2020年度财务报表及审计报告

2020年度财务报表及审计报告

内容页码

审计报告1-6

2020●年度财务报表

合并资产负债表7 – 8

公司资产负债●

表9 –10

合并

●

利润表11 – 12

公司利润表

合并现金流量表14 – 15

公司现金流量表16 – 17

合并股东权益变动表18 – 19

公司股东权益变动表

财务报表附注21 – 129

补充资料

2020年12月31日合并资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -

资产 附注

2020年

12月31日

2019年

12月31日

流动资产

货币资金 四(1)5,540,328,485.58

3,617,289,146.91

交易性金融资产 四(2)-

200,000,000.00

应收票据 四(3)-

3,720,011.34

应收账款 四(4)4,720,830,060.54

6,072,009,823.27

应收款项融资

四(5)2,360,088,736.56

●

1,708,926,241.02

预付款项 四(6)21,132,008.09

132,285,914.35

其他应收款 四(7)60,348,972.25

228,761,781.42

存货 四(8)2,527,823,230.47

2,311,693,691.32

其他流动资产 四(9)134,319,260.92

161,282,938.80

流动资产合计 15,364,870,754.41

14,435,969,548.43

非流动资产

长期股权投资 四(12)1,631,975,629.98

1,473,473,491.66

其他权益工具投资 四(10)14,415,835.76

14,165,977.12

其他非流动金融资产 四(11)3,200.00

3,200.00

投资性房地产 四(13)183,480,782.54

189,138,602.71

固定资产 四(14)1,578,807,222.96

1,580,033,893.99

在建工程 四(15)431,145,245.02

374,431,473.90

使用权资产 四(16)172,918,016.75

—

无形资产 四

(17)398,608,139.65

●

420,366,416.73

长期待摊费用 四(18)14,247,952.17

13,546,049.55

递延所得税资产 四(19)372,528,665.95

317,779,799.68

非流动资产合计

4,798,130,690.78

4,382,938,905.34

资产总计

20,163,001,445.19

18,818,908,453.77

2020年12月31日合并资产负债表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

负债和股东权益 附注

2020年

12月31日

2019年

12月31日

流动负债

应付票据 四(21)5,643,776,073.81

4,642,362,106.95

应付账款 四(22)3,834,648,275.23

4,191,504,614.79

预收款项 四(23)-

661,504,101.75

合同负债 四(24)633,816,530.81

—

应付职工薪酬

四(25)208,062,610.59

●

191,943,464.91

应交税费 四(26)50,347,374.12

16,034,866.15

其他应付款 四(27)896,451,931.19

879,870,221.81

一年内到期的非流动负债 四(28)12,948,625.79

-

流动负债合计 11,280,051,421.54

10,583,219,376.36

非流动负债

租赁负债 四(29)178,298,194.04

—

长期应付款 -

700,000.00

预计负债 四(30)299,087,360.02

237,044,510.30

递延收益 四(31)269,864,668.42

282,130,654.85

长期应付职工薪酬 四(32)43,863,167.97

20,597,779.39

非流动负债合计 791,113,390.45

540,472,944.54

负债合计 12,071,164,811.99

11,123,692,320.90

股东权益

股本 2,000,000,000.00

●

2,000,000,000.00

资本公积 四(33)614,590,037.70

614,590,037.70

其他综合收益 四(34)16,739,541.08

16,552,709.28

盈余公积 四(35)

844,986,771.01

未分配利润 四(36)

