江苏华绿生物科技股份有限公司
2020年度财务报表
审阅报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
5-1
目 录
| 审阅报告 | |
| 合并及公司资产负债表 | 1-2 |
| 合并及公司利润表 | 3-4 |
| 合并及公司现金流量表 | 5-6 |
| 财务报表附注 | 7-84 |
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财务报表附注
一、公司基本情况
（一）集团概况
江苏华绿生物科技股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国江苏省宿迁市注册的股份有限公司，于2010年6月8日成立，经营期限为长期。2017年3月31日经宿迁市工商行政管理局批准取得统一社会代码为91321300557081397F的营业执照；本公司注册资本为人民币4,376.00万元；本公司住所：泗阳县绿都大道88号；公司类型：股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）；法定代表人：余养朝。本公司经营范围：食用菌的研发、种植、销售；食用菌生产设施、设备及食用菌生产所需的原辅材料（危险化学品除外）研发、设计、销售；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动）2015年7月21日，本公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。2017年12月12日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的“股转系统函[2017]7042号”《关于同意江苏华绿生物科技股份有限公司股票终止在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》同意，公司股票自2017年12月14日起终止在全国中小企业股份转让系统挂牌。
（二）本公司注册资本及股权变动情况
本公司由余养朝、林灵、黄玉琴、陆广勤、陈惠及林霄六位自然人共同出资组建，他们分别持有本公司45.00%、19.00%、19.00%、10.00%、5.00%及2.00%的股权。本公司成立时初始注册资本为人民币15,000,000.00元，经宿迁信德联合会计师事务所出具的信德会所验（2010）186号验资报告验证。2013年6月21日，本公司召开2013年第二次临时股东大会，全体股东一致同意增加注册资本人民币898,876.00元，由余养朝出资人民币4,000,000.00元认缴，超出增资额的人民币3,101,124.00元计入本公司资本公积。增资完成后，本公司注册资本由人民币15,000,000.00元增加至人民币15,898,876.00元。南京南审希地会计师事务所有限公司对上述增资进行了专项验证，并于2013年7月1日出具了南京南审希地会验字（2013）第043号验资报告。2015年12月5日，本公司召开2015年第三次临时股东大会，全体股东一致同意发行股票240,000股，发行价格为每股人民币25.16元。发行的新股由曹德强和北京拙朴致远投资管理中心（有限合伙）（以下简称“拙朴投资”）以现金出资认购。其中，曹德强认购40,000股，拙朴投资认购200,000股，认购总额为人民币6,038,400.00元，其中新增股本人
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民币240,000.00元，其余人民币5,798,400.00元计入本公司资本公积。此次发行的新股于2016年2月19日在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。自此，本公司注册资本由人民币15,898,876.00元增加至人民币16,138,876.00元。2016年3月22日，本公司召开2015年度股东大会审议通过了权益分派方案，本公司向全体股东派送股票股利每10股送4股，并派现金股利每10股人民币6.40元；同时以资本公积转增股本。上述利润分配共计分配股票股利人民币6,455,550.40元，现金股利人民币10,328,880.64元；资本公积转增股本人民币9,683,325.60元。分派完成后，本公司总股本数增至32,277,752股，注册资本由人民币16,138,876.00元增加至32,277,752.00元。2016年9月5日，本公司召开2016年第四次临时股东大会，会议通过股票发行方案。新股发行价格为每股人民币28.00元，发行数量不超过12,000,000股，由数家投资企业以现金认购，其中江苏民营投资控股有限公司（以下简称“江苏民投”）认购1,785,714股，苏州工业园区天惠食品产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“苏州天惠”）认购1,600,000股，合肥国耀伟业创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“国耀伟业”）认购1,080,000股，杭州兴富投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“杭州兴富”）认购1,080,000股，江苏毅达并购成长股权投资基金（有限合伙）（以下简称“毅达成长”）认购1,044,534股，国元股权投资有限公司（以下简称“国元投资”）认购1,000,000股，安徽安华基金投资有限公司（以下简称“安华基金”）认购720,000股，安徽健安润华投资有限公司（以下简称“健安润华”）认购540,000股，新余诚鼎汇投资管理中心（有限合伙）（以下简称“诚鼎汇”）认购536,000股，新余诚众棠投资管理中心（有限合伙）（以下简称“诚众棠”）认购536,000股，苏州华西同诚投资有限公司（以下简称“华西同诚”）认购500,000股，西藏宝悦投资管理有限公司（以下简称“西藏宝悦”）认购500,000股，常创天使（常州）创业投资中心（有限合伙）（以下简称“常创天使”）认购360,000股，深圳平安天成股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“平安天成”）认购200,000股，以上合计认购11,482,248股，认购出资总额为人民币321,502,944.00元，其中新增股本人民币11,482,248.00元，其余人民币303,585,696.00元计入本公司资本公积。除上述注册资本增加外，本公司历经十数次股权转让。于2020年9月30日，本公司的股东及其持股比例的详情请见附注五、24。
本申报财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于2021年1月29日批准。
（三）合并财务报表范围
截至2020年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共7家，详见本附注七“在其他主体中的权益”。
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本公司及各子公司主要从事食用菌的研发、种植和销售业务。
二、财务报表的编制基础
本申报财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本申报财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本申报财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、14、附注三、19、附注三、20和附注
三、25。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度的合并及公司经营成果、合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本申报财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制
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方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
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（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
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① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融
资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
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以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括货币汇率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、 应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、 应收账款? 应收账款组合1：直销客户? 应收账款组合2：经销客户对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：保证金和押金
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? 其他应收款组合2：员工备用金? 其他应收款组合3：司法鉴定费? 其他应收款组合4：其他对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵
押品（如果持有）等追索行动；或? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计
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－18－
入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
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融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。10、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
11、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、消耗性生物资产、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个类别存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
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重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 10-20年 | 5.00 | 4.75-9.50 |
| 机器设备 | 10年 | 5.00 | 9.50 |
| 运输工具 | 10年 | 5.00 | 9.50 |
| 生产用具 | 5-10年 | 10.00-20.00 | |
| 办公设备及其他 | 5年 | 5.00 | 19.00 |
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（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
16、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值方法见附注三、21。资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
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用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的金针菇、真姬菇。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护等后续支出，计入当期损益。消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
19、无形资产
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本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用年限 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限摊销法 | |
| 软件 | 10年 | 年限摊销法 |
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计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
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（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
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关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
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付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
2020年1月1日以前
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司食用菌收入确认的具体方法如下：
在食用菌交付给客户或客户指派或认可的第三方物流公司，所有权上的主要风险和报酬
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已经转移并取得收款权利时确认。2020年1月1日以后
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺
商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外
的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、
9（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收
款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
5-33
－31－
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司食用菌收入确认的具体方法如下：
当食用菌交付给客户或客户指派或认可的第三方物流公司，客户取得食用菌商品的控制权，本公司确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
27、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
5-34
－32－
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
28、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。开发支出确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
新收入准则财政部于2017年颁布了《企业会计准则第14号——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），本公司经第十八次董事会决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相
5-35
－33－
关内容进行了调整。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。在满足一定条件时，本公司属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
| 会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目 | 影响金额 （2020年1月1日） |
| 将销售商品相关的预收款项重分类至合同负债。 | 合同负债 | 3,329,517.41 |
| 预收款项 | -3,329,517.41 |
| 受影响的资产负债表项目 | 影响金额 2020年12月31日 |
| 合同负债 | 2,912,672.05 |
| 预收款项 | -2,912,672.05 |
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 14,815,010.60 | 14,488,393.26 | -326,617.34 |
| 其他应收款 | 356,871.46 | 354,419.21 | -2,452.25 |
5-36
－34－项目
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产合计 | 173,089,386.55 | 172,766,277.74 | -329,069.59 |
| 资产总计 | 918,631,242.74 | 918,302,173.15 | -329,069.59 |
| 盈余公积 | 13,620,840.88 | 13,471,977.07 | -148,863.81 |
| 未分配利润 | 241,743,927.72 | 241,563,721.94 | -180,205.78 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 616,866,257.29 | 616,537,187.7 | -329,069.59 |
| 股东权益合计 | 617,365,580.94 | 617,036,511.35 | -329,069.59 |
| 负债和股东权益总计 | 918,631,242.74 | 918,302,173.15 | -329,069.59 |
