | 806,473,048.70 | |
| 靖安四期 | 383,298,302.75 | |
| 迈上品院 | 262,604,788.98 | 29.62 |
| 高科紫微堂 | 4,718,254.80 | 94.11 |
| 紫星荣院 | 6,463,776.15 | 77.29 |
| 新合村项目 | 593,834,979.38 | 99.80 |
| 摄山星城 | 5,190,027.67 | 99.04 |
| 栖化新村 | 77,981,651.38 | |
| 合计 | 3,381,468,927.93 |
财务报表附注 第59页
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 353,044,542.51 | 294,807,049.36 | 247,296,078.91 | 400,555,512.96 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,401,966.98 | 24,072,903.15 | 24,816,075.35 | 658,794.78 |
| 辞退福利 | 97,071.00 | 97,071.00 | ||
| 合计 | 354,446,509.49 | 318,977,023.51 | 272,209,225.26 | 401,214,307.74 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 348,013,702.57 | 255,833,610.18 | 208,284,101.62 | 395,563,211.13 |
| （2）职工福利费 | 1,560,370.57 | 15,361,019.93 | 15,361,019.93 | 1,560,370.57 |
| （3）社会保险费 | 10,357,238.61 | 10,357,238.61 | ||
| 其中：医疗保险费 | 8,917,943.50 | 8,917,943.50 | ||
| 工伤保险费 | 595,178.42 | 595,178.42 | ||
| 生育保险费 | 844,116.69 | 844,116.69 | ||
| （4）住房公积金 | 10,516.00 | 10,646,562.00 | 10,657,078.00 | |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 3,459,953.37 | 2,608,618.64 | 2,636,640.75 | 3,431,931.26 |
| 合计 | 353,044,542.51 | 294,807,049.36 | 247,296,078.91 | 400,555,512.96 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 16,853,997.62 | 16,853,997.62 | ||
| 失业保险费 | 526,635.17 | 526,635.17 | ||
| 企业年金缴费 | 1,401,966.98 | 6,692,270.36 | 7,435,442.56 | 658,794.78 |
| 合计 | 1,401,966.98 | 24,072,903.15 | 24,816,075.35 | 658,794.78 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 13,086,971.36 | 4,758,949.21 |
| 企业所得税 | 31,444,763.16 | 110,464,323.84 |
财务报表附注 第60页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 1,590,184.91 | 794,182.64 |
| 城市维护建设税 | 4,302,619.24 | 414,370.95 |
| 房产税 | 2,310,357.70 | 3,317,531.60 |
| 土地增值税 | 786,955,777.69 | 1,211,917,055.52 |
| 教育费附加 | 3,025,856.09 | 253,829.67 |
| 土地使用税 | 477,012.74 | 477,012.82 |
| 环境保护税 | 531,089.15 | 587,553.20 |
| 合计 | 843,724,632.04 | 1,332,984,809.45 |
(二十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 552,957,321.35 | 228,785,116.81 |
| 合计 | 552,957,321.35 | 228,785,116.81 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 未结算款项 | 155,677,753.61 | 87,269,547.77 |
| 代收代付款项 | 75,663,104.13 | 94,820,732.33 |
| 保证金 | 41,325,038.29 | 33,844,657.30 |
| 其他 | 16,586,464.68 | 12,850,179.41 |
| 项目合作开发款 | 263,704,960.64 | |
| 合计 | 552,957,321.35 | 228,785,116.81 |
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 13,065,228.79 | 尚未结算 |
财务报表附注 第61页
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 140,558,250.00 | 60,262,777.78 |
| 一年内到期的应付债券 | 410,996,164.39 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 46,307,662.58 | 54,604,797.06 |
| 合计 | 597,862,076.97 | 114,867,574.84 |
(三十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期应付债券 | 1,906,312,205.49 | 1,464,110,547.95 |
| 待转销项税 | 256,358,334.88 | 257,652,448.28 |
| 合计 | 2,162,670,540.37 | 1,721,762,996.23 |
财务报表附注 第62页
短期应付债券的增减变动：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他 | 期末余额 |
| 2022年度第一期超短期融资券 | 100.00 | 2022/1/13 | 270天 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 5,363,013.70 | 255,363,013.70 | ||||
| 2022年度第二期超短期融资券 | 100.00 | 2022/3/17 | 270天 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 4,623,287.67 | 254,623,287.67 | ||||
| 2022年度第三期超短期融资券 | 100.00 | 2022/4/2 | 210天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 7,191,780.82 | 507,191,780.82 | ||||
| 2022年度第四期超短期融资券 | 100.00 | 2022/4/18 | 210天 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 3,595,890.41 | 253,595,890.41 | ||||
| 2022年度第五期超短期融资券 | 100.00 | 2022/9/29 | 160天 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 1,144,931.51 | 251,144,931.51 | ||||
| 2022年度第六期超短期融资券 | 100.00 | 2022/10/12 | 180天 | 300,000,000.00 | 300,000,000.00 | 1,346,301.37 | 301,346,301.37 | ||||
| 2022年度第七期超短期融资券 | 100.00 | 2022/10/27 | 120天 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 1,770,958.90 | 501,770,958.90 | ||||
| 2022年度第八期超短期融资券 | 100.00 | 2022/11/10 | 120天 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 712,328.77 | 250,712,328.77 | ||||
| 2022年度第九期超短期融资券 | 100.00 | 2022/12/1 | 90天 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | 937,136.99 | 350,937,136.99 |
财务报表附注 第63页
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 其他 | 期末余额 |
| 2022年度第十期超短期融资券 | 100.00 | 2022/12/13 | 90天 | 250,000,000.00 | 250,000,000.00 | 400,547.95 | 250,400,547.95 | ||||
| 2021年度第五期超短期融资券 | 100.00 | 2021/7/20 | 180天 | 300,000,000.00 | 303,728,219.17 | 414,246.58 | 304,142,465.75 | ||||
| 2021年度第六期超短期融资券 | 100.00 | 2021/7/28 | 270天 | 300,000,000.00 | 303,758,219.18 | 2,788,356.16 | 306,546,575.34 | ||||
| 2021年度第七期超短期融资券 | 100.00 | 2021/8/10 | 240天 | 600,000,000.00 | 606,489,863.02 | 4,556,712.32 | 611,046,575.34 | ||||