3,931,295,904.07

归属于母公司股东权益合计 7,816,164,685.83

7,407,425,422.06

少数股东权益 275,671,947.37

287,790,710.81

股东权益合计 8,091,836,633.20

7,695,216,132.87

负债和股东权益总计 20,163,001,445.19

18,818,908,453.77

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

●

。

企业负责人： 赵书良 主管会计工作负责人： 柯钢

会计机构负责人：

邓文辉

2020年12月31日公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

资产

附注

2020年

●

12月31日

2019年

12月31日

流动资产

●

货币资金 5,399,102,963.17

3,163,383,614.14

交易性金融资产

-

200,000,000.00

应收账款 十三(1)6,135,426,797.44

6,298,410,617.68

应收款项融资 1,386,596,065.63

1,025,340,425.58

预付款项 3,937,846.74

83,538,726.28

其他应收款 十三(2)46,340,888.73

224,726,854.22

存货 1,092,473,242.26

1,017,595,451.02

其他流动资产 217,383.88

49,339,169.96

流动资产合计 14,064,095,187.85

12,062,334,858.88

非流动资产

●

长期股权投资 十三(3)2,243,635,695.61

2,081,138,551.69

固定资产 1,186,604,156.88

1,181,080,061.97

在建工程 413,461,572.18

353,604,926.90

使用权资产 162,735,911.46

—

无形资产 348,694,073.46

371,175,556.27

长期待摊费用 12,776,810.48

11,408,384.02

递延所得税资产 266,576,788.10

198,659,232.13

非流动资产合计 4,634,485,008.17

4,197,066,712.98

资产总计 18,698,580,196.02

16,259,401,571.86

2020年12月31日公司资产负债表(续)(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 10 -

负债和股东

权益 附注

2020年

●

12月31日

2019年

12月31日

流动负债

●

应付票据 5,033,706,647.17

3,935,794,279.67

应付账款 3,866,071,038.74

3,687,821,658.08

预收款项 -

226,319,253.16

合同负债 340,995,802.87

—

应付职工薪酬 161,206,121.02

168,751,492.12

应交税费 47,489,413.75

10,130,675.43

其他应付款 1,052,104,758.33

675,671,098.00

一年内到期的非流动负债 14,457,282.60

-

流动负债合计 10,516,031,064.48

8,704,488,456.46

非流动负债

●

租赁负债 163,994,866.36

—

预计负债 235,103,681.23

185,816,645.63

递延收益 224,610,398.42

232,130,654.85

长期应付职工薪酬 36,149,841.68

17,042,338.10

非流动负债合计 659,858,787.69

434,989,638.58

负债合计 11,175,889,852.17

9,139,478,095.04

股东权益

股本 2,000,000,000.00

2,000,000,000.00

资本公积 637,163,035.03

637,163,035.03

其他综合收益 1,712,700.69

1,712,700.69

盈余公积899,630,180.58

844,986,771.01

未分配利润3,984,184,427.55

3,636,060,970.09

股东权益合计 7,522,690,343.85

7,119,923,476.82

负债和股东权益总计 18,698,580,196.02

16,259,401,571.86

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人 ：

赵书良

柯钢 会计机构负责人

邓文辉

2020年度合并利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -

项目

附注 2020年度

●

2019年度

一、营业收入 四(37)13,733,401,398.76

13,520,140,618.02

减：

营业成本 四(37),四(43)

(11,899,456,327.78)税金及附加 四(38)

(56,793,658.56)销售费用 四(39),四(43)

(718,574,877.63)管理费用 四(40),四(43)

(451,070,888.29)研发费用 四(41),四(43)

(483,940,857.99)

财务收入-净额 四(42)65,752,646.43

44,027,275.10

其中：利息费用 (9,279,924.25)-

利息收入 83,309,076.32

48,595,508.78

加：其他收益 四(47)33,710,476.12

20,310,143.50

投资收益 四(44)452,328,646.83

455,505,331.68

公允价值变动损失 四(45)-

(1,621,661.52)

信用减值(损失)/转回 四(49)

19,247,025.23

资产减值损失 四(48)

(43,958,570.30)

资产处置

(101,996,575.62)

●

(损失)/收益 四(46)

●

(259,293.60)

13,695.77

二、营业利润

600,093,257.09

403,827,247.23

加：营业外收入 四(50)14,275,615.74

7,516,527.34

减：营业外支出 四(51)

(10,133,801.89)

三、利润总额

507,756,200.25

401,209,972.68

减：所得税费用 四(52)45,152,612.07

12,374,738.85

四、净利润

552,908,812.32

413,584,711.53

归属于母公司股东的净利润553,505,404.92

442,405,697.77

少数股东损益

(28,820,986.24)

(596,592.60)

五、其他综合收益的税后净额

187,393.98

(13,763,133.53)

归属于母公司股东的其他综合收益的

税后净额 四(34)186,831.80

(13,721,844.13)

以后不能重分类进损益的其他综合

收益

186,831.80

(13,721,844.13)

其他权益工具公允价值变动 186,831.80

(13,721,844.13)

归属于少数股东的其他综合收益的税后

净额 四(34)

562.18

(41,289.40)

六、综合收益总额

553,096,206.30

399,821,578.00

归属于母公司股东的综合收益总额 553,692,236.72

428,683,853.64

归属于少数股东的综合收益总额

(28,862,275.64)

2020年度合并利润表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 12 -

项目

附注 2020年度

●

2019年度

七、每股收益

基本每股收益

(人民币元) 四(53)(a)

●

0.2768

0.2212

稀释每股收益(人民币元) 四(53)(b)

0.2768

0.2212

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

赵书良

主管会计工作负责人：

柯钢 会计机构负责人：

邓文辉

2020年度公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 13 -

项目

附注 2020年度

●

2019年度

一、 营业收入

十三(4)11,734,434,058.76

●

11,458,495,761.43

减：营业成本 十三(4)(10,436,910,231.74)

(10,371,186,820.19)

税金及附加 (60,723,448.62)

(43,990,185.76)

销售费用 (192,954,634.14)

(213,234,872.14)

管理费用 (325,648,997.60)

(358,608,650.04)

研发费用 (342,808,971.32)

(423,302,388.09)

财务收入-净额62,074,618.36

35,837,517.96

其中：利息费用(8,848,669.42)

-

利息收入79,192,763.89

39,137,680.02

加：其他收益27,541,903.17

19,073,918.43

投资收益 十三(5)453,043,749.45

519,915,398.27

信用减值损失 (261,889,091.26)

(17,142,603.91)

资产减值损失 (95,686,093.18)

(37,414,198.79)

资产处置收益 1,766,914.89

-

二、 营业利润

562,239,776.77

568,442,877.17

加：营业外收入

3,879,530.21

2,408,529.89

减：营业外支出

(85,685,020.99)

(7,127,542.89)

三、 利润总额

480,434,285.99

●

563,723,864.17

减：所得税费用

65,999,809.73

5,720,476.02

四、净利润

546,434,095.72

569,444,340.19

五、其他综合收益

-

-

六、综合收益总额

546,434,095.72

569,444,340.19

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业负责人：

赵书良

柯钢 会计机构负责人

邓文辉

2020年度合并现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 14 -

项

目 附注 2020年度

●

2019年度

一、经营活动产生的现金流量

●

销售商品、提供劳务收到的现金 17,299,158,544.90

18,689,415,685.24

收到的税费返还 9,116,167.63

31,287,167.65

收到其他与经营活动有关的现金 四(54)(a)

154,511,841.70

88,724,628.24

经营活动现金流入小计 17,462,786,554.23

18,809,427,481.13

购买商品、接受劳务支付的现金 (14,047,286,276.24)

(16,267,575,527.73)

支付给职工以及为职工支付的现金 (957,513,508.96)

(1,068,820,193.07)