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 应收账款 | 5,682,494.22 | 5,440,345.16 | -242,149.06 |
| 其他应收款 | 178,369,579.25 | 177,123,090.28 | -1,246,488.97 |
| 流动资产合计 | 233,407,536.71 | 231,918,898.68 | -1,488,638.03 |
| 资产总计 | 738,357,623.22 | 736,868,985.19 | -1,488,638.03 |
| 盈余公积 | 13,620,840.88 | 13,471,977.07 | -148,863.81 |
| 未分配利润 | 52,118,856.10 | 50,779,081.88 | -1,339,774.22 |
| 股东权益合计 | 426,984,851.38 | 425,496,213.35 | -1,488,638.03 |
| 负债和股东权益总计 | 738,357,623.22 | 736,868,985.19 | -1,488,638.03 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 3,329,517.41 | -3,329,517.41 | |
| 合同负债 | 3,329,517.41 | 3,329,517.41 |
| 项目 | 2019.12.31 | 2020.01.01 | 调整数 |
| 流动负债： | |||
| 预收款项 | 1,018,798.99 | -1,018,798.99 | |
| 合同负债 | 1,018,798.99 | 1,018,798.99 |
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 销售的自产农产品,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条的规定，免征增值税，销售的非自产农产品,自2012年1月1日起,根据《关于免征蔬菜 | 13% |
5-37
－35－
流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号），蔬菜流通环节免征增值税。销售的其他产品按应税收入的13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
| 流通环节增值税有关问题的通知》（财税[2011]137号），蔬菜流通环节免征增值税。销售的其他产品按应税收入的13%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | ||
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的5%计缴 | 5% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，企业从事蔬菜种植，免征企业所得税。本公司及子公司从事蔬菜种植以外的所得，按应纳税所得额的15%、25%计缴企业所得税。 | 15%、25% |
5-38
－36－
1、货币资金
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 库存现金 | 75.00 | 5,327.96 |
| 银行存款 | 151,997,649.81 | 110,027,164.75 |
| 其他货币资金 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合 计 | 191,997,724.81 | 130,032,492.71 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 交易性金融资产 | ||
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 39,061,890.41 | 76,115,459.73 |
| 合 计 | 39,061,890.41 | 76,115,459.73 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 6个月以内（含6个月） | 15,333,637.77 | 8,035,918.76 |
| 6个月至一年（含一年） | 180,000.00 | 121,844.49 |
| 1-2年 | 10,712.50 | 791,940.71 |
| 2-3年 | 278,358.50 | 552,239.44 |
| 3年以上 | 706,861.05 | 154,621.61 |
| 小 计 | 16,509,569.82 | 9,656,565.01 |
| 减：坏账准备 | 976,253.78 | 1,104,049.58 |
| 合 计 | 15,533,316.04 | 8,552,515.43 |
5-39
－37－
类别
| 类别 | 2020.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 938,869.55 | 5.69 | 938,869.55 | 100.00 | |
| 其中：经销客户 | 938,869.55 | 5.69 | 938,869.55 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 15,570,700.27 | 94.31 | 37,384.23 | 0.24 | 15,533,316.04 |
| 其中：直销客户 | 2,102,773.72 | 12.73 | 420.56 | 0.02 | 2,102,353.16 |
| 经销客户 | 13,467,926.55 | 81.58 | 36,963.67 | 0.27 | 13,430,962.88 |
| 合 计 | 16,509,569.82 | 100.00 | 976,253.78 | 5.91 | 15,533,316.04 |
| 类别 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 977,798.55 | 10.13 | 977,798.55 | 100.00 | |
| 其中：经销客户 | 977,798.55 | 10.13 | 977,798.55 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 8,678,766.46 | 89.87 | 126,251.03 | 1.45 | 8,552,515.43 |
| 其中：直销客户 | 849,069.01 | 8.79 | 1,613.23 | 0.19 | 847,455.78 |
| 经销客户 | 7,829,697.45 | 81.08 | 124,637.80 | 1.59 | 7,705,059.65 |
| 合 计 | 9,656,565.01 | 100.00 | 1,104,049.58 | 11.43 | 8,552,515.43 |
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 长春市广吉现代农贸有限责任公司 | 423,546.11 | 423,546.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 钟楼区西林小刘菌菇商行 | 149,074.00 | 149,074.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西快力农产品有限公司 | 114,707.83 | 114,707.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 蚌埠市淮上区鹏吕蔬菜商行 | 65,510.50 | 65,510.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 彭德胜 | 63,795.97 | 63,795.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宴新明 | 38,300.00 | 38,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 王勤 | 37,675.70 | 37,675.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 芝罘区路美水蔬菜批发部 | 16,060.00 | 16,060.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 朱少贤 | 14,849.94 | 14,849.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 济南浩瑞农产品有限公司 | 7,089.00 | 7,089.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
5-40
－38－
名 称
| 名 称 | 2020.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 青岛联合菌业科技发展有限公司 | 5,775.00 | 5,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东富宝农业科技有限公司 | 2,485.50 | 2,485.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 938,869.55 | 938,869.55 | ||
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 6个月以内（含6个月） | 2,102,773.72 | 420.56 | 0.02 |
| 合 计 | 2,102,773.72 | 420.56 | 0.02 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 6个月以内（含6个月） | 13,230,864.05 | 2,646.17 | 0.02 |
| 6个月至一年（含一年） | 180,000.00 | 9,000.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,712.50 | 2,142.50 | 20.00 |
| 2-3年 | 46,350.00 | 23,175.00 | 50.00 |
| 合 计 | 13,467,926.55 | 36,963.67 | 0.27 |
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 长春市广吉现代农贸有限责任公司 | 423,546.11 | 423,546.11 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 钟楼区西林小刘菌菇商行 | 149,074.00 | 149,074.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西快力农产品有限公司 | 114,707.83 | 114,707.83 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 蚌埠市淮上区鹏吕蔬菜商行 | 65,510.50 | 65,510.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 彭德胜 | 63,795.97 | 63,795.97 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 安徽菌行天下现代农业开发有限公司 | 38,929.00 | 38,929.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 宴新明 | 38,300.00 | 38,300.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 王勤 | 37,675.70 | 37,675.70 | 100.00 | 预计无法收回 |
5-41
－39－
名 称
| 名 称 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 计提理由 | |
| 芝罘区路美水蔬菜批发部 | 16,060.00 | 16,060.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 朱少贤 | 14,849.94 | 14,849.94 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 济南浩瑞农产品有限公司 | 7,089.00 | 7,089.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 青岛联合菌业科技发展有限公司 | 5,775.00 | 5,775.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山东富宝农业科技有限公司 | 2,485.50 | 2,485.50 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 977,798.55 | 977,798.55 | ||
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 6个月以内（含6个月） | 849,069.01 | 1,613.23 | 0.19 |
| 合 计 | 849,069.01 | 1,613.23 | 0.19 |
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 6个月以内（含6个月） | 7,186,849.75 | 19,946.35 | 0.28 |
| 6个月至一年（含一年） | 82,915.49 | 7,504.33 | 9.05 |
| 1-2年 | 559,932.21 | 97,187.12 | 17.36 |
| 合 计 | 7,829,697.45 | 124,637.80 | 1.59 |
| 坏账准备金额 | |
| 2019.01.01 | 702,538.54 |
| 本期计提 | 401,511.04 |
| 本期收回或转回 | |
| 本期核销 | |
| 2019.12.31 | 1,104,049.58 |
5-42
－40－
截至2020年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 北京鸿展兴都农副产品有限公司 | 1,876,033.21 | 11.36 | 375.21 |
| 安徽省常磊生物科技有限公司 | 1,424,403.03 | 8.63 | 284.88 |
| 上海海雁贸易有限公司 | 916,095.28 | 5.55 | 183.22 |
| 郑州菌乡腾达菇业有限公司 | 836,358.53 | 5.07 | 167.27 |
| 南昌市青云谱区福鼎菌业部 | 829,885.98 | 5.03 | 165.98 |
| 合 计 | 5,882,776.03 | 35.64 | 1,176.56 |
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 北京鸿展兴都农副产品有限公司 | 1,846,752.96 | 19.12 | 4,799.43 |
| 磐安县亿诚食用菌经营部 | 860,927.98 | 8.92 | 2,582.36 |
| 呷哺呷哺餐饮管理有限公司 | 798,936.00 | 8.27 | 1,517.98 |
| 南昌市青云谱区福鼎菌业部 | 574,765.48 | 5.95 | 1,092.05 |
| 郑州菌乡腾达菇业有限公司 | 527,218.01 | 5.46 | 1,595.28 |
| 合 计 | 4,608,600.43 | 47.72 | 11,587.10 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 722,976.35 | 100.00 | 1,676,989.86 | 100.00 |
| 合 计 | 722,976.35 | 100.00 | 1,676,989.86 | 100.00 |
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 泗阳荣浩天然气发展有限公司 | 329,706.55 | 45.60 |
5-43
－41－
重庆市渝川燃气有限责任公司
| 重庆市渝川燃气有限责任公司 | 199,482.82 | 27.59 |
| 国网江苏省电力有限公司宿迁供电分公司 | 173,331.98 | 23.97 |
| 中国石化销售股份有限公司重庆江津石油分公司 | 10,000.00 | 1.38 |
| 合 计 | 712,521.35 | 98.54 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 235,035.12 | 78,312.58 |
| 合 计 | 235,035.12 | 78,312.58 |
| 账 龄 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 6个月以内（含6个月） | 235,078.73 | 78,461.66 |
| 6个月至一年（含一年） | ||
| 1-2年 | ||
| 2-3年 | ||
| 3年以上 | 65,000.00 | |
| 小 计 | 235,078.73 | 143,461.66 |
| 减：坏账准备 | 43.61 | 65,149.08 |
| 合 计 | 235,035.12 | 78,312.58 |
| 项目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 司法鉴定费 | 65,000.00 | 65,000.00 | ||||
| 保证金和押金 | 75,810.00 | 15.17 | 75,794.83 | |||
| 其他 | 159,268.73 | 28.44 | 159,240.29 | 78,461.66 | 149.08 | 78,312.58 |
| 合 计 | 235,078.73 | 43.61 | 235,035.12 | 143,461.66 | 65,149.08 | 78,312.58 |
5-44
－42－类别
