四川德恩精工科技股份有限公司

2024年年度报告

公告编号：2025-011

2025年4月

2024年年度报告

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人雷永志、主管会计工作负责人张佳及会计机构负责人(会计主管人员)郑平声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

2024年度，公司实现营业总收入51,146.30万元，较上年度增长2.61%；归属于上市公司股东的净利润为-13,075.42万元，亏损主要原因为：固定资产折旧增加、订单增速缓慢导致产能利用率低、销售价格降价等。公司的主营业务、核心竞争力、主要财务指标未发生重大不利变化，与行业趋势一致。公司持续经营能力不存在重大风险。公司所处行业不存在产能过剩、持续衰退或者技术替代等情况。

本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”部分，描述了公司生产经营中可能存在的风险，敬请投资者关注相关内容，并注意投资风险。

1、公司因市场波动引起订单不足、产能释放不充分，可能导致企业持续亏损的风险；

2、国际贸易规则波动，可能导致公司出口业务大幅下滑的风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以146670000为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录第一节重要提示、目录和释义

...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节管理层讨论与分析 ...... 11

第四节公司治理 ...... 32

第五节环境和社会责任 ...... 47

第六节重要事项 ...... 48

第七节股份变动及股东情况 ...... 59

第八节优先股相关情况 ...... 65

第九节债券相关情况 ...... 66

第十节财务报告 ...... 67

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

四、其他相关资料。以上备查文件的备置地点：公司证券部

释义

释义项指释义内容公司，本公司，德恩精工指四川德恩精工科技股份有限公司《公司法》指《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《上市规则》指

《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》指

《四川德恩精工科技股份有限公司公司章程》中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所、交易所指深圳证券交易所报告期指

2024年1月1日至2024年12月31日报告期末指2024年12月31日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称德恩精工股票代码300780公司的中文名称四川德恩精工科技股份有限公司公司的中文简称德恩精工公司的外文名称（如有）SichuanDawnPrecisionTechnologyCo.，Ltd.公司的外文名称缩写（如有）

DawnPrecision公司的法定代表人雷永志注册地址四川省眉山市青神县竹艺大道8号注册地址的邮政编码620460公司注册地址历史变更情况不适用办公地址四川省眉山市青神县兴业路9号办公地址的邮政编码620460公司网址https://www.cpt-world.com/电子信箱zhengquanbu@cpt-world.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表姓名谢龙德任华军联系地址四川省眉山市青神县兴业路9号四川省眉山市青神县兴业路9号电话028-38858588028-38858588传真028-38858588028-38858588电子信箱zhengquanbu@cpt-world.comzhengquanbu@cpt-world.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站深圳证券交易所：https://www.szse.cn公司披露年度报告的媒体名称及网址

《证券时报》、《证券日报》、巨潮资讯网（https://www.cninfo.com.cn）公司年度报告备置地点公司证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址

中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层签字会计师姓名时斌、高建公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用

?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用

?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是

?否

2024年2023年本年比上年增减2022年营业收入（元）511,463,034.86498,444,733.082.61%696,698,935.03归属于上市公司股东的净利润（元）

-130,754,177.77-8,123,281.84-1,509.62%123,245,979.39归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

-147,914,958.58-41,936,960.78-252.71%84,024,569.17经营活动产生的现金流量净额（元）

45,282,223.1379,370,774.82-42.95%95,162,832.24基本每股收益（元/股）

-0.89-0.06-1,383.33%0.84稀释每股收益（元/股）

-0.89-0.06-1,383.33%0.84加权平均净资产收益率

-11.67%-0.67%-11.00%10.59%2024年末2023年末本年末比上年末增减2022年末资产总额（元）1,989,167,605.202,099,430,275.75-5.25%2,215,548,071.25归属于上市公司股东的净资产（元）

1,055,538,499.891,185,430,390.89-10.96%1,217,484,182.42公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是

?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是□否

项目2024年2023年备注营业收入（元）511,463,034.86498,444,733.08-营业收入扣除金额（元）4,994,832.535,941,085.07-营业收入扣除后金额（元）506,468,202.33492,503,648.01-

六、分季度主要财务指标

单位：元第一季度第二季度第三季度第四季度营业收入117,823,888.11146,774,426.65130,618,928.00116,245,792.10归属于上市公司股东的净利润

-20,595,423.93-5,569,054.66-10,949,705.13-93,639,994.05归属于上市公司股东-23,374,211.36-8,052,428.96-12,587,352.29-103,900,965.97

的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额

-3,985,841.085,345,375.2940,095,704.563,826,984.36上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是

?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元项目2024年金额2023年金额2022年金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

461,039.46504,939.50-5,823,031.67计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

11,828,820.7515,314,389.9519,205,555.56

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

435,688.41

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

6,761,792.45除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-506,054.27-458,587.36652,526.04

其他符合非经常性损益定义的损益项目

987,335.77714,278.8727,381,161.09处置子公司股权形成的投资收益

21,353,571.52减：所得税影响额2,387,912.094,050,590.232,194,450.53

少数股东权益影响额（税后）

-15,758.7411.72350.27合计17,160,780.8133,813,678.9439,221,410.22--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用

?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用

?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）公司主营业务所属行业

德恩精工主营业务包括机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人、数控机床和产业互联网平台服务五大业务板块。其中，产业互联网平台服务对应业务主体为控股子公司-四川德恩云智造科技有限公司，简称德恩云造。根据《战略性新兴产业分类》和《国民经济行业分类》，公司主营业务板块以及所属行业如下表所示：

所属战略性新兴产业

所属国民经济行业

主营业务主要产品及其应用领域高端装备制造产业

通用设备制造业

机械传动与传动联结件

1、机械传动件，主要包括皮带轮、同步带轮、链轮、齿轮等产品。属于标准机械基础件，广泛用于机械动力和运动传递。

2、传动联结件，主要包括联轴器、锥套、胀紧套、轴套、轮毂、法兰、连接盘、轴承座等产品。属于标准机械基础件，用于机械传动件与动力轴之间的联结。

主要用于农业、矿山、纺织、化工、粮食、畜牧、食品、包装、仓储、空调、汽车、船舶、机床等机械设备制造企业和设备修理企业。机械非标定制件

主要包括机床身、立柱、工作台、主轴箱、箱壳体、阀体、缸体、机体、支架、机械臂等产品。是机械设备的重要结构件，由设备制造主机厂自主设计。工业机器人主要包括关节机器人产品和机器人集成应用实施服务，

用于上下料、焊接、码垛、打磨等工作场景。

主要用于各行业的生产制造企业。数控机床主要包括数控车床、车削中心、立式加工中心、卧式加

工中心、龙门加工中心等金属切削机床产品。互联网与云计算、大数据服务

互联网和相关服务软件和信息技术服务业

产业互联网平台服务

1、产业协同云平台，面向产业链企业提供协同交易和结

算平台服务，包括工业产品购销、非标定制生产、工业

技术供需对接、设备运维供需对接、电子签章、智能客

服等平台服务。

2、企业数智云平台，面向制造企业提供核心业务价值链

的数智化解决方案及实施服务，包括制造运营管理

MOM、资产运营管理AOM、产品运营管理PLM、工业物联

IoT等软件及实施，服务企业智能化改造数字化转型。

3、标识解析云平台，德恩云造是工信部批建的工业标识

解析通用零部件制造行业节点，为企业提供标识注册和

解析服务，以及标识溯源方面的软件应用服务。

打造垂直行业型产业互联网平台，为产业和企业客户提供产业协同、企业数智和标识解析解决方案和运营服务，赋能产业向平台化、集群化、协同化和数智化高质量发展。公司主营业务中的机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人、数控机床四大业务板块，属于《国民经济行业分类》中的“C34通用设备制造行业”之“C3453齿轮及齿轮减变速箱制造”、“C3459其他传动部件制造”、“C3491工业机器人制造”和“C3421金属切削机床制造”。

公司主营业务中的产业互联网平台服务业务板块，属于《国民经济行业分类》中的“I64互联网和相关服务”和“I65软件和信息技术服务业”。

（二）所属行业基本情况

1、通用设备制造业基本情况

1.1机械传动零部件行业基本情况

公司主营业务机械传动与传动联结件属于机械传动零部件行业，它是通用设备制造业中的重要基础件行业。机械传动的主要作用是传递运动和力，常用的机械传动类型有齿传动、链传动和带传动。齿传动主要有圆柱齿轮传动、圆锥齿轮传动、涡轮蜗杆传动、齿轮齿条传动、行星齿轮传动、减（变）速器等。链传动主要有滚子链传动、齿形链传动、焊接链传动、片式关节链传动等。带传动主要有V带传动、同步齿形带传动、平带传动、卷绳轮传动等。传动联结件主要有联轴器、锥套、胀紧套、轮毂、键条、连接盘等。

中国机械传动零部件行业，跟随国民经济的高速发展，行业规模不断扩大。近年来该行业在部分高端产品的研发和产业化方面取得突破，创新能力明显增强，目前已基本形成了门类齐全且能满足各类机械设备设施配套需求的生产体系，中国已成为全球最主要的机械传动零部件生产基地。中国机械传动行业技术水平及特点

现阶段正经历产品从中低端向高精密方向转变，部分产品已经逐步接近国际先进水平。国产机械传动零部件产品过去主要面向出口市场，随着中国国民经济的发展带动国内市场需求逐渐兴起，已逐渐呈现出境内、境外两个市场并重的格局。与国际同行业公司相比，中国机械传动零部件行业企业整体技术研发水平仍显不足，除仅有的小部分企业拥有生产高端传动部件所需的硬件、软件外，绝大多数企业的整体设备无法达到自动化、甚至半自动化的水平，生产技术水平的限制导致行业企业的产品同类化、同质化现象比较严重。

中国机械传动零部件行业发展趋势1）应用领域不断拓展，市场持续扩大

发展中国家对机械传动零部件不断增加的需求与发达国家过去的情况类似，对机械传动零部件的需求已经越来越大。相应地，机械传动零部件制造中心正在向发展中国家转移，以利用更低的成本来满足市场需求。许多机械传动零部件制造商正在不断进入这些经济快速发展的国家。发展中国家的市场将为机械传动零部件行业提供高速增长机会。未来，随着机械传动零部件产品在越来越多领域得到应用，国内机械传动零部件市场将继续扩大，同时随着汽车、工程机械、家电产业的全球化，许多国家和地区自动化生产领域将继续得到资本注入。在许多方面，亚洲制造业的增长促进了机械传动零部件市场的增长。2）产品附加值逐步提升

随着科学技术的不断进步，消费者需求的日益提高，以及市场竞争的不断加剧，机械传动零部件行业的发展逐步呈现出两大特征：一是电子技术、材料技术等高科技同机械传动零部件制品的结合，赋予机械传动零部件制品电脑化、程控化等新的功能。二是塑料制品、铝制品和不锈钢制品等其他行业产品同传动零部件制品的结合，使传动零部件制品成为功能全面、应用更加宽广的复合品。上述两大特征的形成基本上代表了中国现代机械传动零部件工业的发展趋势，使机械传动零部件制品拥有了技术含量高、质量档次高、附加价值高、应用领域广等新的特点，赋予了机械传动零部件制品更大的生存空间和更加强大的竞争能力，标志着机械传动零部件工业的发展进入了一个崭新的阶段。3）主机行业的快速发展为机械传动零部件行业提供了较大的市场空间

机械工业各主机行业一直保持快速增长，特别是对机械传动零部件需求量大的石油、汽车、家电和工程机械等主机行业的发展，为机械传动零部件行业提供了较大的市场空间。同时，由于主机的性能、寿命等的不断改善和提高，对机械传动零部件产品的精度、性能和使用寿命都提出了更高的要求，也将促进机械传动零部件行业的技术进步。4）智能制造在行业不断深入推进

“十四五”经济格局将进入深度调整期，国际产业分工格局正在重塑，中国面临发达国家“高端回流”和发展中国家“中低端分流”的双重挤压，国家深入推进装备制造业转型升级，大力发展以工业机器人和高端智能制造为代表的装备制造业。随着国家对装备制造业的重视，重大装备国产化进程的加快，机械传动零部件行业也将迎来新的挑战和机遇。机械传动零部件行业提高自主创新能力和技术水平，尽快走向高端智能制造，将具有十分迫切的重要意义。

1.2工业机器人制造行业基本情况

近年来，我国装备制造业快速发展，工业机器人作为装备制造业自动化的典型代表，在我国有着巨大的发展空间。随着劳动力日益短缺而导致的人力成本的提升，制造业对机器人自动化的需求亦快速增长，与此同时，随着工业机器人整体技术水平的提升及成本的降低，很多行业的中小生产企业开始考虑使用机器人代替人力，达到提高生产效率和质量，同时节省成本的目的。我国制造业的升级和转型过程为国产工业机器人发展提供了机遇，在国家政策的支持和推动下，国产品牌市场份额越来越高，国产机器人企业取得长足发展。为推动工业机器人等高端智能装备制造业及其核心零部件产业的快速发展，国家相关部门制定了一系列政策和发展规划。《“十四五”机器人产业发展规划》提出，“十四五”期间将推出一批机器人核心技术和高端产品，整机综合指标达到国际先进水平，关键零部件性能和可靠性达到国际同类产品水平；机器人产业营业收入年均增速超过20%；形成一批具有国际竞争力的领军企业及一大批创新能力强、成长性好的专精特新“小巨人”企业，建成3个至5个有国际影响力的产业集群，制造业机器人密度实现翻番。《“十四五”智能制造发展规划》提出的主要目标有，70%的规模以上制造业企业基本实现数字化网络化，建成500个以上引领行业发展的智能制造示范工厂；智能制造装备和工业软件技术水平和市场竞争力显著提升，市场满足率分别超过70%和50%；建成120个以上具有行业和区域影响力的工业互联网平台。目前新一轮科技革命与产业转型升级将给工业机器人行业带来巨大的增长潜力和发展空间。

1.3金属切削机床制造行业基本情况

机床类别众多，按加工方式划分为金属切削机床、金属成形机床、木工机床。公司所从事的金属切削机床业务是机床产品中规模最大的细分行业之一。

金属切削机床产品用途非常广泛，下游客户包括传统机械工业、汽车工业、电力设备、铁路机车、船舶、国防工业、航空航天工业、石油化工、工程机械、电子信息技术工业以及其他加工工业。我国《国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》中提出要培育先进制造业集群，大力推动制造业优化升级，推动高端数控机床等产业创新发展。

根据中国机床工具工业协会的统计分析，2024年，我国机床工具行业整体运行呈前低后高走势，全行业营业收入较上年度有所降低，虽然高端产品需求保持增长态势，但传统用户领域的有效需求不足，叠加中低端产品同质化严重，“内卷式恶性竞争”加剧，行业利润空间被进一步压缩。

2024年，我国机床工具行业完成营业收入10407亿元，同比下降5.2%。其中金属切削机床行业完成营业收入1687亿元，同比增长6.3%；生产额1218亿元，同比增长6.4%；消费额1163亿元，同比增长4.1%；金属切削机床行业实现利润总额110亿元，同比下降3.8%，行业平均利润率为6.5%，同比下降0.7个百分点。根据国统局公布的规模以上企业统计数据，2024年我国金属切削机床产量为69.5万台，同比增长10.5%，延续上年度的增长趋势。

进出口方面，2024年机床工具行业进出口总体略有下降，其中进口继续下降，出口持续增长，贸易顺差扩大。根据中国海关数据，2024年机床工具进出口总额318.8亿美元，同比下降0.3%；其中，进口101.6亿美元，同比下降

8.6%；出口217.2亿美元，同比增长4.0%。进口金属切削机床48.3亿美元，同比下降6.2%；出口金属切削机床

56.0亿美元，同比增长1.3%。

2、产业互联网平台服务行业基本情况

2020年4月7日，国家发展改革委、中央网信办研究制定了《关于推进“上云用数赋智”行动培育新经济发展实施方案》（发改高技〔2020〕552号）（以下简称《方案》）。《方案》首次在国家政策层面正式提出“产业互联网”的概念，鼓励构建多层联动的产业互联网平台。通过政府、平台型企业、行业龙头企业与中小微企业等多层联动，培育企业技术中心、产业创新中心和创新服务综合体。加快完善数字基础设施，推进企业级数字基础设施开放，促进产业数据中台应用，向中小微企业分享中台业务资源。引导平台企业、行业龙头企业整合开放资源，鼓励以区域、行业、园区为整体，共建数字化技术及解决方案社区，构建产业互联网平台，为中小微企业数字化转型赋能。

互联网发展的主战场已从消费互联网转向产业互联网，这既是国家政策的指引，又是各传统产业发展受困必须转型的现实迫切需求。产业、科技与金融的融合创新使产业互联网的发展进入了新的阶段，地方政府、实体企业及各类专业服务机构的积极探索，推动产业互联网进入加速发展期。中国是产业大国，经过改革开放四十多年的发展，已经实现了对发达国家在产品规模与数量上的“一次追赶”，但在质量、技术、效率、竞争力、品牌、基础知识和能力等方面仍需“二次追赶”。产业发展还存在结构不合理、质量效益欠佳、产品附加值低、创新能力不足、资源配置效率不高、环境约束吃紧、供应链不协调、要素成本持续上升、产业安全形势严峻、某些地区出现产业空心化等突出问题。中国若想在未来全球竞争中胜出，各类产业和各企业要更广泛地连接市场、感知变化，更快速地反映需求。提供更适宜、更优质、更安全、更绿色的产品与服务，在技术、产品、服务、模式、组织等方面持续创新，不断推进产品升级、服务升级、技术升级、流程升级、管理升级、运营升级与模式升级。而基于网络化、数字化、智能化的产业互联网为中国产业应对挑战、解决问题、把握新科技趋势、推进升级找到了一条切实有效的途径。产业互联网核心服务在于赋能全产业链数字化转型。产业互联网（产业数字化）不仅把企业和企业、把产业的上下游连接起来，更重要的是能够通过订单驱动连接企业内部的生产运营数据，将智能工厂进行共构连接，以工业互联网为基础，推动智能制造。产业互联网（产业数字化）已成为行业发展的战略趋势，是基于工业电子商务快速发展、数字供应链管理不断深化、工业互联网落地深耕的新型生态体系。产业协同（产业电商B2B）和企业数智属于产业互联网（产业数字化）范畴，工业标识解析是产业互联网数据互联互通的神经枢纽，随着B2B垂直电商平台的快速发展、供应链管理的不断深化、企业“云.数.智”转型（内通外联）的不断深入，特别是5G、移动互联网、大数据、云计算、物联网、人工智能、区块链等新技术的不断发展和应用，未来二十年将成为产业互联网（产业数字化）爆发的黄金时代。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）主营业务概述

德恩精工主营业务包括机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人、数控机床和产业互联网平台服务五大业务板块。

（二）主营业务产品

1.机械传动与传动联结件业务

德恩精工机械传动与传动联结件业务，包括皮带轮、同步带轮、齿轮、链轮等机械传动件产品和联轴器、锥套、胀紧套、轴套、轮毂、法兰、连接盘、轴承座等传动联结件产品，主要用于农业、矿山、纺织、化工、粮食、畜牧、食品、包装、仓储、空调、汽车、船舶、机床等机械设备制造企业，以及工厂自动化、设备维修等领域。