支付的各项税费 (151,281,494.71)

(159,234,011.84)

支付其他与经营活动有关的现金 四(54)(b)

(867,424,131.99)

(805,985,224.42)

经营活动现金流出小计 (16,023,505,411.90)

(18,301,614,957.06)

经营活动产生的现金流量净额 四(55)(a)

1,439,281,142.33

507,812,524.07

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金 5,100,000,000.00

2,934,214,053.19

取得投资收益收到的现金 648,374,084.08

512,795,626.52

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,847,320.18

1,808,608.01

处置子公司及其他营业单位收到的现

金净额 286,324.33

●

80,262,560.02

投资活动现金流入小计 5,754,507,728.59

3,529,080,847.74

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (297,344,387.55)

(346,564,063.56)

投资支付的现金 (5,001,500,000.00)

(2,458,914,150.00)

投资活动现金流出小计 (5,298,844,387.55)

(2,805,478,213.56)

投资活动产生的现金流量净额 455,663,341.04

723,602,634.18

2020年度合并现金流量表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 15 -

项 目 附注 2020年度

2019年度

三、筹资活动使用的现金流量

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

(143,120,000.00)

●

(167,400,000.00)

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

(10,320,000.00)

(800,000.00)

支付其他与筹资活动有关的现金 四(54)(c)

(266,707,414.40)

(138,058,747.29)

筹资活动现金流出小计 (409,827,414.40)

(305,458,747.29)

筹资活动使用的现金流量净额 (409,827,414.40)

(305,458,747.29)

四、汇率变动对现金的影响

130,154.58

(1,434,146.16)

五、现金及现金等价物净增加额 四(55)(a)

1,485,247,223.55

924,522,264.80

加：年初现金及现金等价物余额 3,459,449,544.27

2,534,927,279.47

六、年末现金及现金等价物余额 四(55)(b)

4,944,696,767.82

3,459,449,544.27

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

赵书良

主管会计工作负责人：

柯钢 会计机构负责人：

邓文辉

2020年度公司现金流量表 (除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 16 -

项 目 2020年度

2019年度

一、经营活动产生的现金流量

●

销售商品、提供劳务收到的现金12,940,546,923.23

14,580,356,273.44

收到的税费返还8,769,354.63

22,623,846.10

收到其他与经营活动有关的现金121,725,744.85

99,651,314.74

经营活动现金流入小计13,071,042,022.71

14,702,631,434.28

购买商品、接受劳务支付的现金(10,238,715,219.12)

(12,893,428,347.74)

支付给职工以及为职工支付的现金(730,714,636.42)

(811,600,512.84)

支付的各项税费(124,337,870.06)

(77,649,662.64)

支付其他与经营活动有关的现金(587,938,331.72)

(198,277,981.46)

经营活动现金流出小计(11,681,706,057.32)

(13,980,956,504.68)

经营活动产生的现金流量净额1,389,335,965.39

721,674,929.60

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金5,100,000,000.00

2,600,000,000.00

取得投资收益所收到的现金642,749,283.97

570,849,045.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

回的现金净额6,049,637.25

1,548,257.74

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

-

80,262,560.02

投资活动现金流入小计5,748,798,921.22

3,252,659,863.36

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金净额(218,673,800.44)

(272,385,588.64)

投资支付的现金(5,001,500,000.00)

(2,300,914,150.00)

投资活动现金流出小计(5,220,173,800.44)

(2,573,299,738.64)

投资活动产生的现金流量净额528,625,120.78

679,360,124.72

2020年度合并公司现金流量表(续) (除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 17 -

项 目 2020年度 2019年度

三、筹资活动

(使用)/产生的现金流量

●

取得借款收到的现金282,081,236.02

300,705,737.04

筹资活动现金流入小计282,081,236.02

300,705,737.04

分配股利、利润或偿付利息支付的现金(132,800,000.00)

(166,600,000.00)

支付其他与筹资活动有关的现金(368,793,974.15)

-

筹资活动现金流出小计(501,593,974.15)

(166,600,000.00)

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(219,512,738.13)

134,105,737.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

(916,288.40)

(747,234.77)

五、现金及现金等价物净增加额

1,697,532,059.64

1,534,393,556.59

加：年初现金及现金等价物余额3,163,383,614.14 1,628,990,057.55

六、年末现金及现金等价物余额

4,860,915,673.78

3,163,383,614.14

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人：

赵书良 主管会计工作负责人：

柯钢 会计机构负责人：

邓文辉

2020年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

●

18 -

项目 附注

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

2019年12月31日年末余额 2,000,000,000.00

614,590,037.70

16,552,709.28

844,986,771.01

3,931,295,904.07

287,790,710.81

7,695,216,132.87

会计政策变更 二(28)

-

-

-

-

(12,152,972.95)

(1,202,733.02)

(13,355,705.97)

2020年1月1日年初余额 2,000,000,000.00

614,590,037.70

16,552,709.28

844,986,771.01

3,919,142,931.12

286,587,977.79

7,681,860,426.90

2020年度增减变动额

综合收益总额

净利润-

-

-

-

553,505,404.92

(596,592.60)

552,908,812.32

其他综合收益 四(34)

-

-

186,831.80

-

-

562.18

187,393.98

综合收益总额合计-

-

186,831.80

-

553,505,404.92

(596,030.42)

553,096,206.30

利润分配

提取盈余公积 四(35)

-

-

-

54,643,409.57

(54,643,409.57)

-

-

对股东的分配 四(36)

-

-

-

-

(132,800,000.00)

(10,320,000.00)

(143,120,000.00)