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：保证金和押金组合 | 75,810.00 | 0.02 | 15.17 | 75,794.83 | |
| 其他组合 | 159,268.73 | 0.02 | 28.44 | 159,240.29 | |
| 合 计 | 235,078.73 | 0.02 | 43.61 | 235,035.12 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按组合计提坏账准备 | 78,461.66 | 0.19 | 149.08 | 78,312.58 | |
| 其中：其他组合 | 78,461.66 | 0.19 | 149.08 | 78,312.58 | |
| 备用金组合 | |||||
| 保证金和押金组合 | |||||
| 合 计 | 78,461.66 | 0.19 | 149.08 | 78,312.58 |
| 类别 | 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | 65,000.00 | 100.00 | 65,000.00 | 预计收回可能性较小 | |
| 合 计 | 65,000.00 | 100.00 | 65,000.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 149.08 | 65,000.00 | 65,149.08 | |
| 2020年1月1日余额在本期 |
5-45
－43－
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期转回 | 105.47 | 105.47 | ||
| 本期核销 | 65,000.00 | 65,000.00 | ||
| 2020年12月31日余额 | 43.61 | 43.61 |
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 65,000.00 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | 2,452.25 |
| 2019.01.01 | 67,452.25 |
| 本期计提 | |
| 本期收回或转回 | 2,303.17 |
| 本期核销 | |
| 2019.12.31 | 65,149.08 |
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 代扣代缴款 | 其他 | 159,268.73 | 0-6个月 | 67.75 | 28.44 |
| 泗阳县城厢街道办事处经济发展办公室 | 保证金 | 51,510.00 | 0-6个月 | 21.91 | 10.30 |
| 重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司 | 押金 | 20,000.00 | 0-6个月 | 8.51 | 4.00 |
| 肖金旺 | 押金 | 1,700.00 | 0-6个月 | 0.72 | 0.34 |
| 胡小刚 | 押金 | 1,500.00 | 0-6个月 | 0.64 | 0.30 |
| 合 计 | 233,978.73 | 99.53 | 43.38 |
5-46
－44－
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 郑州泰达矿冶设备有限公司 | 司法鉴定费 | 65,000.00 | 3年以上 | 45.31 | 65,000.00 |
| 代扣代缴费用 | 代扣代缴员工社保、公积金费用 | 78,461.66 | 6个月以内 | 54.69 | 149.08 |
| 合 计 | 143,461.66 | 100.00 | 65,149.08 |
| 存货种类 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,396,719.63 | 17,396,719.63 | 13,086,723.03 | 13,086,723.03 | ||
| 消耗性生物资产 | 50,432,003.25 | 41,716.62 | 50,390,286.63 | 39,635,084.12 | 254,288.07 | 39,380,796.05 |
| 库存商品 | 2,869,211.94 | 120,929.14 | 2,748,282.80 | 2,296,789.05 | 29,189.39 | 2,267,599.66 |
| 周转材料 | 13,288,028.68 | 13,288,028.68 | 11,022,100.82 | 11,022,100.82 | ||
| 合 计 | 83,985,963.50 | 162,645.76 | 83,823,317.74 | 66,040,697.02 | 283,477.46 | 65,757,219.56 |
| 存货种类 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 消耗性生物资产 | 254,288.07 | 41,716.62 | 254,288.07 | 41,716.62 | ||
| 库存商品 | 29,189.39 | 120,929.14 | 29,189.39 | 120,929.14 | ||
| 合 计 | 283,477.46 | 162,645.76 | 283,477.46 | 162,645.76 | ||
| 存货种类 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 消耗性生物资产 | 254,288.07 | 254,288.07 | ||||
| 库存商品 | 29,189.39 | 29,189.39 | ||||
5-47
－45－
合 计
| 合 计 | 283,477.46 | 283,477.46 |
| 存货种类 | 确定可变现净值的 具体依据 | 各报告期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 加工产品的估计售价-完工时估计要发生的成本-产品估计的销售费用 | |
| 消耗性生物资产 | 加工产品的估计售价-完工时估计要发生的成本-产品估计的销售费用 | 产品销售 |
| 库存商品 | 产品的销售价格 | 产品销售 |
| 周转材料 | 加工产品的估计售价-完工时估计要发生的成本-产品估计的销售费用 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预缴所得税 | 260,610.31 | |
| 理财产品 | 16,920,000.00 | |
| 保险费 | 628,530.97 | 639,577.41 |
| 专业机构服务费 | 3,678,000.00 | 1,878,000.00 |
| 其他 | 75,000.00 | 343,916.65 |
| 合 计 | 4,642,141.28 | 19,781,494.06 |
| 被投资单位 | 2020.01.01 | 本期增减变动 | 2020.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 江苏和正生物科技有限公司（以下简称“和正生物”） | |||||||||||
5-48
－46－小计
| 小计 | |||||||||||
| 合 计 |
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 江苏和正生物科技有限公司（以下简称“和正生物”） | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 合 计 | |||||||||||
5-49
－47－
9、固定资产
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 固定资产 | 659,164,095.65 | 657,530,845.97 |
| 固定资产清理 | ||
| 合 计 | 659,164,095.65 | 657,530,845.97 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 生产用具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1. 2020.01.01 | 369,444,852.50 | 401,384,288.24 | 9,435,751.07 | 118,032,232.82 | 5,988,579.63 | 904,285,704.26 |
| 2.本期增加金额 | 27,999,278.50 | 40,663,250.85 | 2,108,830.68 | 3,343,902.15 | 2,953,811.86 | 77,069,074.04 |
| （1）购置 | 5,551,989.95 | 2,108,830.68 | 2,892,522.17 | 2,437,440.36 | 12,990,783.16 | |
| （2）在建工程转入 | 27,999,278.50 | 35,111,260.90 | 451,379.98 | 516,371.50 | 64,078,290.88 | |
| 3.本期减少金额 | 364,418.00 | 412,530.86 | 635,693.81 | 91,313.00 | 1,503,955.67 | |
| （1）处置或报废 | 364,418.00 | 412,530.86 | 635,693.81 | 91,313.00 | 1,503,955.67 | |
| 4. 2020.12.31 | 397,444,131.00 | 441,683,121.09 | 11,132,050.89 | 120,740,441.16 | 8,851,078.49 | 979,850,822.63 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2020.01.01 | 61,598,758.35 | 123,933,440.37 | 2,334,202.87 | 55,624,681.25 | 3,263,775.45 | 246,754,858.29 |
| 2.本期增加金额 | 19,239,355.74 | 38,978,820.13 | 898,084.27 | 14,727,983.43 | 1,010,608.63 | 74,854,852.20 |
| （1）计提 | 19,239,355.74 | 38,978,820.13 | 898,084.27 | 14,727,983.43 | 1,010,608.63 | 74,854,852.20 |
| 3.本期减少金额 | 84,228.16 | 259,547.82 | 493,519.26 | 85,688.27 | 922,983.51 | |
| （1）处置或报废 | 84,228.16 | 259,547.82 | 493,519.26 | 85,688.27 | 922,983.51 | |
| 4. 2020.12.31 | 80,838,114.09 | 162,828,032.34 | 2,972,739.32 | 69,859,145.42 | 4,188,695.81 | 320,686,726.98 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2020.01.01 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 |
5-50
－48－
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 生产用具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4. 2020.12.31 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2020.12.31账面价值 | 316,606,016.91 | 278,855,088.75 | 8,159,311.57 | 50,881,295.74 | 4,662,382.68 | 659,164,095.65 |
| 2. 2019.12.31账面价值 | 307,846,094.15 | 277,450,847.87 | 7,101,548.20 | 62,407,551.57 | 2,724,804.18 | 657,530,845.97 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 生产用具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1. 2019.01.01 | 337,418,191.66 | 388,825,838.99 | 8,035,229.29 | 113,319,020.56 | 5,076,522.24 | 852,674,802.74 |
| 2.本期增加金额 | 32,120,183.33 | 16,512,393.84 | 2,707,694.45 | 6,481,148.93 | 1,281,302.58 | 59,102,723.13 |
| （1）购置 | 35,000.01 | 798,225.62 | 2,707,694.45 | 6,481,148.93 | 830,849.58 | 10,852,918.59 |
| （2）在建工程转入 | 32,085,183.32 | 15,714,168.22 | 450,453.00 | 48,249,804.54 | ||
| 3.本期减少金额 | 93,522.49 | 3,953,944.59 | 1,307,172.67 | 1,767,936.67 | 369,245.19 | 7,491,821.61 |
| （1）处置或报废 | 93,522.49 | 3,953,944.59 | 1,307,172.67 | 1,230,939.91 | 369,245.19 | 6,954,824.85 |
| （2）盘亏 | 536,996.76 | 536,996.76 | ||||
| 4. 2019.12.31 | 369,444,852.50 | 401,384,288.24 | 9,435,751.07 | 118,032,232.82 | 5,988,579.63 | 904,285,704.26 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1. 2019.01.01 | 43,740,112.48 | 88,075,687.93 | 2,109,920.56 | 42,364,376.63 | 2,876,553.74 | 179,166,651.34 |
| 2.本期增加金额 | 17,874,513.21 | 37,763,473.17 | 846,062.44 | 14,434,981.67 | 713,144.64 | 71,632,175.13 |
| （1）计提 | 17,874,513.21 | 37,763,473.17 | 846,062.44 | 14,434,981.67 | 713,144.64 | 71,632,175.13 |
| 3.本期减少金额 | 15,867.34 | 1,905,720.73 | 621,780.13 | 1,174,677.05 | 325,922.93 | 4,043,968.18 |
| （1）处置或报废 | 15,867.34 | 1,905,720.73 | 621,780.13 | 766,869.05 | 325,922.93 | 3,636,160.18 |
| （2）盘亏 | 407,808.00 | 407,808.00 |
5-51
－49－项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 生产用具 | 办公设备及其他 | 合 计 |
| 4. 2019.12.31 | 61,598,758.35 | 123,933,440.37 | 2,334,202.87 | 55,624,681.25 | 3,263,775.45 | 246,754,858.29 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1. 2019.01.01 | 802,518.84 | 802,518.84 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 802,518.84 | 802,518.84 | ||||
| （1）处置或报废 | 802,518.84 | 802,518.84 | ||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4. 2019.12.31 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1. 2019.12.31账面价值 | 307,846,094.15 | 277,450,847.87 | 7,101,548.20 | 62,407,551.57 | 2,724,804.18 | 657,530,845.97 |
| 2. 2018.12.31账面价值 | 293,678,079.18 | 299,947,632.22 | 5,925,308.73 | 70,954,643.93 | 2,199,968.50 | 672,705,632.56 |
5-52
－50－
截至2020年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产情况。截至2019年12月31日，本公司无暂时闲置的固定资产情况。
（4）各报告期期末未办妥产权证书的固定资产情况
截至2020年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。截至2019年12月31日，本公司未办妥产权证书的固定资产情况如下：
| 项 目 | 2019.12.31 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 锅炉房 | 3,159,385.33 | 正在办理 |
| 10#厂房（仓库） | 1,767,415.27 | 正在办理 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 在建工程 | 92,414,439.73 | 4,078,316.92 |
| 工程物资 | ||
| 合 计 | 92,414,439.73 | 4,078,316.92 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 江苏华绿新增项目 | 599,500.00 | 599,500.00 | ||||