| 2021年度第八期超短期融资券 | 100.00 | 2021/12/23 | 90天 | 250,000,000.00 | 250,134,246.58 | 1,591,780.82 | 251,726,027.40 | ||||
| 合计 | 4,600,000,000.00 | 1,464,110,547.95 | 3,150,000,000.00 | 36,437,273.97 | 2,744,235,616.43 | 1,906,312,205.49 |
财务报表附注 第64页
(三十二) 长期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 490,558,250.00 | 200,262,777.78 |
| 减：一年内到期的长期借款 | 140,558,250.00 | 60,262,777.78 |
| 合计 | 350,000,000.00 | 140,000,000.00 |
(三十三) 应付债券
1、 应付债券明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 中期票据 | 410,996,164.39 | |
| 减：一年内到期的应付债券 | 410,996,164.39 | |
| 合计 |
财务报表附注 第65页
2、 应付债券的增减变动：
| 债券名称 | 面值 | 发行日期 | 债券 期限 | 发行金额 | 上年年末余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 |
| 2022年度第一期中期票据 | 100.00 | 2022/1/18 | 370天 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 10,996,164.39 | 410,996,164.39 | |||
| 合计 | 400,000,000.00 | 400,000,000.00 | 10,996,164.39 | 410,996,164.39 |
财务报表附注 第66页
(三十四) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 房屋及建筑物 | 67,011,466.75 | 116,799,668.18 |
| 土地使用权 | 1,955,298.25 | 3,376,993.86 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 46,307,662.58 | 54,604,797.06 |
| 合计 | 22,659,102.42 | 65,571,864.98 |
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 750,000.00 | 150,000.00 | 600,000.00 | 与资产/收益相关 | |
| 合计 | 750,000.00 | 150,000.00 | 600,000.00 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 自来水远程监控物联网系统 | 750,000.00 | 150,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 750,000.00 | 150,000.00 | 600,000.00 |
(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份 总额 | 1,235,956,888.00 | 494,382,756.00 | 494,382,756.00 | 1,730,339,644.00 | |||
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 62,166,526.11 | 62,166,526.11 | ||
| 其他资本公积 | 60,751,639.74 | 60,751,639.74 | ||
| 合计 | 122,918,165.85 | 122,918,165.85 |
财务报表附注 第67页
(三十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -7,858,423.92 | -13,992,428.31 | -13,992,428.31 | -21,850,852.23 | ||||
| 其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 | -7,858,423.92 | -13,992,428.31 | -13,992,428.31 | -21,850,852.23 | ||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 83,728,415.59 | -154,304,534.38 | -154,304,534.38 | -70,576,118.79 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 83,728,415.59 | -154,304,534.38 | -154,304,534.38 | -70,576,118.79 | ||||
| 其他综合收益合计 | 75,869,991.67 | -168,296,962.69 | -168,296,962.69 | -92,426,971.02 | ||||
财务报表附注 第68页
(三十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 1,605,619,269.00 | 1,605,619,269.00 | 198,765,434.80 | 1,804,384,703.80 | |
| 合计 | 1,605,619,269.00 | 1,605,619,269.00 | 198,765,434.80 | 1,804,384,703.80 |
(四十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 12,030,505,584.18 | 10,528,856,763.62 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 12,030,505,584.18 | 10,528,856,763.62 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,402,373,814.02 | 2,352,053,055.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | 198,765,434.80 | 232,425,791.06 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 741,574,132.80 | 617,978,444.00 |
| 转作股本的普通股股利 | 494,382,756.00 | |
| 期末未分配利润 | 12,998,157,074.60 | 12,030,505,584.18 |
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,482,207,249.23 | 3,649,046,776.82 | 4,918,628,733.89 | 3,797,987,074.40 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 4,482,207,249.23 | 3,649,046,776.82 | 4,918,628,733.89 | 3,797,987,074.40 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 房地产开发销售 | 3,646,875,494.50 | 3,904,250,674.16 |
| 市政基础设施承建 | 520,364,873.76 | 579,501,743.64 |
| 园区管理及服务 | 314,966,880.97 | 335,436,760.28 |
| 药品销售 | 99,439,555.81 | |
| 合计 | 4,482,207,249.23 | 4,918,628,733.89 |
财务报表附注 第69页
(四十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 营业税 | 35,661,053.01 | 40,884,336.12 |
| 城市维护建设税 | 10,377,240.47 | 14,261,300.46 |
| 教育费附加 | 7,349,524.66 | 10,180,850.01 |
| 土地增值税 | -106,214,374.87 | 210,455,538.18 |
| 土地使用税 | 2,436,126.56 | 3,057,290.56 |
| 房产税 | 10,968,702.01 | 12,013,663.35 |
| 环境保护税 | 2,359,963.34 | 4,255,655.53 |
| 印花税 | 1,620,573.26 | 2,931,013.50 |
| 合计 | -35,441,191.56 | 298,039,647.71 |
(四十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 5,254,455.25 | 14,675,306.64 |
| 办公费 | 3,265,099.68 | 4,914,531.36 |
| 差旅费 | 34,964.52 | 2,395,219.70 |
| 佣金代理费 | 10,132,720.57 | 31,054,628.76 |
| 房租物管费 | 626,248.34 | 1,492,777.15 |
| 广告宣传费 | 9,781,906.83 | 16,776,824.43 |
| 业务招待费 | 1,573,488.65 | |
| 会务费 | 34,271.96 | |
| 劳务费 | 2,478,867.74 | |
| 咨询服务费 | 941,334.17 | 2,759,721.72 |
| 其他 | 476,945.78 | 607,545.08 |
| 合计 | 30,513,675.14 | 78,763,183.19 |
(四十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 213,734,086.11 | 226,705,570.79 |