2020年12月31日年末余额

2,000,000,000.00

614,590,037.70

16,739,541.08

899,630,180.58

4,285,204,926.47

275,671,947.37

8,091,836,633.20

2020年度合并股东权益变动表(续)

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-●19 -

项目 附注

归属于母公司股东权益

少数股东权益

股东权益合计

股本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

2018年12月31日年末余额 2,000,000,000.00

614,590,037.70

31,473,809.38

788,042,336.99

3,709,059,850.10

318,048,418.46

7,461,214,452.63

会计政策变更 -

-

-

-

2,179,132.02

(599,029.78)

1,580,102.24

2019年1月1日年初余额 2,000,000,000.00

614,590,037.70

31,473,809.38

788,042,336.99

3,711,238,982.12

317,449,388.68

7,462,794,554.87

2019年度增减变动额

综合收益总额

净利润-

-

-

-

442,405,697.77

(28,820,986.24)

413,584,711.53

其他综合收益 四(34)

-

-

(13,721,844.13)

-

-

(41,289.40)

(13,763,133.53)

综合收益总额合计-

-

(13,721,844.13)

-

442,405,697.77

(28,862,275.64)

399,821,578.00

利润分配

提取盈余公积 四(35)

-

-

-

56,944,434.02

(56,944,434.02)

-

-

对股东的分配 四(36)

-

-

-

-

(166,600,000.00)

(800,000.00)

(167,400,000.00)

所有者权益内部结转

其他综合收益结转留存收益 -

-

(1,199,255.97)

-

1,195,658.20

3,597.77

-

2019年12月31日年末余额

2,000,000,000.00

614,590,037.70

16,552,709.28

844,986,771.01

3,931,295,904.07

287,790,710.81

7,695,216,132.87

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

赵书良

柯钢

邓文辉

2020●年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-●20 -

项目 实收资本

资本公积

其他综合收益

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

2019年12月31日年末余额

2,000,000,000.00

637,163,035.03

1,712,700.69

844,986,771.01

3,636,060,970.09

7,119,923,476.82

会计政策变更 -

-

-

-

(10,867,228.69)

(10,867,228.69)

2020年1月1日年初余额 2,000,000,000.00

637,163,035.03

1,712,700.69

844,986,771.01

3,625,193,741.40

7,109,056,248.13

2020年度增减变动额

综合收益总额

净利润 -

-

-

-

546,434,095.72

546,434,095.72

利润分配

提取盈余公积 -

-

-

54,643,409.57 (54,643,409.57)

-

对股东的分配 -

-

-

-

(132,800,000.00)

(132,800,000.00)

2020年12月31日年末余额

2,000,000,000.00

637,163,035.03

1,712,700.69

899,630,180.58

3,984,184,427.55 7,522,690,343.85

2018年12月31日年末余额

2,000,000,000.00

637,163,035.03

1,712,700.69

788,042,336.99

3,233,548,466.39

6,660,466,539.10

会计政策变更 -

-

-

-

56,612,597.53

56,612,597.53

2019年1月1日年初余额 2,000,000,000.00

637,163,035.03

1,712,700.69

788,042,336.99

3,290,161,063.92

6,717,079,136.63

2019年度增减变动额

综合收益总额

净利润 -

-

-

-

569,444,340.19

569,444,340.19

利润分配

提取盈余公积 -

-

-

56,944,434.02

(56,944,434.02)

-

对股东的分配 -

-

-

-

(166,600,000.00)

(166,600,000.00)

2019年12月31日年末余额

2,000,000,000.00

637,163,035.03

1,712,700.69

844,986,771.01

3,636,060,970.09

7,119,923,476.82

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

企业负责人： 赵书良 主管会计工作负责人： 柯钢 会计机构负责人：

邓文辉

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 21 -

一●公司基本情况

东风汽车股份有限公司 (以下简称“本公司”)是由东风汽车集团有限公司(原名东风汽车公司，以下简称“东风汽车公司”) 作为独家发起人，将其属下轻型车厂、柴油发动机厂、铸造三厂为主体的与轻型车和柴油发动机有关的资产和业务进行重组，采取社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1999年7月21日在国家工商行政管理局注册登记，取得国家工商行政管理局颁发企业法人营业执照。注册登记地为中华人民共和国湖北省襄阳市，总部地址为中华人民共和国湖北省武汉市。根据中国证券监督管理委员会于1999年6月28日签发的证监发行字[1999] 68号文《关于核准东风汽车股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》，本公司获准向社会公众发行人民币普通股30,000,000股，每股发行价格为人民币5.10元。上述资金于1999年7月3日到位，业经中洲会计师事务所予以验证并出具中洲(1999)发字第126号验资报告。本公司于1999年7月27日在上海证券交易所挂牌上市交易。东风汽车公司于2001年实施了债转股，将所持有的全部本公司国有法人股无偿划转给东风汽车集团股份有限公司(原名东风汽车工业投资有限公司，以下简称“东风集团”

●

) 。

2003年12月26日，东风集团以其持有的本公司全部股权作为出资，与日产中国投资有限公司共同设立东风汽车有限公司

●(以下简称“东风有限”)。于2004年4月28日，本公司以2003年底总股本为基数，向全体股东每10股派发股票股利3股、每10股以资本公积转增股本7股，股本增加到人民币2,000,000,000.00。于2020年12月31日，本公司的总股本为2,000,000,000.00元，每股面值1.00元 。

本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营汽车、汽车发动机及零部件、铸件的开发、设计、生产、销售；机械加工、汽车修理及技术咨询服务业务。

本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注五，本年度无新纳入合并范围的子公司，本年度无不再纳入合并范围的子公司。

本财务报表由本公司董事会于2021年3月26日批准报出。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 22 -