| 华绿三期更新改造项目 | 10,800.00 | 10,800.00 | ||||
| 华绿四期追加项目 | 125,588.56 | 125,588.56 | ||||
| 华盛项目 | 54,972,511.26 | 54,972,511.26 | 597,741.43 | 597,741.43 | ||
| 南川国家级生态农业示范区智慧农业生产基地建设项目 | 121,000.00 | 121,000.00 | ||||
| 重庆项目 | 198,040.36 | 198,040.36 | 110,616.93 | 110,616.93 | ||
| 华骏项目 | 1,492,698.01 | 1,492,698.01 | 517,570.00 | 517,570.00 | ||
| 华绿一厂专项工程 | 2,716,000.00 | 2,716,000.00 | ||||
| 华绿一厂2020年工程 | 330,000.00 | 330,000.00 | ||||
| 华蕈项目 | 34,700,690.10 | 34,700,690.10 | ||||
| 合 计 | 92,414,439.73 | 92,414,439.73 | 4,078,316.92 | 4,078,316.92 | ||
5-53
－51－
（2）重要在建工程项目变动情况
工程名称2020.01.01
2020.01.01本期增加
本期增加转入固定资产
转入固定资产其他减少
其他减少利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率%
本期利息资本化率%2020.12.31
2020.12.31江苏华绿新增项目
江苏华绿新增项目
1,792,363.00
1,792,363.00
1,192,863.00
1,192,863.00
599,500.00
599,500.00华绿一厂专项工程
华绿一厂专项工程2,716,000.00
2,716,000.00
2,029,714.00
2,029,714.00
4,745,714.00
4,745,714.00
华绿一厂2020年工程
华绿一厂2020年工程
2,510,852.67
2,510,852.67
2,180,852.67
2,180,852.67
330,000.00
330,000.00华绿三期更新改造项目
华绿三期更新改造项目
10,800.00
10,800.00
883,650.00
883,650.00
894,450.00
894,450.00
华绿四期追加项目
华绿四期追加项目
125,588.56
125,588.56
125,588.56
125,588.56
重庆项目
重庆项目110,616.93
110,616.933,192,656.50
3,192,656.503,105,233.07
3,105,233.07
198,040.36
198,040.36华盛项目
华盛项目597,741.43
597,741.4354,374,769.83
54,374,769.83
50,155.02
50,155.0250,155.02
50,155.02
4.65
4.65
54,972,511.26
54,972,511.26南川国家级生态农业示范区智慧农业生产基地建设项目
南川国家级生态农业示范区智慧农业生产基地建设项目
121,000.00
121,000.00
121,000.00
121,000.00华骏项目
华骏项目517,570.00
517,570.0052,367,077.59
52,367,077.5951,391,949.58
51,391,949.58
628,034.04
628,034.04628,034.04
628,034.04
4.75
4.75
1,492,698.01
1,492,698.01科创项目二期
科创项目二期
441,640.00
441,640.00441,640.00
441,640.00
华蕈项目
华蕈项目
34,700,690.10
34,700,690.10
34,700,690.10
34,700,690.10合 计
合 计4,078,316.92
4,078,316.92152,414,413.69
152,414,413.6964,078,290.88
64,078,290.88
678,189.06
678,189.06678,189.06
678,189.06--
--92,414,439.73
92,414,439.73
（续上表）
工程名称2019.01.01
2019.01.01本期增加
本期增加转入固定资产
转入固定资产其他减少
其他减少利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率%
本期利息资本化率%2019.12.31
5-54
－52－工程名称
工程名称2019.01.01
2019.01.01本期增加
本期增加转入固定资产
转入固定资产其他减少
其他减少利息资本化累计金额
利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额
其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率%
本期利息资本化率%2019.12.31
2019.12.31华绿一厂新增配套设施项目
华绿一厂新增配套设施项目
777,600.00
777,600.002,902,970.14
2,902,970.14
3,680,570.14
3,680,570.14
华绿一厂专项工程
华绿一厂专项工程
3,841,927.00
3,841,927.00
1,125,927.00
1,125,927.00
2,716,000.00
2,716,000.00科创项目
科创项目
923,745.00
923,745.00923,745.00
923,745.00
华茂新增项目
华茂新增项目57,000.00
57,000.003,832,577.00
3,832,577.003,889,577.00
3,889,577.00
华绿三期更新改造项目
华绿三期更新改造项目
46,500.00
46,500.00
2,047,432.69
2,047,432.69
2,083,132.69
2,083,132.69
10,800.00
10,800.00华绿四期追加项目
华绿四期追加项目
469,808.56
469,808.563,161,507.69
3,161,507.69
2,965,727.69
2,965,727.69
540,000.00
540,000.00
125,588.56
125,588.56重庆项目
重庆项目6,598,771.56
6,598,771.5627,092,970.39
27,092,970.3933,581,125.02
33,581,125.02
110,616.93
110,616.93华盛项目
华盛项目449,741.43
449,741.43148,000.00
148,000.00
597,741.43
597,741.43华骏项目
华骏项目56,000.00
56,000.00461,570.00
461,570.00
517,570.00
517,570.00合 计
合 计8,455,421.55
8,455,421.5544,412,699.91
44,412,699.9148,249,804.54
48,249,804.54540,000.00
540,000.00
4,078,316.92
4,078,316.92
5-55
－53－
截至各个报告期期末，重大在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数（万元） | 资金来源 | 2020.12.31 | 2019.12.31 | ||
| 工程累计投入占 预算比例% | 工程进度% | 工程累计投入占 预算比例% | 工程进度% | |||
| 华绿一厂新增项目 | 260.00 | 自筹 | 68.94 | 68.94 | ||
| 华绿一厂新增配套设施项目 | 986.00 | 自筹 | 99.62 | 100.00 | ||
| 华绿三期更新改造项目 | 555.00 | 自筹 | 126.01 | 100.00 | 110.09 | 98.00 |
| 华茂新增项目 | 1,190.80 | 自筹 | 93.49 | 100.00 | ||
| 华绿四期追加项目 | 2,040.00 | 自筹 | 97.59 | 100.00 | 94.95 | 99.00 |
| 重庆项目 | 25,244.70 | 自筹、借款 | 102.74 | 99.60 | 101.47 | 99.00 |
| 南川国家级生态农业示范区智慧农业生产基地建设项目 | 20,628.00 | 自筹 | 0.06 | 0.06 | ||
| 华绿一厂专项工程 | 583.19 | 自筹 | 100.68 | 100.00 | 65.88 | 65.88 |
| 华绿一厂2020年工程 | 243.61 | 自筹 | 103.07 | 95.00 | ||
| 科创项目 | 95.00 | 自筹 | 97.24 | 100.00 | ||
| 华盛项目 | 30,393.00 | 自筹、借款 | 18.09 | 18.09 | 0.20 | 0.20 |
| 华骏项目 | 5,900.46 | 自筹、借款 | 89.57 | 89.57 | 0.88 | 0.88 |
| 廊坊项目 | 35,071.00 | 自筹 | ||||
| 科创项目二期 | 85.00 | 自筹 | 51.96 | 100.00 | ||
| 华蕈项目 | 11,724.70 | 自筹 | 29.60 | 29.60 | ||
| 合 计 | 135,000.46 | -- | -- | -- | -- | -- |
5-56
－54－
11、无形资产
（1）无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2020.01.01 | 53,852,778.21 | 993,870.00 | 54,846,648.21 |
| 2.本期增加金额 | 2,365,091.34 | 341,000.00 | 2,706,091.34 |
| （1）购置 | 2,365,091.34 | 341,000.00 | 2,706,091.34 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | |||
| 4. 2020.12.31 | 56,217,869.55 | 1,334,870.00 | 57,552,739.55 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2020.01.01 | 2,994,838.94 | 9,728.34 | 3,004,567.28 |
| 2.本期增加金额 | 1,109,090.72 | 130,991.31 | 1,240,082.03 |
| （1）计提 | 1,109,090.72 | 130,991.31 | 1,240,082.03 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | |||
| 4. 2020.12.31 | 4,103,929.66 | 140,719.65 | 4,244,649.31 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2020.01.01 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | |||
| 4. 2020.12.31 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2020.12.31账面价值 | 52,113,939.89 | 1,194,150.35 | 53,308,090.24 |
| 2. 2019.12.31账面价值 | 50,857,939.27 | 984,141.66 | 51,842,080.93 |
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2019.01.01 | 48,930,346.63 | 5,620.00 | 48,935,966.63 |
| 2.本期增加金额 | 4,922,431.58 | 988,250.00 | 5,910,681.58 |
5-57
－55－
项目
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| （1）购置 | 4,922,431.58 | 988,250.00 | 5,910,681.58 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | |||
| 4. 2019.12.31 | 53,852,778.21 | 993,870.00 | 54,846,648.21 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2019.01.01 | 1,974,440.34 | 2,985.01 | 1,977,425.35 |
| 2.本期增加金额 | 1,020,398.60 | 6,743.33 | 1,027,141.93 |
| （1）计提 | 1,020,398.60 | 6,743.33 | 1,027,141.93 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | |||
| 4. 2019.12.31 | 2,994,838.94 | 9,728.34 | 3,004,567.28 |
| 三、减值准备 | |||
| 1. 2019.01.01 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| （2）其他增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他减少 | |||
| 4. 2019.12.31 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.2019.12.31账面价值 | 50,857,939.27 | 984,141.66 | 51,842,080.93 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 46,955,906.29 | 2,634.99 | 46,958,541.28 |
5-58
－56－
系本公司以账面价值为人民币24,871,278.63元的无形资产为抵押，取得银行借款人民币141,471,272.51元。
12、长期待摊费用
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 房屋设施改造 | 49,084.56 | 11,327.16 | 37,757.40 | ||
| 合 计 | 49,084.56 | 11,327.16 | 37,757.40 | ||
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 房屋设施改造 | 56,636.00 | 7,551.44 | 49,084.56 | ||
| 合 计 | 56,636.00 | 7,551.44 | 49,084.56 | ||
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预付工程、设备款 | 3,059,803.90 | 755,109.20 |
| 固定资产加工原料 | 20,059,819.31 | 683,540.32 |
| 预付软件款 | 1,021,750.00 | 1,151,000.00 |
| 其他 | 727,190.66 | |
| 减：减值准备 | 360,000.00 | 1,087,190.66 |
| 合 计 | 23,781,373.21 | 2,229,649.52 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证借款 | 29,042,400.42 | |
| 信用借款 | 40,030,555.57 | |
| 合 计 | 40,030,555.57 | 29,042,400.42 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 1年以内 | 29,165,919.78 | 19,944,622.73 |
| 1-2年 | 3,558.24 | 50,305.20 |
| 2-3年 | 3,000.00 |
5-59
－57－
项 目
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 合 计 | 29,169,478.02 | 19,997,927.93 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收产品销售款 | 3,329,517.41 | |
| 合 计 | 3,329,517.41 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 预收产品销售款 | 2,912,672.05 | —— |
| 合 计 | 2,912,672.05 | —— |
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 短期薪酬 | 15,835,332.94 | 99,011,286.20 | 95,667,122.46 | 19,179,496.68 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 602,879.86 | 602,879.86 | ||
| 合 计 | 15,835,332.94 | 99,614,166.06 | 96,270,002.32 | 19,179,496.68 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 10,723,322.87 | 88,056,833.40 | 82,944,823.33 | 15,835,332.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 6,569,772.64 | 6,569,772.64 | ||
| 合 计 | 10,723,322.87 | 94,626,606.04 | 89,514,595.97 | 15,835,332.94 |
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,085,699.21 | 86,028,404.38 | 84,399,077.28 | 13,715,026.31 |