2、机械非标定制件业务

德恩精工机械非标定制件业务，包括机床身、立柱、工作台、主轴箱、箱壳体、阀体、缸体、机体、支架、机械臂等非标产品，主要用于各行业的通用设备制造主机厂。

3.工业机器人业务

德恩精工工业机器人业务，主要包括关节机器人整机及其光机、机械结构零部件等产品，同时提供机器人单元集成应用解决方案及实施服务，主要用于通用设备制造企业的机器人上下料、机器人抓取、机器人焊接、机器人码垛、机器人打磨、机器人喷涂、机器人搬运等工作场景。

4.数控机床业务

数控机床业务主要包括数控车床、车削中心、立式加工中心、卧式加工中心、龙门加工中心等金属切削机床产品及其光机和机械结构零部件产品。同时提供FMS柔性制造系统（数控机床+工业机器人+刀料仓+管控系统）的解决方案及实施服务。

5.产业互联网平台服务业务

产业互联网平台服务运营主体是德恩精工旗下子公司——四川德恩云智造科技有限公司（简称德恩云造），德恩云造产业互联网平台，是德恩精工基于工业云制造（CMFG，CloudManufacturing）新模式精心打造的垂直行业型互联网服务平台，面向智能装备及其零部件行业的平台化、集群化、协同化和企业数智化提供赋能服务。

德恩云造产业互联网平台，先后被列入国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，工信部“企业上云”典型案例、物联网集成创新与融合应用示范，四川省工业互联网试点示范、“5G+工业互联网”标杆。2021年获批成为国家工业标识解析通用零部件制造业行业节点（二级节点）、四川省行业型数字化转型促进中心。

德恩云造产业互联网平台服务业务，主要包括：

1、产业云服务，面向产业链企业提供云基础服务，包括云服务器、云存储、数据灾备、私属云、云安全等服务。

2、产业协同云平台，面向产业链企业提供协同交易和结算平台服务，包括工业产品购销、非标定制生产、工业技术供需对接、设备运维供需对接、电子签章、智能客服等平台服务。

3、企业数智云平台，面向制造企业提供核心业务价值链的数智化解决方案及实施服务，包括制造运营管理MOM、资产运营管理AOM、产品运营管理PLM、工业物联IoT等软件及实施，服务企业智能化改造数字化转型。

4、标识解析云平台，德恩云造是工信部批建的工业标识解析通用零部件制造行业节点，为企业提供标识注册和解析服务，以及标识溯源方面的软件应用服务。

5、智能制造工程服务，面向制造企业提供工业机器人单元集成应用、机器视觉集成应用、物联网数据采集、能耗和设备运行监视的数采与分析、AGV物流输送集成应用等自动化解决方案和工程实施服务。

（三）主营业务的经营模式

研发模式：

公司拥有行业领先的自主设计和研发实力，以机械传动工程技术中心、博士后创新实践基地、产业互联网平台研发中心、智能装备研发中心为基础，由行业专家领军研发团队，采用远期近期研发规划结合，并以市场为导向的研发机制，同时配套研发人才激励机制来提高公司整体技术水平，并持续不断地完善研发创新管理体系，使公司研发水平处于行业领先地位。

采购和生产模式：

1、公司机械传动件、传动联结件和非标定制件等主营产品，是向外部采购废旧金属、钢棒等原材料，利用自有“从铸造锻造、机加工、表面处理到包装”的完整制造体系能力自主生产。

机械传动件、传动联结件为标准机械基础件，采用“客户订单+预测计划”相结合的生产模式，在正常情况下，机械传动和传动联结件客户订单有50%左右能实现直接现货提库发货，其余50%左右订单生产交货周期为1个月左右。

2、机械非标定制件，采用“按客户订单组织生产”的模式，当客户下订单并支付部分订金后，依据库存情况向供应商采购废旧金属、钢型材等原材料，按照客户订单要求和产品图纸选择设计最优的工艺组织生产，非标定制件订单的交期为1至2个月。

3、工业机器人和数控机床等设备类产品，采用“按客户订单组织生产”的模式。在数控系统、丝杆、线轨、精密轴承、主轴、刀库、转台、电机、关节减速器等采购方面，主要通过向品牌供应商进行战略采购或规模化集采，并积极推动关键核心部件的进口替代。机床铸件、机床功能部件、机器人机械结构件、钣金件等机械零部件利用自有“从铸造、锻造、钣金、机加到热表处理”的完整制造体系能力实现自主化生产。产品研发设计采用模块化、标准化和客户定制化相结合的设计模式，主机按照客户选配来总装和交付。

4、公司在机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人和数控切削机床等主营产品的生产运营管理中，主要推行“精益生产”模式，采用覆盖全业务流程的“工业物联OT+信息化IT+大数据DT”融合的数智化系统，对生产进度、生产质量、生产成本、物流仓储等业务过程等进行精细化管控，追求高质量高效率。

生产过程与质量管控见下图：

销售模式：

公司机械传动件、传动联结件和非标定制件等主营产品，采用“直销+ODM/OEM经销”相结合的营销模式。公司在国内、东南亚等市场，主要采用直销模式销售，打造自主品牌CPT希普拓，通过成都、上海、广州、天津销售子公司销售和本地化仓储配送；公司在欧美日等发达国家市场，主要采用与当地品牌商OEM/ODM战略合作的模式销售，以适应不同国家和地区市场的个性化情况。这有利于扩大销售渠道、增加销售收入，同时降低市场拓展和销售成本。公司工业机器人和数控机床等主营产品，打造自主品牌powermach德恩精工，采用“直销+经销，租赁+运维”相结合的营销模式。在打造模式创新方面，德恩精工在保持传统"直销+经销"销售模式优势的同时，积极探索"租赁+运维"的创新服务模式。依托公司自主搭建的产业互联网平台，我们组建了专业化的运维服务团队，为客户提供全生命周期的增值服务。这一创新举措不仅提升了客户体验，更持续增强了PowerMach德恩精工品牌的市场影响力和美誉度。

产业互联网平台的服务模式：

德恩云造产业互联网平台，主要依托地方政府、商协会组织、自建营销推广团队，推动产业制造企业、工业软件服务商、工品源头厂商、设备运维服务商、智造技术服务商、工业物联服务商等入驻平台，在产业协同、企业数智化、工业标识解析等方面践行“共建、共享、共生、共赢”的全产业链数字化转型新模式。

德恩云造作为产业互联网运营方，一方面依托产业协同云平台，自建行业型集采集销运营服务中心，获得直营电商销售收入和平台技术服务收入；另一方面基于企业数智云平台，自建信息工程和智造工程运营服务中心，自主开发、合作开发或战略引进软件应用产品和物联信息技术解决方案，向企业数智化提供软件、解决方案、及其实施服务，获得持续性服务收入。

（四）公司在行业中的地位

经过20多年的发展积累，公司产能已拥有“铸造锻造钣金+机械加工+表处包装+部装总装+仓配配送”完整制造服务体系，公司产品规格型号多达数十万种，主要销往40多个国家和50多个行业客户，与众多行业龙头型企业客户建立了战略伙伴合作关系。

公司先后获得的主要荣誉：国家级高新技术企业、专精特新“小巨人”企业、绿色工厂、知识产权优势和示范企业、工业互联网工业标识解析行业节点、制造业“双创”平台试点示范、服务型制造示范、工业物联网集成创新与融合试点示范、国家数字化转型贯标试点企业、智能制造能力成熟度三级，省级机械传动工程技术研究中心、行业型数字化转型促进中心、工业互联网试点示范、5G+工业互联网标杆、企业技术中心、博士后创新实践基地、绿色供应链管理和绿色制造梯度培育企业、定制化生产重点企业。

公司起草和参与制定了国际标准1项、国家标准29项、团体标准10项、行业标准2项；拥有专有技术及成果80项，其中发明专利19项，实用新型54项，外观设计3项，成果4项；拥有国内商标161项，国外商标17项。取得版权20项、软著20件。

在机械传动与传动联结件业务领域，公司已成为国内机械传动零部件行业的领军企业，旗下CPT希普拓品牌获得客户好评，V带轮、锥套等机械传动与传动联结件产品的产销量和出口量均居行业前列。

在工业机器人和数控切削机床业务领域，公司属于民营型机械装备制造商，在国家政策鼓励高端装备制造、智能制造和制造企业旺盛的自动化、数控化需求的推动下，公司依托良好的铸造能力、零部件加工能力和研发销售能力，公司将紧抓机遇、积极开拓市场，实现快速的业务增长。

在产业互联网平台业务领域，公司是国内早期积极践行产业互联网平台和工业云智造新模式的企业之一。公司精心

打造的德恩云造产业互联网平台，先后列入国家级制造业“双创”平台试点示范、国家级服务型制造示范，四川省工业互联网试点示范。2021年获批成为国家工业标识解析通用零部件制造业行业节点（二级节点）、四川省行业型数字化转型促进中心。平台在成渝双城经济圈形成了一定的影响力和美誉度，公司将紧抓机遇、积极开拓市场，实现快速的业务增长。

（五）行业发展周期性公司主要业务“机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人和数控切削机床”四大板块都属于国民经济分类中的“C34通用设备制造业”，该行业在一定程度上受到境内、境外两大市场宏观经济的影响，同时受下游行业周期性的影响。由于主营产品广泛应用于国民衣食住行制造装备的各个领域，行业与国民经济的发展密切相关，因此，整体上行业的周期性与国民经济的发展周期基本保持一致，但就个体企业而言，因其竞争实力的不同以及其所在市场细分领域的占比不同而有可能呈现出高于或低于宏观经济发展速度的情况。

三、核心竞争力分析

1、规模和客户优势经过20多年的发展积累，公司产能已拥有“铸造锻造钣金+机械加工+表处包装+部装总装+仓配配送”完整制造服务体系，公司产品规格型号多达数十万种，主要销往40多个国家和50多个行业客户，与众多行业龙头型企业客户建立了战略伙伴合作关系。客户市场在行业、地域、品类等方面都比较分散，同时拥有完整的自主生产链条，使得公司在客户市场和盈利能力方面都具有独特的可持续发展优势。

2、营销网络服务优势根据公司产品应用的行业特点、客户分布的地域特点，公司采用“境内直销+境外ODM、OEM销售”为主的营销模式，境内市场主要通过自主销售渠道直接销往终端客户，公司通过在上海、广州、天津、成都等地建立销售子公司和仓库进行销售和配送服务，逐步形成了覆盖长三角、京津冀、粤港澳、成渝等经济圈的直销网络体系。境外主要与当地知名品牌商以ODM、OEM模式建立战略伙伴合作关系，将公司产品销往美国、欧洲、日本等境外国家和地区。同时公司将逐步在境外仓储配送服务方面加大投入，提高境外市场本地化服务能力。线上电商方面，公司在面向境外和境内的各大知名电商平台都开设了官方旗舰店，业务量实现逐年增长。

3、经营管理优势

公司坚持以“制造无限价值，改变生活”为企业使命、以“成为全球领先的制造服务商”为企业愿景，以“团结拼搏，志在一流（一流的产品、环境、管理和员工）”为核心价值观的企业文化，坚持以科技创新推动提质增效、以管理创新推动“云.数.智”转型，持续为客户创造价值。公司拥有ISO9001和IATF16949双质量管理体系、ISO45001职业健康安全管理体系、ISO14001环境保护管理体系、GB/T23001两化融合管理体系、GB/T29490知识产权管理体系、二级安全生产标准化管理体系等，持续推动精益化生产管理水平。企业数智化管理融合“物联OT+信息化IT+大数据DT”为一体，使用了财务运营管理ERP、产品运营管理PLM、制造运营管理MOM、资产运营管理AOM、供应链管理OMS、大数据分析BI/REPORT、项目管理PM等信息系统，全覆盖母子公司流程业务，持续提高管理水平和效率。

四、主营业务分析

1、概述

2024年度，公司实现营业总收入51,146.30万元，较上年度增长2.61%；归属于上市公司股东的净利润为-13,075.42万元，较上年度减少1509.62%，其中：归属于上市公司股东扣非后净利润为-14,791.50万元，较上年度减少

252.71%；截止2024年12月31日，公司总资产198,916.76万元，较上年度减少5.25%，归属于上市公司股东的所有者权益为105,553.85万元，较上年度减少10.96%

2、收入与成本

（1）营业收入构成营业收入整体情况

单位：元2024年2023年

同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业收入合计511,463,034.86100%498,444,733.08100%2.61%分行业机械制造业511,463,034.86100.00%498,444,733.08100.00%2.61%分产品机械传动与传动联结件

376,270,204.1173.57%403,665,340.2980.98%-6.79%机械非标定制件76,757,889.1515.01%54,440,123.3410.92%41.00%数控机床45,885,398.378.97%26,151,858.355.25%75.46%工业机器人2,415,047.190.47%4,407,069.990.88%-45.20%MRO工品2,679,424.420.52%7,088,099.961.42%-62.20%其他7,455,071.621.46%2,692,241.150.54%176.91%分地区境内301,380,379.8158.93%277,965,934.8455.77%8.42%境外210,082,655.0541.07%220,478,798.2444.23%-4.72%分销售模式

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用□不适用

单位：元

营业收入营业成本毛利率

营业收入比上年同期增减

营业成本比上年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业机械制造业511,463,034.86443,790,422.4213.23%2.61%14.97%-9.32%分产品机械传动与传动联结件

376,270,204.11319,072,935.1115.20%-6.79%5.77%-10.07%机械非标定制件

76,757,889.1572,230,757.515.90%41.00%57.06%-9.62%数控机床45,885,398.3743,549,861.305.09%75.46%68.32%4.02%工业机器人2,415,047.192,292,249.425.08%-45.20%-48.54%6.16%MRO工品2,679,424.421,710,734.7136.15%-62.20%-75.39%34.23%其他7,455,071.624,933,884.3733.82%176.91%350.31%-25.48%分地区分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用

?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否

行业分类项目单位2024年2023年同比增减机械制造业

销售量吨27,243.6523,740.5914.76%生产量吨27,204.5521,871.9724.38%库存量吨24,691.9622,705.268.75%外购重量吨2,025.802,198.41-7.85%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用

?不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用

?不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元行业分类项目

2024年2023年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重机械制造业原材料83,818,906.9018.89%73,074,461.9018.93%-0.04%机械制造业人工工资90,293,385.7820.35%73,894,179.6019.14%1.21%机械制造业折旧87,535,939.3319.72%69,950,409.7118.12%1.60%机械制造业能耗及动力41,680,659.379.39%34,909,229.189.04%0.35%机械制造业低辅耗料等89,231,713.8120.11%73,481,147.8019.04%1.07%机械制造业

外购产品等成本

37,553,458.308.46%47,503,268.4412.31%-3.85%机械制造业运费13,676,358.933.08%13,204,911.893.42%-0.34%合计443,790,422.42100.00%386,017,608.52100.00%0.00%说明无

（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否

1.以直接设立或投资等方式增加的子公司

（1）德恩精工以控股子公司四川德恩航天科技有限公司（以下简称“德恩航天”）为投资主体，在四川省眉山市青神县投资设立孙公司鸿德汇恩（四川）精密机械有限公司（以下简称“鸿德汇恩”）。鸿德汇恩于2024年7月12日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中德恩航天出资人民币510.00万元，持有其51%股权，德恩精工通过德恩航天间接控股该公司，对其具有实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，鸿德汇恩的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（2）德恩精工在重庆市渝北区投资设立子公司重庆捷士达数控机床有限公司（以下简称“捷士达”）。捷士达于2024年7月29日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,500.00万元，其中德恩精工出资人民币600.00万元，持有

其40%股权。捷士达设立5名董事，其中德恩精工委派3名，拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权。自8月20日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，捷士达的净资产为5,131,058.20元，成立日至期末的净利润为-118,941.80元。

（3）德恩精工以全资子公司四川德恩云智造科技有限公司（以下简称“德恩云智造”）为投资主体，在四川省成都市锦江区投资设立孙公司四川凯忆视决科技有限公司（以下简称“凯忆视决”）。凯忆视决于2024年12月3日完成工商设立登记，注册资本为人民币100.00万元，其中德恩云智造出资人民币70.00万元，持有其70%股权，德恩精工通过德恩云智造间接控股该公司，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，凯忆视决的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（4）德恩精工在四川省眉山市青神县投资设立子公司四川德恩新材料技术有限公司（以下简称“德恩新材料”）。德恩新材料于2024年12月27日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,500.00万元，其中本公司出资人民币765.00万元，持有其51%股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，德恩新材料的净资产为1,900,005.28元，成立日至期末的净利润为5.28元。

2.因注销减少子公司的情况

（1）由于青神德恩精工智能装备有限公司经营目标调整，该公司已于2024年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（2）由于四川德恩新能源科技有限公司经营目标调整，该公司已于2024年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（3）由于成都德智机电有限公司经营目标调整，该公司于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（4）由于成都传力机电有限公司经营目标调整，该公司已于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（5）由于成都希普拓机电有限公司经营目标调整，该公司已于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（6）由于屏山有大商贸有限公司经营目标调整，该公司已于2024年10月14日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

3.本期未发生吸收合并的情况。

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用

?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元）100,767,662.77前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例19.69%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例5.18%公司前5大客户资料

序号客户名称销售额（元）占年度销售总额比例

1A28,494,396.855.57%2B26,517,292.145.18%3C17,139,143.003.35%4D15,600,629.863.05%5E13,016,200.922.54%合计--100,767,662.7719.69%主要客户其他情况说明

□适用

?不适用公司主要供应商情况前五名供应商合计采购金额（元）83,078,760.37前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例27.74%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额（元）占年度采购总额比例

1A25,278,775.128.45%2B21,547,717.617.19%3C14,407,773.914.81%4D11,799,653.173.94%5E10,044,840.563.35%合计--83,078,760.3727.74%主要供应商其他情况说明

□适用

?不适用

3、费用

单位：元2024年2023年同比增减重大变动说明销售费用28,463,750.3924,885,512.3814.38%管理费用58,645,583.4752,376,275.8011.97%财务费用12,877,333.7818,960,280.01-32.08%

主要是核算应收恋城科技利息所致研发费用27,556,861.1735,128,384.45-21.55%

4、研发投入

?适用□不适用主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标

预计对公司未来发展

的影响数控装备核心零部件的工艺技术研究与开发

针对非标定制产品、数控装备核心零部件的工艺技术研究。

持续开发

完成非标定制生产工艺技术研究并形成新产品。

开发新产品，增加销售收入智能装备的研发

解决机械零部件产品多品种、小批量、多工序等问题，研发MT63、DVL15M等高端数控装备，形成整套产品设计方案，包括装备的整体设计、结构设

持续开发

完成工业机器人与高端设备的集成应用。

解决企业快速发展过程中人力资源紧张的问题。

计、自动化控制等。

面向云端部署的智能工业机器人控制系统研究与应用

以公司的带轮、锥套等零件的柔性制造单元为开发对象，完成以下研究：①基于ROS开发平台，构建可用于加工现场仿真分析的工业机器人视觉引导开发平台；②针对低精度工业机器人，攻克基于机械臂末端靶标的视觉伺服难题，研发具备精确视觉引导功能的机器人控制系统；③将自主研发的工业机器人视觉引导系统与固高的国产化机器人底层控制系统相结合，攻克云端分布式视觉控制系统的关键技术难题。

