大华会计师事务所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
江西耐普矿机新材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明大华核字[2020]002372号
江西耐普矿机新材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止2019年12月31日）
目录页次
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项
说明
1-2
二、江西耐普矿机新材料股份有限公司2019年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
第
页
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2020]002372号
江西耐普矿机新材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了江西耐普矿机新材料股份有限公司（以下简称江西耐普矿机公司）2019年度财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2020年4月13日签发了大华审字[2020]003381号无保留意见的审计报告。根据中国证券监督管理委员会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监会公告［2017］16号)和深圳证券交易所《创业板信息披露业务备忘录第10号——定期报告披露相关事项》的规定，就江西耐普矿机公司编制的2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是江西耐普矿机公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计江西耐普矿机公司2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一
大华核字[2020]002372号关联方资金占用情况的专项说明
第
页
致。除了对江西耐普矿机公司实施2019年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解江西耐普矿机公司2019年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：江西耐普矿机新材料股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：周益平
中国·北京中国注册会计师：熊绍保
二〇二〇年四月十三日
2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：江西耐普矿机新材料股份有限公司单位：人民币元
非经营性资金占用
资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2019年期初占用资金余额
2019年度占用累计发生金额（不含利息）
2019年度占用
资金的利息
（如有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年期末占用
资金余额
占用形成原因占用性质现大股东及其附属企业
小计————前大股东及其附属企业
小计————
总计————其他关联资金往来
资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算
的会计科目
2019年期初往
来资金余额
2019年度往来累计发生金额（不含利息）
2019年度往来
资金的利息
（如有）
2019年度偿还累计发生金额
2019年期末往来资金余额
往来形成原因往来性质大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属
企业
上海耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款3,360,000.00 3,360,000.00 -资金往来非经营性往来耐普秘鲁矿机有限责任公司控股子公司其他应收款5,099,357.60 1,984,833.98 7,084,191.58资金往来非经营性往来民族矿机有限责任公司控股子公司其他应收款18,530,640.00 6,583,680.00 25,114,320.00资金往来非经营性往来北京耐普国际贸易有限公司控股子公司其他应收款3,902,750.00 2,655,920.00 6,558,670.00资金往来非经营性往来澳大利亚耐普矿机有限责任公司控股子公司其他应收款3,066,959.28 224,901.33 3,291,860.61资金往来非经营性往来耐普矿机蒙古有限责任公司控股子公司其他应收款4,564,028.00 1,121,575.00 5,685,603.00资金往来非经营性往来耐普矿机股份公司控股子公司其他应收款120,106.00 21,907,245.50 22,027,351.50资金往来非经营性往来耐普矿业机械国际有限公司控股子公司其他应收款6,242.44 6,242.44代垫费用非经营性往来耐普墨西哥矿机可变资产有限责任公司
控股子公司其他应收款216,850.60 14,516,807.82 14,733,658.42资金往来非经营性往来关联自然人及其控制的法人其他关联人及其附属企业
总计———35,500,691.48 52,361,206.07 - 3,360,000.00 84,501,897.55—第 1 页