| 职工福利费 | 4,531,743.66 | 4,531,743.66 | ||
| 社会保险费 | 3,605,171.66 | 3,605,171.66 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 3,050,244.70 | 3,050,244.70 | ||
| 2．工伤保险费 | 169,039.16 | 169,039.16 | ||
| 3．生育保险费 | 385,887.80 | 385,887.80 | ||
| 住房公积金 | 1,897,939.93 | 1,897,939.93 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 3,749,633.73 | 2,948,026.57 | 1,233,189.93 | 5,464,470.37 |
5-60
－58－
项 目
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 合 计 | 15,835,332.94 | 99,011,286.20 | 95,667,122.46 | 19,179,496.68 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 8,037,203.73 | 75,836,204.62 | 71,787,709.14 | 12,085,699.21 |
| 职工福利费 | 4,375,434.72 | 4,375,434.72 | ||
| 社会保险费 | 3,868,215.42 | 3,868,215.42 | ||
| 其中：1．医疗保险费 | 2,985,104.73 | 2,985,104.73 | ||
| 2．工伤保险费 | 516,120.49 | 516,120.49 | ||
| 3．生育保险费 | 366,990.20 | 366,990.20 | ||
| 住房公积金 | 1,750,325.00 | 1,750,325.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 2,686,119.14 | 2,226,653.64 | 1,163,139.05 | 3,749,633.73 |
| 合 计 | 10,723,322.87 | 88,056,833.40 | 82,944,823.33 | 15,835,332.94 |
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 587,591.43 | 587,591.43 | ||
| 2．失业保险费 | 15,288.43 | 15,288.43 | ||
| 合 计 | 602,879.86 | 602,879.86 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 离职后福利 | ||||
| 其中：1．基本养老保险费 | 6,380,422.17 | 6,380,422.17 | ||
| 2．失业保险费 | 189,350.47 | 189,350.47 | ||
| 合 计 | 6,569,772.64 | 6,569,772.64 |
| 税 项 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 企业所得税 | 711.99 | 161,046.72 |
| 个人所得税 | 172,973.19 | 51,235.68 |
| 房产税 | 26,929.29 | 18,600.52 |
5-61
－59－土地使用税
| 土地使用税 | 1,181.58 | 743.73 |
| 印花税 | 24,259.11 | 23,183.40 |
| 合 计 | 226,055.16 | 254,810.05 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 应付利息 | 218,414.32 | |
| 应付股利 | 536,000.00 | |
| 其他应付款 | 28,810,441.38 | 31,274,094.63 |
| 合 计 | 29,346,441.38 | 31,492,508.95 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 银行借款应付利息 | 218,414.32 | |
| 合 计 | 218,414.32 |
| 股东名称 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 诚鼎汇 | 268,000.00 | |
| 诚众棠 | 268,000.00 | |
| 合 计 | 536,000.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 工程设备款 | 23,904,983.10 | 25,882,747.49 |
| 其他 | 4,905,458.28 | 5,391,347.14 |
| 合 计 | 28,810,441.38 | 31,274,094.63 |
| 项 目 | 2020.12.31 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 上海勤鑫机电安装工程有限公司 | 4,230,267.67 | 工程款未结算 |
| 江苏威振建筑安装工程有限公司 | 680,710.31 | 工程款未结算 |
| 宿迁市苏杭建筑工程有限公司 | 1,115,410.13 | 工程款未结算 |
5-62
－60－项 目
| 项 目 | 2020.12.31 金额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 连云港贝斯特机械设备有限公司 | 1,370,500.00 | 工程款未结算 |
| 通化中煤彤天建筑装饰工程有限公司 | 850,000.00 | 工程款未结算 |
| 合 计 | 8,246,888.11 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一年内到期的长期借款 | 15,801,235.28 | 13,000,000.00 |
| 合 计 | 15,801,235.28 | 13,000,000.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 保证借款 | 4,505,376.10 | |
| 抵押+保证借款 | 11,295,859.18 | 13,000,000.00 |
| 合 计 | 15,801,235.28 | 13,000,000.00 |
| 项 目 | 2020.12.31 | 利率区间 | 2019.12.31 | 利率区间 |
| 抵押+保证借款 | 113,509,853.07 | 5.700%、4.65% | 136,471,272.51 | 6.4680%、5.700% |
| 保证借款 | 35,296,035.74 | 4.75% | ||
| 小 计 | 148,805,888.81 | 136,471,272.51 | ||
| 减：一年内到期的长期借款 | 15,801,235.28 | 5.700% | 13,000,000.00 | 6.4680% |
| 合 计 | 133,004,653.53 | 123,471,272.51 |
5-63
－61－
日。泗阳华盛生物科技有限公司（以下简称：“华盛生物”）与中国民生银行股份有限公司宿迁分行签订了编号为《公抵押字第sy20201104001》的抵押合同，《公担保字第sy20201104001》《公担保字第sy20201104002》《公担保字第sy20201104003》《公担保字第sy20201104004》的保证合同，以江苏华绿生物科技股份有限公司、泗阳华茂农业发展有限公司与余养朝、阮秀莲作为保证人，以泗阳华盛生物科技有限公司的苏（2018）泗阳县不动产权第0021771号，苏（2018）泗阳县不动产权第0016521号土地为抵押取得固定资产借款合同，合同约定金额为70,000,000.00元。其中已提出贷款额21,235,779.90元，到期日为2025年10月11日。
23、递延收益
| 项 目 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 44,093,528.04 | 6,782,173.00 | 6,873,496.61 | 44,002,204.43 | 与资产相关 |
| 合 计 | 44,093,528.04 | 6,782,173.00 | 6,873,496.61 | 44,002,204.43 |
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 40,487,568.24 | 9,669,575.00 | 6,063,615.20 | 44,093,528.04 | 与资产相关 |
| 合 计 | 40,487,568.24 | 9,669,575.00 | 6,063,615.20 | 44,093,528.04 |
| 股东名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 余养朝 | 17,993,814.00 | 41.12 | 17,993,814.00 | 41.12 | ||
| 阮秀莲 | 4,841,938.00 | 11.06 | 4,841,938.00 | 11.06 | ||
| 陈惠 | 1,500,000.00 | 3.43 | 1,500,000.00 | 3.43 | ||
| 林霄 | 600,000.00 | 1.37 | 600,000.00 | 1.37 | ||
| 邱昌里 | 300,000.00 | 0.69 | 300,000.00 | 0.69 | ||
| 崔茂霞 | 150,000.00 | 0.34 | 150,000.00 | 0.34 | ||
| 江苏高投 | 4,320,000.00 | 9.87 | 4,320,000.00 | 9.87 | ||
| 宿迁华鑫 | 936,000.00 | 2.14 | 936,000.00 | 2.14 | ||
| 吕建春 | 296,000.00 | 0.68 | 296,000.00 | 0.68 | ||
| 曹德强 | 80,000.00 | 0.18 | 80,000.00 | 0.18 | ||
| 拙朴投资 | 400,000.00 | 0.91 | 400,000.00 | 0.91 | ||
| 健安润华 | 540,000.00 | 1.24 | 540,000.00 | 1.24 | ||
| 毅达成长 | 1,044,534.00 | 2.39 | 1,044,534.00 | 2.39 | ||
5-64
－62－
股东名称
| 股东名称 | 2020.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2020.12.31 | ||
| 股本金额 | 比例％ | 股本金额 | 比例％ | |||
| 平安天成 | 200,000.00 | 0.46 | 200,000.00 | 0.46 | ||
| 苏州天惠 | 1,600,000.00 | 3.66 | 1,600,000.00 | 3.66 | ||
| 国元投资 | 1,000,000.00 | 2.29 | 1,000,000.00 | 2.29 | ||
| 安华基金 | 720,000.00 | 1.65 | 720,000.00 | 1.65 | ||
| 国耀伟业 | 1,080,000.00 | 2.47 | 1,080,000.00 | 2.47 | ||
| 杭州兴富 | 1,080,000.00 | 2.47 | 1,080,000.00 | 2.47 | ||
| 诚鼎汇 | 536,000.00 | 1.22 | 536,000.00 | 1.22 | ||
| 诚众棠 | 536,000.00 | 1.22 | 536,000.00 | 1.22 | ||
| 常创天使 | 360,000.00 | 0.82 | 360,000.00 | 0.82 | ||
| 华西同诚 | 500,000.00 | 1.14 | 500,000.00 | 1.14 | ||
| 西藏宝悦 | 500,000.00 | 1.14 | 500,000.00 | 1.14 | ||
| 安元基金 | 430,000.00 | 0.98 | 430,000.00 | 0.98 | ||
| 陆水河投资 | 430,000.00 | 0.98 | 430,000.00 | 0.98 | ||
| 宁波苏民投 | 1,785,714.00 | 4.08 | 1,785,714.00 | 4.08 | ||
| 合计 | 43,760,000.00 | 100.00 | 43,760,000.00 | 100.00 | ||
| 项 目 | 股本溢价 | 其他资本公积 | 金额 |
| 2019.12.31 | 309,386,455.81 | 8,353,377.23 | 317,739,833.04 |
| 本期增加 | 10,500.00 | 10,500.00 | |
| 本期减少 | |||
| 2020.12.31 | 309,386,455.81 | 8,363,877.23 | 317,750,333.04 |
| 项 目 | 法定盈余公积 | 金 额 |
| 2019.12.31 | 17,413,774.16 | 17,413,774.16 |
| 本期增加 | 3,455,691.61 | 3,455,691.61 |
| 本期减少 | ||
| 2020.12.31 | 20,869,465.77 | 20,869,465.77 |
5-65
－63－
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
27、未分配利润
根据本公司章程规定，计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配：
①弥补以前年度的亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③支付普通股股利。
| 项 目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 358,293,556.38 | 241,743,927.72 |
| 调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -180,205.78 | |
| 调整后年初未分配利润 | 358,293,556.38 | 241,563,721.94 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 132,500,434.75 | 120,671,631.53 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,455,691.61 | 3,941,797.09 |
| 应付普通股股利 | 21,880,000.00 | |
| 年末未分配利润 | 465,458,299.52 | 358,293,556.38 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | 5,408,745.46 | 3,962,624.49 |
| 项目 | 2020年 | |||
| 7-12月 | 1-12月 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 322,337,282.79 | 243,215,012.86 | 609,398,494.86 | 443,131,276.65 |
| 合 计 | 322,337,282.79 | 243,215,012.86 | 609,398,494.86 | 443,131,276.65 |
| 项目 | 2019年 | |||
| 7-12月 | 1-12月 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 300,380,623.88 | 220,075,270.32 | 575,423,257.00 | 417,249,982.61 |
5-66
－64－
合 计
| 合 计 | 300,380,623.88 | 220,075,270.32 | 397,079,184.92 | 301,451,995.72 |
| 产品名称 | 2020年 | |||
| 7-12月 | 1-12月 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 金针菇 | 286,284,333.54 | 216,232,126.97 | 553,506,531.81 | 396,159,325.36 |
| 真姬菇 | 32,824,495.63 | 24,043,056.04 | 52,619,677.23 | 43,992,545.05 |
| 灰树花 | 2,309,079.02 | 2,339,757.67 | 2,352,911.22 | 2,379,334.06 |
| 鹿茸菇 | 902,398.50 | 560,678.42 | 902,398.50 | 560,678.42 |
| 礼品盒 | 16,976.10 | 39,393.76 | 16,976.10 | 39,393.76 |
| 合 计 | 322,337,282.79 | 243,215,012.86 | 609,398,494.86 | 443,131,276.65 |
| 产品名称 | 2019年 | |||
| 7-12月 | 1-12月 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 金针菇 | 277,981,677.87 | 202,040,577.60 | 530,562,627.99 | 380,182,880.73 |
| 真姬菇 | 22,398,946.01 | 18,034,692.72 | 44,860,629.01 | 37,067,101.88 |
| 合 计 | 300,380,623.88 | 220,075,270.32 | 575,423,257.00 | 417,249,982.61 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||
| 房产税 | 79,362.10 | 56,603.24 | 149,820.92 | 93,804.28 | |