持续开发

实现工件上下料现场视觉与工件加工现场视觉的控制系统组网。

提升工厂在上下料过程中机器人的智能化与网络化水平。

公司研发人员情况

2024年2023年变动比例研发人员数量（人）78108-27.78%研发人员数量占比5.82%7.26%-1.44%研发人员学历本科4449-10.20%硕士110.00%本科以下3358-43.10%研发人员年龄构成30岁以下3360-45.00%30~40岁2331-25.81%40岁以上221729.41%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2024年2023年2022年研发投入金额（元）27,556,861.1735,128,384.4519,053,809.45研发投入占营业收入比例5.39%7.05%2.73%研发支出资本化的金额（元）

0.000.000.00资本化研发支出占研发投入的比例

0.00%0.00%0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00%0.00%0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用

?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用

?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用

?不适用

5、现金流

单位：元项目2024年2023年同比增减

经营活动现金流入小计492,279,082.41548,121,944.21-10.19%经营活动现金流出小计446,996,859.28468,751,169.39-4.64%经营活动产生的现金流量净额

45,282,223.1379,370,774.82-42.95%投资活动现金流入小计9,793,500.008,252,597.4918.67%投资活动现金流出小计28,625,653.41108,769,620.24-73.68%投资活动产生的现金流量净额

-18,832,153.41-100,517,022.75-81.26%筹资活动现金流入小计388,767,059.66376,255,833.333.33%筹资活动现金流出小计386,369,214.52444,681,178.40-13.11%筹资活动产生的现金流量净额

2,397,845.14-68,425,345.07103.50%现金及现金等价物净增加额31,035,691.80-89,624,042.14134.63%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用投资活动产生的现金流量净额减少81.26%主要是固定资产等投资减少所致。筹资活动产生的现金流量净额增加103.50%主要是偿还债务减少和未分红所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用

?不适用

五、非主营业务情况

□适用

?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元2024年末2024年初

比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例货币资金151,268,249.977.60%121,743,037.595.80%1.80%应收账款109,564,972.355.51%103,266,093.544.92%0.59%合同资产0.00%存货320,651,037.4416.12%333,894,174.2215.90%0.22%投资性房地产11,896,441.900.60%6,193,028.910.29%0.31%长期股权投资145,643,013.927.32%141,757,093.336.75%0.57%固定资产876,351,940.5044.06%905,853,579.4543.15%0.91%在建工程21,335,562.661.07%100,720,642.994.80%-3.73%在建工程转固使用权资产15,225,495.670.77%18,505,947.850.88%-0.11%短期借款264,887,945.4213.32%128,402,277.776.12%7.20%负债结构变化合同负债7,690,381.020.39%6,898,584.570.33%0.06%长期借款305,725,000.0015.37%275,500,000.0013.12%2.25%

租赁负债4,869,852.190.24%8,830,034.650.42%-0.18%境外资产占比较高

□适用

?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元项目期初数

本期公允价值变动损益

计入权益的累计公允价值变

动

本期计提的减值

本期购买金额

本期出售金额

其他变动期末数金融资产应收款项融资

21,597,25

5.37

-

4,475,714.9517,121,54

0.42

上述合计

21,597,25

5.37

-

4,475,714.9517,121,54

0.42

金融负债0.000.00其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是

?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况项目

期末数账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金6,135,240.686,135,240.68保证金承兑汇票保证金应收款项融资395,850.00395,850.00质押应付票据质押固定资产152,354,592.28128,754,939.65抵押银行借款抵押固定资产101,273,319.9383,162,510.24其他售后回租合计260,159,002.89218,448,540.57

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用

?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用

?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用

?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用

?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用

?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用

?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用

?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用

?不适用

九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润德恩精工（屏山）有限公司

子公司

产品研发、生产、销售

1000080,919.0115,704.7036,357.66-7,607.67-9,986.65报告期内取得和处置子公司的情况

□适用

?不适用主要控股参股公司情况说明

十、公司控制的结构化主体情况

□适用

?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

1、公司愿景

公司坚持以“制造无限价值，改变生活”为企业使命、以“成为全球领先的制造服务商”为企业愿景，以“团结拼搏，志在一流（一流的产品、环境、管理和员工）”为核心价值观的企业文化，坚持以科技创新推动提质增效、以管理创新推动“云.数.智”转型，持续为客户创造价值。

2、发展战略

未来，公司将持续规范内部治理，持续提升自主研发技术水平，坚持“科技创新引领”、“产业链数智化”、“市场全球化”、“产业集群化”的长期发展战略，推动企业快速持续发展，树立资本市场良好形象，成为“全球领先的制造服务商”。

（二）公司经营计划

2025年主要经营计划如下：

1、开拓市场、释放产能

2025年，公司管理层继续将市场开拓作为重点工作：就公司现有主营产品业务，积极开拓更多国家、地域、行业市场，寻求现有产能释放和主营业务收入增长；开拓新能源汽车零部件、智能装备及其核心零部件等新兴市场，寻求主营业务新的增长点。

2、降本增效、提升竞争力

继续加大投入，推动制造过程的数字化转型和智能化改造，持续降本增效提质；将2025年确定为提质增效降本关键年，举全司力量推动技术创新和管理创新，打造公司软硬一体化核心竞争力。

3、优化产业布局、夯实基础

今年完成德恩精工（佛山）智能装备有限公司项目竣工投产，形成德恩精工（佛山）智能装备有限公司、德恩精工（嘉善）有限公司两个智能装备研发总装生产基地和四川德恩精工科技股份有限公司、德恩精工（屏山）有限公司两个机械零部件研发生产基地的产业布局，为企业长期发展奠定基础；为应对全球经济贸易格局波动和美国加征关税政策影响，推动海外公司设立及产业布局的相关工作；积极开展产业投资活动，通过参股和控股等方式持续建设产业生态圈。

4、技术创新，推动AI+

2025年，公司继续推动德恩云造产业互联网平台建设及其推广应用，计划将数据中心升级扩建为智算中心，搭建人工智能AI应用开发平台，并加大行业AI应用的开发。一方面积极推动德恩精工内部AI+应用，提升企业新质生产力；另一方面积极向外部企业客户提供AI+服务，推动德恩云造业务发展。

（三）可能面临的风险

1、市场竞争加剧导致毛利率下降的风险

目前公司主营的机械传动与传动联结件、机械非标定制件、工业机器人、数控机床和产业互联网平台服务五大业务板块，普遍面临着较为严峻的市场竞争形势，价格内卷，推动市场竞争加剧，竞争风险可能导致整体业务利润水平的下降，如未来公司不能顺应行业发展趋势，提升核心竞争能力，提升市场份额，则可能在市场竞争中处于不利的地位。公司将坚持自主研发和技术创新，持续提升产品技术含量和附加值。同时，深化内部管理，推行降本增效措施，优化生产流程，提高运营效率，以增强市场竞争力，应对毛利率下降的压力。

2、宏观经济波动导致的经营风险：

公司生产的皮带轮、锥套等机械传动零部件产品是机械工业基础零部件之一，产品普遍应用于国民经济的各个领域，主要包括汽车、高铁、环保、风机、石油、船舶、家电和工程机械等行业，产品应用领域较为广泛，因而公司产品属于工业机械领域内的“快速消费品”。下游客户有持续购买并更换机械传动零部件的需求，下游行业对机械传动零部件产品的市场需求较大，但宏观经济的波动将直接影响下游各行业整机产品的市场需求，从而影响到下游客户对机械传动零部件产品的需求。当前，受国际贸易争端等多种因素的影响，全球经济环境复杂多变，宏观经济形势不容乐观。如果国际贸易争端继续加剧，可能致使公司及下游行业出现重大不利变化导致市场需求疲软，将会给公司的经营业绩造成不利影响，给公司带来经营风险。公司将深耕国内市场，把握"双循环"发展机遇，开拓新能源汽车零部件、智能装备及其核心零部件等新兴市场，寻求主营业务新的增长，以降低宏观经济波动导致的经营风险。

3、国际贸易保护政策引致的境外市场销售风险：

近年来，伴随着全球产业格局的深度调整，逆全球化思潮在部分发达国家出现，贸易保护主义抬头，贸易摩擦和争端加剧。我国中高端制造业在不断发展壮大的过程中，将面对不断增加的国际贸易摩擦和贸易争端。以美国为代表的西方发达国家开始推动中高端制造业回流，并提高产品关税。外销产品收入在公司整个收入构成中占有重要的地位，且在未来一段时间内境外市场依然是公司积极开拓的市场。目前公司的境外销售主要分布于欧美、日本、东南亚等多个国家和地区，公司与境外客户建立了稳固的合作关系。如果未来公司境外销售所在国家、地区的政治、经济环境、贸易政策、与我国合作关系等出现重大不利变化，国际市场当地需求将发生重大变化，境外销售收入和净利润存在下滑的风险。公司将重点开发"一带一路"沿线国家、RCEP成员国等政策友好型市场，建立海外营销网络，设立区域仓储中心降低物流成本，降低国际贸易保护政策引致的境外市场下滑带来的不利影响。

4、汇率波动的风险

随着汇率制度改革不断深入，人民币汇率波动日趋市场化。公司出口业务主要采用美元结算，同时还有欧元结算，因此人民币汇率波动在一定程度上会对公司的经营业绩造成影响。公司将持续加强对汇率波动的分析和研究，通过开展外汇套期保值等业务，以降低汇率波动可能带来的不利影响。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用

?不适用公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况公司是否制定了市值管理制度。

□是

?否公司是否披露了估值提升计划。

□是

?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是

?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

一、公司治理的基本情况

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规以及监管部门的规章、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，进一步提高公司治理水平。(一)关于股东与股东大会报告期内，公司严格遵守法律法规，规范的召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定，且经律师见证并对其合法性出具了法律意见书，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。

(二)关于公司和控股股东

报告期内，公司按照《公司法》《证券法》《公司章程》及证券监管部门的有关规定正确处理与控股股东的关系。公司控股股东行为规范，能依法行使其权利，并承担相应义务，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的情况发生。公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。(三)关于董事和董事会

报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事，公司董事会由

名董事组成，其中独立董事

名，董事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。报告期内，公司全体董事能积极严格按照《公司法》《公司章程》和《董事会议事规则》的规定，认真出席董事会会议和股东大会会议，积极参加对相关知识的培训，提高业务知识，勤勉尽责。公司董事会会议的召集、召开和表决程序规范，日常运作规范。

(四)关于监事和监事会报告期内，公司严格按照《公司章程》规定的选聘程序选举监事，公司监事会由

名监事组成，其中一名为职工代表监事，监事会的人数和人员构成符合法律、法规要求。监事认真履行职责，本着对股东负责的态度，对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。监事会会议召集、召开和表决程序符合《公司法》《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。(五)关于独立董事、董事会专门委员会的运行情况报告期内，公司独立董事根据《公司法》和其他部门规章、规范性文件和制度细则的规定，诚实、勤勉、独立的履行职责，积极出席相关会议，认真审议董事会各项议案，对公司重大事项发表了独立意见，切实维护了公司和股东尤其是中小股东的利益，较好地发挥了独立董事的监督作用。公司董事会各专门委员会也根据各自委员会的实施细则，规范履行职责。

(六)关于信息披露与透明度

报告期内，公司严格按照有关法律法规和《信息披露管理办法》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、完整、及时地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者、利益相关者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是

?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司自设立以来，严格按照《公司法》《证券法》等法律法规和《公司章程》的要求规范运作，建立、健全了公司法人治理结构。公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。公司所有的生产经营或重大事项均根据《公司章程》及相关制度的规定由经理层、董事会、股东大会讨论确定，不存在受控于控股股东、实际控制人的情形。

、资产独立情况

公司系由有限责任公司整体变更而来，股份改制之前资产和人员全部进入股份公司，拥有独立完整的经营资产。整体变更后，公司拥有生产经营所需的全部生产经营性资产，没有产权争议。公司拥有独立完整的研发、采购、生产销售及配套服务设施和资产，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利的所有权或使用权。公司资产与股东、实际控制人严格分开，不存在以公司资产、权益或信誉为股东提供违规担保的情况，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。

、人员独立情况

公司具有完全独立的劳动、人事、工资等管理体系及独立的员工队伍，并根据《劳动法》和公司劳动管理制度等有关规定与公司员工签订劳动合同。公司董事、监事、高级管理人员严格按照《公司法》《公司章程》的规定选举产生，总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均在公司专职工作并在公司领薪，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事之外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。

、财务独立情况

公司设有独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立、完善的财务核算体系，具有规范的财务制度，并实施了有效的财务监督管理制度和内部控制制度，能够根据《公司章程》的相关规定并结合自身的情况独立做出财务决策，独立核算、自负盈亏。公司独立开设银行账户，不存在与控股股东、实际控制人共用银行账户的情况；公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，与股东单位无混合纳税现象。

、机构独立情况

公司依据《公司法》和《公司章程》的要求，设置了股东大会作为最高权力机构、董事会为决策机构、监事会为监督机构和经理管理层为执行机构的法人治理结构并建立了相应的规章制度；结合自身经营特点，公司设有相应的办公机构和经营部门，建立了完备的内部管理制度。公司日常经营管理上实行董事会领导下的总经理负责制，各职能部门分工协作，独立行使经营管理职权。公司的组织机构独立于

各股东单位，不存在股东干预公司内部机构设置和运作的情况，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署办公的情形。

、业务独立情况公司的主营业务为机械传动零部件产品的研发、生产和销售。公司拥有从事上述业务所需的独立的生产经营场所和经营性资产，拥有自主知识产权，公司具有独立的研发团队，独立的运营部门和渠道，独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力。公司已建立了完整的业务流程，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的企业进行经营的情况。公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争关系或者显失公平的关联交易，公司控股股东、实际控制人已承诺不开展经营与公司可能发生同业竞争的业务。

三、同业竞争情况

□适用

?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2023年第三次临时股东大会

临时股东大会38.00%

2024年01月10日

2024年01月10日

巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）公告名称：《2023年第三次临时股东大会决议公告》公告编号：

2024-0012023年年度股东大会

年度股东大会42.84%

2024年05月09日

2024年05月09日

巨潮资讯网

（http://www.cn

info.com.cn）公

告名称：《2023

年年度股东大会

决议公告》公告

编号：2024-022

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用

?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用

?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用

?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股

数（股

）

本期增持股份数量（股

）

本期减持股份数量（股

）

其他增减变动（股

）

期末持股

数（股）

股份增减变动的原因雷永志

男51

董事长、总经理、董事

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

29,717,135

29,717,135雷永强

男56

副董事长、董事

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

24,653,300

3,380,000

21,273,300

减持马路女57董事现任

2019年09月17日

2025年10月09日

00000雷雨霏

女34董事现任

2022年01月24日

2025年10月09日

7,5000007,500王运陈

男41

独立董事

现任

2022年10月10日

2025年10月09日

00000刘海月

女46

独立董事

现任

2022年10月10日

2025年10月09日

00000沈倩岭

女44

独立董事

现任

2022年10月10日

2025年10月09日

00000沈义伦

男51

监事会主席

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

00000贺圣国

男60监事现任

2022年10月10日

2025年10月09日

00000李莉女52监事现任

2022年10月10日

2025年10月09日

00000谢龙德

男53

常务副总、董事会秘

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

675,0

675,0

书李锡云

男56

副总

经理

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

675,0

167,9

507,0

减持张佳女43

财务总监

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

00000杨玉芬

女52

副总经理

现任

2019年09月17日

2025年10月09日

00000合计------------

55,727,935

3,547,950

52,179,985

--报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是

?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用

?不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

、董事会成员雷永志先生：

1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992年

月至2003年

月，任青神县强力机械厂副厂长；2003年

月至2006年

月，任德恩有限董事；2006年

月至2013年

月，任德恩有限董事、总经理；2013年

月至今，任公司董事长、总经理。雷永志先生曾先后荣获全国优秀企业家会员、四川省五一劳动奖章、四川省优秀青年企业家、四川省青年“技术创新带头人”、四川省企业知识产权示范先进个人、眉山市“十大优秀青年”、青神县第十批有突出贡献的拔尖人才、青神县“十大杰出青年”、青神县“以企招商”先进个人等荣誉称号；担任政协四川省第十届委员会委员；兼任青神县人大代表、青神县人才促进会副理事、青神县教育发展促进会副会长、眉山机械工业协会副会长、眉山市人才促进会理事、成都市机械制造业商会常务副会长、成都市模具工业协会理事、四川省铸造协会理事长、四川省机械工业联合会副会长、川南装备制造产业联盟副主席等社会职务。

雷永强先生：

1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1992年

月至2003年

月，任青神县强力机械厂厂长、法定代表人；2003年

月至2006年

月，任四川德恩机械有限责任公司董事长、总经理；2006年

月至2013年

月，任四川德恩机械有限责任公司董事；2013年

月至

2015年

月，任公司董事。2015年

月至今，任公司副董事长。马路女士：

1968年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1992年

月至2001年

月，任职于广东省鱼珠林产工业有限公司，先后任项目处处长、装饰板分厂经理；2001年

月至今，任职于广西三威家居新材股份有限公司，现任董事长兼总经理；自2020年

月至今，任广西华晟木业有限公司董事；2021年

月，任贺州三威新材料有限公司执行董事；2022年

月，任北海三威新材料有限公司董事。2019年

月起任本公司董事。雷雨霏女士：

1991年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历。2015年

月-2016年

月，任宝洁（中国）营销有限公司管理培训生；2016年

月-2021年

月，任四川省大有食品有限公司市场总监；2021年

月-至今，任四川省大有食品有限公司总经理；2022年

月至今任公司董事。

王运陈先生：1984年出生，中国国籍，无境外永久居留权，财务管理博士、公司金融博士后，教授（破格）、硕士生导师。现为四川农业大学管理学院财务管理系党支部书记、系主任。是四川省首批“高校党建工作样板支部”党支部书记、四川省“天府青城计划”青年拔尖人才，现在是中国财政学会国有资产治理研究专业委员会委员、中国会计学会高级会员、国家自然科学基金委财务专家、教育部学位中心论文评审专家、全国CSSCI期刊论文（集刊）质量评审专家、四川省学术和技术带头人后备人选、四川省高级会计师任职资格评审专家、四川省科技项目评审专家、国家会计学院（上海）智能财务研究员。现担任四川省青年联合会委员、四川省科技青年联合会常务理事、四川青年创业促进计划（SYE）导师、中共四川省委农业农村经济改革发展研究新型智库专家、华西证券特聘专家、海南省创新创业研究院特聘专家、宜宾五粮液乡村振兴发展基金专家咨询委员会特聘专家。2011年2月到2012年10月在成都高新投资集团有限公司工作。2009年6月到2009年9月，在中国会计学会工作，担任研究助理。2014年1月至今，在四川农业大学管理学院从事教学科研工作。2022年10月起任公司独立董事。

刘海月女士：1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，教授、博士生导师，毕业于四川?学，经济学博?学位。现任四川?学商学院教授、博?研究?导师。英国?津?学、美国华盛顿?学访问学者。担任四川省世界经济学会副秘书?，四川?学?融研究所副所?，成都市发改委轮值专家，成都市双流区科技顾问团专家，四川省?江经济研究院专家，四川省国有资产经营管理有限责任公司外部董事等学术及社会兼职。2022年10月起任公司独立董事。

