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华电国际电力股份有限公司关于与中国华电集团财务有限公司关联交易的

风险持续评估报告

为控制华电国际电力股份有限公司（“本公司”）与中国华电集团财务有限公司（“华电财务公司”）的持续关联交易风险，结合华电财务公司2022年经营情况和风险控制开展情况，本公司对与华电财务公司的关联交易情况进行了风险评估，有关情况报告如下：

第一部分 华电财务公司基本情况

一、华电财务公司简介

华电财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准，由中国华电集团有限公司（“华电集团”）控股，华电集团系统内6家企业共同出资组建的一家全国性非银行类金融机构，注册资本金为人民币5,541,117,395.08元，法定代表人为李文峰，公司住所为北京市西城区宣武门内大街2号楼西楼10层（邮编：

100031），金融许可证机构编码为L0024H211000001，统一社会信用代码为91110000117783037M。华电财务公司的股东及其出资情况见下表：

单位：万元

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华电财务公司的经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

二、2022年经营完成及风险管理开展情况

（一）经营完成情况

2022年，华电财务公司实现营业收入19.29亿元，其中利息净收入11.71亿元；营业成本7.20亿元；利润总额13.90亿元，

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税后净利润10.94亿元。

截至2022年12月31日，华电财务公司银行存款122.01亿元，存放中央银行款项33.32亿元。

（二）风险管理开展情况

华电财务公司2022年未发生重大事件和责任事故，监管指标全部达标，未发生违反《企业集团财务公司管理办法》等规定情形。其中：

1、行业监管指标完成值

截至2022年12月31日，华电财务公司的各项监管指标均符合国家有关规定要求。

2、风险控制措施执行情况

（1）控制环境

华电财务公司实行董事会领导下的总经理负责制，按照《中国华电集团财务有限公司章程》的规定建立了股东会、董事会和监事会，确立了股东会、董事会、监事会和高级管理人员之间各负其责、规范运作、互相制衡的公司治理结构。华电财务公司董事会、监事会对股东会负责，能够严格执行股东会对董事会、监事会的授权，以及落实股东会的各项决议。

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华电财务公司不断加强内控机制建设，将规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核和激励机制等各项制度，完善华电财务公司内部控制制度。

（2）风险识别与评估

华电财务公司编制完成了一系列内部控制制度，完善了风险管理体系，实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对公司及所属各单位的经济活动进行内部审计和监督。公司各部门在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（3）风险控制活动

① 资金管理

华电财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《资金计划管理办法》《资金业务管理办法》《同业拆借业务操作手册》《存放同业业务操作手册》等业务管理办法、业务操作流程，有效控制了业务风险。

——在资金计划管理方面，华电财务公司业务经营严格遵循《企业集团财务公司管理办法》资产负债管理，通过制定和实施资金计划管理，同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全

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性、流动性和效益性。

——在成员单位存款业务方面，华电财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

——资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在华电财务公司开设结算账户，通过登入公司结算平台网上提交指令及通过向华电财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。

——对外融资方面，华电财务公司融资业务的主要方式为同业拆借。公司同业拆借业务严格按照中国人民银行和各金融监管部门的有关规定、公司管理办法等内部制度要求办理。

②信贷业务管理

——信贷管理

贷款管理实行客户经理负责制，华电财务公司贷款的对象仅限于华电集团的成员单位。华电财务公司根据各类业务的不同特点制定了《授信业务管理办法》《中间业务管理办法》《贷款业务管理办法》《商业汇票业务管理办法》《担保业务管理办法》《贷后管理办法》《综合授信额度评价及测算规则》《综合授信实施细则》《信贷业务操作手册》等规范了各类业务操作流程。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度，实现审贷分离、分级审批的信贷审批流程。

华电财务公司授信额度的审批及信贷资产的发放由风险控制委员会决定。信贷管理部门审核通过的授信及贷款申请，风险管

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理部门依照风险控制委员的决定进行审批。

——贷后管理信贷管理部门负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。华电财务公司根据《资产质量分类管理办法》和《资产减值准备管理办法》的规定定期对信贷资产进行风险分类，按信贷资产质量计提减值准备。

③投资业务管理

华电财务公司为规范其金融股权投资及有价证券业务操作流程，加强对投资业务的管理，根据国家有关政策规定及公司的相关规章制度，制定了《财务性投资业务管理办法》《股权投资管理办法》等办法制度。

①投资时实行双人操作，交易员的所有业务操作流程需经复核员确认无误后方可实施。

②财务性投资业务需投资业务部门按项目提请投资决策委员会审议通过，并报总经理审批同意，方可执行。

③金融股权投资业务需由投资业务部门提请党委会审批通过相关投资议案，并报董事会、股东会以及集团公司等决策机构审议决策，方可执行。

④内部稽核控制

华电财务公司实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，建立内部审计管理办法和操作规程，对华电财务公司的经济活动进行内部审计和监督。审计部负责内部稽核业

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务。审计部针对华电财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出有价值的改进意见和建议。

（4）信息系统控制

华电财务公司遵循一个数据中心、四个应用平台、一个基础设施、两大保障体系，循序渐进地开展系统建设。现有信息系统包括业务应用平台、综合管理平台、风险管理平台、服务应用平台，这四大信息平台实现了涵盖基本业务、保障结算安全、服务支撑的目标，系统运行安全可靠。2022年无信息安全事件发生。

（5）内部控制总体评价

华电财务公司的内部控制制度是完善的，执行是有效的。

第二部分 报告期内公司与华电财务公司关联交易的基本情况

一、存贷款情况

截至2022年12月31日，公司在华电财务公司的存款余额为62.46亿元，在其他银行存款余额为0.37亿元，在华电财务公司存款比例为99.41%；在华电财务公司的融资余额为126.37亿元，在其他银行贷款余额为785.16亿元，在华电财务公司的贷款比例为13.86%。

二、对公司经营发展的支持

1、资金贡献

华电财务公司了解公司的运作，较商业银行能够提供更便

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捷、高效的服务，满足公司投资、运营和发展资金需要。华电财务公司2022年为公司提供资金近264亿元，利率为2.5%-

3.85%。利率不高于同期商业银行或其他金融机构融资利率水平相同，且不高于向华电集团其他成员单位发放同种类融资业务利率。

2、业绩贡献

公司投资华电财务公司，分享华电财务公司资金运作的收益。华电财务公司盈利稳定，公司按股比定期取得分红，年均收益率较高。

三、公司对关联交易风险采取的控制措施

1、建立健全关联交易管理制度。在关联交易审议过程中严格控制关联交易风险，规范管理行为，明确关联交易的决策权限和审议程序，严格实施关联董事和关联股东回避表决制度。

2、公司与华电财务公司签订金融服务协议，严格监控公司在华电财务公司每日存款不超过约定的最高存款且不超过华电财务公司给予公司的每日贷款余额的执行情况。结合存贷情况，及时调整在华电财务公司的存款余额；根据融资需求及资金成本，加大在华电财务公司贷款的提款力度，提高贷款余额。

3、公司在定期报告中持续披露涉及华电财务公司的关联交易情况，每半年取得并审阅华电财务公司的财务报告，出具风险持续评估报告，并与半年度报告、年度报告同步披露。

4、公司制定了与华电财务公司关联交易的风险处置预案，保障资金安全，防范资金风险。

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四、公司风险评估结论

根据对华电财务公司基本情况、经营及风险管理情况的了解和判断，公司认为，华电财务公司运行稳健，资金安全、资产质量良好，资本充足率等指标符合监管要求，与其开展各项金融服务业务的风险可控。