| 土地使用税 | 2,363.16 | 3,708.35 | 7,385.06 | 7,416.70 | |
| 残疾人保障基金 | 1,327.92 | 1,327.92 | 2,200.10 | ||
| 印花税 | 100,648.31 | 109,010.20 | 192,864.41 | 204,917.87 | |
| 合 计 | 183,701.49 | 169,321.79 | 351,398.31 | 308,338.95 | |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | |||||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||||
| 职工薪酬 | 2,647,489.18 | 1,521,282.77 | 3,844,807.70 | 2,550,638.19 | |||
5-67
－65－
差旅费
| 差旅费 | 417,300.83 | 306,350.14 | 566,038.33 | 550,975.75 |
| 办事处费用 | 189,022.29 | 131,576.76 | 308,679.30 | 239,984.16 |
| 广告费 | 464,675.25 | 56,081.00 | 518,798.25 | 56,081.00 |
| 其他 | 571,957.80 | 379,974.41 | 826,782.60 | 626,499.45 |
| 合 计 | 4,290,445.35 | 2,395,265.08 | 6,065,106.18 | 4,024,178.55 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 职工薪酬 | 10,492,229.49 | 9,080,584.29 | 17,643,397.38 | 15,868,325.64 |
| 专业机构服务费 | 135,121.78 | 713,017.65 | 283,402.90 | 1,561,947.63 |
| 折旧摊销费 | 2,119,555.13 | 1,927,076.91 | 3,975,829.64 | 3,175,824.26 |
| 业务招待费 | 676,539.48 | 507,786.21 | 1,051,444.92 | 1,056,007.62 |
| 交通差旅费 | 743,923.14 | 767,369.73 | 1,145,880.33 | 1,225,635.77 |
| 保险费 | 507,210.38 | 475,127.24 | 1,013,058.55 | 967,042.60 |
| 修理费 | 50,210.28 | 239,880.01 | 154,746.70 | 344,165.04 |
| 办公费 | 165,595.04 | 124,134.49 | 306,050.59 | 225,006.24 |
| 开办费 | 163,248.46 | 218,583.46 | 288,315.13 | |
| 其他 | 999,957.37 | 767,668.33 | 1,665,884.61 | 1,395,652.70 |
| 合 计 | 15,890,342.09 | 14,765,893.32 | 27,458,279.08 | 26,107,922.63 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 人工费 | 1,505,882.00 | 3,141,581.58 | 4,169,859.07 | 5,488,778.06 |
| 材料费 | 1,705,089.72 | 366,070.88 | 2,539,296.31 | 423,075.19 |
| 折旧费 | 196,883.16 | 206,646.23 | 381,166.86 | 346,138.41 |
| 其他 | 817,577.52 | 1,098,521.76 | 1,726,626.00 | 1,303,614.16 |
| 合 计 | 4,225,432.40 | 4,812,820.45 | 8,816,948.24 | 7,561,605.82 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
5-68
－66－
利息费用
| 利息费用 | 3,571,177.65 | 4,344,632.80 | 7,447,539.81 | 7,637,592.63 |
| 减：利息资本化 | 631,560.56 | 678,189.06 | ||
| 减：利息收入 | 2,575,431.28 | 903,873.22 | 5,149,107.45 | 1,593,269.05 |
| 减：财政贴息 | 205,000.00 | 205,000.00 | ||
| 利息净支出 | 159,185.81 | 3,440,759.58 | 1,415,243.30 | 6,044,323.58 |
| 汇兑损失 | 201.01 | |||
| 减：汇兑收益 | ||||
| 汇兑净损失 | 201.01 | |||
| 手续费及其他 | 20,464.87 | 64,338.42 | 35,772.20 | 87,004.52 |
| 折息 | -692,420.00 | |||
| 合 计 | 179,650.68 | 3,505,098.00 | 1,451,216.51 | 5,438,908.10 |
| 补助项目 | 7-12月 | 1-12月 | 与资产相关/与收益相关 | |||||||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |||||||
| 一厂现代农业产业化项目补贴 | 654,701.94 | 728,410.58 | 1,309,403.89 | 1,441,042.50 | 与资产相关 | |||||
| 年产3000吨真姬菇工厂化生产 | 96,969.72 | 81,191.04 | 193,939.42 | 178,160.74 | 与资产相关 | |||||
| 四厂现代农业产业化项目补贴 | 698,294.46 | 698,294.49 | 1,396,588.92 | 1,396,588.92 | 与资产相关 | |||||
| 江苏华绿现代高效农业基础设施补贴 | 36,997.44 | 18,464.88 | 73,994.89 | 18,464.88 | 与资产相关 | |||||
| 江苏华绿商务发展专项资金补贴 | 190,081.08 | 380,162.16 | 与资产相关 | |||||||
| 华茂农业发展有限公司资产补贴 | 1,035,325.56 | 1,042,999.98 | 2,070,651.12 | 2,085,999.96 | 与资产相关 | |||||
| 重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴 | 522,020.4 | 495,000.03 | 1,044,040.79 | 720,000.03 | 与资产相关 | |||||
| 重庆华绿基础设施建设项目资金补贴 | 100,000.68 | 99,999.99 | 200,000.70 | 200,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 重庆华绿装瓶就业扶贫车间 | 11,530.13 | 1,666.67 | 23,315.32 | 1,666.67 | 与资产相关 | |||||
5-69
－67－重庆华绿专业性技术创新平台项目
| 重庆华绿专业性技术创新平台项目 | 19,504.66 | 4,167.00 | 36,734.10 | 4,167.00 | 与资产相关 | |||
| 江苏华骏现代高效农业基础设施补贴 | 34,616.3 | 17,524.50 | 69,665.30 | 17,524.50 | 与资产相关 | |||
| 江苏华骏生产设施建设工程补贴 | 75,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 稳岗返还补贴 | 130,144.09 | 811,203.18 | 与收益相关 | |||||
| 上市奖励 | 400,000.00 | 400,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 研发专项资金 | 350,000.00 | 350,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 市千名领军人才集聚计划资助资金 | 147,000.00 | 147,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 产业发展引导资金 | 48,300.00 | 509,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 培训补贴 | 36,600.00 | 36,600.00 | 与收益相关 | |||||
| 研发创新投入 | 30,000.00 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 华骏生物农村创新创业大赛奖金 | 20,000.00 | 20,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 重庆华绿疫情稳岗补贴 | 560,953.94 | 与收益相关 | ||||||
| 重庆华绿职业技能培训补贴 | 202,800.00 | 202,800.00 | 与收益相关 | |||||
| 重庆华绿就业扶贫车间奖补金 | 176,500.00 | 176,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 重庆华绿以工代训补贴 | 52,500.00 | 52,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 重庆华绿绿色食品认证补贴 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 科学技术奖 | 与收益相关 | |||||||
| “三品一标”补助项目 | 40,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 高层次人才补助 | 77,604.00 | 77,604.00 | 与收益相关 | |||||
| 专利补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 知识产权创造与运用 | 2,000.00 | 与收益相关 | ||||||
| 重庆华绿就业补贴款 | 48,000.00 | 66,000.00 | 63,467.56 | 与收益相关 | ||||
| 重庆华绿科技创新专项 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 重庆华绿人社局转示范奖补资金 | 139,000.00 | 139,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 重庆华绿专业性技术创新平台补贴 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 市长质量奖 | 500,000.00 | 500,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
5-70
－68－个税手续费返还
| 个税手续费返还 | 1,842.30 | 与收益相关 | ||||||||
| 合 计 | 5,578,586.46 | 3,954,323.16 | 10,307,196.03 | 7,544,686.76 | ||||||
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 银行理财产品收益 | 1,809,843.78 | 90,456.44 | 1,950,876.39 | 658,814.35 |
| 合 计 | 1,809,843.78 | 90,456.44 | 1,950,876.39 | 658,814.35 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||||||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |||||
| 交易性金融资产 | ||||||||
| 其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,142,729.04 | 383,674.39 | 27,616.44 | 396,825.07 | ||||
| 合 计 | -1,142,729.04 | 383,674.39 | 27,616.44 | 396,825.07 | ||||
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 应收账款坏账损失 | -1,296.37 | 303,220.38 | 127,795.80 | -401,511.04 |
| 其他应收款坏账损失 | -15.32 | 459.60 | 105.47 | 2,303.17 |
| 合 计 | -1,311.69 | 303,679.98 | 127,901.27 | -399,207.87 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 存货跌价损失 | 911,322.27 | 2,245,360.64 | -162,645.76 | -283,477.46 |
| 其他非流动资产 | -360,000.00 | -360,000.00 | ||
| 合 计 | 911,322.27 | 1,885,360.64 | -162,645.76 | -643,477.46 |
5-71
－69－
39、资产处置收益
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -69,725.58 | -1,048,174.93 | -13,956.34 | -1,481,540.35 |
| 合 计 | -69,725.58 | -1,048,174.93 | -13,956.34 | -1,481,540.35 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 其他 | 0.50 | 573,025.00 | 33,687.57 | 709,691.69 |
| 合 计 | 0.50 | 573,025.00 | 33,687.57 | 709,691.69 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | |||||||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | ||||||
| 捐赠支出 | 410,000.00 | 92,000.00 | 1,825,163.28 | 192,000.00 | |||||
| 固定资产盘亏 | -407,808.00 | 129,188.77 | |||||||
| 非流动资产损毁报废损失 | 521.84 | 521.84 | |||||||
| 其他 | 96,945.58 | 182,832.3 | 211,122.22 | 361,461.30 | |||||
| 合 计 | 507,467.42 | -132,975.70 | 2,036,807.34 | 682,650.07 | |||||
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 按税法及相关规定计算的 当期所得税 | -119,872.64 | 36,529.24 | 146,435.85 | 164,810.23 |
| 合 计 | -119,872.64 | 36,529.24 | 146,435.85 | 164,810.23 |
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： |
5-72
－70－补充资料
| 补充资料 | 2020年度 | 2019年度 |
| 净利润 | 132,211,702.30 | 120,670,652.23 |
| 加：信用减值损失 | -127,901.27 | 399,207.87 |
| 资产减值损失 | 162,645.76 | 643,477.46 |
| 固定资产折旧 | 74,854,852.20 | 71,632,175.13 |
| 无形资产摊销 | 1,240,082.03 | 1,027,141.93 |
| 长期待摊费用摊销 | 11,327.16 | 7,551.44 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 13,956.34 | 1,481,540.35 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 521.84 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -27,616.44 | -396,825.07 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,769,350.75 | 7,637,592.63 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -1,950,876.39 | -658,814.35 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | ||
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -17,945,266.48 | 1,096,740.39 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -5,898,991.30 | 4,991,000.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,775,839.12 | 5,433,023.13 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 199,089,625.62 | 213,964,464.08 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 151,997,724.81 | 110,032,492.71 |