二 主要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(8))、存货的计价方法(附注二(9))、投资性房地产的计量模式(附注二(11))、固定资产折旧、无形资产摊销和使用权资产摊销

●

(附注二(12)、(14)、(24))、预计负债的计量(附注二(19))、收入的确认时点(附注二(20))以及递延所得税资产和递延所得税负债的确认(附注二

(23))等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(27)。

(1)财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

本财务报表以持续经营为基础编制。

(2)遵循企业会计准则的声明

本公司2020年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

(3)会计年度

会计年度为公历1月1日起至12月31日止。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 23 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(4)记账本位币

本公司记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

(5)合并财务报表的编制方法

●

编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。

如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

●

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 24 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(6)现金及现金等价物

现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(7)外币折算●

(a)外币交易

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(8)金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

(a)金融资产

(i)分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

●

(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 25 -

二

●

主要会计政策和会计估计(续)

(8)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(i)分类和计量

●(续)

债务工具

本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 26 -

二

●

主要会计政策和会计估计(续)

(8)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(i)

分类和计量

●

(续)

权益工具

本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

(ii)减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 27 -

二●主要会计政策和会计估计(续)

(8)金融工具(续)

(a)金融资产(续)

(ii)减值●(续)

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据组合 所有应收票据

应收款项融资组合 所有应收款项融资组合

应收账款组合 除单项计提坏账的所有应收账款

其他应收款组合 款项性质相同的其他应收款

对于划分为组合的应收账款、因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外，对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 28 -

二

●

主要会计政策和会计估计(续)

(8)

金融工具(续)

(a)

金融资产(续)

(iii)终止确认●

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

(b)

金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 29 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(8) 金融工具(续)

(c) 金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活

跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(9) 存货

(a) 分类

存货包括原材料、在产品、库存商品和周转材料等，按成本与可变现净值孰

低计量。

(b) 发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常

●

活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。

(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法

周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物

采用一次转销法进行摊销。

(10) 长期股权投资

长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和

联营企业的长期股权投资。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 30 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(10) 长期股权投资(续)

子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单

独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对

其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合

并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

(a) 投资成本确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权

益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长

期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

(b) 后续计量及损益确认方法

●

采用成本法核算的长期股权投资，

●

按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单

位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的

净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

●●

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 31 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(10)长期股权投资(续)

(b)后续计量及损益确认方法(续)

本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(d)长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账

●面价值时，账面价值减记至可收回金额

●

(附注二(16))。

(11)投资性房地产

投资性房地产包括以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物进行摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年摊销率列示如下：

预计使用寿命

预计净残值率

年摊销率

房屋建筑物 29-37年

0%

2.70%-3.45%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 32 -

二主要会计政策和会计估计(续)

(11)投资性房地产(续)

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可回收金额(附注二(16))。

(12)固定资产

(a)固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量

●时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为

●入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 33 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(12)固定资产●(续)

(b)固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。

固定资产的

●预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：

预计使用寿命

预计净残值率

年折旧率

房屋及建筑物 25-45年

0%

2.22%至4.00%

机器设备 8-18年

0%

5.56%至12.50%

运输工具 12年

0%

8.33%

电子设备及其他

5-12年

0%

8.33%至20.00%

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。

(d)固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(13)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额●

(附注二(16))。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 34 -

二 主要会计政策和会计估计

●

(续)

(14)无形资产

无形资产包括土地使用权、软件使用权及专有技术等，以成本计量。

(a)土地使用权

土地使用权按使用年限40-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

(b)软件使用权

●

软件使用权按预计使用年限3-10年平均摊销。

(c)专有技术

专有技术按预计使用年限8-15年平均摊销。

(d)定期复核使用寿命和摊销方法

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(e)研究与开发

内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究相关生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。大规模生产之前，针对相关生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

? 相关生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证；? 管理层已批准相关生产工艺开发的预算；? 前期市场调研的研究分析说明相关生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；●

? 有足够的技术和资金支持，以进行相关生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及? 相关生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 35 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(14)无形资产●(续)

(e)研究与开发(续)

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(f)无形资产减值

●

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(16))。

(15)长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(16)长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 36 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(17)职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式

●的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

(a)短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

●

(b)

离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划；另有属于设定受益计划的其他离职后福利。

基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 37 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(17)职工薪酬(续)

(b)

离职后福利

●

(续)

设定受益计划

本集团向退休职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该类补充退休福利属于设定受益计划。资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

●变动计入其他综合收益。

(c)

辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

内退福利

本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利，是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

(18)股利分配

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。●

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 38 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(19)

预计负债

因产品质量保证等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流

●出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当

●前的最佳估计数。

(20)收入(2020年1月1日起适用)

财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)(以下简称“新收入准则”)，本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，新收入准则主要会计政策和会计估计如下：

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

(a)销售商品

本集团生产整车、发动机和零部件产品并销售予各地经销商。本集团将上述产品按照合同规定运至约定交货地点，在经销商验收且双方签署货物交接单后确认收入。本集团给予经销商的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为销售的产品提供产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(19))。

本集团向经销商提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

(b)提供劳务

本集团对外提供劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。于资产

●负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 39 -

二主要会计政策和会计估计(续)

(20)收入(2020年1月1日起适用)(续)

(b)提供劳务(续)

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，并对应收账款以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(8))；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。

(c)让渡资产使用权

利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

(21)收入(适用于截至2019年12月31日止期间)

本集团2019年度仍执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》(以下简称“原收入准则”)，原收入准则主要会计政策及会计估计如下：