沈倩岭女士：1981年出生，中国国籍，无境外永久居留权，四川大学经济学博士，四川农业大学经济学院教授、博士生导师、四川省产业经济发展促进会理事、高级研究员、四川省经济与贸易类专业教学指导委员会副主任委员、教育部备案国别研究中心德国研究中心副主任、四川农业大学国际经济系主任、区域经济学学科点负责人。2006年9月-2009年6月，四川大学经济学博士学位，2012年12月：

四川农业大学经济管理学院副教授，2015年至今：四川农业大学经济学院国际经济系主任，2015年赴法国南锡高等商学院师资交换，2018年12月：四川农业大学经济学院教授、博士生导师。2022年10月起任公司独立董事。

、监事会成员

沈义伦先生：

1974年出生，中国国籍，无永久境外居留权，本科学历，1998年

月毕业于太原重型机械学院（现太原科技大学）。1998年至2012年就职于四川省青城机械有限公司，先后担任技术员、车间主任；2019年

月

日至今任监事会主席。贺圣国先生：

1965年生，中国国籍，无永久境外居留权，大学学历，汽车运用与维修专业，机械制造工程师，主攻方向：机械制造企业经营管理。现任四川丹齿精工科技有限公司总经理、眉山市机械工业协会副会长。曾先后获得“眉山市思想政治先进个人”、“眉山市优秀政协委员”、“眉山市第三届劳动模范”、“中国化工奖章”等荣誉。2022年

月起任公司监事。李莉女士：

1973年生，中国国籍，无永久境外居留权，研究生学历，工商管理专业，主攻方向：

企业经营管理。现任成都金顶精密铸造有限公司董事长兼总经理。曾先后获得“郫县优秀共产党员”、“郫县优秀人才示范岗”、“成都市人才工作双争双创活动优秀人才示范岗”、“郫县三八红旗手”、“成都市优秀共产党员”等荣誉。2022年

月起任公司监事。

、高级管理成员雷永志先生的简历见章节“董事会成员”。谢龙德先生：

1972年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历；1994年

月至2004年

月，历任亚新科丹齿实业有限维修员、技术员、车间主任、部门经理、总经理助理；2004年

月至2013年

月，任德恩有限副总经理、财务负责人；2013年

月至2017年

月，任公司副总经理、董事会秘书、

财务负责人；2017年

月至今，任公司副总经理、董事会秘书。李锡云先生：

1969年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1989年

月至2003年

月，任青神强力车间主任、技术主管、副总经理；2003年

月至2013年

月，任德恩有限副总经理；

2013年

月至今，任公司副总经理。杨玉芬女士：

1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1994年

月至2003年

月，任青神强力生产车间主任、采购部经理；2003年

月至2013年

月，任德恩有限副总经理；2013年

月至今，任公司副总经理。张佳女士：

1982年生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002年

月至2006年

月，任青神强力会计；2006年

月至2008年

月，任德恩有限会计；2009年

月至2010年

月，任德恩进出口财务经理；2011年

月至2012年

月，任眉山强力会计；2012年

月至2017年

月，任公司财务部长；2017年

月至今，任公司财务总监。在股东单位任职情况

□适用

?不适用在其他单位任职情况?适用□不适用任职人员姓名其他单位名称

在其他单位担任的职务

任期起始日期任期终止日期

在其他单位是否领取报酬津贴雷永志

四川青神农村商业银行股份有限公司

董事2007年11月08日是雷永志

天津希普拓机械有限公司

执行董事兼总经理2010年06月25日否雷永志

四川德恩进出口有限公司

执行董事兼总经理2005年04月13日否雷永志

德恩精工（屏山）有限公司

执行董事兼总经理2017年04月27日否雷永志

德恩精工（佛山）智能装备有限公司

执行董事兼总经理2023年10月11日否雷永志

德恩精工（嘉善）有限公司

执行董事兼总经理2018年02月28日否雷永志

广州希普拓机电设备有限公司

执行董事兼总经理2008年07月09日否雷永志

上海希普拓机械有限公司

执行董事2006年09月12日否雷永志

四川德恩云智造科技有限公司

执行董事兼总经理2018年10月29日否雷永志

青神德恩精工工模具有限公司

执行董事兼总经理2020年02月28日否雷永志

成都德恩精工机电销售有限公司

总经理2020年03月23日否雷永志

德恩智享（嘉善）智能装备有限公司

执行董事2021年02月25日否雷永志

成都德恩云智造科技有限公司

执行董事2020年12月17日否雷永强

四川德恩进出口有限公司

监事2005年04月13日否雷永强广州希普拓机电监事2008年07月09日否

设备有限公司雷永强

天津希普拓机械

有限公司

监事2010年06月25日否马路

广西三威家居新材股份有限公司

副董事长兼总经理2001年04月02日是马路

广西梧州梵谷投资中心（有限合伙）

执行事务合伙人2019年09月17日否王运陈

成都高新科技创新投资发展集团有限公司

外部董事2024年03月18日是王运陈

成都高新未来科技城发展集团有限公司

外部董事2024年03月18日是王运陈

甘孜农村商业银行股份有限公司

监事2024年06月28日是沈倩岭

四川青川农村商业银行股份有限公司

董事2024年08月28日是沈倩岭

资阳农村商业银行股份有限公司

董事2023年12月27日是贺圣国

四川丹齿精工科技有限公司

董事兼总经理2019年12月24日是贺圣国

丹棱县众力企业管理咨询服务中心（有限合伙）

执行事务合伙人2020年03月20日否李莉

成都金顶精密铸造有限公司

董事长兼总经理2011年08月29日是李莉

成都金腾机械制造有限责任公司

总经理2010年03月25日否李莉

成都金顶凸轮轴铸造有限责任公司

总经理2018年09月30日是谢龙德

四川丹齿精工科技有限公司

董事2021年08月19日否谢龙德

成都德恩云智造科技有限公司

总经理2020年12月17日否在其他单位任职情况的说明

无公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用□不适用

、公司于2022年

月收到中国证券监督管理委员会四川监管局下发的《关于对雷雨霏采取出具警示函行政监管措施的决定》（[2022]11号），具体详见公司在巨潮资讯网上http://www.cninfo.com.cn披露的有关公告。

、公司于2023年

月收到中国证券监督管理委员会四川监管局下发的《关于对雷雨霏采取出具警示函措施的决定》（[2023]18号），具体详见公司在巨潮资讯网上http://www.cninfo.com.cn披露的有关公告。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司董事、监事、高管人员统一由董事会薪酬与考核委员会制定薪酬方案，并报董事会审批。对于高管人员的薪酬（包括工资和奖金）以绩效为导向，根据公司整体盈利情况以及高级管理人员个人业绩及考评情况确定，避免平均分配，形成有效的激励约束机制。报告期内，公司高级管理人员认真履职，较好地完成了本年度的各项任务，薪酬方案制定公平、合理，薪酬发放的程序符合有关法律、法规及公司制度的规定。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

姓名性别年龄职务任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬雷永志男51

董事长、总经理、董事

现任79.24否雷永强男56

副董事长、董事

现任79.03否谢龙德男53

常务副总、董事会秘书

现任73.04否李锡云男56副总经理现任73.04否杨玉芬女52副总经理现任47.25否张佳女43财务总监现任29.04否沈义伦男51监事会主席现任16.05否贺圣国男60监事现任3是马路女57董事现任3是雷雨霏女34董事现任3否沈倩岭女44独立董事现任6否王运陈男41独立董事现任6否刘海月女46独立董事现任6否李莉女52监事现任3是合计--------426.69--其他情况说明

□适用

?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议第四届董事会第十一次会议2024年04月18日2024年04月19日

具体内容详见巨潮资讯网：《第四届董事会第十一次会议决议公告》公告编号：2024-009第四届董事会第十二次会议2024年04月24日2024年04月25日

具体内容详见巨潮资讯网：《第四届董事会第十二次会议决议公告》公告编号：2024-020第四届董事会第十三次会议2024年08月27日2024年08月28日

具体内容详见巨潮资讯网：《第四届董事会第十三次会议决议公告》公告编号：2024-029第四届董事会第十四次会议2024年10月23日2024年10月24日

具体内容详见巨潮资讯网：《第四届董事会第十四次会议决议公告》公告编号：2024-036

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会

次数

现场出席董

事会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事会次数

缺席董事会

次数

是否连续两次未亲自参加董事会会

议

出席股东大

会次数雷永志44000否2雷永强44000否2马路44000否2雷雨霏44000否2王运陈44000否2刘海月44000否2沈倩岭44000否2连续两次未亲自出席董事会的说明

不涉及

3、董事对公司有关事项提出异议的情况董事对公司有关事项是否提出异议

□是

?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等相关法规规定开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况。根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况

召开会议次数

召开日期会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职责的情况

异议事项具体情况（如有）

审计委员会

王运陈、刘海月、雷雨霏

2024年04月08日

1、审议《关于公

司<2023年年度报告全文>及其摘要的议案》；

2、审议《关于公

司<2023年度财务决算报告>的议案》；

同意各项议案

无无

3、审议《关于公

司<2024年度财务预算报告>的议案》；

4、审议《关于公

司<2023年度内部控制自我评价报告>的议案》；

5、审议《关于续

聘公司2024年度审计机构的议案》；

6、审议《关于<会

计师事务所2023年度履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况的报告>的议案》。2024年04月20日

1、审议《关于公

司<2024年第一季度报告全文>的议案》。

同意各项议案

无无2024年08月17日

1、审议《关于<公

司2024年半年度报告全文及其摘要>的议案》。

同意各项议案

无无

2024年10月19日

1、审议《关于<公

司2024年三季度报告全文>的议案》；

2、审议《关于公

司<2024年三季度内部审计报告>的议案》。

同意各项议案

无无

薪酬与考核委员会

沈倩岭、刘海月、雷雨霏

2024年04月08日

1、审议《关于

2024年度公司董事薪酬的议案》；

2、审议《关于

2024年度公司高级管理人员薪酬的议案》。

同意各项议案

无无

十、监事会工作情况监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是

?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度报告期末母公司在职员工的数量（人）836

报告期末主要子公司在职员工的数量（人）504报告期末在职员工的数量合计（人）1,340当期领取薪酬员工总人数（人）1,340母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）0

专业构成专业构成类别专业构成人数（人）生产人员1,070销售人员123技术人员78财务人员12行政人员57合计1,340

教育程度教育程度类别数量（人）本科及以上学历175大专228大专以下937合计1,340

2、薪酬政策

为更好地调动各级职工的工作积极性和创造性，稳步提升职工素质，增强企业核心竞争力，促进公司健康发展，依据《中华人民共和国劳动法》等相关法律法规的规定，并结合我公司实际情况，合理确定公司职工的总体薪酬水平，通过保持薪酬的外部竞争力促进职工队伍的不断优化，促进劳动效率的不断提高。公司实行以基本工资加绩效奖金为主的薪酬福利体系，沿用公司根据岗位的工作责任、劳动技能、劳动条件和劳动强度四个维度的综合评价结果确定的岗位级别，合理设定基本工资标准，保证薪酬的内部公平性。以结果为导向，根据职工的工作业绩及贡献大小，合理拉开薪酬档次，并实行职工基本工资的动态管理，充分体现按劳分配，多劳多得的分配原则，更好地激励各级职工的工作积极性和创造性。

3、培训计划

规范员工培训流程，建立完善的教育培训体系，使公司教育培训工作制度化、规范化、程序化，为生产经营提供合格的人力资源，同时保证各类人员具有与其承担的工作相适应的技能和专业水平。针对高层管理人员、中层管理人员、基层管理人员、一般员工、新入职员工、专业人员展开针对性培训。

4、劳务外包情况

□适用

?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

?适用□不适用报告期内公司普通股利润分配政策，现金分红政策未有调整。公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备。公司利润分配方案经由董事会、监事会审议后提交股东大会审议，并由独立董事发表独立意见，审议通过后在规定时间内实施，切实保证了全体股东的利益。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：是分红标准和比例是否明确和清晰：是相关的决策程序和机制是否完备：是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

是中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

否公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致

?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股）0每10股派息数（元）（含税）0每10股转增数（股）0分配预案的股本基数（股）146,670,000现金分红金额（元）（含税）0.00以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）0.00现金分红总额（含其他方式）（元）0可分配利润（元）256,963,182.31现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例0.00%

本次现金分红情况其他

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明不分配，不转增公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用

?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用

?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，公司结合实际经营情况建立了较为完善的法人治理结构和内部控制管理体系，符合公司经营管理发展的需求，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，基本达到内部控制的目标，不存在重大缺陷。公司董事会负责按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。公司通过建立健全和有效实施内部控制，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是

?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决

措施

解决进展后续解决计划不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2025年04月22日内部控制评价报告全文披露索引

详见公司于2025年4月22日在巨潮资讯网www.cninfo.com披露的《2024年度内部控制评价报告》纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别财务报告非财务报告

定性标准

(1)重大缺陷：

A.公司控制环境无效；B.公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；C.注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；D.公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

(2)重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，

(1)重大缺陷：

A.公司经营活动严重违反国家法律法规；B.决策程序不科学，导致重大决策失误，给公司造成重大财产损失；C.关键管理人员或技术人才大量流失；D.负面消息或报道频现，引起监管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。

(2)重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷，

但仍有可能导致公司偏离控制目标。

(3)一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

但仍有可能导致公司偏离控制目标。

(3)一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

定量标准

(1)重大缺陷：利润总额潜在错报≥利润总额的5%、资产总额潜在错报≥资产总额1%、营业收入潜在错报≥营业收入总额1%。(2)重要缺陷：利润总额的3%≤利润总额潜在错报＜利润总额的5%、资产总额0.5%≤资产总额潜在错报＜资产总额1%、营业收入总额

0.5%≤营业收入潜在错报＜营业收入总额1%。(3)一般缺陷：利润总额潜在错报＜利润总额的3%、资产总额潜在错报＜资产总额0.5%、营业收入潜在错报＜营业收入总额0.5%。

无

财务报告重大缺陷数量（个）0非财务报告重大缺陷数量（个）0财务报告重要缺陷数量（个）0非财务报告重要缺陷数量（个）0

2、内部控制审计报告

?适用□不适用

内部控制审计报告中的审议意见段我们认为，德恩精工公司于2024年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。内控审计报告披露情况披露内部控制审计报告全文披露日期2025年04月22日内部控制审计报告全文披露索引

详见公司于2025年04月22日在巨潮资讯网www.cninfo.com刊登的《2024年度内部控制评价报告》内控审计报告意见类型标准无保留意见非财务报告是否存在重大缺陷否会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是

?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是

?否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称

处罚原因违规情形处罚结果

对上市公司生产经营的影响

公司的整改措施无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息不适用在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用

?不适用未披露其他环境信息的原因不适用

二、社会责任情况

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况不适用。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用□不适用承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

不适用不适用不适用不适用不适用资产重组时所作承诺

不适用不适用不适用不适用不适用

首次公开发行或再融资时所作承诺

公司控股股

东、实际控制

人雷永志、雷

永强先生

股份限售承诺

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接或者间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，其持有公司股票的锁定期限自动延长六个月。

2019年05月31日

2019年5月31日—2022年5月31日

履行完毕

公司股东黎明

投资、有大投

资

股份限售承诺

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购其直接持有的公司公开发行股票前已发行的股份。

2019年05月31日

2019年5月31日—2022年5月31日

履行完毕

公司控股股

东、实际控制

人雷永志、雷

股份减持承诺

上述锁定期满拟继续持有公司股票。若锁定期满

2019年05月31日

2019年5月31日—2024年5月31日

履行完毕

永强先生后两年内因其资

金需求等原因需要减持的，其减持价格不低于发行价，每年减持数量不超过其直接或者间接持有的公司股数的百分之十，并将提前五个交易日向公司提交减持原因、减持数量、减持方式、未来减持计划以及减持对公司治理结构和持续经营影响的说明，并通过公司在减持前三个交易日内予以公告。如违反上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。

持有公司百分之五以上股份的其他股东王富民、刘雨华

股份减持承诺

本人持有的公司股票锁定期届满后两年内通过合法方式进行减持，合计减持不超过其所持公司股份总额的百分之五十，减持价格不低于发行价，并通过公司在减持前三个交易日予以公告。如违反上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。

2019年05月31日

2019年5月31日—2022年5月31日

履行完毕

在公司担任董事、监事、高级管理人员的自然人股东雷永志、雷永强、王富民、汤秀清、谢龙德、李锡云、李茂洪、苟瑕鸿

股份减持承诺

除前述锁定期外，在担任公司的董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过其持有公司股份总数的百分之二十五；在离职后半年内，不转让其持有的公司股份；所持公司股票在锁定期满两年内减持的，其

2019年05月31日

担任高管期间

正常履行中

减持价格不低于发行价；如违反上述承诺，愿承担由此造成的一切法律责任，并将减持股份所得收益归公司所有。上述承诺不因本人职务变更、离职等原因而终止。股权激励承诺不适用不适用不适用不适用不适用

其他对公司中小股东所作承诺

公司及其控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员

IPO稳定股价承诺

公司发行上市后三年内的每12个月，公司股票第一次连续20个交易日的收盘价均低于最近一年经审计的每股净资产时即触及启动股价稳定措施的条件，公司及控股股东、董事（独立董事除外）和高级管理人员应在发生上述情形的最后一个交易日起十个交易日内启动股价稳定措施，由公司董事会制定具体实施方案并公告

2019年05月31日

2019年5月31日—2022年5月31日

履行完毕

公司董事、监事和高级管理人员

其他承诺

公司招股说明书如有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失，确保投资者的合法权益得到有效保护

2019年05月31日

2019年5月31日—永久

正常履行中

控股股东雷永志、雷永强先生

同业竞争承诺

1、本承诺人及

本承诺人控制的公司均未生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能竞争的产品，未直接或间接经营任何与股份公司及下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞

2017年07月01日

2017年7月—永久

正常履行中

争的业务，也未参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、本承诺人及本承诺人控制的公司将不生产、开发任何与股份公司及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、如本承诺人及本承诺人控制的公司进一步拓展产品和业务范围，本承诺人及本承诺人控制的公司将不与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争；若与股份公司及其下属子公司拓展后的产品或业务产生竞争，则本承诺人及本承诺人控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式，或者将相竞争的业务纳入到股份公司经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。其他承诺不适用不适用不适用不适用不适用

承诺是否按时履行

是如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划

不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用

?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况?适用□不适用

单位：万元

股东或关联人名称

关联关系类型

占用

时间

发生原因

期初

数报告期新增占用金额

占最近一期经审计净资产的比例

报告期偿还总金额

期末数占最近一期经审计净资产的比例

截至年报披露日余额预计偿还方式

预计偿还金额

预计偿还时间（月份）

是否无可行的解决方案或者虽提出解决方案但预计无法在一个月内解决青神有大工业发展有限公司

其他

1年以内

股权转让

7380

0.70

%

7380

0.00

%

现金清偿青神恋城科技发展有限公司

其他

3年及3年以上

股权转让

14,1

13.3

6%

14,1

13.3

6%

14,1

现金清偿

14,1

详见还款协议合计

14,8

14.0

6%

14,1

13.3

6%

14,1

14,1

相关决策程序

2023年12月26日在巨潮资讯网上披露的《第四届董事会第十次会议决议公告》（公告编号：2023-062）、2024年1月10日在巨潮资讯网上披露的《2023年第三次临时股东大会决议公告》（公告编号：2024-001）当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的原

