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关于四川德恩精工科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
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一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审核说明 1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3-6
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关于四川德恩精工科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明
中汇会专[2025]4874号四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称德恩精工公司)2024年度财务报表，并出具了中汇会审[2025]4873号无保留意见的审计报告，在此基础上对后附的德恩精工公司管理层编制的《2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》(以下简称汇总表)进行了审核。
一、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(中国证券监督管理委员会公告[2022]26号文)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述和重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对德恩精工公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审计证据。我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审核意见提供了合理的基础。
三、专项审核意见
我们认为，德恩精工公司管理层编制的汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求，后附汇总表所载资料与我们审计德恩精工公司2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
四、对本专项说明使用者和使用目的的限定
本专项说明仅供德恩精工公司2024年度报告披露使用，不得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。为了更好地理解德恩精工公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
报告日期：2025年4月21日
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附表： 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | 非经营性占用 | |
| 小 计 | - | - | - | - | - | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 青神有大工业发展有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 738.00 | - | - | 738.00 | - | 股权转让款 | 非经营性 |
| 青神恋城科技发展有限公司 | 参股公司 | 其他应收款 | 14,100.00 | - | 716.75 | - | 14,816.75 | 往来款 | 非经营性 | |
| 小 计 | 14,838.00 | - | 716.75 | 738.00 | 14,816.75 | |||||
| 总 计 | 14,838.00 | - | 716.75 | 738.00 | 14,816.75 | |||||
| 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额(不含利息) | 2024年度往来资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质(经营性往来、非经营性往来) |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
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| 上市公司的子公司及其附属企业 | 四川德恩进出口有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 43.66 | - | 43.66 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 |
| 广州希普拓机电设备有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 11.67 | - | 11.67 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 上海希普拓机械有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 22.08 | - | 22.08 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 天津希普拓机械有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 12.23 | - | 12.23 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| CPTKOREA Co.,Ltd. | 全资子公司 | 应收账款 | 175.84 | 241.61 | - | 102.98 | 314.47 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| All Drive, Inc. | 全资子公司 | 应收账款 | 2,178.66 | 440.67 | - | 169.18 | 2,450.15 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 成都德恩精工机电销售有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 1,621.08 | - | 1,457.93 | 163.15 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 全资子公司 | 其他应收款 | - | 0.02 | - | 0.02 | - | 往来款、代垫职工薪酬、费用 | 非经营性往来 | ||
| 青神德恩精工工模具有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 70.58 | 323.49 | - | 321.20 | 72.87 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 其他应收款 | 9.81 | - | - | 9.81 | - | 往来款、代垫职工薪酬、费用 | 非经营性往来 | |||
| 德恩精工（嘉善）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,492.18 | 1,003.00 | - | 415.18 | 5,080.00 | 往来款、代垫职工薪酬、费用 | 非经营性往来 | |
| 应收账款 | - | 7.57 | - | 7.57 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |||
| 德恩精工（屏山）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 11.77 | 29.82 | - | 41.59 | - | 往来款、代垫职工薪酬、费用 | 非经营性往来 | |
| 应收账款 | 10,975.48 | 30,802.02 | - | 34,139.57 | 7,637.93 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |||
| 预付账款 | 881.24 | 15,179.71 | - | 3,478.32 | 12,582.63 | 采购材料 | 经营性往来 | |||
| 四川德恩云智造科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.91 | 1.34 | - | 2.22 | 0.03 | 往来款、代垫职工薪酬、费用 | 非经营性往来 |
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| 预付账款 | 175.53 | - | - | 175.53 | - | 采购材料 | 经营性往来 | |||
| 应收账款 | - | 19.58 | - | 19.58 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |||
| 成都德恩云智造科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 6.68 | 12.78 | - | 19.46 | - | 往来款、代垫职工薪酬、费用 | 非经营性往来 | |
| 应收账款 | 2.29 | 44.13 | - | 46.42 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |||
| 屏山有大商贸有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | - | 1.25 | - | 1.25 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 德恩智享（嘉善）智能装备有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,318.61 | 44.41 | - | 53.02 | 1,310.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 应收账款 | 10.59 | 64.85 | - | 48.14 | 27.30 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |||
| 其他非流动资产 | 878.91 | - | - | 656.53 | 222.38 | 采购设备 | 经营性往来 | |||
| 德恩精工（佛山）智能装备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | - | 100.00 | - | - | 100.00 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川德恩航天科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | - | 39.47 | - | 5.00 | 34.47 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 控股子公司 | 其他应收款 | - | 0.52 | - | 0.52 | - | 往来款 | 非经营性往来 | ||
| 其他关联人及其附属企业 | 青神有大工业发展有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 0.19 | 69.60 | - | 69.79 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 |
| 重庆捷士达数控设备有限公司 | 控股子公司重庆捷士达数控机床有限公司的少数股东 | 应收账款 | - | 0.39 | - | 0.39 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 四川丹齿精工科技有限公司 | 广东弘亚数控机械股份有限公司之子公司 | 应收账款 | 32.48 | 24.96 | - | 47.72 | 9.72 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 四川立白实业有限公司 | 德恩精工持股5%以上股东王富民担任 | 应收账款 | 2.37 | 4.63 | - | 6.37 | 0.63 | 销售产品及材料 | 经营性往来 |
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| 董事的企业 | ||||||||||
| 四川省民众日化有限公司 | 德恩精工持股5%以上股东王富民的儿子王雨龙持股70%并担任总经理的企业 | 应收账款 | 0.19 | 3.53 | - | 3.46 | 0.26 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 广州极东机械有限公司 | 弘亚数控控股子公司 | 应收账款 | 2.10 | 58.15 | - | 58.95 | 1.30 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 江苏优智享智能制造有限公司 | 持有本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限公司35%股权的股东李晓雷实际控制的企业 | 应收账款 | - | 3,051.87 | - | 1,980.18 | 1,071.69 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 青神恋城科技发展有限公司 | 参股公司 | 应收账款 | - | 868.10 | - | 655.10 | 213.00 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 沈阳优智享智能制造有限公司 | 李晓雷控制的企业 | 应收账款 | - | 282.50 | - | - | 282.50 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 广州弘亚数控机械股份有限公司 | 刘雨华及其丈夫李茂洪实际控制的企业 | 应收账款 | 3.00 | - | - | - | 3.00 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 广州玛斯特智能装备有限公司 | 弘亚数控控股孙公司，李茂洪担任执行董事 | 应收账款 | - | 26.00 | - | - | 26.00 | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 广东德弘重工有限公司 | 弘亚数控全资子公司 | 其他应收款 | - | 7.70 | - | - | 7.70 | 保证金 | 经营性往来 | |
| 四川小顶精密工业有限公司 | 成都金顶精密铸造有限公司控股子公司 | 应收账款 | - | 138.17 | - | 138.17 | - | 销售产品及材料 | 经营性往来 | |
| 总 计 | 21,229.41 | 54,602.56 | - | 44,220.79 | 31,611.18 |
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：