| 减：现金的期初余额 | 110,032,492.71 | 56,921,411.89 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 41,965,232.10 | 53,111,080.82 |
5-73
－71－
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 一、现金 | ||
| 其中：库存现金 | 75.00 | 5,327.96 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 151,997,649.81 | 110,027,164.75 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 151,997,724.81 | 110,032,492.71 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项 目 | 2020.12.31 账面价值 | 2019.12.31 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 40,000,000.00 | 20,000,000.00 | 定期存单 |
| 固定资产 | 153,442,003.26 | 200,435,488.60 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 24,555,154.76 | 24,871,278.63 | 借款抵押 |
| 合 计 | 217,997,158.02 | 245,306,767.23 |
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泗阳华茂农业发展有限公司（以下简称“华茂农业”） | 江苏泗阳 | 江苏泗阳 | 农业 | 100.00 | 合并 | |
5-74
－72－
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 重庆华绿 | 重庆 | 重庆 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏华骏生物科技有限公司（以下简称“华骏生物”） | 江苏泗阳 | 江苏泗阳 | 农业 | 85.00 | 设立 | |
| 泗阳华盛生物科技有限公司（以下简称“华盛生物”） | 江苏泗阳 | 江苏泗阳 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏华蕈农业发展有限公司（以下简称“华蕈农业”） | 江苏泗阳 | 江苏泗阳 | 农业 | 80.00 | 设立 | |
| 宿迁华之珍农产品有限公司（以下简称“华之珍”） | 江苏泗阳 | 江苏泗阳 | 农业 | 70.00 | 设立 | |
| 重庆市南川华绿生物科技有限公司（以下简称“南川华绿”） | 重庆 | 重庆 | 农业 | 100.00 | 设立 | |
| 子公司名称 | 2020年度/2020.12.31 | |||
| 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | |
| 华骏生物 | 15.00 | -128,170.18 | 1,371,829.82 | |
| 华蕈农业 | 20.00 | -5,010.15 | 1,494,989.85 | |
| 华之珍 | 30.00 | -155,552.12 | 344,447.88 | |
| 子公司名称 | 2019年/2019.12.31 | |||
| 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | |
| 华骏生物 | -979.30 | |||
| 华蕈农业 | 20.00% | |||
| 子公司名称 | 2020.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 华骏生物 | 12,205,586.76 | 58,404,558.42 | 70,610,145.18 | 27,155,348.46 | 34,329,449.84 | 61,484,798.30 |
| 华蕈农业 | 279,951.27 | 48,468,551.17 | 48,748,502.44 | 39,273,553.21 | 39,273,553.21 | |
| 华之珍 | 666,415.15 | 721,908.79 | 1,388,323.94 | 406,830.99 | 406,830.99 | |
| 子公司名称 | 2020年度 | |||
| 营业 收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
5-75
－73－
华骏生物
| 华骏生物 | 2,204,522.06 | -944,190.44 | -944,190.44 | -4,251,279.71 |
| 华蕈农业 | -25,050.77 | -25,050.77 | -186,224.01 | |
| 华之珍 | 135,998.17 | -518,507.05 | -518,507.05 | -498,500.77 |
| 项 目 | 华骏生物 |
| 购买成本： | |
| 现金 | 500,000.00 |
| 购买成本 | |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 498,344.35 |
| 差额 | 1,655.65 |
| 其中：调整资本公积 | 1,655.65 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 项 目 | 华骏生物 |
| 处置对价： | |
| 现金 | 1,510,500.00 |
| 处置对价合计 | |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,500,000.00 |
| 差额 | 10,500.00 |
| 其中：调整资本公积 | 10,500.00 |
5-76
－74－
调整盈余公积
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 和正生物 | 江苏泗阳 | 江苏泗阳 | 农业 | 13.00 | 权益法 | |
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 余丽花 | 最终控制方的姐姐 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年度 | 2019年度 |
| 余丽花 | 接受劳务 | 2,246,461.20 | 2,312,723.50 |
5-77
－75－
说明：
余丽花承包本公司职工食堂以协议价收取餐费。
（2）关联担保情况
本公司作为被担保方截至2020年12月31日
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 借款金额 | 担保是否已经履行完毕 | 说明 |
| 余养朝、阮秀莲 | 华骏生物 | 49,000,000.00 | 2020-5-12 | 2028-4-25 | 35,253,918.25 | 否 | a |
| 余养朝、余清 | 重庆华绿 | 100,000,000.00 | 2019-3-15 | 2026-3-14 | 92,110,200.00 | 否 | b |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 90,000,000.00 | 2018-4-4 | 2027-3-23 | 42,481,272.51 | 是 | c |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 29,000,000.00 | 2019-7-24 | 2023-7-22 | 29,000,000.00 | 是 | d |
| 余养朝 | 本公司 | 5,000,000.00 | 2020-2-27 | 2023-2-26 | 5,000,000.00 | 是 | e |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2018-6-27 | 2022-6-26 | 52,800,000.00 | 是 | f |
| 华绿生物、华茂农业、余养朝、阮秀莲 | 华盛生物 | 70,000,000.00 | 2020-12-3 | 2028-10-11 | 21,235,779.90 | 否 | g |
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 借款金额 | 担保是否已经履行完毕 | 说明 |
| 余养朝、余清 | 重庆华绿 | 100,000,000.00 | 2019-3-15 | 2026-3-14 | 93,990,000.00 | 否 | b |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 90,000,000.00 | 2018-4-4 | 2027-3-23 | 42,481,272.51 | 否 | c |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 29,000,000.00 | 2018-5-25 | 2021-5-24 | 29,000,000.00 | 是 | d |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 29,000,000.00 | 2019-7-24 | 2023-7-22 | 29,000,000.00 | 否 | d |
| 余养朝、阮秀莲 | 本公司 | 100,000,000.00 | 2018-6-27 | 2022-6-26 | 52,800,000.00 | 是 | f |
5-78
－76－
b.余养朝、余清为重庆华绿的某银行借款提供保证担保，担保金额为人民币100,000,000.00元。担保期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。主合同约定债务分次到期的，自最后一笔债务到期之日起两年。银行承兑汇票的保证期间为甲方垫付款项之日起二年。债权人与债务人就主合同债务履行期限达成展期协议的，乙方继续承担保证责任，保证期间自展期协议约定的债务履行期限届满之日起二年。若发生法律、法规规定或主合同约定的事项，导致主合同债务被甲方宣布提前到期的，保证期间自甲方确定的主合同债务提前到期之日起二年。于2020年12月31日，上述担保对应的借款金额为人民币92,110,200.00元。c.余养朝、阮秀莲为本公司的某银行借款提供保证担保，担保金额为人民币90,000,000.00元。担保期间为至主债务履行期届满之日后两年止。主合同约定分期还款的，保证人对主合同项下分期履行的还款义务承担保证责任，保证期间为至最后一期还款期限届满之日后两年止。合同所称“到期”“届满”包括债权人宣布主债权提前到期的情形。债权人宣布主债权提前到期的，以其宣布的提前到期日为主债务履行期届满日。债权人与债务人就主债务履行期达成展期协议的，保证期间至展期协议重新约定的主债务履行期届满之日后两年止。于2020年12月31日，上述担保对应的借款已归还。d.余养朝、阮秀莲为本公司的某银行借款提供保证担保，担保金额为人民币29,000,000.00元。担保期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起二年。银行承兑汇票承兑、减免保证金开证和保函项下的保证期间为债权人垫付款项之日起二年。商业汇票贴现的保证期间为贴现票据到期之日起二年。债权人与债务人就主合同债务履行期限达成展期协议的，保证人继续承担保证责任，保证期间自展期协议约定的债务履行期限届满之日起二年。若发生法律、法规规定或主合同约定的事项，导致主合同债务提前到期的，债权人有权要求保证人提前履行保证责任，保证人保证期间自主合同债务提前到期之日起二年。于2020年12月31日，上述担保对应的借款已归还。e.余养朝为本公司的某银行借款提供保证担保，担保金额为5,000,000.00元。保证期间为主合同约定的债务人履行债务期限届满之日起两年。于2020年12月31日，上述担保对应的借款已归还。f.余养朝、阮秀莲为本公司的某银行授信提供最高额保证担保，担保金额为人民币100,000,000.00元。保证责任期间为自本担保书生效之日起至授信协议项下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。于2020年12月31日，上述担保对应的借款已归还。
5-79
－77－
g.华绿生物、华茂农业、余养朝和阮秀莲为华盛生物向某银行的长期借款提供保证担保，担保金额为70,000,000.00元。承担保证责任的保证期间为：自主合同约定的主债务人履行债务期限届满之日起三年。“主债务人履行债务期限届满之日”还包括主债务人分期清偿债务的情形下，每一笔债务到期日，以及根据主合同约定，债权人宣布债务提前到期之日。于2020年12月31日，该担保所对应的借款金额为21,235,779.90元。
（3）关键管理人员薪酬
本公司截至2020年12月31日关键管理人员11 人，截至2019年12月31日关键管理人员12人，支付薪酬情况见下表：
| 项目 | 2020年度 | 2019年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,387,816.86 | 3,719,260.63 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 | 2020.12.31 | 2019.12.31 |
| 购建长期资产承诺 | 146,034,894.70 | 29,658,948.51 |
| 对外投资承诺 | 42,500,000.00 |
| 被担保单位名称 | 担保事项 | 金 额 | 期 限 | 借款金额 |
| 一、子公司 | ||||
| 重庆华绿 | 银行借款 | 100,000,000.00 | 2019-03-15至2026-03-14 | 92,110,200.00 |
5-80
－78－华骏生物
| 华骏生物 | 银行借款 | 49,000,000.00 | 2020-05-12至2025-04-25 | 35,253,918.25 |
| 华盛生物 | 银行借款 | 70,000,000.00 | 2020-12-3至2028-10-11 | 21,235,779.90 |
| 合 计 | 219,000,000.00 | 148,599,898.15 |
5-81
－79－
补助项目
补助项目种类
种类2020.01.01
2020.01.01本期新增补
助金额
本期新增补
助金额本期结转计入损益的金额
本期结转计入损
益的金额其他变动
其他变动2020.12.31
2020.12.31本期结转计入损
益的列报项目
本期结转计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关
与资产相关/与收益相关
一厂现代农业产业化项目补贴
一厂现代农业产业化项目补贴财政拨款
财政拨款
8,202,966.30
8,202,966.30
1,309,403.89
1,309,403.89
6,893,562.41
6,893,562.41
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关年产3000吨真姬菇工厂化生产
年产3000吨真姬菇工厂化生产财政拨款
财政拨款
1,373,354.41
1,373,354.41
193,939.42
193,939.42
1,179,414.99
1,179,414.99
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关四厂现代农业产业化项目补贴
四厂现代农业产业化项目补贴财政拨款
财政拨款
10,647,911.70
10,647,911.70
1,396,588.92
1,396,588.92
9,251,322.78
9,251,322.78
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关江苏华绿现代高效农业基础设施补贴
江苏华绿现代高效农业基础设施补贴财政拨款
财政拨款
720,130.12
720,130.12
73,994.89
73,994.89
646,135.23
646,135.23
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关江苏华绿商务发展专项资金补贴
江苏华绿商务发展专项资金补贴财政拨款
财政拨款
3,280,000.00
3,280,000.00
380,162.16
380,162.16
2,899,837.84
2,899,837.84
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关华茂现代农业产业化项目补贴
华茂现代农业产业化项目补贴财政拨款
财政拨款
11,341,543.71
11,341,543.71
2,070,651.12
2,070,651.12
9,270,892.59
9,270,892.59
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴
重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴财政拨款
财政拨款
8,729,999.97
8,729,999.97
1,044,040.79
1,044,040.79
7,685,959.18
7,685,959.18
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿基础设施建设项目资金补贴
重庆华绿基础设施建设项目资金补贴财政拨款
财政拨款
1,700,000.00
1,700,000.00
200,000.70
200,000.70
1,499,999.30
1,499,999.30
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿装瓶就业扶贫车间
重庆华绿装瓶就业扶贫车间财政拨款
财政拨款
198,333.33
198,333.33
23,315.32
23,315.32
175,018.01
175,018.01
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿专业性技术创新平台项目
重庆华绿专业性技术创新平台项目财政拨款
财政拨款
495,833.00
495,833.00
36,734.10
36,734.10
459,098.90