不适用

因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

不适用

三、违规对外担保情况

□适用

?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用

?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用

?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用

?不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用□不适用

1.以直接设立或投资等方式增加的子公司

（1）德恩精工以控股子公司四川德恩航天科技有限公司（以下简称“德恩航天”）为投资主体，在四川省眉山市青神县投资设立孙公司鸿德汇恩（四川）精密机械有限公司（以下简称“鸿德汇恩”）。鸿德汇恩于2024年7月12日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中德恩航天出资人民币510.00万元，持有其51%股权，德恩精工通过德恩航天间接控股该公司，对其具有实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，鸿德汇恩的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（2）德恩精工在重庆市渝北区投资设立子公司重庆捷士达数控机床有限公司（以下简称“捷士达”）。捷士达于2024年7月29日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,500.00万元，其中德恩精工出资人民币600.00万元，持有其40%股权。捷士达设立5名董事，其中德恩精工委派3名，拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权。自8月20日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，捷士达的净资产为5,131,058.20元，成立日至期末的净利润为-118,941.80元。

（3）德恩精工以全资子公司四川德恩云智造科技有限公司（以下简称“德恩云智造”）为投资主体，在四川省成都市锦江区投资设立孙公司四川凯忆视决科技有限公司（以下简称“凯忆视决”）。凯忆视决于2024年12月3日完成工商设立登记，注册资本为人民币100.00万元，其中德恩云智造出资人民币70.00万元，持有其70%股权，德恩精工通过德恩云智造间接控股该公司，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，凯忆视决的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（4）德恩精工在四川省眉山市青神县投资设立子公司四川德恩新材料技术有限公司（以下简称“德恩新材料”）。

德恩新材料于2024年12月27日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,500.00万元，其中本公司出资人民币765.00万元，持有其51%股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，德恩新材料的净资产为1,900,005.28元，成立日至期末的净利润为5.28元。

2.因注销减少子公司的情况

（1）由于青神德恩精工智能装备有限公司经营目标调整，该公司已于2024年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（2）由于四川德恩新能源科技有限公司经营目标调整，该公司已于2024年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（3）由于成都德智机电有限公司经营目标调整，该公司于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（4）由于成都传力机电有限公司经营目标调整，该公司已于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（5）由于成都希普拓机电有限公司经营目标调整，该公司已于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（6）由于屏山有大商贸有限公司经营目标调整，该公司已于2024年10月14日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

3.本期未发生吸收合并的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所境内会计师事务所名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元）40境内会计师事务所审计服务的连续年限3境内会计师事务所注册会计师姓名时斌、高建境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限3是否改聘会计师事务所

□是

?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用2024年度，公司因内部控制需要，聘请中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，为公司出具内部控制审计报告。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用

?不适用

十、破产重整相关事项

□适用

?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用

?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

?适用□不适用名称/姓名类型原因调查处罚类型结论（如有）披露日期披露索引

王富民其他

2023年9月25日通过大宗交易方式减持公司股份300000股，持股比例由

5.2019%减少

至4.9974%。在减持至持股比例5%时，未按规定停止减持行为，且未及时履行报告、公告义务。

中国证监会采取行政监管措施

对王富民采取责令整改的行政监管措施，并记入证券市场诚信档案。

董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况?适用□不适用董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东名称

违规买卖公司股票的具体情况

涉嫌违规所得收益收回的时间

涉嫌违规所得收益收回的金额（元）

董事会采取的问责措

施

王富民

2023年9月25日通过大宗交易方式减持公司股份300000股，持股比例由5.2019%减少至4.9974%。在减持至持股比例5%时，未按规定停止减持行为，且未及时履行报告、公告义务。

1、责令其于2024年3月18日购回

0.0026%公司股份，并承诺在购回完成后的6个月内不减持公司股份；2、责令其将相关收益全部上缴归公司所有；3、责令其日后加强对相关法律法规、规范性文件的学习并严格遵守，严格管理股票账户，审慎操作，防止类似事件的再次发生。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用

?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用

?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

?是□否应收关联方债权

关联方关联关系形成原因

是否存在非经营性资金占用

期初余额（万元）

本期新增金额（万元）

本期收回金额（万元）

利率

本期利息（万元）

期末余额（万元）青神恋城科技发展有限公司

持有49%股权的参股公司

转让51%股权

是14,100005.00%716.75

14,816.7

关联债权对公司经营成果及财务状况的影响

占用公司资金，影响财务费用应付关联方债务关联方关联关系形成原因

期初余额（万元）

本期新增金额（万元）

本期归还金额（万元）

利率

本期利息（万元）

期末余额（万元）

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用

?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用

?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用

?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用

?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用

?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用

?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用

?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况

□适用

?不适用公司报告期不存在委托理财。

（2）委托贷款情况

□适用

?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用

?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用

?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

?适用□不适用

、2024年

月

日，在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露了《关于子公司租赁的仓库发生火灾事故的公告》（公告编：

2024-004）以上公告内容，详情请至巨潮资讯网查阅。

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例发行新股送股

公积金转

股

其他小计数量比例

一、有限

售条件股份

43,468,4

29.64%000

-1,671,90

-1,671,90

41,796,5

28.50%

1、国

家持股

00.00%0000000.00%

2、国

有法人持股

00.00%0000000.00%

3、其

他内资持股

43,468,4

29.64%000

-1,671,90

-1,671,90

41,796,5

28.50%

其中：境内法人持股

00.00%0000000.00%

境内自然人持股

43,468,4

29.64%000

-1,671,90

-1,671,90

41,796,5

28.50%

4、外

资持股

00.00%0000000.00%其中：境外法人持股

00.00%0000000.00%境外自然人持股

00.00%0000000.00%

二、无限

售条件股份

103,201,

70.36%000

1,671,90

1,671,90

104,873,

71.50%

1、人

民币普通股

103,201,

70.36%000

1,671,90

1,671,90

104,873,

71.50%

2、境

内上市的外资股

00.00%0000000.00%

3、境

外上市的外资股

00.00%0000000.00%

4、其

00.00%0000000.00%

他

三、股份

总数

146,670,

100.00%00000

146,670,

100.00%

股份变动的原因

?适用□不适用董事雷永强先生释放25%，故减少有限售条件股份数量股-1,672,500股；高管李锡云先生锁定75%，故增加有限售条件股份数量股600股；综上所述，公司有限售条件股份减少1,671,900股，无限售条件股份增加1,671,900股。股份变动的批准情况

□适用

?不适用股份变动的过户情况

□适用

?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用

?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用

?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数

本期增加限售

股数

本期解除限售

股数

期末限售股数限售原因解除限售日期雷永志22,287,8510022,287,851高管锁定

按照高管锁定股规则解除限售雷永强20,162,475-1,672,50018,489,975高管锁定

按照高管锁定股规则解除限售谢龙德506,25000506,250高管锁定

按照高管锁定股规则解除限售李锡云506,250600506,850高管锁定

按照高管锁定股规则解除限售雷雨霏5,625005,625高管锁定

按照高管锁定股规则解除限售合计43,468,451600-1,672,50041,796,551----

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用

?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用

?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用

?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数

20,137

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

20,358

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称

股东性质

持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情况股份状态数量雷永志

境内自然人

20.26%

29,717,

22,287,

7,429,2

质押5,910,000雷永强

境内自然人

14.50%

21,273,

-3,380,0

18,489,

2,783,3

不适用0王富民

境内自然人

5.00%

7,333,5

3,9000

7,333,5

不适用0李茂洪

境内自然人

3.27%

4,792,0

4,792,0

不适用0刘雨华

境内自然人

2.71%

3,967,9

-1,460,0

3,967,9

不适用0毕苏平

境内自然人

0.53%781,400781,4000781,400不适用0谢龙德

境内自然人

0.46%675,0000506,250168,750不适用0潘海军

境内自然人

0.42%612,100612,1000612,100不适用0李锡云

境内自然人

0.35%507,050

-167,950

506,850200不适用0北京小希教育科技有限公司

境内非国有法人

0.32%467,300467,3000467,300不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见

无

注4）上述股东关联关系或一致行动的说明

上述股东中，股东雷永志先生与雷永强先生为一致行动人，雷永志先生和雷永强先生为兄弟关系；刘雨华女士与李茂洪先生为夫妻关系；除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

无前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

无

前10名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股东名称报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类数量雷永志7,429,284人民币普通股7,429,284王富民7,333,550人民币普通股7,333,550李茂洪4,792,000人民币普通股4,792,000刘雨华3,967,900人民币普通股3,967,900雷永强2,783,325人民币普通股2,783,325毕苏平781,400人民币普通股781,400潘海军612,100人民币普通股612,100北京小希教育科技有限公司

467,300人民币普通股467,300北京信弘天禾资产管理中心（有限合伙）－信弘征程18号私募证券投资基金

467,000人民币普通股467,000黄江畔395,000人民币普通股395,000前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

上述股东中，股东雷永志先生与雷永强先生为一致行动人，雷永志先生和雷永强先生为兄弟关系；刘雨华女士与李茂洪先生为夫妻关系；除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）

股东潘海军通过信用证券账户持有公司股份612,100股，通过普通证券账户持有公司股份0股，合计持有公司股份612,100股；股东"北京信弘天禾资产管理中心（有限合伙）－信弘征程18号私募证券投资基金"通过信用证券账户持有公司股份74,000股，通过普通证券账户持有公司股份393,000股，合计持有公司股份467,000股。持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用

?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用

?不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用

?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是

?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东姓名国籍是否取得其他国家或地区居留权雷永志中国否雷永强中国否主要职业及职务雷永志先生为公司董事长兼总经理；雷永强先生为公司副董事长。报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

无控股股东报告期内变更

□适用

?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍

是否取得其他国家或地区居

留权雷永志

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国否雷永强

一致行动（含协议、亲属、同一控制）

中国否主要职业及职务雷永志先生为公司董事长兼总经理；雷永强先生为公司副董事长。过去10年曾控股的境内外上市公司情况

无实际控制人报告期内变更

□适用

?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用

?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用

?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用

?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用

?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用

?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用

?不适用

第八节优先股相关情况

□适用

?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用

?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2025年04月21日审计机构名称中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号中汇会审[2025]4873号注册会计师姓名时斌、高建

审计报告正文四川德恩精工科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了四川德恩精工科技股份有限公司(以下简称德恩精工公司)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了德恩精工公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于德恩精工公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一）主营业务收入确认

1.事项描述

如附注“合并财务报表项目注释——营业收入/营业成本”所述，德恩精工公司主要收入来源于机械传动与传动联结件等产品的销售，主营业务收入金额重大，且根据附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的会计政策，收入确认存在重大错报的固有风险。因此，我们将主营业务收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和测试与产品销售收入确认相关的内部控制，以评价相关内部控制的设计和执行；

（2）执行分析性复核程序，以评价报告期产品销售收入和毛利率变动的合理性；

（3）选取客户进行函证以确认报告期发生的产品销售收入和应收账款的期末余额；

（4）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

（5）检查与产品销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单、客户对账单、出口报关单、提单等，评价销售收入确认的准确性；

（6）针对资产负债表日前后确认的产品销售收入执行截止性测试，以评估产品销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）跌价准备

1.事项描述

截止2024年12月31日，德恩精工公司存货（包含原材料、库存商品、在产品等）账面价值为32,065.10万元，占合并报表资产总额的16.12%。由于本年收入及毛利率比上年均大幅下降，且期末存货金额重大，德恩精工公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的确定需要管理层运用重大会计估计和判断，因此我们将存货跌价准备计提作为关键审计事项。

关于存货跌价准备相关会计政策和估计详见附注“主要会计政策和会计估计——存货”，关于存货跌价准备相关披露详见附注“合并财务报表项目注释——存货”。

2.审计应对

(1)评估及测试公司存货跌价准备的相关关键内部控制；

(2)对存放于公司的存货盘点进行监盘、对发出商品进行函证，关注滞销、过量、陈旧或者毁损的存货是否被识别；

(3)复核公司对于原材料、库存商品等存货库龄的划分，了解库龄较长的存货形成的原因及领用、销售情况，检查期末存货中生产成本较高的存货，分析存货跌价准备是否合理；

(4)对于德恩精工公司计算的可变现净值进行评价，对跌价准备的计算过程进行复核，并结合历史经验评估存货跌价准备计提的估计是否合理。

四、其他信息

德恩精工公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2024年报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估德恩精工公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德恩精工公司、终止运营或别无其他现实的选择。

德恩精工公司治理层(以下简称治理层)负责监督德恩精工公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对德恩精工公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德恩精工公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就德恩精工公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：四川德恩精工科技股份有限公司

2024年12月31日

单位：元项目期末余额期初余额流动资产：

货币资金151,268,249.97121,743,037.59结算备付金拆出资金交易性金融资产

衍生金融资产应收票据1,521,079.56464,732.40应收账款109,564,972.35103,266,093.54应收款项融资17,121,540.4221,597,255.37预付款项6,258,327.694,108,978.08应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款142,570,075.96149,340,407.34其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货320,651,037.44333,894,174.22其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产16,157,581.3619,283,048.40流动资产合计765,112,864.75753,697,726.94非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资145,643,013.92141,757,093.33其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产11,896,441.906,193,028.91固定资产876,351,940.50905,853,579.45在建工程21,335,562.66100,720,642.99生产性生物资产油气资产使用权资产15,225,495.6718,505,947.85无形资产114,534,511.37119,609,184.64

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用6,090,258.451,749,640.87递延所得税资产19,123,518.9936,303,188.21其他非流动资产13,853,996.9915,040,242.56非流动资产合计1,224,054,740.451,345,732,548.81

资产总计1,989,167,605.202,099,430,275.75流动负债：

短期借款264,887,945.42128,402,277.77向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据11,433,164.3813,576,801.95应付账款66,005,930.7472,216,611.07预收款项合同负债7,690,381.026,898,584.57卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬26,731,015.2429,817,843.15应交税费8,216,646.8714,960,728.10其他应付款3,678,014.361,915,834.50其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债104,128,444.22235,168,676.04其他流动负债2,155,171.24955,783.47流动负债合计494,926,713.49503,913,140.62非流动负债：

保险合同准备金长期借款305,725,000.00275,500,000.00应付债券其中：优先股永续债租赁负债4,869,852.198,830,034.65长期应付款6,099,060.1210,620,715.38长期应付职工薪酬预计负债递延收益102,340,144.60101,139,044.17递延所得税负债5,421,669.615,159,226.01其他非流动负债非流动负债合计424,455,726.52401,249,020.21负债合计919,382,440.01905,162,160.83所有者权益：

股本146,670,000.00146,670,000.00

其他权益工具

其中：优先股

永续债资本公积575,041,970.24575,041,970.24减：库存股其他综合收益-717,607.23-588,852.63专项储备991,041.37盈余公积76,589,913.2076,589,913.20一般风险准备未分配利润256,963,182.31387,717,360.08归属于母公司所有者权益合计1,055,538,499.891,185,430,390.89

少数股东权益14,246,665.308,837,724.03所有者权益合计1,069,785,165.191,194,268,114.92负债和所有者权益总计1,989,167,605.202,099,430,275.75法定代表人：雷永志主管会计工作负责人：张佳会计机构负责人：郑平

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额流动资产：

货币资金88,934,323.5187,375,644.14交易性金融资产衍生金融资产应收票据600,000.00220,000.00应收账款108,403,197.90134,694,965.89应收款项融资2,847,193.728,275,005.42预付款项128,035,350.3313,292,245.94其他应收款205,941,513.69206,049,439.72其中：应收利息应收股利存货48,730,986.73108,589,437.42

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产1,656,359.49流动资产合计583,492,565.88560,153,098.02非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资648,661,963.87628,756,043.28其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产327,077,884.18315,244,011.55在建工程16,889,233.0554,596,325.81生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产18,929,324.5317,630,239.60其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用796,800.041,338,910.60递延所得税资产14,554,380.397,562,092.58其他非流动资产3,278,325.9712,532,641.01非流动资产合计1,030,187,912.031,037,660,264.43资产总计1,613,680,477.911,597,813,362.45流动负债：

短期借款135,510,207.4628,364,083.33交易性金融负债衍生金融负债应付票据1,434,051.4813,576,801.95应付账款21,171,038.8740,890,313.31预收款项合同负债2,209,367.24492,973.83应付职工薪酬16,200,320.3419,231,680.36应交税费1,784,417.514,121,935.92其他应付款689,750.62994,239.36其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债61,360,011.09182,346,896.53其他流动负债887,217.74284,086.59流动负债合计241,246,382.35290,303,011.18非流动负债：

长期借款125,725,000.0067,500,000.00应付债券其中：优先股

永续债租赁负债长期应付款6,099,060.12长期应付职工薪酬预计负债递延收益21,065,389.2223,622,028.56

递延所得税负债4,825,441.215,159,226.01其他非流动负债非流动负债合计157,714,890.5596,281,254.57负债合计398,961,272.90386,584,265.75所有者权益：

股本146,670,000.00146,670,000.00其他权益工具

其中：优先股永续债资本公积575,253,892.69575,253,892.69减：库存股其他综合收益专项储备153,197.46盈余公积76,589,913.2076,589,913.20未分配利润416,052,201.66412,715,290.81所有者权益合计1,214,719,205.011,211,229,096.70负债和所有者权益总计1,613,680,477.911,597,813,362.45

3、合并利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业总收入511,463,034.86498,444,733.08

其中：营业收入511,463,034.86498,444,733.08

利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本576,078,542.23526,627,183.59

其中：营业成本443,790,422.42386,017,608.52

利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出分保费用税金及附加4,744,591.009,259,122.43销售费用28,463,750.3924,885,512.38管理费用58,645,583.4752,376,275.80研发费用27,556,861.1735,128,384.45财务费用12,877,333.7818,960,280.01其中：利息费用22,981,257.5322,864,723.36利息收入8,803,459.564,192,796.52加：其他收益11,863,505.6513,226,547.13投资收益（损失以“－”号填5,005,920.5925,503,595.35

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

5,005,920.5925,503,595.35以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

435,688.41

信用减值损失（损失以“-”号填列）

-13,524,469.53-3,396,777.10

资产减值损失（损失以“-”号填列）

-52,804,995.90-17,553,698.61

资产处置收益（损失以“-”号填列）

461,039.46539,907.30

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

-113,614,507.10-9,427,188.03加：营业外收入78,029.14215,450.93减：营业外支出584,083.41709,006.09

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

-114,120,561.37-9,920,743.19减：所得税费用21,254,675.13-698,272.45

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

-135,375,236.50-9,222,470.74

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

-135,375,236.50-9,222,470.74

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-130,754,177.77-8,123,281.84

2.少数股东损益-4,621,058.73-1,099,188.90

六、其他综合收益的税后净额-128,754.60-512,804.62归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

-128,754.60-512,804.62

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

-128,754.60-512,804.62

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-128,754.60-512,804.62

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-135,503,991.10-9,735,275.36

归属于母公司所有者的综合收益总额

-130,882,932.37-8,636,086.46

归属于少数股东的综合收益总额-4,621,058.73-1,099,188.90

八、每股收益

（一）基本每股收益-0.89-0.06

（二）稀释每股收益-0.89-0.06本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：雷永志主管会计工作负责人：张佳会计机构负责人：郑平