| 办公费 | 8,157,323.84 | 10,463,891.64 |
| 差旅费 | 3,807,294.85 | 5,054,782.99 |
| 会务费 | 1,057,970.00 | 1,186,613.21 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 劳务费 | 1,463,720.86 | 2,240,271.28 |
| 汽车费用 | 833,311.17 | 1,484,744.83 |
| 无形资产摊销 | 1,863,842.31 | 1,854,849.40 |
| 修理费 | 1,988,356.81 | 2,192,258.41 |
| 业务招待费 | 6,175,107.48 | 8,265,366.27 |
| 折旧费 | 7,268,109.24 | 8,471,373.60 |
| 咨询服务费 | 8,645,708.01 | 13,456,857.31 |
| 其他 | 6,861,323.28 | 9,471,253.17 |
| 合计 | 261,856,153.96 | 290,847,832.90 |
(四十五) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 7,370,396.09 | 11,716,062.60 |
| 检测费 | 2,259,305.98 | |
| 原料费用 | 2,104,773.25 | 2,771,815.62 |
| 折旧费 | 364,205.52 | 942,899.80 |
| 水电气费 | 269,328.34 | 800,109.89 |
| 技术服务费 | 2,571,783.68 | 1,053,920.69 |
| 办公费 | 273,511.44 | 282,490.73 |
| 其他 | 2,846.48 | 57,535.77 |
| 合计 | 12,956,844.80 | 19,884,141.08 |
(四十六) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 183,422,953.45 | 209,197,007.91 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 4,497,059.09 | 4,677,068.18 |
| 减：利息收入 | 6,837,277.99 | 6,560,905.65 |
| 其他 | 438,305.57 | 675,972.90 |
| 合计 | 177,023,981.03 | 203,312,075.16 |
财务报表附注 第71页
(四十七) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 5,689,790.37 | 1,469,730.90 |
| 进项税加计抵减 | 283,637.30 | 288,655.34 |
| 代扣个人所得税手续费 | 315,308.60 | 419,284.40 |
| 合计 | 6,288,736.27 | 2,177,670.64 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 自来水远程监控物联网系统 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 增值税即征即退 | 3,437,809.37 | 1,106,961.09 | 与收益相关 |
| 江苏省普惠金融专项资金补贴 | 69,900.00 | 132,100.00 | 与收益相关 |
| 2022省级现代服务业发展专项资金 | 1,600,000.00 | 与收益相关 | |
| 2022年度市知识产权强市专项资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他补贴 | 132,081.00 | 80,669.81 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,689,790.37 | 1,469,730.90 |
(四十八) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,096,333,872.73 | 1,686,457,666.49 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 61,540,257.28 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 31,795,482.61 | 24,778,715.11 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 258,079,353.69 | 557,470,339.41 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 651,050.00 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 19,125,000.00 | 36,225,000.00 |
| 合计 | 2,405,333,709.03 | 2,367,123,028.29 |
财务报表附注 第72页
(四十九) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | -242,622,721.91 | -34,410,024.83 |
| 合计 | -242,622,721.91 | -34,410,024.83 |
(五十) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -75,529,325.52 | -178,913,647.02 |
| 其他应收款坏账损失 | 15,496,837.43 | 24,699,889.76 |
| 贷款减值损失 | -30,019,600.00 | -14,621,667.17 |
| 合计 | -90,052,088.09 | -168,835,424.43 |
(五十一) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 2,742,970.07 | -471,288.05 |
| 投资性房地产减值损失 | 73,409,396.32 | |
| 合计 | 2,742,970.07 | 72,938,108.27 |
(五十二) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置 | 1,144.73 | 59,811.50 | 1,144.73 |
| 无形资产处置 | 2,531,786.00 | ||
| 合计 | 1,144.73 | 2,591,597.50 | 1,144.73 |
(五十三) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金收入 | 910,578.34 | 605,127.75 | 910,578.34 |
| 无需支付的应付款项 | 2,702,957.35 | 1,237,384.32 | 2,702,957.35 |
| 其他 | 7,846.86 | 669,971.84 | 7,846.86 |
| 合计 | 3,621,382.55 | 2,512,483.91 | 3,621,382.55 |
财务报表附注 第73页
(五十四) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 642,000.00 | 1,700,000.00 | 642,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,276,499.24 | 31,688.13 | 1,276,499.24 |
| 其他 | 482,570.90 | 644,415.85 | 482,570.90 |
| 合计 | 2,401,070.14 | 2,376,103.98 | 2,401,070.14 |
(五十五) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 197,204,864.37 | 156,736,131.40 |
| 递延所得税费用 | -25,465,698.28 | 120,187,459.41 |
| 合计 | 171,739,166.09 | 276,923,590.81 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 2,651,634,653.48 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 662,908,663.36 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 410,422.97 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -494,332,305.99 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 12,778,671.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -20,621,863.68 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,504,358.24 |
| 研发费用加计扣除 | -2,908,780.69 |
| 所得税费用 | 171,739,166.09 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 单位及个人往来款项 | 447,276,959.02 | 40,012,898.04 |
| 利息收入 | 6,837,277.99 | 6,560,905.65 |
| 其他 | 4,618,508.36 | 2,561,593.87 |
| 合计 | 458,732,745.37 | 49,135,397.56 |
财务报表附注 第74页
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 单位及个人往来款项 | 75,978,916.21 | 74,031,325.40 |
| 期间费用 | 79,474,729.83 | 137,839,236.41 |
| 其他 | 1,124,570.90 | 2,318,080.88 |