459,098.90
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关江苏华骏现代高效农业基础设施补贴
江苏华骏现代高效农业基础设施补贴财政拨款
财政拨款
683,455.50
683,455.50
69,665.30
69,665.30
613,790.20
613,790.20
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关江苏华骏生产设施建设工程补贴
江苏华骏生产设施建设工程补贴财政拨款
财政拨款
3,000,000.00
3,000,000.00
75,000.00
75,000.00
2,925,000.00
2,925,000.00
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关华盛生物现代高效农业基础设施补贴
华盛生物现代高效农业基础设施补贴财政拨款
财政拨款
502,173.00
502,173.00
502,173.00
502,173.00
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关合 计
合 计
44,093,528.04
44,093,528.046,782,173.00
6,782,173.006,873,496.61
6,873,496.61
44,002,204.43
44,002,204.43
5-82
－80－
（续上表）
补助项目种类
种类2019.01.01
2019.01.01本期新增补
助金额
本期新增补
助金额本期结转计入损
益的金额
本期结转计入损
益的金额其他变动
其他变动2019.12.31
2019.12.31本期结转计入损
益的列报项目
本期结转计入损
益的列报项目与资产相关/与收益相关
与资产相关/与收益相关一厂现代农业产业化项目补贴
一厂现代农业产业化项目补贴财政拨款
财政拨款9,644,008.80
9,644,008.80
1,441,042.50
1,441,042.50
8,202,966.30
8,202,966.30其他收益
其他收益与资产相关
与资产相关年产3000吨真姬菇工厂化生产
年产3000吨真姬菇工厂化生产财政拨款
财政拨款
1,551,515.15
1,551,515.15
178,160.74
178,160.74
1,373,354.41
1,373,354.41
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关四厂现代农业产业化项目补贴
四厂现代农业产业化项目补贴财政拨款
财政拨款
9,914,500.62
9,914,500.62
2,130,000.00
2,130,000.00
1,396,588.92
1,396,588.92
10,647,911.70
10,647,911.70
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关华茂现代农业产业化项目补贴
华茂现代农业产业化项目补贴财政拨款
财政拨款
13,427,543.67
13,427,543.67
2,085,999.96
2,085,999.96
11,341,543.71
11,341,543.71
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴
重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴财政拨款
财政拨款
4,050,000.00
4,050,000.00
5,400,000.00
5,400,000.00
720,000.03
720,000.03
8,729,999.97
8,729,999.97
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿基础设施建设项目资金补贴
重庆华绿基础设施建设项目资金补贴财政拨款
财政拨款
1,900,000.00
1,900,000.00
200,000.00
200,000.00
1,700,000.00
1,700,000.00
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿装瓶就业扶贫车间
重庆华绿装瓶就业扶贫车间财政拨款
财政拨款
200,000.00
200,000.00
1,666.67
1,666.67
198,333.33
198,333.33
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关重庆华绿专业性技术创新平台项目
重庆华绿专业性技术创新平台项目财政拨款
财政拨款
500,000.00
500,000.00
4,167.00
4,167.00
495,833.00
495,833.00
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关江苏华绿现代高效农业基础设施补贴
江苏华绿现代高效农业基础设施补贴财政拨款
财政拨款
738,595.00
738,595.00
18,464.88
18,464.88
720,130.12
720,130.12
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关江苏华骏现代高效农业基础设施补贴
江苏华骏现代高效农业基础设施补贴财政拨款
财政拨款
700,980.00
700,980.00
17,524.50
17,524.50
683,455.50
683,455.50
其他收益
其他收益
与资产相关
与资产相关合 计
合 计
40,487,568.24
40,487,568.249,669,575.00
9,669,575.006,063,615.20
6,063,615.20
44,093,528.04
44,093,528.04
5-83
－81－
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2020年度计入损益的金额 | 2020年度计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一厂现代农业产业化项目补贴 | 财政拨款 | 1,309,403.89 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 年产3000吨真姬菇工厂化生产 | 财政拨款 | 193,939.42 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 四厂现代农业产业化项目补贴 | 财政拨款 | 1,396,588.92 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 江苏华绿现代高效农业基础设施补贴 | 财政拨款 | 73,994.89 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 江苏华绿商务发展专项资金补贴 | 财政拨款 | 380,162.16 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 华茂现代农业产业化项目补贴 | 财政拨款 | 2,070,651.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴 | 财政拨款 | 1,044,040.79 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿基础设施建设项目资金补贴 | 财政拨款 | 200,000.70 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿装瓶就业扶贫车间 | 财政拨款 | 23,315.32 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿专业性技术创新平台项目 | 财政拨款 | 36,734.10 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 江苏华骏现代高效农业基础设施补贴 | 财政拨款 | 69,665.30 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 江苏华骏生产设施建设工程补贴 | 财政拨款 | 75,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 稳岗返还补贴 | 财政拨款 | 811,203.18 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 上市奖励 | 财政拨款 | 400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 研发专项资金 | 财政拨款 | 350,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 市千名领军人才集聚计划资助资金 | 财政拨款 | 147,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 产业发展引导资金 | 财政拨款 | 48,300.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 培训补贴 | 财政拨款 | 36,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 研发创新投入 | 财政拨款 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 华骏生物农村创新创业大赛奖金 | 财政拨款 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿疫情稳岗补贴 | 财政拨款 | 560,953.94 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿职业技能培训补贴 | 财政拨款 | 202,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿就业扶贫车间奖补金 | 财政拨款 | 176,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿以工代训补贴 | 财政拨款 | 52,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿绿色食品认证补贴 | 财政拨款 | 20,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专利补助 | 财政拨款 | 10,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿就业补贴款 | 财政拨款 | 66,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 市长质量奖 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 10,305,353.73 |
5-84
－82－
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入损益的金额 | 2019年度计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 一厂现代农业产业化项目补贴 | 财政拨款 | 1,441,042.50 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 年产3000吨真姬菇工厂化生产 | 财政拨款 | 178,160.74 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 四厂现代农业产业化项目补贴 | 财政拨款 | 1,396,588.92 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 华茂现代农业产业化项目补贴 | 财政拨款 | 2,085,999.96 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿食用菌工厂化生产项目补贴 | 财政拨款 | 720,000.03 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿基础设施建设项目资金补贴 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿装瓶就业扶贫车间 | 财政拨款 | 1,666.67 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 重庆华绿专业性技术创新平台项目 | 财政拨款 | 4,167.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 江苏华绿现代高效农业基础设施补贴 | 财政拨款 | 18,464.88 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 江苏华骏现代高效农业基础设施补贴 | 财政拨款 | 17,524.50 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 人才补贴 | 财政拨款 | 77,604.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| “三品一标”补助项目 | 财政拨款 | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 产业发展引导资金 | 财政拨款 | 509,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 知识产权创造与运用 | 财政拨款 | 2,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿就业补贴款 | 财政拨款 | 63,467.56 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 市长质量奖 | 财政拨款 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 重庆华绿科技创新专项 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 人社局转示范奖补资金 | 财政拨款 | 139,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 专业性技术创新平台补贴 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 7,544,686.76 |
| 补助项目 | 种类 | 2020年度冲减相关成本的金额 | 2020年度冲减相关成本的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 财政贴息 | 财政拨款 | 205,000.00 | 财务费用 | 与收益相关 |
| 合 计 | 205,000.00 |
| 项 目 | 7-12月 | 1-12月 | ||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
5-85
－83－非流动性资产处置损益
| 非流动性资产处置损益 | -69,725.58 | -1,048,174.93 | -13,956.34 | -1,481,540.35 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 5,578,586.46 | 3,954,323.16 | 10,305,353.73 | 7,544,686.76 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动损益 | -1,142,729.04 | 383,674.39 | 27,616.44 | 396,825.07 |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产取得的投资收益 | 1,809,843.78 | 90,456.44 | 1,950,876.39 | 658,814.35 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 38,929.00 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -507,466.92 | 706,000.70 | -2,003,119.77 | 27,041.62 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 1,842.30 | |||
| 非经常性损益总额 | 5,668,508.70 | 4,086,279.76 | 10,307,541.75 | 7,145,827.45 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | -119,872.64 | 36,529.24 | 146,435.85 | 164,810.23 |
| 非经常性损益净额 | 5,788,381.34 | 4,049,750.52 | 10,161,105.90 | 6,981,017.22 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | 19,364.32 | 19,364.32 | ||
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 5,769,017.02 | 4,049,750.52 | 10,141,741.58 | 6,981,017.22 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | |||
| 7-12月 | 1-12月 | |||
| 2020年 | 2019年 | 2020年 | 2019年 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.48% | 8.62% | 16.23% | 17.81% |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.78% | 8.04% | 14.99% | 16.78% |
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