4、母公司利润表

单位：元项目2024年度2023年度

一、营业收入312,018,035.61368,113,283.76

减：营业成本309,603,604.80314,901,265.45

税金及附加4,686,833.015,438,170.54销售费用666,256.06724,194.94管理费用26,529,124.9727,200,455.17研发费用11,137,372.7712,153,866.43财务费用3,968,725.406,707,845.94其中：利息费用12,250,492.3910,387,867.04利息收入8,495,442.713,636,849.16加：其他收益6,454,405.457,994,007.04投资收益（损失以“－”号填列）

35,829,649.6343,540,936.83其中：对联营企业和合营企业的投资收益

5,005,920.593,878,411.32以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）

-6,205,047.17-1,273,534.17

资产减值损失（损失以“-”号填列）

4,820,283.71-11,125,487.22

资产处置收益（损失以“-”号-28,308.93489,232.00

填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

-3,702,898.7140,612,639.77加：营业外收入54,854.2588,052.29减：营业外支出278,208.76574,759.67

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

-3,926,253.2240,125,932.39减：所得税费用-7,263,164.07-93,620.71

四、净利润（净亏损以“－”号填列）

3,336,910.8540,219,553.10

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）

3,336,910.8540,219,553.10

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3,336,910.8540,219,553.10

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金439,617,151.82462,575,135.90客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额

保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还25,147,137.3032,919,141.47收到其他与经营活动有关的现金27,514,793.2952,627,666.84经营活动现金流入小计492,279,082.41548,121,944.21购买商品、接受劳务支付的现金249,475,132.84275,363,110.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金117,134,348.74109,039,301.40支付的各项税费33,654,755.6247,276,193.35支付其他与经营活动有关的现金46,732,622.0837,072,563.82经营活动现金流出小计446,996,859.28468,751,169.39经营活动产生的现金流量净额45,282,223.1379,370,774.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金7,380,000.002,000,000.00取得投资收益收到的现金1,120,000.003,200,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

1,293,500.0032,027.41处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

3,020,570.08收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计9,793,500.008,252,597.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

28,625,653.4191,269,620.24

投资支付的现金17,500,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计28,625,653.41108,769,620.24投资活动产生的现金流量净额-18,832,153.41-100,517,022.75

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10,030,000.008,520,000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

10,030,000.008,520,000.00

取得借款收到的现金372,737,059.66317,735,833.33

收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.0050,000,000.00筹资活动现金流入小计388,767,059.66376,255,833.33

偿还债务支付的现金332,200,000.00364,580,208.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

18,507,156.0040,766,782.53

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金35,662,058.5239,334,187.54筹资活动现金流出小计386,369,214.52444,681,178.40筹资活动产生的现金流量净额2,397,845.14-68,425,345.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

2,187,776.94-52,449.14

五、现金及现金等价物净增加额31,035,691.80-89,624,042.14

加：期初现金及现金等价物余额114,097,317.49203,721,359.63

六、期末现金及现金等价物余额145,133,009.29114,097,317.49

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金297,853,136.03258,559,697.40收到的税费返还1,656,359.495,496,529.74收到其他与经营活动有关的现金3,764,666.3521,420,986.47经营活动现金流入小计303,274,161.87285,477,213.61购买商品、接受劳务支付的现金282,317,347.08283,285,846.49支付给职工以及为职工支付的现金69,378,962.3266,275,322.68支付的各项税费21,646,261.4025,958,783.15支付其他与经营活动有关的现金18,476,694.1922,649,839.47经营活动现金流出小计391,819,264.99398,169,791.79经营活动产生的现金流量净额-88,545,103.12-112,692,578.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金12,536,524.417,800,000.00取得投资收益收到的现金31,947,204.6333,004,822.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

1,343,500.0032,027.41处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金254,932,500.37投资活动现金流入小计45,827,229.04295,769,349.94购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

5,868,445.2550,873,826.87投资支付的现金21,180,000.0065,920,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金75,403,060.08投资活动现金流出小计27,048,445.25192,196,886.95投资活动产生的现金流量净额18,778,783.79103,572,462.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金296,435,833.33169,735,833.33收到其他与筹资活动有关的现金6,000,000.00筹资活动现金流入小计302,435,833.33169,735,833.33偿还债务支付的现金212,100,000.00181,910,208.33分配股利、利润或偿付利息支付的现金

10,304,366.8632,508,578.17支付其他与筹资活动有关的现金2,240,000.00筹资活动现金流出小计224,644,366.86214,418,786.50筹资活动产生的现金流量净额77,791,466.47-44,682,953.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

6,661.3249,442.71

五、现金及现金等价物净增加额8,031,808.46-53,753,625.65加：期初现金及现金等价物余额79,729,924.04133,483,549.69

六、期末现金及现金等价物余额87,761,732.5079,729,924.04

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目

2024年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

146,670,000.

575,041,970.

-588,852.

76,589,9

13.2

387,717,360.

1,185,430,39

0.89

8,837,72

4.03

1,194,268,11

4.92

：会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额

146,670,000.

575,041,970.

-588,852.

76,589,9

13.2

387,717,360.

1,185,430,39

0.89

8,837,72

4.03

1,194,268,11

4.92

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-128,754.

991,041.

-130,754,177.

-129,891,891.

5,408,94

1.27

-124,482,949.

（一）综合收益总额

-128,754.

-130,754,177.

-130,882,932.

-4,621,05

8.73

-135,503,991.

（二）所有者投入和减少资本

10,030,0

00.0

10,030,0

00.0

1．10,010,0

所有者投入的普通股

30,0

00.0

30,0

00.0

2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本

公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备

991,041.

991,041.

991,041.

1．本期提取

3,924,47

5.68

3,924,47

5.68

3,924,47

5.68

2．本期使用

2,933,43

4.31

2,933,43

4.31

2,933,43

4.31

（六）其他

0.00

四、本期期末余额

146,670,000.

575,041,970.

-717,607.

991,041.

76,589,9

13.2

256,963,182.

1,055,538,49

9.89

14,246,6

65.3

1,069,785,16

5.19

上期金额

单位：元

项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利

润

其他小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

146,670,000.

575,041,970.

-76,0

48.0

72,567,9

57.8

423,280,302.

1,217,484,18

2.42

1,416,91

2.93

1,218,901,09

5.35

：会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额

146,670,000.

575,041,970.

-76,0

48.0

72,567,9

57.8

423,280,302.

1,217,484,18

2.42

1,416,91

2.93

1,218,901,09

5.35

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-512,804.

4,021,95

5.31

-35,562,9

42.2

-32,053,7

91.5

7,420,81

1.10

-24,632,9

80.4

（一）综合收益总额

-512,804.

-8,123,28

1.84

-8,636,08

6.46

-1,099,18

8.90

-9,735,27

5.36

（二）所有者投入和减少资本

8,520,00

0.00

8,520,00

0.00

1．所有者投

8,520,00

0.00

8,520,00

0.00

入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配

4,021,95

5.31

-27,439,6

60.3

-23,417,7

05.0

-23,417,7

05.0

1．提取盈余公积

4,021,95

5.31

-4,021,95

5.31

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

-23,417,7

05.0

-23,417,7

05.0

-23,417,7

05.0

4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积

转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

146,670,000.

575,041,970.

-588,852.

76,589,9

13.2

387,717,360.

1,185,430,39

0.89

8,837,72

4.03

1,194,268,11

4.92

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2024年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他一、上年期末余额

146,670,00

0.00

575,253,89

2.69

76,589,913

.20

412,715,29

0.81

1,211,229,

096.7

加：会计政策变更期差错更正他二、本年期初余额

146,670,00

0.00

575,253,89

2.69

76,589,913

.20

412,715,29

0.81

1,211,229,

096.7

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

153,1

97.46

3,336,910.

3,490,108.

（一）综合收益总额

3,336,910.

3,336,910.

（二）所有者投入和减少资本1．所有者

投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公

积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备

153,1

97.46

153,1

97.46

1．本期提取

2,030,283.

2,030,283.

2．本期使用

1,877,085.

1,877,085.

（六）其他四、本期期末余额

146,670,00

0.00

575,253,89

2.69

153,1

97.46

76,589,913.20

416,052,20

1.66

1,214,719,

205.0

上期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

146,670,00

0.00

575,253,89

2.69

72,567,957

.89

400,291,64

5.61

1,194,783,

496.1

加：会计政策变更期差错更正他

-356,2

47.52

-356,2

47.52

二、本年期初余额

146,670,00

0.00

575,253,89

2.69

72,567,957.89

399,935,39

8.09

1,194,427,

248.6

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

4,021,955.

12,779,892

.72

16,801,848

.03

（一）综合收益总额

40,219,553

.10

40,219,553.10（二）所有者投入和减少资本1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入

资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配

4,021,955.

-27,439,660

.38

-23,417,705

.071．提取盈余公积

4,021,955.

-4,021,955.

2．对所有者（或股东）的分配

-23,417,705.07

-23,417,705.073．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥

补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

146,670,00

0.00

575,253,89

2.69

76,589,913

.20

412,715,29

0.81

1,211,229,

096.7

三、公司基本情况

四川德恩精工科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名四川德恩传动机械股份有限公司，系经四川省眉山市工商行政管理局核准，于2013年6月3日由四川德恩机械有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。2019年5月8日，经中国证券监督管理委员会《关于核准四川德恩精工科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可[2019]882号)核准，首次向社会公开发行人民币普通股（A股）3,667万股，公司股票已于2019年5月31日在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票代码：300780，股票简称：德恩精工。截至2024年12月31日，公司统一社会信用代码：91511400754715627L；注册资本：人民币14,667万元；法定代表人：雷永志；注册地址：四川省眉山市青神县竹艺大道8号。本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬委员会、提名委员会等四个专门委员会和董事会办公室。公司下设财务中心、研发技术中心、信息技术部、采购部、质量部、各制造分部等主要职能部门。

本公司属通用设备制造业，经营范围：研发、生产、销售：皮带轮、同步带轮、齿轮、链轮、联轴器、锥套、胀紧套、轮毂、法兰、工业皮带、减速电机、减速机、轴承座等机械传动零部件产品，机床的床身、工作台、立轴、主轴箱、箱壳体等定制件产品，机器人等智能设备，各类铸造件产品；开展售后服务；开展进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。本公司的实际控制人为雷永志、雷永强。本财务报表及财务报表附注已于2025年4月21日经公司董事会批准对外报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的披露规定编制财务报表。

2、持续经营

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融工具、应收账款减值、固定资产、无形资产、收入等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”、“主要会计政策和会计估计——应收账款”、“主要会计政策和会计估计——固定资产”、“主要会计政策和会计估计——无形资产”和“主要会计政策和会计估计——收入”等相关说明。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。其中：本公司之子公司CPTKOREACo.,Ltd.的记账本位币为韩元；本公司之子公司AllDrive,Inc.的记账本位币为美元；其他子公司的记账本位币为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用

项目重要性标准重要的在建工程

在建工程预算金额超过500.00万或超过公司资产总额

5.00%的在建工程

重要的非全资子公司

资产总额或营业收入、利润总额超过公司资产总额或营业收入、利润总额5%的子公司重大的预付款项期末余额500.00万以上的预付款项重大的应付账款期末余额500.00万以上的应付账款重要的合营或联营企业

本公司按持股比例计算的投资收益占本公司利润总额10%以上的合营或联营企业

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。1．同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2．非同一控制下企业合并的会计处理参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。

自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的原则进行处理。

公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或留存收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

3．企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准及合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。

2．合并报表的编制方法

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。

子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4．丧失控制权的处置子公司股权

本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”或“主要会计政策和会计估计——金融工具”。

5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“主要会计政策和会计估计——长期股权投资”中“权益法核算的长期股权投资”所述的会计政策处理。

共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

1．外币交易业务

对发生的外币业务，采用交易当月首日汇率折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益或其他综合收益。

3．外币报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

现金流量表采用当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1．金融工具的分类、确认依据和计量方法

(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。

实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

(3)金融负债的分类和后续计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

该类金融负债按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融资产转移的确认依据及计量方法”所述的方法进行计量。

3)财务担保合同

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注“主要会计政策和会计估计——收入”所述的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。

2．金融资产转移的确认依据及计量方法

金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。

满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。

3．金融负债终止确认条件

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。

4．金融工具公允价值的确定

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融负债的分类和后续计量”所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。6．金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

1．应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试，并估计预期信用损失；

将其余应收票据按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票组合承兑人为信用风险较高的企业

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

本公司对商业承兑汇票按照应收账款账龄连续计算的方法计算账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。

13、应收账款

1．应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收账款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据账龄组合

账龄组合：根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项。内部应收款项组合纳入合并财务报表范围的内部应收款项

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。

14、应收款项融资

1．应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余应收款项融资按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较低的银行

3．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资单独进行减值测试。

15、其他应收款

1．其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”中“金融工具的减值”所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。

2．按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据款项性质组合

根据以前年度与之相同或相类似的、按款项性质划分的具有类似信用风险特征的应收款项。

3．基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。

4．按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。

16、合同资产

不适用不适用

17、存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。

(2)企业取得存货按实际成本计量。1)外购存货的成本即为该存货的采购成本，通过进一步加工取得的存货成本由采购成本和加工成本构成。2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其入账价值。3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。4)以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。

(3)企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

包装物按照一次转销法进行摊销。

(5)存货的盘存制度为永续盘存制。

2．存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：

1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；

2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(2)按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据

组合名称确定组合的依据可变现净值的确定依据库龄组合

结合库存存货的种类，并按照存货库龄划分组合

呆滞存货按照废料价格确定可变现净值、其他存货按照销售价格减去预计加工成本、销售费用及税金确定可变现净值

(3)基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据本公司结合库存存货的种类，并按照存货库龄划分组合，对库龄超过2年以上且预期难以出售的存货判断为呆滞存货。

18、持有待售资产

不适用

19、债权投资

不适用

20、其他债权投资

不适用

21、长期应收款

不适用

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。1．共同控制和重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。2．长期股权投资的初始投资成本的确定

(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公

积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法

(1)成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

(2)权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项

可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

(1)权益法核算下的长期股权投资的处置采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

(2)成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产是指为赚取租金或资本增值、或者两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。如与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

4.投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。自用房地产的用途或者存货改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产、无形资产或存货转换为投资性房地产，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

5．当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。

固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。

（2）折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00运输工具年限平均法4-55.0019.00-23.75办公及其他设备年限平均法3-85.0011.88-31.67说明：

(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧率。

(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

4．其他说明

(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。

(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认，并停止折旧和计提减值。

(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

25、在建工程

1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

3．本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点房屋建筑物

新建房屋建筑物项目具体为以达到预定可使用状态作为转固时点，并基于谨慎性考虑以工程竣工并通过验收与实际使用时间较早者为转固时点。机器设备设备安装调试完成，达到设备验收标准通过验收时作为转固时点。

4．公司将在建工程达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。

26、借款费用

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

1．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。2．借款费用资本化期间

(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

不适用

28、油气资产

不适用

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1．无形资产的初始计量

无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换

入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。2．无形资产使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据期限(年)软件预计受益期限3-10年土地使用权土地使用权证登记使用年限40-50年

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

(1)基本原则

内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资

产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。公司将研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下简称试运行销售)的，按照《企业会计准则第14号——收入》《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。试运行产出的有关产品或副产品在对外销售前，符合《企业会计准则第1号——存货》规定的确认为存货，符合其他相关企业会计准则中有关资产确认条件的确认为相关资产。30、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；

7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。上述长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注“主要会计政策和会计估计——公允价值”；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其中：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。

租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

32、合同负债

合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

(1)设定提存计划

本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)或者企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费或者年金计划缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：1．该义务是承担的现时义务；2．该义务的履行很可能导致经济利益流出；3．该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分以下情况处理：所需支出存在一个连续范围(或区间)，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值：即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间)，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

不适用

36、优先股、永续债等其他金融工具

不适用

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1．收入的总确认原则

公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

2．本公司收入的具体确认原则

（1）内销收入：公司内销主要是订单式销售。对于内销收入，公司根据与客户签订的销售合同（或订单）的约定，于发出货物并经客户验收后确认收入。

（2）公司出口外销主要依据FOB、CIF的贸易条款，以“货物越过船舷”或“交付运输方”为标志确认已将产品控制权转移给购货方。公司在货物已报关、于运输公司出具的提单注明的装船日期确认收入的实现。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用

38、合同成本

不适用

39、政府补助

1．政府补助的分类

政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：

(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。

(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的，划分为与收益相关的政府补助。

(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认时点

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

3．政府补助的会计处理

政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：

(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。40、递延所得税资产/递延所得税负债

1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项；(3)按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定分类为权益工具的金融工具的股利支出，按照税收政策可在企业所得税税前扣除且所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，并且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等)，公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

(1)使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

(3)短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁不确认使用权资产和租赁负债，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

(1)经营租赁会计处理

经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“主要会计政策和会计估计——金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更?适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》(财会[2023]21号，以下简称“解释17号”)，本公司自2024年1月1日起执行解释17号的相关规定。

[注1]0.00财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》(财会[2024]24号，以下简称“解释18号”)，本公司自2024年12月6日起执行解释18号的相关规定。

[注2]0.00[注1](1)关于流动负债与非流动负债的划分，解释17号规定，企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。对于符合非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内提前清偿，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿，仍应归类

为非流动负债。对于附有契约条件的贷款安排产生的负债，在进行流动性划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：1)企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，影响该负债在资产负债表日的流动性划分；2)企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于流动负债与非流动负债的划分”的规定，并对此项会计政策变更进行追溯调整，对可比期间财务报表无影响。

(2)关于供应商融资安排的披露，解释17号规定，企业在对现金流量表进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息。在披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。在识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“供应商融资安排的披露”的规定，并对此项会计政策变更采用未来适用法。

(3)关于售后租回交易的会计处理，解释17号规定，售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“租赁准则”)第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照租赁准则第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失(因租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短而部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失除外)。

本公司自2024年1月1日起执行解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”的规定，对自租赁准则首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整，对可比期间财务报表无影响。

[注2](1)关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理，解释18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，企业应借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示；不再计入“销售费用”科目。

本公司自2024年12月6日起执行解释18号中“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定。并对此项会计政策变更进行追溯调整，对可比期间财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用

?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用

?不适用

44、其他

无

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率增值税

销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额

按6%、9%、13%等税率计缴。出口货物执行“免、抵、退”税政策，退税率为13%。城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%等企业所得税应纳税所得额25%、15%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率本公司、德恩精工（屏山）有限公司15.00%CPTKOREACo.,Ltd.注1AllDrive,Inc.注2广州希普拓机电设备有限公司、天津希普拓机械有限公司、成都德恩云智造科技有限公司、成都德恩精工机电销售有限公司、青神德恩精工工模具有限公司、鸿德汇恩（四川）精密机械有限公司、重庆捷士达数控机床有限公司、四川凯忆视决科技有限公司、四川德恩新材料技术有限公司

20%除上述以外的其他纳税主体25%

2、税收优惠

1.根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，本公司、本公司之子公司德恩精工（屏山）有限公司享受上述税收优惠。

2.根据《财政部、国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）和《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，本公司之子公司广州希普拓机电设备有限公司、天津希普拓机械有限公司、成都德恩云智造科技有限公司、成都德恩精工机电销售有限公司、青神德恩精工工模具有限公司、鸿德汇恩（四川）精密机械有限公司、重庆捷士达数控机床有限公司、四川凯忆视决科技有限公司、四川德恩新材料技术有限公司本年度符合小型微利企业标准，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

注1：CPTKOREACo.,Ltd.，注册地韩国，按照韩国税法，其适用的法人税（企业所得税）税率为10%；地方所得税税率为法人税额的10%；附加价值税税率为10%。

注2：AllDrive,Inc.，注册地美国，按照美国北卡罗来纳州税法，其适用的销售税税率为7.25%，特许经营税税率为资产总额的0.15%。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金10,493.655,208.07银行存款145,116,957.91113,950,408.05其他货币资金6,140,798.417,787,421.47合计151,268,249.97121,743,037.59

其中：存放在境外的款项总额4,522,994.043,290,112.07其他说明：

1.抵押、质押、查封、冻结、扣押等所有权或使用权受限的款项详见本附注“合并财务报表项目注释——所有权或使用权受到限制的资产”之说明。

2.外币货币资金明细情况详见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”之说明。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其中：

其中：

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据1,245,222.50420,000.00商业承兑票据305,247.1948,000.00减：坏账准备-29,390.13-3,267.60合计1,521,079.56464,732.40

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

1,550,4

69.69

100.00%

29,390.