| 合计 | 156,578,216.94 | 214,188,642.69 |
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 债券发行费 | 1,947,222.21 | 1,300,000.00 |
| 租赁费用 | 55,683,560.98 | 32,417,109.48 |
| 合计 | 57,630,783.19 | 33,717,109.48 |
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 2,479,895,487.39 | 2,402,285,309.11 |
| 加：信用减值损失 | -90,052,088.09 | -168,835,424.43 |
| 资产减值准备 | 2,742,970.07 | 72,938,108.27 |
| 固定资产折旧 | 16,299,949.39 | 24,028,107.93 |
| 投资性房地产折旧 | 28,656,800.57 | 30,512,385.42 |
| 使用权资产折旧 | 41,172,879.97 | 42,109,941.38 |
| 无形资产摊销 | 2,561,720.32 | 2,552,461.92 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,685,312.38 | 4,054,565.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -1,144.73 | -2,591,597.50 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,276,499.24 | 31,688.13 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 242,622,721.91 | 34,410,024.83 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 183,422,953.45 | 209,197,007.91 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,405,333,709.03 | -2,367,123,028.29 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -34,650,104.22 | 132,064,047.51 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 9,183,269.61 | 4,408,324.70 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -2,583,966,827.43 | 507,370,443.23 |
财务报表附注 第75页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -113,919,276.18 | 251,867,262.42 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 348,684,481.54 | -677,788,354.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,868,718,103.84 | 501,491,272.83 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,004,389,766.74 | 889,811,441.64 |
| 减：现金的期初余额 | 889,811,441.64 | 1,378,204,715.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 114,578,325.10 | -488,393,274.25 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,004,389,766.74 | 889,811,441.64 |
| 其中：库存现金 | 504,918.77 | 182,106.29 |
| 可随时用于支付的数字货币 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 982,134,462.43 | 867,511,570.82 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 21,750,385.54 | 22,117,764.53 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,004,389,766.74 | 889,811,441.64 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(五十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 405,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
| 合计 | 405,000.00 |
财务报表附注 第76页
六、 合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
公司于2022年8月新设子公司南京宁燕置业有限公司和南京科奥置业有限公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 南京高科建设发展有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 建筑、市政工程施工、建设投资、管理及咨询，市政工程设计等 | 100.00 | 收购 | |
| 南京高科置业有限公司 | 南京市栖霞区仙林街道 | 南京市栖霞区仙林街道 | 房地产开发、经营、销售等 | 80.00 | 收购 | |
| 南京高科环境科技有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 污水处理及回水利用；区内工业供水经营及服务；环保工程及设备检修等 | 100.00 | 新设 | |
| 南京高科新创投资有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 实业投资、创业投资、证券投资及投资管理、咨询 | 100.00 | 新设 | |
| 南京高科科技小额贷款有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 面向科技型中小企业发放贷款、创业投资、提供融资性担保等 | 70.00 | 30.00 | 新设 |
| 南京高科城市发展有限公司 | 南京市栖霞区 | 南京市栖霞区 | 房地产开发经营；住房租赁；非居住房地产租赁；工程管理服务等 | 100.00 | 新设 | |
| 南京高科工程咨询有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 建筑、市政工程的建设监理和咨 | 100.00 | 收购 | |
财务报表附注 第77页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 询，测绘服务等 | ||||||
| 南京高科创业投资合伙企业（有限合伙） | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 股权投资；以私募基金从事股权投资、投资管理、资产管理等活动 | 99.80 | 新设 | |
| 南京高科时代开发有限公司 | 南京市麒麟科技创新园 | 南京市麒麟科技创新园 | 房地产开发经营；住房租赁；非居住房地产租赁；工程管理服务等 | 90.00 | 新设 | |
| 南京润迈置业有限公司 | 南京市栖霞区 | 南京市栖霞区 | 地产开发经营；工程管理服务；工程技术服务等 | 100.00 | 新设 | |
| 南京高科沅岳投资管理有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 投资管理、投资咨询服务 | 51.00 | 新设 | |
| 江苏润麒房地产开发有限公司 | 江苏省句容市 | 江苏省句容市 | 房地产开发经营；住房租赁；非居住房地产租赁；工程管理服务等 | 100.00 | 新设 | |
| 南京高科园林工程有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 园林绿化工程施工；城市绿化管理；市政设施管理等 | 100.00 | 新设 | |
| 南京海蒙园林有限公司（原江苏海盟实业有限公司） | 南京市浦口区星甸街道 | 南京市浦口区星甸街道 | 花卉种植；树木种植经营；园艺产品销售；城市绿化管理等 | 100.00 | 收购 | |
| 南京高科程桥园林生态园有限公司 | 南京市六合区程桥街道 | 南京市六合区程桥街道 | 花卉种植；树木种植经营；园林绿化工程施工等 | 100.00 | 新设 | |
| 南京清风物业管理有限公司 | 南京市栖霞区尧化街道 | 南京市栖霞区尧化街道 | 物业管理；停车场服务；商品房 | 80.00 | 新设 | |
财务报表附注 第78页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 销售、租赁等 | ||||||
| 南京高科仙林湖置业有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 房地产开发、销售；商品房租赁；物业管理等 | 80.00 | 新设 | |
| 南京品东建筑科技有限公司 | 南京市栖霞区 | 南京市栖霞区 | 商务信息咨询服务；商务服务、会务服务、健身服务等 | 80.00 | 新设 | |
| 南京高科荣境房地产开发有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 房地产开发、销售；自有房屋租赁、物业管理等 | 80.00 | 新设 | |
| 南京高科紫霞置业有限公司 | 南京市栖霞区栖霞街道 | 南京市栖霞区栖霞街道 | 房地产开发经营；非居住房地产租赁等 | 80.00 | 新设 | |
| 南京紫麟置业有限公司 | 南京市江宁区麒麟科技创新园 | 南京市江宁区麒麟科技创新园 | 房地产开发经营；信息咨询服务等 | 80.00 | 新设 | |
| 南京宁燕置业有限公司 | 南京市栖霞区燕子矶街道 | 南京市栖霞区燕子矶街道 | 房地产开发经营；城市绿化管理等 | 72.00 | 新设 | |