收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。

与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：

(a)销售商品

本集团生产整车、发动机和零部件产品并销售予各地经销商。本集团将上述产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由经销商确认接收后，确认收入。经销商在确认接收后具有自行销售上述产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险。

(b)提供劳务●

本集团对外提供劳务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，●按照完工百分比确认收入。

(c)让渡资产使用权

●

利息收入以时间比例为基础，采用实际利率计算确定。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 40 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(22)政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本集团对同类政府补助采用相同的会计处理方法。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

(23)

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延

●所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

●

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏●损和税款抵减的应纳税所得额为限。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 41 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(23)

递延所得税资产和递延所得税负债(续)

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳

税主体征收的所得税相关；? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24)租赁(2020年1月1日起适用)

财政部于2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第21 号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，本集团自 2020 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，新租赁准则主要会计政策和会计估计如下：

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

本集团作为承租人

本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物和土地使用权等。使用权资产

●按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始

●日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等●

。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 42 -

二主要会计政策和会计估计(续)

(24)租赁(2020年1月1日起适用) (续)

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

对于由新冠肺炎疫情直接引发且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达成协议解除原支付义务时将未折现的减免金

●额计入当期损益，并相应调整租赁负债。

本集团作为出租人

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团均为经营租赁。

本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

(25)租赁(适用于截至2019年12月31日止期间)

根据执行新租赁准则相关规定，本集团对于首次执行日前已存在的合同选择●不再重新评估。本集团对于该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2019 年度的比较财务报表未重列。

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。本集团均为经营租赁。

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 43 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(26)分部信息

本公司管理层认为，以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，本集团所有业务均属于同一分部。

(27)重要会计估计和判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的

●重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

(a)采用会计政策的关键判断

(i)金融资产的分类

本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。●

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(27)

重要会计估计和判断(续)

(a)采用会计政策的关键判断(续)

(ii)

信用风险显著增加的判断

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融资产在资产

●负债表日发生的违约风险与在初始确认日发生的违约风险，以确定工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑的因素如下：债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著变化；作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期变现或还款行为是否发生显著变化；本集团对金融工具信用管理的方法是否发生变化等。

(b)重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价

●值出现重大调整的重要风险：

(i)预期信用损失的计量

本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(27)

重要会计估计和判断(续)

(b)

重要会计估计极其关键假设(续)

(i)

预期信用损失的计量(续)

在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。

●

2020年度，“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是60%、30%和10%。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化、国内生产总值和生产价格指数等。2020年度，本集团已考虑了新冠肺炎疫情引发的不确定性，并相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：

经济情景

基准

不利

有利

国内生产总值：累计同比

2021年及以后

5.58%

5.07%

5.88%

生产价格指数：同比

● 2021年及以后

(0.09%)

(0.54%)

0.27%

(ii)

存货跌价准备

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备按单个存货项目或存货类别计提。

(●

iii)

产品质量保证

产品质量保证于车辆和配件售出时预提并记入当期损益，因此需要对售出车辆和配件在质量保证期间内可能发生的修理费用金额进行估计。这些估计在很大程度上是根据以往实际发生修理费用的历史数据进行的，不同的判断及估计可能会影响预提产品质量保证金额并影响当期损益。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

二

主要会计政策和会计估计(续)

(27)

重要会计估计和判断(续)

(b)

重要会计估计极其关键假设(续)

(iv)

所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项

●的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(28)

重要会计政策变更

财政部于●2017年颁布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》(2017年修订)，于2018 年颁布了修订后的《企业会计准则第21 号——租赁》，并于2020年颁布了《关于印发<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>的通知》(财会[2020]10号)，本集团已采用上述准则和通知编制2020年度财务报表，对本集团及本公司财务报表的影响列示如下：

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)

重要会计政策变更(续)

(a)

收入

根据新收入准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初财务报表相关项目金额，2019年度的比较财务报表未重列。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目

影响金额

2020年1月1日

合并 公司

因执行新收入准则，本集团及本公司将与销售整车和备件相关的预收款项重分类至合同负债。

合同负债661,504,101.75

226,319,253.16

预收款项(661,504,101.75)

(226,319,253.16)

因执行新收入准则，本集团及本公司根据销售产品和提供走保服务各自单独售价的相对比例对销售取得的货款进行分配，并将顾客未使用的走保服务的余额重分类至合同负债。

合同负债22,618,408.90

12,704,280.36

其他应付款(22,618,408.90)

(12,704,280.36)

与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表主要项目的影响如下：

受影响的资产负债表项目

影响金额

2020年12月31日

合并 公司

合同负债●

633,816,530.81

340,995,802.87

预收款项(603,074,688.66)

(327,949,146.59)

其他应付款

(30,741,842.15)

(13,046,656.28)

受影响的利润表项目

影响金额

2020年度

合并 公司

营业收入

●

(8,123,433.25)

(342,375.92)

营业成本(42,378,349.38)

(13,807,249.57)

销售费用50,501,782.63

14,149,625.49

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)重要会计政策变更(续)

(b)

租赁

本集团及本公司于 2020年 1月 1日首次执行新租赁准则，根据相关规定，本集团及本公司对于首次执行日前已存在的合同选择不再重新评估。本集团及本公司对于该准则的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表相关项目金额，2019 年度的比较财务报表未重列。

会计政策变更的内容和原因

受影响的报表项目

影响金额2020年1月1日合并 公司

对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团及本公司按照剩余租赁期区分不同的衔接方法：

剩余租赁期超过12个月的，本集团及本公司根据

2020年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并根据2020年1月1日增量借款利率确定使用权资产的账面价值。

剩余租赁期不超过12个月的，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用●

权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。

对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团及本公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负