1.90%

1,521,0

79.56

468,000.00

100.00%

3,267.6

0.70%

464,732.40其中：

合计

1,550,4

69.69

100.00%

29,390.

1.90%

1,521,0

79.56

468,000.00

100.00%

3,267.6

0.70%

464,732

.40按组合计提坏账准备：29,390.13

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例银行承兑汇票1,245,222.50商业承兑汇票305,247.1929,390.139.63%合计1,550,469.6929,390.13确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用

?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

3,267.6026,122.5329,390.13合计3,267.6026,122.5329,390.13其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用

?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据1,173,805.50商业承兑票据134,000.00合计1,307,805.50

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收票据核销情况：

单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）125,782,610.48112,501,147.50其中：未逾期55,434,867.1066,870,779.70

逾期1-90天51,383,868.6735,117,344.46逾期91-120天3,752,054.583,689,685.05逾期120天以上15,211,820.136,823,338.291至2年3,105,531.062,515,871.392至3年348,901.27414,641.843年以上430,093.53108,521.273至4年430,093.53108,521.27合计129,667,136.34115,540,182.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收

8,129.9

0.01%

8,129.9

100.00%

9,078.5

0.01%

9,078.5

100.00%

账款其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

129,659,006.38

99.99%

20,094,

034.03

15.50%

109,564,972.35

115,531,103.48

99.99%

12,265,

009.94

10.62%

103,266,093.54其中：

合计

129,667,136.34

100.00%

20,102,

163.99

15.50%

109,564,972.35

115,540,182.00

100.00%

12,274,

088.46

10.62%

103,266,093.54按单项计提坏账准备：8129.96

单位：元名称

期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由永登浦皮带轮9,078.529,078.528,129.968,129.96100.00%

公司已倒闭，无法收回。合计9,078.529,078.528,129.968,129.96按组合计提坏账准备：20,094,034.03

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合129,659,006.3820,094,034.0315.5%合计129,659,006.3820,094,034.03确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用

?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

9,078.52-948.568,129.96按组合计提坏账准备

12,265,009.9

7,893,574.0564,549.96

20,094,034.0

合计

12,274,088.4

7,892,625.4964,549.96

20,102,163.9

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余额

合同资产期末余

额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额南京博远智能制造有限公司

3,695,000.000.003,695,000.002.85%1,266,756.80MaureyMfg.5,211,050.940.005,211,050.944.02%1,683,148.94DodgeMechanicalPowerTransmissionCompanyInc.

8,129,737.440.008,129,737.446.27%401,688.39上海辰砂智能技术有限公司

9,817,367.880.009,817,367.887.57%1,964,705.83江苏优智享智能制造有限公司

10,716,910.380.0010,716,910.388.26%1,212,130.71合计37,570,066.640.0037,570,066.6428.97%6,528,430.67

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价

值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比

例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用

?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额应收票据17,121,540.4221,597,255.37合计17,121,540.4221,597,255.37

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

值值金额比例金额

计提比

例

金额比例金额

计提比例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减

值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减

值）2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额银行承兑汇票395,850.00合计395,850.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票82,486,626.92合计82,486,626.92

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初数本期成本变动本期公允价值变动期末数应收票据21,597,255.37-4,475,714.95-

17,121,540.42

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款142,570,075.96149,340,407.34合计142,570,075.96149,340,407.34

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因

是否发生减值及其判

断依据其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用

?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因

是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露

□适用

?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金998,454.871,479,543.34往来款148,608,124.65142,285,072.50职工备用金或借款105,562.81118,662.15应收股权转让款7,380,000.00其他506,097.63167,983.18合计150,218,239.96151,431,261.172）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）8,578,453.888,851,217.451至2年135,007.871,929,363.882至3年1,833,476.83139,292,851.653年以上139,671,301.381,357,828.193至4年139,284,158.60115,600.004至5年113,900.00838,555.015年以上273,242.78403,673.18合计150,218,239.96151,431,261.173）按坏账计提方法分类披露

□适用

?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备

18,036.001,000.0017,036.00按组合计提坏账准备

2,072,817.835,558,310.177,631,128.00合计2,090,853.835,558,310.171,000.007,648,164.00其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额青神恋城科技发展有限公司

往来款项148,167,500.00

1年以内7,167,500元；2-3年1,800,000元；3-4年139,200,000元

98.63%7,408,375.00广州裕潽投资股份有限公司

保证金134,136.005年以上0.09%53,654.40支付宝（中国）网络技术有限公司

保证金、往来款

项

107,864.80

1年以内11,

元；2-3年11,980元；3-4年49,000元；4-5年26,000元；5年以上9,384.80元

0.07%19,436.48祝树宣工伤赔付款103,506.001年以内0.07%5,175.30中国机床工具工业协会

往来款项96,000.001年以内0.06%4,800.00合计148,609,006.8098.92%7,491,441.18

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内5,544,525.5559.89%3,244,181.3178.96%1至2年111,193.061.78%743,395.9918.09%2至3年553,416.148.84%121,218.782.95%3年以上49,192.940.79%182.00合计6,258,327.694,108,978.08账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

期末无账龄超过1年且金额重大的预付款项。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末数占预付款项期末合计数的比例(%)国网四川省电力公司眉山供电公司

1,135,117.6618.00四川讯宏精密工业有限公司696,000.0011.04青神县兴达工贸有限公司493,965.037.83重庆谐波智能科技有限公司479,850.007.61泸州鑫阳钒钛钢铁有限公司459,060.317.28小计3,263,993.0051.75其他说明：

1.减值准备计提原因及依据：

本公司与江苏众志达新能源科技有限公司在2023年9月28日签订《采购合同》，向江苏众志达公司购买货物，预付货款48,411.34元。由于对方一直未供货，且众志达公司已进入破产程序，预计回收可能性较低，故将预付货款48,411.34元全额计提减值。10、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值原材料

18,863,080.0

546,266.93

18,316,813.0

17,002,375.3

497,914.23

16,504,461.1

在产品

21,044,938.8

21,044,938.8

32,193,020.1

32,193,020.1

库存商品

229,683,171.

43,214,485.0

186,468,686.

213,680,687.

21,058,614.0

192,622,073.

低值易耗品

14,215,582.3

7,295,351.386,920,230.94

16,182,500.2

7,693,135.368,489,364.89发出商品

29,264,603.5

1,956,267.23

27,308,336.3

19,497,177.4

1,185,794.06

18,311,383.3

半成品

61,601,353.6

1,009,321.84

60,592,031.8

69,890,696.8

4,116,825.27

65,773,871.5

合计

374,672,729.

54,021,692.4

320,651,037.

368,446,457.

34,552,282.9

333,894,174.

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货

自行加工的数据资源

存货

其他方式取得的数据资源存货

合计

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额计提其他转回或转销其他原材料497,914.2348,352.70546,266.93库存商品

21,058,614.0

22,479,491.8

323,620.74

43,214,485.0

发出商品1,185,794.06979,980.23209,507.061,956,267.23半成品4,116,825.27

-3,107,503.43

1,009,321.84低值易耗品7,693,135.36-73,944.17323,839.817,295,351.38合计

34,552,282.9

20,326,377.1

856,967.61

54,021,692.4

本期计提、转回情况说明类别确定可变现净值的具体依据

本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因

本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）低值易耗品呆滞存货全额计提生产领用-

类别确定可变现净值的具体依据

本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本减值准备的原因

本期转回金额占该项存货期末余额的比例（%）原材料呆滞存货按照废料价格确定可变现净值--库存商品

呆滞存货按照废料价格确定可变现净值、其他存货按照销售价格减去预计加工成本、销售费用及税金确定可变现净值

对外销售-半成品呆滞存货按照废料价格确定可变现净值--发出商品按照合同销售价格确定可变现净值对外销售-

[注]本公司控股的子公司广州希普拓机电设备有限公司租赁的仓库于2024年2月13日上午11点左右发生火灾，本期将该仓库存货全额计提减值。按组合计提存货跌价准备

单位：元组合名称

期末期初期末余额跌价准备

跌价准备计提

比例

期初余额跌价准备

跌价准备计提

比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明：

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用

?不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用

?不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税13,860,856.1214,243,405.66预缴所得税251,526.192,327,277.55待申报出口退税额2,045,199.052,712,365.19合计16,157,581.3619,283,048.40其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资

单位：元债权项目

期末余额期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用

?不适用其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元项目期初余额应计利息利息调整

本期公允价值变动

期末余额成本

累计公允价值变动

累计在其他综合收益中确认的减值准

备

备注其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元其他债权项目

期末余额期初余额面值

票面利率

实际利率

到期日

逾期本

金

面值

票面利

率

实际利

率

到期日

逾期本

金

（3）减值准备计提情况

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用

?不适用其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期末余额期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认指定为以

其他综合收益的利

得

其他综合收益的损

失

计计入其他综合收益的利得

计计入其他综合收益的损失

的股利收入

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称

确认的股利收入

累计利得累计损失

其他综合收益转入留存收益的金额

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原

因

其他综合收益转入留存收益

的原因其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元项目

期末余额期初余额

折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比例其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2024年1月1日余额在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

1)四

川丹齿精工科技有限公司

64,833,477.69

5,965,118.

898,1

27.29

1,120,000.

64,611,604.98

5,965,118.

2)青

神有大工业发展有限公司

16,184,924.29

48,02

8.26

16,232,952.55

3）成都金顶精密铸造有限公司

46,153,985

.47

5,666,175.

51,820,161.25

4)青

神恋城科技发展有限公司

14,584,705.88

-1,606,410.

12,978,295.14小计

141,757,09

3.33

5,965,118.

5,005,920.

1,120,000.

145,643,01

3.92

5,965,118.

合计

141,757,09

3.33

5,965,118.

5,005,920.

1,120,000.

145,643,01

3.92

5,965,118.

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用

?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用

?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

四川丹齿精工科技有限公司经营情况不及预期，本公司持有该公司股权存在减值迹象，本公司根据四川丹齿精工科技有限公司股权投资可收回金额，截止2024年底已累计对四川丹齿精工科技有限公司长期股权投资计提减值准备5,965,118.04元。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用

单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额6,573,552.216,573,552.21

2.本期增加金额4,916,245.572,001,999.326,918,244.89

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

4,916,245.572,001,999.326,918,244.89

（3）企业合

并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额11,489,797.782,001,999.3213,491,797.10

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额380,523.30380,523.30

2.本期增加金额924,541.61290,290.291,214,831.90

（1）计提或

摊销

924,541.61290,290.291,214,831.90

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额1,305,064.91290,290.291,595,355.20

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转

出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10,184,732.871,711,709.0311,896,441.90

2.期初账面价值6,193,028.916,193,028.91可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用

?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用

?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用

?不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元项目

转换前核算科目

金额转换理由审批程序对损益的影响

对其他综合收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明：

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额固定资产876,314,622.97905,853,579.45固定资产清理37,317.53合计876,351,940.50905,853,579.45

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子及其他设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额413,377,683.57871,681,909.5637,590,471.6026,657,290.51

1,349,307,355.2

2.本期增加

金额

559,447.04117,002,081.421,858,265.473,102,489.58122,522,283.51

（1）购

置

43,116.0243,293,055.551,552,212.371,334,755.6346,223,139.57

（2）在

建工程转入

516,331.0273,709,025.87306,053.101,767,733.9576,299,143.94

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

4,926,504.1915,495,592.04693,219.03709,345.5321,824,660.79

（1）处

置或报废

10,258.6215,495,592.04693,219.03709,345.5316,908,415.22

（2）转

入投资性房地产

4,916,245.574,916,245.57

4.期末余额409,010,626.42973,188,398.9438,755,518.0429,050,434.56

1,450,004,977.9

二、累计折旧

1.期初余额86,306,870.80310,173,599.6120,113,408.9220,252,058.44436,845,937.77

2.本期增加

金额

20,585,921.1481,973,572.896,007,802.041,547,140.90110,114,436.97

（1）计

提

20,585,921.1481,973,572.896,007,802.041,547,140.90110,114,436.97

3.本期减少

金额

934,287.3011,445,267.44291,110.06542,779.3413,213,444.14

（1）处

置或报废

9,745.6911,445,267.44291,110.06542,779.3412,288,902.53

（2）转

入投资性房地产

924,541.61924,541.61

4.期末余额105,958,504.64380,701,905.0625,830,100.9021,256,420.00533,746,930.60

三、减值准备

1.期初余额6,607,838.026,607,838.02

2.本期增加

金额

35,350,097.2235,350,097.22

（1）计

提

35,350,097.2235,350,097.22

3.本期减少

金额

2,014,510.852,014,510.85

（1）处

置或报废

2,014,510.852,014,510.85

4.期末余额39,943,424.3939,943,424.39

四、账面价值

1.期末账面

价值

303,052,121.78552,543,069.4912,925,417.147,794,014.56876,314,622.97

2.期初账面

价值

327,070,812.77554,900,471.9317,477,062.686,405,232.07905,853,579.45

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备26,735,180.4216,292,054.565,445,563.974,997,561.89-运输工具5,527.735,251.34165.84110.55-办公及其他设备26,586.1021,522.372,128.802,934.93-小计26,767,294.2516,318,828.265,447,858.605,000,607.38-

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：

（5）固定资产的减值测试情况

?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额

公允价值和处置费用的确定方式

关键参数

关键参数的确

定依据屏山生产设备

398,211,204.

258,443,870.

-34,404,785.6

合计

398,211,204.

258,443,870.

-34,404,785.6

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用

?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：

根据天源评报字〔2025〕第0286号资产评估报告，对德恩精工（屏山）有限公司的固定资产进行减值测试，计提减值金额34,404,785.69元。

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额固定资产清理37,317.53合计37,317.53其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额在建工程21,335,492.01100,532,176.16工程物资70.65188,466.83合计21,335,562.66100,720,642.99

（1）在建工程情况

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值生产线设备

15,125,661.4

15,125,661.4

80,317,136.8

80,317,136.8

屏山精密机械传动零部件智能制造基地

129,873.51129,873.51

12,434,086.4

12,434,086.4

嘉善工业园4,114,356.934,114,356.931,862,368.761,862,368.76佛山项目1,485,548.691,485,548.690.000.00德恩航天项目480,051.42480,051.425,918,584.075,918,584.07合计

21,335,492.0

21,335,492.0

100,532,176.

100,532,176.

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金

额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源生产线设备

80,317,136.84

3,016,124.

41,033,719.56

27,173,879.92

15,125,661.46

-其他屏山精密机械传动零部件智能制造基地

512,460,00

0.00

12,434,086.49

16,681,133.40

28,142,724.41

842,6

21.97

129,8

73.51

111.2

0%

99.00

%

其他

嘉善工业园

55,000,000.00

1,862,368.

2,529,014.

277,0

26.55

4,114,356.

101.6

5%

99.00

%

其他佛山项目

80,000,000.00

1,485,548.

1,485,548.

1.86%其他德恩航天项目

30,000,000.00

5,918,584.

4,497,708.

6,845,673.

3,090,568.

480,0

51.42

34.72

%

34.72

%

其他合计

677,460,00

0.00

100,532,17

6.16

28,209,529

.88

76,299,143

.94

31,107,070

.09

21,335,492

.01

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明：

期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用

?不适用

（5）工程物资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值产线设备装配零部件

70.6570.65188,466.83188,466.83合计70.6570.65188,466.83188,466.83其他说明：

期末未发现工程物资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用

?不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用

?不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用

?不适用

24、油气资产

□适用

?不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额19,296,366.7411,161,865.0730,458,231.81

2.本期增加金额4,949,208.764,949,208.76

①新增租赁4,949,208.764,949,208.76

3.本期减少金额10,357,026.5410,357,026.54

①处置10,357,026.5410,357,026.54

4.期末余额13,888,548.9611,161,865.0725,050,414.03

二、累计折旧

1.期初余额10,482,218.621,470,065.3411,952,283.96

2.本期增加金额2,169,684.391,060,377.153,230,061.54

（1）计提2,169,684.391,060,377.153,230,061.54

3.本期减少金额5,357,427.145,357,427.14

（1）处置5,357,427.145,357,427.14

4.期末余额7,294,475.872,530,442.499,824,918.36

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6,594,073.098,631,422.5815,225,495.67

2.期初账面价值8,814,148.129,691,799.7318,505,947.85

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用

?不适用其他说明：

期末使用权资产不存在减值迹象，故未计提减值准备。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额117,015,801.6829,053,151.26146,068,952.94

2.本期增加

金额

1,347,300.001,842,479.813,189,779.81

（1）购

置

1,347,300.001,842,479.813,189,779.81

（2）内

部研发

（3）企

业合并增加

3.本期减少

金额

2,001,999.322,001,999.32

（1）处

置

（2）转入投资性

房地产

2,001,999.322,001,999.32

4.期末余额116,361,102.3630,895,631.07147,256,733.43

二、累计摊销

1.期初余额11,573,276.8414,886,491.4626,459,768.30

2.本期增加

金额

2,366,519.814,186,224.246,552,744.05

（1）计

提

2,366,519.814,186,224.246,552,744.05

3.本期减少

金额

290,290.29290,290.29

（1）处

置

（2）转入投资性

房地产

290,290.29290,290.29

4.期末余额13,649,506.3619,072,715.7032,722,222.06

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计

提

3.本期减少

金额

（1）处

置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

102,711,596.0011,822,915.37114,534,511.37

2.期初账面

价值

105,442,524.8414,166,659.80119,609,184.64本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）确认为无形资产的数据资源

□适用

?不适用

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明：

无

（4）无形资产的减值测试情况

□适用

?不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额企业合并形成

的

处置合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加本期减少

期末余额计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称

所属资产组或组合的构成及

依据

所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用

?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用

?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用

?不适用其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修费1,697,431.803,877,251.741,693,321.383,881,362.16围墙费52,209.0720,210.0431,999.03配套设施2,208,087.3631,190.102,176,897.26合计1,749,640.876,085,339.101,744,721.526,090,258.45其他说明：