| 南京科奥置业有限公司 | 南京市栖霞区西岗街道 | 南京市栖霞区西岗街道 | 房地产开发经营；住房租赁等 | 44.00 | 新设 | |
本公司直接持有子公司南京高科置业有限公司80%股权，南京高科置业有限公司分别持有南京宁燕置业有限公司90%股权、南京科奥置业有限公司55%股权，故本公司列示对这两家公司的间接持股比例分别为72%、44%。
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 南京高科置业有限公司 | 20.00% | 78,276,087.77 | 982,876,806.21 |
财务报表附注 第79页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额（万元） | 上年年末余额（万元） | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 南京高科置业有限公司 | 1,540,740.92 | 42,644.95 | 1,583,385.87 | 1,043,810.30 | 37,167.00 | 1,080,977.30 | 1,342,233.83 | 47,213.61 | 1,389,447.44 | 916,787.18 | 20,359.90 | 937,147.08 |
| 子公司名称 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 南京高科置业有限公司 | 374,359.34 | 39,108.22 | 39,108.22 | -46,292.67 | 401,413.55 | 25,464.10 | 25,464.10 | -49,628.92 |
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 鑫元基金管理有限公司 | 上海市静安区中山北路909号12层 | 上海市静安区中山北路909号12层 | 基金募集、基金销售、特定客户资产管理等 | 20.00 | 权益法 | 否 | |
财务报表附注 第80页
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南京LG新港新技术有限公司 | 南京经济技术开发区 | 南京经济技术开发区 | 设计、生产显示器及LCD电视机等 | 25.00 | 权益法 | 否 | |
| 南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙） | 南京经济技术开发区兴智路兴智科技园C栋0710号 | 南京经济技术开发区兴智路兴智科技园C栋0710号 | 股权投资；为创业企业提供创业管理业务；法律、行政法规允许合伙企业开展的其他投资业务 | 69.65 | 权益法 | 否 | |
| 南京中钰高科一期健康产业股权投资合伙企业(有限合伙) | 南京市栖霞区学津路8号 | 南京市栖霞区学津路8号 | 投资境内符合有限合伙投资方向的医药企业进行投资,对前述投资进行咨询服务 | 71.43 | 权益法 | 否 | |
| 南京银行股份有限公司 | 南京市玄武区中山路288号 | 南京市玄武区中山路288号 | 吸收公众存款；发放短期、中期、长期贷款等 | 10.00 | 权益法 | 否 | |
| 南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 南京经济技术开发区兴智路兴智科技园C栋0710号 | 南京经济技术开发区兴智路兴智科技园C栋0710号 | 股权投资、创业指导服务 | 68.96 | 权益法 | 否 | |
财务报表附注 第81页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 期末余额/本期金额（万元） | 上年年末余额/上期金额（万元） | |||
| 鑫元基金管理有限公司 | 南京LG新港新技术有限公司 | 鑫元基金管理有限公司 | 南京LG新港新技术有限公司 | |
| 流动资产 | 387,412.25 | 316,268.73 | 363,220.09 | 446,406.82 |
| 非流动资产 | 8,512.06 | 18,685.52 | 6,339.04 | 18,975.37 |
| 资产合计 | 395,924.31 | 334,954.25 | 369,559.13 | 465,382.19 |
| 流动负债 | 51,002.83 | 180,423.68 | 42,213.01 | 322,420.73 |
| 非流动负债 | 20,485.54 | 17.03 | 19,755.93 | 59.27 |
| 负债合计 | 71,488.37 | 180,440.71 | 61,968.94 | 322,480.00 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 324,435.94 | 154,513.54 | 307,590.19 | 142,902.19 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 64,887.19 | 38,628.39 | 61,518.04 | 35,725.55 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 64,887.19 | 38,628.39 | 61,518.04 | 35,725.55 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 42,742.38 | 1,183,596.55 | 40,160.02 | 1,319,657.33 |
| 净利润 | 16,845.76 | 39,535.45 | 23,928.41 | 39,891.57 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 16,845.76 | 39,535.45 | 23,928.41 | 39,891.57 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 6,981.03 | 5,996.49 | ||
财务报表附注 第82页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙） | 南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业(有限合伙) | 南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙） | 南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业(有限合伙) | |
| 流动资产 | 50,632.35 | 4,904.67 | 38,839.14 | 4,904.12 |
| 非流动资产 | 66,450.75 | 37,655.19 | 63,582.01 | 37,655.19 |
| 资产合计 | 117,083.10 | 42,559.86 | 102,421.15 | 42,559.31 |
| 流动负债 | 0.50 | 163.24 | ||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 0.50 | 163.24 | ||
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 117,083.10 | 42,559.36 | 102,257.92 | 42,559.31 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 81,330.75 | 27,547.99 | 71,036.65 | 27,547.96 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 81,330.75 | 27,547.99 | 71,036.65 | 27,547.96 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | ||||
| 净利润 | 23,864.59 | 0.05 | 34,205.50 | -25,752.85 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | ||||
| 综合收益总额 | 23,864.59 | 0.05 | 34,205.50 | -25,752.85 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||||
财务报表附注 第83页
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |||
| 南京银行股份有限公司 | 南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 南京银行股份有限公司 | 南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 8,074.61 | 9,510.04 | ||
| 非流动资产 | 88,996.45 | 73,260.99 | ||
| 资产合计 | 205,948,373.90 | 97,071.06 | 174,894,674.70 | 82,771.03 |
| 流动负债 | ||||
| 非流动负债 | ||||
| 负债合计 | 190,178,490.40 | 162,638,195.50 | ||
| 少数股东权益 | 144,264.30 | 120,500.70 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 15,625,619.20 | 97,071.06 | 12,135,978.50 | 82,771.03 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 1,255,828.15 | 66,940.59 | 1,100,430.84 | 57,093.01 |
| 调整事项 | ||||
| —商誉 | ||||
| —内部交易未实现利润 | ||||
| —其他 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,255,828.15 | 66,940.59 | 1,100,430.84 | 57,093.01 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||