●债，对财务报表无显 著影响。

●

使用权资产179,796,032.04

●

165,508,001.11

租赁负债(182,120,858.46)

(166,960,266.30)

一年内到期的非流动负债

(12,948,625.79)

(11,332,709.74)

递延所得税资产

1,917,746.24

1,917,746.24

未分配利润12,152,972.95

10,867,228.69

少数股东权益1,202,733.02

-

(i)

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

二 主要会计政策和会计估计(续)

(28)

重要会计政策变更(续)

(b)

租赁(续)

(ii)于2020年1月1日，本集团及本公司在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率为4.90%。

于2020年1月1日，本集团及本公司将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

合并 公司

于2019年12月31日披露未来最低经营租赁付款额338,564,875.22

330,221,711.01

按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值195,122,871.04

178,292,976.04

减：不超过12个月的租赁合同付款额的现值(53,386.79)

-

于2020年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债) (附注二(28)(b)(i))195,069,484.25

178,292,976.04

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、与出租人达成的且仅针对2021年6月30日之前的租金减免，本集团及本公司在编制2020年度财务报表时，均已采用上述通知中的简化方法进行处理(附注四(43))。

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

三 税项

(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种 计税依据

税率

企业所得税 应纳税所得额

15%及25%

增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税

销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)

16%、13%、

10%、9%

及6%

消费税 应纳税销售额

5%

城市维护建设税 缴纳的增值税及消费税税额

7%

(a)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的销售汽车整车及零配件、有形动产租赁及运输服务业务收入适用的增值税税率为13%、13%及9%， 2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%、16%及10%。

(2)税收优惠

●

(a)2018年，本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201742000759)，该证书的有效期为3年。2020年，本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR202042000177)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2020年度本公司适用的企业所得税税率为15%。

(b)2018年，本公司的子公司东风襄阳旅行车有限公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》

●

(●证书编号为GR201842001131)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2020年度东风襄阳旅行车有限公司适用的企业所得税税率为15%。

(c)本公司子公司武汉传为佳话信息技术有限公司为小微企业，根据财政部、税务总局颁布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2020年度本公司的子公司武汉传为佳话信息技术有限公司适用的企业所得税税率为8.25%。

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四 合并财务报表项目附注

(1)货币资金

2020年12月31日

2019年12月31日

银行存款

3,459,292,257.77

其他货币资金

595,666,617.80

157,996,889.14

5,540,328,485.58

3,617,289,146.91

于2020年12月31日，其他货币资金为595,666,617.80元(2019年12月

31日：157,996,889.14元)，其中411,444,428.37元(2019年12月31日：

157,839,602.64元)为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款，184,187,289.39元(2019年12月31日：0元)为诉讼冻结资金，34,900.04元(2019年12月31日：157,286.50元)为存放证券公司的款项。

(2)

交易性金融资产

2020●年12月31日

2019年12月31日

交易性权益工具投资3,200.00

3,200.00

结构性存款-

200,000,000.00

3,200.00

200,003,200.00

减：列示于其他非流动金融资

产的交易性金融资产

(3,200.00)

(3,200.00)

-

200,000,000.00

●

(3)

●

应收票据

2020年12月31日

2019年12月31日

银行承兑汇票-

3,720,011.34

减：坏账准备-

-

-

3,720,011.34

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(3)应收票据 (续)

(a)

于2020年12月31日，本集团无列示于应收票据的已质押的应收票据。

2020年度，本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将全部的应收票据2,360,088,736.56元重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(附注四(5))。

(b)坏账准备

本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。本集

●团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(4)应收账款

2020年12月31日

2019年12月31日

应收账款5,356,486,838.83

6,524,176,877.37

减：坏账准备(635,656,778.29)

(452,167,054.10)

4,720,830,060.54

6,072,009,823.27

(a)应收账款账龄分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

一年以内657,797,512.18

2,379,422,150.04

一到二年1,522,332,273.01

2,679,001,868.54

二到三年2,451,548,085.05

1,062,017,198.99

三年以上●

724,808,968.59

403,735,659.80

5,356,486,838.83

6,524,176,877.37

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(4)应收账款(续)

(b)于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

余额

坏账准备金额

占应收账款

余额总额比例

余额前五名的应收账款总额

4,029,278,023.51

(331,089,184.50)

75%

(c)坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期

●信用损失计量损失准备。

(i)于2020年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

账面余额

坏账准备

整个存续期预期信用损失率

理由

国家新能源汽车推广应用补助资金(以下简称“国补”)

2,828,836,566.24

(64,882,727.78)

2%

预计部分无法收回

地方新能源汽车推广应用补助资金(以下简称“地补”)

525,524,373.15

(26,276,218.66)

5%

预计部分无法收回

应收账款1

(235,406,118.06)

46%

已采取资产保全措施

应收账款2

80,904,848.00

-

0%

已采取资产保全措施

应收账款3

64,000,000.00

(6,926,088.69)

11%

已采取资产保全措施

应收账款4

59,551,657.11

(6,444,688.42)

11%

已采取资产保全措施

应收账款5

40,044,612.00

(20,022,306.00)

50%

已采取资产保全措施

应收账款6

37,371,000.00

(37,371,000.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款7

29,956,896.00

(29,956,896.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款●

26,097,733.00

(26,097,733.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款9

24,493,391.43

(23,268,721.86)

95%

客户财务状况不佳

应收账款10

17,313,700.00

(17,313,700.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款11

14,994,766.51

(14,994,766.51)

100%

客户财务状况不佳

应收账款12

9,111,274.00

(9,111,274.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款13

8,744,600.00

(8,744,600.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款●

8,609,078.00

-

0%

已采取资产保全措施

应收账款15

6,438,250.00

(6,438,250.00)

