关于北京值得买科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告众环专字(2024)1100147号
关于北京值得买科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)1100147号北京值得买科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北京值得买科技股份有限公司（以下简称“值得买公司”）2023年12月31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是值得买公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计值得买公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解值得买公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供北京值得买科技股份有限公司2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
本页无正文，为北京值得买科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告（众环专字(2024)1100147号）签章页。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人） 杨 旭
中国注册会计师：
谭慧娟
中国·武汉 2024年4月24日
北京值得买科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：北京值得买科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生额 | 2023年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 其他关联方及附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小 计 | —— | —— | —— | —— | —— |
| 总 计 | —— | —— | —— | —— | —— | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生额 | 2023年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质（经营性往来、非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | Eastern Commerce Ventures Inc. | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.51 | 0.51 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 北京多元通道网络科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,136.40 | 414.83 | 408.00 | 1,143.23 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京好有言周科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 187.03 | 180.96 | 10.19 | 357.79 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京聚禾臻源营销策划有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,009.46 | 2,288.27 | 1,409.71 | 2,888.03 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京聚值传媒科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,368.33 | 2,772.19 | 796.70 | 4,343.81 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京漫鱼国际旅行社有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 55.95 | 12.00 | 38.56 | 29.38 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京商智思域科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 160.00 | 95.00 | 65.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 北京世研信息咨询有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 18.90 | 116.63 | 135.53 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 北京万象映生科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 218.97 | 651.07 | 798.39 | 71.65 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京星云新知文化传媒有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 221.98 | 160.00 | 381.98 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 北京易合博略品牌咨询有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 556.89 | 200.06 | 100.00 | 656.95 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京有桐科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,962.81 | 158.42 | 2,121.23 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 北京有助科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 3,994.93 | 2,001.19 | 2,086.51 | 3,909.61 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 北京有助通达科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 50.00 | 50.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京知港科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 25,200.00 | 680.00 | 25,400.00 | 480.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 北京值享数字科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 50.00 | 50.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||||
| 北京值元数字科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 462.71 | 352.97 | 427.97 | 387.71 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 海报沃斯（北京）科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 221.27 | 263.30 | 484.57 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 海南趋优科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 118.22 | 742.32 | 860.54 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 海南数值科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 15.00 | 2,000.00 | 2,000.00 | 15.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 海南值选科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,065.97 | 890.18 | 175.78 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 黑光（厦门）科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 29.15 | 59.00 | 88.15 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 华夏风物（北京）科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,630.12 | 1,017.40 | 4,647.52 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 济南耕值信息科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 10.00 | 510.00 | 250.00 | 270.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 青岛无忧直购网络科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 137.73 | 1,370.00 | 950.00 | 557.73 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 青岛星罗创想网络科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 5,643.31 | 26,777.78 | 24,979.73 | 7,441.37 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 上海日晟星罗网络科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,675.96 | 665.47 | 4,010.49 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 上海商智千帆信息技术服务有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 570.13 | 0.13 | 570.00 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 天津逢食科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 62.36 | 60.00 | 122.36 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 天津星惠直购网络科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 往来款 | 非经营性往来 | |||||
| 天津星盟网络科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 673.12 | 14,080.00 | 9,500.00 | 5,253.12 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 值得买科技（杭州）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,429.14 | 2,072.79 | 3,332.00 | 169.93 | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 青岛优讯创想信息技术有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2.79 | 0.04 | 2.75 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 上海商帆信息科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,607.00 | 1,290.00 | 1,317.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总 计 | —— | —— | —— | 50,414.30 | 68,073.03 | 76,289.13 | 42,198.20 | —— | —— |
注：若上表中出现合计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。公司负责人：隋国栋 主管会计工作的负责人：李楠 会计机构负责人：李楠