| 营业收入 | 4,460,644.10 | 4,092,518.50 | ||
| 净利润 | 1,854,395.60 | -869.96 | 1,596,574.20 | 1,915.53 |
| 终止经营的净利润 | ||||
| 其他综合收益 | -168,289.30 | 83,481.80 | ||
| 综合收益总额 | 1,686,106.30 | -869.96 | 1,680,056.00 | 1,915.53 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 47,570.05 | 36,245.98 | ||
财务报表附注 第84页
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额（万元） | 上年年末余额/上期金额（万元） | |
| 合营企业： | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 20,956.87 | 15,958.98 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 738.48 | -341.35 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 738.48 | -341.35 |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公
财务报表附注 第85页
司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2022年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加14,542,500.00元（2021年12月31日：3,750,000.00元）。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。于2022年12月31日，本公司无外币货币性项目，因此汇率的变动不会造成较大风险。
财务报表附注 第86页
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于境内上市公司的权益投资，存在价格变动的风险。于2022年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益投资的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少净利润151,610,912.27元（2021年12月31日：净利润207,313,511.70元）。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 2,021,478,830.20 | 196,865,667.72 | 48,865,311.18 | 2,267,209,809.10 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 2,021,478,830.20 | 196,865,667.72 | 48,865,311.18 | 2,267,209,809.10 |
| （1）债务工具投资 | 789,137,906.88 | 789,137,906.88 | ||
| （2）权益工具投资 | 1,232,340,923.32 | 196,865,667.72 | 48,865,311.18 | 1,478,071,902.22 |
| ◆应收款项融资 | 88,900,000.00 | 88,900,000.00 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 13,005,494.00 | 13,005,494.00 | ||
| ◆其他非流动金融资产 | 1,354,902,664.55 | 1,354,902,664.55 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计 | 1,354,902,664.55 | 1,354,902,664.55 | ||
财务报表附注 第87页
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 1,354,902,664.55 | 1,354,902,664.55 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 2,021,478,830.20 | 285,765,667.72 | 1,416,773,469.73 | 3,724,017,967.65 |
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的交易性金融资产、其他非流动金融资产中的上市公司股票投资，其公允价值按照活跃市场公开报价为基准来确定。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司持有的交易性金融资产中的证券投资类基金，其公允价值按照管理人报出的期末净值来确定；交易性金融资产中的短期银行理财产品及应收款项融资的公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于本公司持有的交易性金融资产、其他权益工具投资及其他非流动金融资产中的非上市公司股权投资及股权投资类基金，本公司采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括市场法、收益法、成本法等。非上市公司股权投资及股权投资类基金的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
财务报表附注 第88页
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 南京新港开发有限公司 | 南京 | 项目开发、投资 | 896,363.51 | 34.74 | 34.74 |
本公司的母公司情况的说明：截至2022年12月31日，南京新港开发有限公司持有本公司股份占总股本的34.74%，为本公司的控股股东。公司成立日期：1992年4月12日。主要经营业务或管理活动：物资供应；国内贸易；投资兴办企业、企业管理服务；项目开发；仓储服务；市政基础设施建设；土地成片开发等。
本公司最终控制方是：南京市国有资产监督管理委员会
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 南京银行股份有限公司 | 联营企业 |
| 南京LG新港新技术有限公司 | 联营企业 |
| 南京高科新浚投资管理有限公司 | 联营企业 |
| 南京臣功制药股份有限公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 南京仙林开发投资集团有限公司 | 重要子公司的10%以上的少数股东 |
| 金埔园林股份有限公司 | 本公司董事长在其公司担任董事 |
| 南京天溯自动化控制系统有限公司 | 本公司监事在其公司担任董事 |
| 南京华新有色金属有限公司 | 本公司董事在其公司担任董事 |
| 南京新港红枫建设发展有限公司 | 控股股东董事在其公司担任董事 |
财务报表附注 第89页
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 南京银行股份有限公司 | 本公司接受劳务或支付贷款利息 | 22,823,677.77 | 20,892,587.50 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 南京新港开发有限公司 | 本公司提供劳务 | 7,279,367.99 | |
| 南京LG新港新技术有限公司 | 本公司出售商品或提供劳务 | 623,945.92 | 699,632.06 |
| 南京华新有色金属有限公司 | 本公司出售商品 | 772,663.79 | 801,069.10 |
| 金埔园林股份有限公司 | 本公司提供贷款收取的利息 | 15,330.19 | |
| 南京天溯自动化控制系统有限公司 | 本公司提供贷款收取的利息 | 461,792.45 | 1,076,362.70 |
| 南京臣功制药股份有限公司 | 本公司出售商品 | 519,888.48 | 95,877.43 |
| 南京新港红枫建设发展有限公司 | 本公司提供劳务 | 620,878.30 |
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司委托管理/出包情况表：
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 南京高科创业投资合伙企业（有限合伙） | 南京高科新浚投资管理有限公司 | 对外投资资产 | 2020/12/2 | 2025/12/1 | 市场价 | 646,805.75 |
3、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 南京银行股份有限公司 | 房屋 | 4,992,673.61 | 4,755,888.33 |
财务报表附注 第90页
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 南京高科置业有限公司 | 490,000,000.00 | 2022/6/20 | 2024/9/27 | 否 |
| 南京高科建设发展有限公司 | 105,604,861.80 | 2022/5/31 | 2023/12/31 | 否 |
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 南京高科置业有限公司 | 500,000,000.00 | 2022/5/31 | 2023/5/19 | 否 |
5、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 南京银行股份有限公司 | 900,000,000.00 | 2022/1/4 | 2023/5/19 | 公司向其贷款 |
| 拆出 | ||||
| 南京天溯自动化控制系统有限公司 | 15,000,000.00 | 2022/12/2 | 2023/2/28 | 子公司高科科贷向其发放贷款 |
6、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 671.41 | 679.34 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 南京新港开发有限公司 | 50,320,714.13 | 35,639,686.33 | |||