100%

客户财务状况不佳

应收账款16

5,185,037.27

(1,094,371.19)

21%

已采取资产保全措施

应收账款17

4,736,600.02

(4,736,600.02)

100%

客户财务状况不佳

其他

(16,360,142.12)

97%

客户财务状况不佳

合计4,317,607,839.83

(555,446,202.31)

13%

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四 合并财务报表项目附注

●(续)

(4)应收账款(续)

(c)坏账准备(续)

(ii)按组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

●

2020年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

金额

整个存续期预期

信用损失率

467,774,460.67

(5,618,406.37)

1%

485,472,368.66

(31,415,567.95)

6%

57,776,193.01

(15,320,625.00)

27%

三年以上

27,855,976.66

(27,855,976.66)

100%

1,038,878,999.00

(80,210,575.98)

8%

2019年12月31日

账面余额

坏账准备

金额

金额

整个存续期预期

信用损失率

1,796,182,141.10

(11,878,238.96)

1%

一至两年

171,705,405.68

(7,241,941.12)

4%

14,128,856.00

(5,419,993.46)

38%

三年以上

27,282,857.21

(27,282,857.21)

100%

2,009,299,259.99

(51,823,030.75)

3%

(iii)

本年度计提的坏账准备金额为186,548,688.60元，其中收回或转回的坏账准备金额为●

131,455,395.94元。重要的收回或转回坏账准备金额列式如下：

转回或收回原因

确定原坏账准备的依据及合理性

转回或收回

金额

国补 部分收回 按信用风险计提87,254,841.99

地补 部分收回 按信用风险计提5,222,288.25

应收账款1 客户财务状况好转 按信用风险计提6,484,659.98

应收账款2客户财务状况好转 按信用风险计提4,618,844.00

应收账款3客户财务状况好转 按信用风险计提3,800,000.00

应收账款4客户财务状况好转 按信用风险计提1,921,600.00

其他

客户财务状况好转

按信用风险计提22,153,161.72

131,455,395.94

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四 合并财务报表项目附注

●

(续)

(4)应收账款(续)

(d)本年度实际核销的应收账款账面余额为3,058,964.41元，坏账准备金额为3,058,964.41

●元，其中重要的应收账款分析如下：

核销金额

核销原因

履行的核销程序

是否因关联交易

产生

应收账款1

应收整车款

2,611,210.14

持续经营困难、无实际追回款项的可能

管理层审批

否

其他 447,754.27

3,058,964.41

(5)应收款项融资

2020年12月31日

2019年12月31日

应收款项融资2,360,088,736.56

1,708,926,241.02

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将全部的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2020年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2020年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票金额为●

116,000,000.00元。

于2020年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

已终止确认

银行承兑汇票4,826,632,704.77

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四 合并财务报表项目附注

●

(续)

(6)

预付款项

(a)

预付款项账龄分析如下：

2020

●

年12月31日

●

2019年12月31日

金额

占总额比例

金额

占总额比例

一年以内20,783,113.28

99%

130,233,903.65

98%

一到二年252,055.92

1%

2,019,010.70

2%

二到三年63,838.89

0%

-

0%

三年以上33,000.00

0%

33,000.00

0%

21,132,008.09

100%

132,285,914.35

100%

(b)

于2020年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额

占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额14,986,549.05

72%

(7)

其他应收款

2020年12月31日

2019年12月31日

保证金 15,851,637.01

4,245,561.65

应收派驻款 8,791,694.65

6,384,033.30

股权转让款 8,052,499.00

8,052,499.00

备用金 7,132,452.48

5,179,482.36

应收利息 6,265,625.88

774,445.62

保险赔偿款 4,525,110.74

-

新能源积分收入

2,966,400.00

●

-

应收股利-

199,850,000.00

其他7,984,209.55

4,997,600.03

61,569,629.31

229,483,621.96

减：坏账准备(1,220,657.06)

(721,840.54)

60,348,972.25

228,761,781.42

(a)

其他应收款账龄分析如下：

2020年12月31日

2019年12月31日

一年以内49,199,674.99

224,128,484.97

一到二年8,648,338.43

2,434,581.41

二到三年1,110,217.34

1,236,721.52

三年以上2,611,398.55

1,683,834.06

61,569,629.31

229,483,621.96

财务报表附注2020年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

-

●

57 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)其他应收款(续)

(b)损失准备及其账面余额变动表

第一阶段

第三阶段(个别计提)

合计

未来12个月内预期信用损失(组合)

未来12个月内预期信用损失(单项)

小计

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

坏账准备

账面余额

坏账准备

坏账准备

2019年12月31日

28,859,176.34

(721,840.54)

200,624,445.62

-

(721,840.54)

-

-

(721,840.54)

本年新增/(转回)

27,439,580.86

(1,493,570.29)

(194,358,819.74)

-

(1,493,570.29)

-

-

(1,493,570.29)

本年转销

-

-

-

-

-

(994,753.77)

994,753.77

994,753.77

转入第三阶段

(994,753.77)

994,753.77

-

-

994,753.77

994,753.77

(994,753.77)

-

2020年12月31日

55,304,003.43

(1,220,657.06)

6,265,625.88

-

(1,220,657.06)

-

-

(1,220,657.06)

财务报表附注2020年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四 合并财务报表项目附注(续)

(7)

其他应收款(续)

(b)

损失准备及其账面余额变动表(续)

于2020年12月31日及2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i)于2020年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

账面余额

未来12个月内

预期信用损失率

坏账准备

理由

第一阶段

应收银行存款利息6,265,625.88

0%

-

预期信用损失很小

6,265,625.88