| 南京仙林开发投资集团有限公司 | 4,006,536.61 | 4,002,258.95 | 4,006,536.61 | 2,001,034.42 | |
财务报表附注 第91页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 南京新港红枫建设发展有限公司 | 658,131.00 | 19,743.93 | |||
| 预付款项 | |||||
| 南京仙林开发投资集团有限公司 | 792,000.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 南京仙林开发投资集团有限公司 | 116,251,337.53 | 93,475,470.79 | 116,451,337.53 | 78,938,625.55 | |
| 南京新港开发有限公司 | 166,510.33 | ||||
| 南京栖霞建设仙林有限公司 | 6,272,000.00 | 627,200.00 | 6,272,000.00 | 188,160.00 | |
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 南京天溯自动化控制系统有限公司 | 15,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 短期借款 | |||
| 南京银行股份有限公司 | 500,000,000.00 | 210,000,000.00 | |
| 应付账款 | |||
| 南京天溯自动化控制系统有限公司 | 186,311.97 | 186,311.97 | |
| 南京高科新浚投资管理有限公司 | 1,076,154.36 | 440,000.00 | |
| 其他应付款 | |||
| 南京新港红枫建设发展有限公司 | 5,834,971.71 | 13,010,792.89 | |
| 合同负债 | |||
| 南京新港开发有限公司 | 51,835,931.68 | 38,820,704.42 | |
| 南京新港红枫建设发展有限公司 | 2,655,066,420.17 | 1,620,429,917.96 |
财务报表附注 第92页
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2022年12月31日，公司没有需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 公司为子公司南京高科置业有限公司等关联方提供担保情况详见财务报表附
注十、（五）、4、关联担保情况。
2、 南京高科置业有限公司等房地产开发业务子公司按房地产经营惯例为商品房
承购人向银行提供按揭贷款担保，该住房抵押贷款保证责任在购房人办妥抵押登记后解除。截止2022年12月31日，本公司提供担保的按揭贷款总额约为9,221万元。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据公司2023年4月27日召开的第十届董事会第十九次会议决议，公司拟以2022年末总股本1,730,339,644股为基数，向全体股东每10股派发现金红利4.2元（含税），共计分配利润726,742,650.48元。上述利润分配预案尚需提交公司2022年度股东大会批准。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 15,899,427.40 | 23,127,258.77 |
| 1至2年 | 20,906,552.93 | 29,492,630.64 |
| 2至3年 | 16,402,124.60 | 46,167,403.85 |
| 3至4年 | 2,702,519.62 | 67,724,344.30 |
| 4至5年 | 115,054,950.75 | |
| 5年以上 | 4,001,783.65 | |
| 小计 | 59,912,408.20 | 281,566,588.31 |
| 减：坏账准备 | 11,201,106.49 | 104,266,209.12 |
| 合计 | 48,711,301.71 | 177,300,379.19 |
财务报表附注 第93页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 59,912,408.20 | 100.00 | 11,201,106.49 | 18.70 | 48,711,301.71 | 281,566,588.31 | 100.00 | 104,266,209.12 | 37.03 | 177,300,379.19 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 59,912,408.20 | 100.00 | 11,201,106.49 | 18.70 | 48,711,301.71 | 281,566,588.31 | 100.00 | 104,266,209.12 | 37.03 | 177,300,379.19 |
| 合计 | 59,912,408.20 | 100.00 | 11,201,106.49 | 48,711,301.71 | 281,566,588.31 | 100.00 | 104,266,209.12 | 177,300,379.19 | ||
财务报表附注 第94页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,899,427.40 | 476,982.82 | 3.00 |
| 1至2年 | 20,906,552.93 | 2,090,655.29 | 10.00 |
| 2至3年 | 16,402,124.60 | 3,280,424.92 | 20.00 |
| 3至4年 | 2,702,519.62 | 1,351,259.81 | 50.00 |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 4,001,783.65 | 4,001,783.65 | 100.00 |
| 合计 | 59,912,408.20 | 11,201,106.49 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提 | 104,266,209.12 | 93,065,102.63 | 11,201,106.49 | ||
| 合计 | 104,266,209.12 | 93,065,102.63 | 11,201,106.49 | ||
4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 29,709,596.83 | 49.59 | 3,256,551.70 |
| 第二名 | 24,829,491.89 | 41.44 | 3,901,625.07 |
| 第三名 | 4,001,783.65 | 6.68 | 4,001,783.65 |
| 第四名 | 391,666.67 | 0.65 | 11,750.00 |
| 第五名 | 364,002.51 | 0.61 | 10,920.08 |
| 合计 | 59,296,541.55 | 98.97 | 11,182,630.50 |
财务报表附注 第95页
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 1,150,704,034.00 | 241,551,841.70 |
| 合计 | 1,150,704,034.00 | 241,551,841.70 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 978,560,322.45 | 231,240,877.25 |
| 1至2年 | 172,772,000.00 | 10,501,000.00 |
| 2至3年 | 1,000.00 | |
| 小计 | 1,151,333,322.45 | 241,741,877.25 |
| 减：坏账准备 | 629,288.45 | 190,035.55 |
| 合计 | 1,150,704,034.00 | 241,551,841.70 |
财务报表附注 第96页
（2）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,151,333,322.45 | 100.00 | 629,288.45 | 0.05 | 1,150,704,034.00 | 241,741,877.25 | 100.00 | 190,035.55 | 0.08 | 241,551,841.70 |
| 其中： | ||||||||||
| 合并范围内关联方组合 | 1,144,997,374.02 | 99.45 | 1,144,997,374.02 | 235,409,692.36 | 97.38 | 235,409,692.36 | ||||
| 账龄组合 | 6,335,948.43 | 0.55 | 629,288.45 | 9.93 | 5,706,659.98 | 6,332,184.89 | 2.62 | 190,035.55 | 3.00 | 6,142,149.34 |
| 合计 | 1,151,333,322.45 | 100.00 | 629,288.45 | 1,150,704,034.00 | 241,741,877.25 | 100.00 | 190,035.55 | 241,551,841.70 | ||
财务报表附注 第97页
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 190,035.55 | 190,035.55 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 439,252.90 | 439,252.90 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 629,288.45 | 629,288.45 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 241,741,877.25 | 241,741,877.25 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 1,145,060,322.45 | 1,145,060,322.45 | ||
| 本期终止确认 | 235,468,877.25 | 235,468,877.25 |
财务报表附注 第98页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 1,151,333,322.45 | 1,151,333,322.45 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 按组合计提 | 190,035.55 | 439,252.90 | 629,288.45 | ||
| 合计 | 190,035.55 | 439,252.90 | 629,288.45 | ||
（5）本期无实际核销的其他应收款项
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 内部资金往来 | 1,144,997,374.02 | 235,409,692.36 |
| 其他 | 6,335,948.43 | 6,332,184.89 |
| 合计 | 1,151,333,322.45 | 241,741,877.25 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 内部资金往来 | 901,816,712.32 | 1年以内 | 78.33 | |
| 第二名 | 内部资金往来 | 242,949,556.64 | 1年以内、1-2年 | 21.10 | |
| 第三名 | 其他 | 6,272,000.00 | 1-2年 | 0.54 | 627,200.00 |
| 第四名 | 内部资金往来 | 231,105.06 | 1年以内 | 0.02 | |
| 第五名 | 其他 | 59,577.55 | 1年以内 | 0.01 | 1,787.33 |
| 合计 | 1,151,328,951.57 | 100.00 | 628,987.33 |
财务报表附注 第99页
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,806,585,070.86 | 2,806,585,070.86 | 2,689,585,070.86 | 2,689,585,070.86 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 15,518,599,388.59 | 15,518,599,388.59 | 13,647,917,123.75 | 13,647,917,123.75 | ||
| 合计 | 18,325,184,459.45 | 18,325,184,459.45 | 16,337,502,194.61 | 16,337,502,194.61 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 南京高科建设发展有限公司 | 309,620,239.27 | 309,620,239.27 | ||||
| 南京高科置业有限公司 | 1,218,600,000.00 | 1,218,600,000.00 | ||||
| 南京高科环境科技有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 南京高科新创投资有限公司 | 800,000,000.00 | 800,000,000.00 | ||||
| 南京高科科技小额贷款有限公司 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | ||||
| 南京高科工程咨询有限公司 | 3,364,831.59 | 3,364,831.59 | ||||
| 南京高科城市发展有限公司 | 183,000,000.00 | 117,000,000.00 | 300,000,000.00 | |||
| 合计 | 2,689,585,070.86 | 117,000,000.00 | 2,806,585,070.86 |
财务报表附注 第100页
2、 对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 1．合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 2．联营企业 | |||||||||||
| 南京LG新港新技术有限公司 | 357,255,487.19 | 98,838,621.91 | 69,810,253.57 | 386,283,855.53 | |||||||
| 南京臣功制药股份有限公司 | 105,670,656.28 | -5,734,023.51 | 99,936,632.77 | ||||||||
| 南京栖霞建设仙林有限公司 | 2,888,246.65 | 2,587,956.48 | 5,476,203.13 | ||||||||
| 鑫元基金管理有限公司 | 615,180,372.60 | 33,691,513.20 | 648,871,885.80 | ||||||||
| 南京高科新浚投资管理有限公司 | 1,400,749.25 | 797,795.30 | 2,198,544.55 | ||||||||
| 南京高科新浚股权 | 4,228,204.13 | 3,901,800.73 | 8,130,004.86 | ||||||||
财务报表附注 第101页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 投资合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙） | 710,366,480.97 | 63,275,891.73 | 166,216,898.48 | 813,307,487.72 | |||||||
| 南京中钰高科一期健康产业股权投资有限合伙企业（有限合伙） | 275,479,579.05 | 339.81 | 275,479,918.86 | ||||||||
| 南京银行股份有限公司 | 11,004,308,376.26 | 1,796,200,920.26 | -168,296,962.69 | 475,700,547.43 | 401,769,716.42 | 12,558,281,502.82 | |||||
| 南京高科新浚二期股权投资合伙企业（有限合伙） | 208,844.51 | -14,998.85 | 193,845.66 | ||||||||
| 南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙） | 570,930,126.86 | 104,475,000.00 | -5,999,270.03 | 669,405,856.83 | |||||||
财务报表附注 第102页
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 南京高科新浚创信股权投资合伙企业（有限合伙） | 51,000,000.00 | 33,650.06 | 51,033,650.06 | ||||||||
| 小计 | 13,647,917,123.75 | 155,475,000.00 | 63,275,891.73 | 2,090,521,203.84 | -168,296,962.69 | 545,510,801.00 | 401,769,716.42 | 15,518,599,388.59 | |||
| 合计 | 13,647,917,123.75 | 155,475,000.00 | 63,275,891.73 | 2,090,521,203.84 | -168,296,962.69 | 545,510,801.00 | 401,769,716.42 | 15,518,599,388.59 | |||
说明：1、报告期内，公司将2021年购买的南京银行可转债部分转换为南京银行股份；
2、报告期内，公司对2019年新设立的南京高科新浚创新股权投资合伙企业（有限合伙）出资，支付投资款10,447.50万元；
3、报告期内，公司对2022年新设立的南京高科新浚创信股权投资合伙企业（有限合伙）出资，支付投资款5,100.00万元；
4、报告期内，公司投资的南京高科新浚成长一期股权投资合伙企业（有限合伙）根据其运作情况返还投资款 6,327.59万元。
财务报表附注 第103页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 68,238,985.71 | 30,148,847.90 | 68,709,837.76 | 30,293,301.82 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 68,238,985.71 | 30,148,847.90 | 68,709,837.76 | 30,293,301.82 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 园区管理及服务 | 68,238,985.71 | 68,709,837.76 |
| 合计 | 68,238,985.71 | 68,709,837.76 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 63,000,000.00 | 278,000,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,090,521,203.84 | 1,683,761,580.84 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 140,130,607.66 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 29,473,079.96 | 23,407,289.11 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 157,575,208.11 | 524,157,893.97 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 651,050.00 | |
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | 18,900,000.00 | 36,000,000.00 |
| 合计 | 2,359,469,491.91 | 2,686,108,421.58 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,275,354.51 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 2,850,926.90 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 | 75,254,935.83 |