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备34,782,931.584,597,125.3341,160,120.965,217,124.83内部交易未实现利润8,261,855.331,239,278.3017,488,274.932,623,241.24可抵扣亏损48,665,257.637,210,430.9393,677,998.8311,602,061.79坏账准备18,858,668.652,710,508.7914,368,209.891,689,903.73租赁负债888,764.35206,367.26政府补助21,065,389.223,159,808.38101,139,044.1715,170,856.62合计132,522,866.7619,123,518.99267,833,648.7836,303,188.21

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产2,869,641.48596,228.40固定资产加速折旧32,169,608.164,825,441.2134,394,840.115,159,226.01合计35,039,249.645,421,669.6134,394,840.115,159,226.01

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资

债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额递延所得税资产19,123,518.9936,303,188.21递延所得税负债5,421,669.615,159,226.01

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异153,450,762.8010,582,028.64可抵扣亏损156,515,610.5516,075,746.92合计309,966,373.3526,657,775.56

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注202693,241.4593,272.9520272,210,564.604,575,072.39202811,413,527.3611,300,319.8120297,434,766.25107,081.772030267,601.80203111,365,833.52203218,097,394.04203347,726,740.08203457,905,941.45合计156,515,610.5516,075,746.92其他说明：

30、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的预付款项

13,734,304.1

13,734,304.1

14,714,987.4

14,714,987.4

融资租赁售后回租涉及的递延损益

119,692.88119,692.88325,255.12325,255.12合计

13,853,996.9

13,853,996.9

15,040,242.5

15,040,242.5

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金

6,135,240

.686,135,240.68保证金

承兑汇票保证金

7,645,720

.10

7,645,720

.10保证金

银行承兑汇票保证金固定资产

152,354,5

92.28

128,754,9

39.65

抵押

银行借款抵押

199,788,3

12.94

180,944,6

71.63

抵押

银行借款抵押应收款项融资

395,850.0

395,850.0

质押

应付票据质押

6,887,961.146,887,961.14质押

应付票据质押固定资产

101,273,3

19.93

83,162,51

0.24

其他售后回租

76,035,24

2.69

59,822,34

2.30

其他售后回租在建工程

36,743,36

2.83

36,743,36

2.83

其他售后回租合计

260,159,0

02.89

218,448,5

40.57

327,100,5

99.70

292,044,0

58.00

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额抵押借款10,010,694.44保证借款29,377,737.9630,027,500.00信用借款126,827,022.5030,030,250.00信用证贴现108,683,184.9658,333,833.33合计264,887,945.42128,402,277.77短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明：

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额银行承兑汇票11,433,164.3813,576,801.95合计11,433,164.3813,576,801.95本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额1年以内54,389,897.2250,369,239.491-2年3,075,160.2012,311,528.122-3年1,691,744.697,884,182.453年以上6,849,128.631,651,661.01合计66,005,930.7472,216,611.07

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因济南二机床集团有限公司5,176,000.00设备尾款尚未结算合计5,176,000.00其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额其他应付款3,678,014.361,915,834.50合计3,678,014.361,915,834.50

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额押金保证金392,700.00392,700.00往来款2,968,881.821,283,895.77其他316,432.54239,238.73合计3,678,014.361,915,834.502）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明：

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额销售商品、提供劳务7,690,381.026,898,584.57合计7,690,381.026,898,584.57账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬29,202,936.02105,473,963.57108,000,037.9726,676,861.62

二、离职后福利-设定提存计划

614,907.139,116,796.369,677,549.8754,153.62合计29,817,843.15114,590,759.93117,677,587.8426,731,015.24

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴

13,455,920.0598,320,762.8599,672,067.2212,104,615.68

2、职工福利费601,874.71597,074.714,800.00

3、社会保险费67,090.174,608,629.424,644,331.2631,388.33

其中：医疗保险费

39,633.334,081,405.534,090,884.9030,153.96工伤保险费

27,314.25523,647.19549,869.661,091.78生育保险费

142.593,576.703,576.70142.59

4、住房公积金163,103.801,397,865.801,558,006.602,963.00

5、工会经费和职工教育经费

15,516,822.00292,915.391,276,642.7814,533,094.61

8、其他251,915.40251,915.40合计29,202,936.02105,473,963.57108,000,037.9726,676,861.62

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险594,134.128,803,849.889,345,505.6052,478.40

2、失业保险费20,773.01312,946.48332,044.271,675.22合计614,907.139,116,796.369,677,549.8754,153.62其他说明：

41、应交税费

单位：元

项目期末余额期初余额增值税2,373,060.762,828,487.37企业所得税1,640,045.725,311,069.96个人所得税79,979.3466,229.84城市维护建设税130,266.55181,252.68房产税2,665,953.273,445,814.08印花税179,168.15187,461.25土地使用税1,007,446.162,750,964.24教育费附加77,307.08106,498.95地方教育附加51,538.0470,999.29环境保护税11,881.8011,950.44合计8,216,646.8714,960,728.10其他说明：

42、持有待售负债

单位：元

项目期末余额期初余额其他说明：

43、一年内到期的非流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款81,416,024.45202,563,396.51一年内到期的长期应付款18,626,049.1127,287,151.26一年内到期的租赁负债4,086,370.665,318,128.27合计104,128,444.22235,168,676.04其他说明：

44、其他流动负债

单位：元

项目期末余额期初余额背书商业承兑汇票支付的应付账款861,927.27860,000.00待转销项税1,293,243.9795,783.47合计2,155,171.24955,783.47短期应付债券的增减变动：

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约合计其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额抵押借款180,000,000.00200,000,000.00保证借款8,000,000.00信用借款125,725,000.0067,500,000.00合计305,725,000.00275,500,000.00长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元债券名称

面值

票面利率

发行日期

债券期限

发行金额

期初余额

本期发行

按面值计提利息

溢折价摊销

本期偿还

期末余额

是否违约合计————

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工

具

期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

1-2年4,869,852.196,734,302.842-3年2,095,731.81合计4,869,852.198,830,034.65其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额长期应付款6,099,060.1210,620,715.38合计6,099,060.1210,620,715.38

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额售后回租款6,099,060.12应付融资租赁款18,626,049.1137,907,866.64

减：一年内到期的长期应付款18,626,049.1127,287,151.26小计6,099,060.1210,620,715.38其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助101,139,044.179,028,134.837,827,034.40102,340,144.60-合计101,139,044.179,028,134.837,827,034.40102,340,144.60其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明：

53、股本

单位：元期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数

146,670,00

0.00

146,670,00

0.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融工

具

期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）

575,041,970.24575,041,970.24合计575,041,970.24575,041,970.24其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元项目期初余额

本期发生额

期末余额本期所得税前发生

额

减：前期计入其他综合收益当期转入

损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

二、将重

分类进损益的其他综合收益

-588,852.6

-128,754.6

-128,754.6

-717,607.2

外币财务报表折算差额

-588,852.6

-128,754.6

-128,754.6

-717,607.2

其他综合收益合计

-588,852.6

-128,754.6

-128,754.6

-717,607.2

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费3,924,475.682,933,434.31991,041.37合计3,924,475.682,933,434.31991,041.37其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积76,589,913.2076,589,913.20合计76,589,913.2076,589,913.20盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期调整前上期末未分配利润387,717,360.08423,280,302.30调整后期初未分配利润387,717,360.08423,280,302.30加：本期归属于母公司所有者的净利润

-130,754,177.77-8,123,281.84减：提取法定盈余公积4,021,955.31应付普通股股利23,417,705.07期末未分配利润256,963,182.31387,717,360.08调整期初未分配利润明细：

1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务504,007,963.24438,856,538.05456,614,284.24351,303,945.78其他业务7,455,071.624,933,884.3741,830,448.8434,713,662.74合计511,463,034.86443,790,422.42498,444,733.08386,017,608.52经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是□否

单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况营业收入金额511,463,034.86-498,444,733.08-营业收入扣除项目合计金额

4,994,832.53-5,941,085.07-营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

0.98%-1.19%-

一、与主营业务无关的业务收入1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

2,725,572.53

本公司将部分固定资产用于对外出租

1,128,071.58

本公司将部分固定资产用于对外出租

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

2,269,260.00

本公司云平台主营业务销售收入

4,813,013.49

本公司云平台主营业务销售收入与主营业务无关的业务收入小计

4,994,832.53-5,941,085.07-

二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收入小计

0.00-0.00-营业收入扣除后金额506,468,202.33-492,503,648.01-营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1分部2合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型其中：

按经营地区分类其中：

市场或客户类型其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类其中：

按合同期限分类其中：

按销售渠道分类其中：

合计与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条

款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客

户的款项

公司提供的质量保证类型及

相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额城市维护建设税922,588.981,324,226.54教育费附加541,993.74777,535.19房产税2,027,270.113,514,840.88土地使用税129,778.042,390,188.60车船使用税26,424.0026,432.40印花税686,129.56662,198.20环境保护税49,077.4745,343.89地方教育附加361,329.10518,356.73合计4,744,591.009,259,122.43其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬16,417,372.1617,407,911.41折旧摊销26,857,667.9722,980,666.54办公通讯费3,750,588.394,052,306.36差旅车辆费1,035,604.921,063,815.64业务招待费1,668,003.081,277,360.22中介机构费用2,487,637.612,039,010.62物业环卫园林绿化4,100,940.911,783,436.42物料消耗927,839.00708,834.56其他费用1,399,929.431,062,934.03合计58,645,583.4752,376,275.80其他说明：

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬12,182,861.0310,258,152.65折旧摊销4,215,023.693,805,494.77办公通讯费140,655.06367,312.47车辆差旅费1,341,066.641,277,107.18运杂费3,321,382.512,597,825.21业务招待费3,337,923.512,860,234.00广告展览及业务宣传费1,781,357.241,050,330.86其他费用2,143,480.712,669,055.24合计28,463,750.3924,885,512.38其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,196,692.399,673,579.60直接材料7,052,815.188,926,636.04折旧与摊销13,132,175.8714,276,678.72咨询服务费1,257,957.49998,146.56其他917,220.241,253,343.53合计27,556,861.1735,128,384.45其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用22,981,257.5324,991,310.00其中：租赁负债利息费用2,186,343.66686,594.12利息收入-8,803,459.56-4,192,796.52财政贴息-2,126,586.64汇兑收益-2,056,250.60-422,098.66手续费及其他755,786.41710,451.83合计12,877,333.7818,960,280.01其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助10,586,949.7312,009,621.04增值税加计抵减1,241,871.021,178,182.27代扣个人所得税手续费返还34,684.9038,743.82合计11,863,505.6513,226,547.13

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明：

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融负债435,688.41合计435,688.41其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益5,005,920.594,150,023.83处置长期股权投资产生的投资收益21,353,571.52合计5,005,920.5925,503,595.35其他说明：

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失-26,122.5342,169.98应收账款坏账损失-7,892,625.49-2,120,730.63其他应收款坏账损失-5,557,310.17-1,318,216.45预付账款坏账损失-48,411.34合计-13,524,469.53-3,396,777.10其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-19,469,409.53-14,461,319.95

二、长期股权投资减值损失-305,443.65

四、固定资产减值损失-33,335,586.37-2,786,935.01合计-52,804,995.90-17,553,698.61其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益

461,039.46539,907.30其中：固定资产-33,308.93539,907.30

使用权资产494,348.39

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额罚没及违约金收入63,591.87300.0063,591.87其他14,437.27215,150.9314,437.27合计78,029.14215,450.9378,029.14其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额对外捐赠75,200.003,000.0075,200.00罚款支出806.80202.82806.80税收滞纳金278.29278.29工伤待遇款428,201.06496,791.28428,201.06非流动资产报废损失65,887.7535,988.9565,887.75其他13,709.51173,023.0413,709.51合计584,083.41709,006.09584,083.41其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用3,812,562.319,176,940.62递延所得税费用17,442,112.82-9,875,213.07合计21,254,675.13-698,272.45

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额利润总额-114,120,561.37

按法定/适用税率计算的所得税费用-16,340,011.00调整以前期间所得税的影响67,175.71非应税收入的影响-750,888.10不可抵扣的成本、费用和损失的影响349,473.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-28,301.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

41,398,569.97研发费用等加计扣除-3,441,343.18所得税费用21,254,675.13其他说明：

77、其他综合收益

详见附注。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收政府补助款11,788,050.1622,805,172.67收保证金及押金11,180,607.9822,534,300.78活期存款利息1,990,892.564,192,796.52其他2,555,242.593,095,396.87合计27,514,793.2952,627,666.84收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付各项费用27,029,767.0923,137,222.33支付押金保证金19,702,854.9913,935,341.49合计46,732,622.0837,072,563.82支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到项目合作款50,000,000.00收到融资租赁款6,000,000.00合计6,000,000.0050,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付租赁负债及长期应付款35,662,058.5239,334,187.54合计35,662,058.5239,334,187.54支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

?适用□不适用

单位：元项目期初余额

本期增加本期减少

期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款

128,402,277.

261,237,059.

3,650,885.76

128,402,277.

264,887,945.

长期借款

478,063,396.

111,500,000.

341,024.45

202,763,396.

387,141,024.

长期应付款

37,907,866.6

6,000,000.00

11,974,009.7

31,156,767.2

24,725,109.2

合计

644,373,540.

378,737,059.

15,965,920.0

362,322,441.

676,754,079.

（4）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量净利润-135,375,236.50-9,222,470.74加：资产减值准备66,329,465.4320,950,475.71

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

110,114,436.9796,758,791.14

使用权资产折旧3,230,061.543,987,937.98

无形资产摊销6,552,744.057,188,332.55

长期待摊费用摊销1,744,721.522,088,103.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-461,039.46-539,907.30

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

65,887.7535,988.95

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-435,688.41

财务费用（收益以“－”号填列）

22,981,257.5324,991,310.00

投资损失（收益以“－”号填列）

-5,005,920.59-25,503,595.35

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

17,179,669.22-9,782,540.80

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

262,443.60-92,672.27

存货的减少（增加以“－”号填列）

-7,083,240.364,000,840.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

-11,718,448.8221,779,214.00

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

20,682,548.63-47,781,866.82

其他-44,217,127.38-9,051,477.13

经营活动产生的现金流量净额45,282,223.1379,370,774.822．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额145,133,009.29114,097,317.49

减：现金的期初余额114,097,317.49203,721,359.63加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额31,035,691.80-89,624,042.14

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金145,133,009.29114,097,317.49其中：库存现金10,493.655,208.07

可随时用于支付的银行存款145,116,957.91113,950,408.05可随时用于支付的其他货币资金

5,557.73141,701.37

三、期末现金及现金等价物余额145,133,009.29114,097,317.49

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元项目本期金额上期金额

仍属于现金及现金等价物的

理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额

不属于现金及现金等价物的

理由

保证金6,135,240.687,645,720.10承兑汇票保证金合计6,135,240.687,645,720.10其他说明：

（7）其他重大活动说明80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金其中：美元765,555.187.18845,503,116.86

欧元764,645.167.52575,754,490.08港币韩元181,901,598.000.0049898,190.79日元4,491.000.0462207.63瑞尔24,000.000.001843.20应收账款其中：美元8,007,177.257.188457,558,792.94欧元1,235,179.287.52579,295,588.71港币韩元35,859,604.000.0049177,066.98长期借款其中：美元

欧元港币其他应收款其中：美元67,281.007.1884483,642.74韩元46,000,000.000.0049227,138.06应付账款其中：美元3,874,533.767.188427,851,698.48韩元632,931,383.000.00493,125,278.41其他应付款其中：美元95,286.077.1884684,954.39欧元14,840.477.5257111,684.93韩元18,998,497.000.004993,810.47合同负债其中：美元183,924.587.18841,322,123.45欧元14,444.647.5257108,706.03其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用

?不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方?适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用

?不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用

?不适用涉及售后租回交易的情况

1.各类使用权资产的账面原值、累计折旧以及减值准备等详见本附注“合并财务报表项目注释——使用权资产”之说明。

2.租赁负债的利息费用项目本期数计入财务费用的租赁负债利息2,186,343.663.本公司无计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

4.简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期数短期租赁费用270,496.70低价值资产租赁费用74,207.25合计344,703.95

5.与租赁相关的总现金流出项目本期数偿还租赁负债本金和利息所支付的现金3,573,583.61支付的按简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款额344,703.95合计3,918,287.56

6.售后租回交易产生的相关损益项目本期数

项目本期数售后租回交易产生的相关损益205,562.24

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

?适用□不适用

单位：元项目租赁收入

其中：未计入租赁收款额的可变租赁

付款额相关的收入作为出租人的融资租赁

□适用

?不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用

?不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用

?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,196,692.399,673,579.60直接材料7,052,815.188,926,636.04折旧与摊销13,132,175.8714,276,678.72咨询服务费1,257,957.49998,146.56其他917,220.241,253,343.53合计27,556,861.1735,128,384.45其中：费用化研发支出27,556,861.1735,128,384.45

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元项目期初余额

本期增加金额本期减少金额

期末余额内部开发支出

其他

确认为无形资产

转入当期损益合计重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间

预计经济利益产

生方式

开始资本化的时

点

开始资本化的具

体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式

资本化或费用化的判断标准和具体依

据其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得

时点

股权取得

成本

股权取得比例

股权取得方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购买方的收入

购买日至期末被购买方的净利润

购买日至

期末被购

买方的现金流其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本--现金--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值--发行的权益性证券的公允价值--或有对价的公允价值--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值--其他合并成本合计减：取得的可辨认净资产公允价值份额商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产减：少数股东权益取得的净资产可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是

?否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元被合并方名称

企业合并中取得的权益比例

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的净利润

比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的净利润其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本--现金--非现金资产的账面价值--发行或承担的债务的账面价值--发行的权益性证券的面值--或有对价或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产负债：

借款应付款项净资产减：少数股东权益取得的净资产企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是

?否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是

?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

1.以直接设立或投资等方式增加的子公司

（1）德恩精工以控股子公司四川德恩航天科技有限公司（以下简称“德恩航天”）为投资主体，在四川省眉山市青神县投资设立孙公司鸿德汇恩（四川）精密机械有限公司（以下简称“鸿德汇恩”）。鸿德汇恩于2024年7月12日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,000.00万元，其中德恩航天出资人民币510.00万元，持有其51%股权，德恩精工通过德恩航天间接控股该公司，对其具有实质控制权，自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，鸿德汇恩的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（2）德恩精工在重庆市渝北区投资设立子公司重庆捷士达数控机床有限公司（以下简称“捷士达”）。捷士达于2024年7月29日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,500.00万元，其中德恩精工出资人民币600.00万元，持有其40%股权。捷士达设立5名董事，其中德恩精工委派3名，拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权。自8月20日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，捷士达的净资产为5,131,058.20元，成立日至期末的净利润为-118,941.80元。

（3）德恩精工以全资子公司四川德恩云智造科技有限公司（以下简称“德恩云智造”）为投资主体，在四川省成都市锦江区投资设立孙公司四川凯忆视决科技有限公司（以下简称“凯忆视决”）。凯忆视决于2024年12月3日完成工商设立登记，注册资本为人民币100.00万元，其中德恩云智造出资人民币70.00万元，持有其70%股权，德恩精工通过德恩云智造间接控股该公司，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，凯忆视决的净资产为0.00元，成立日至期末的净利润为0.00元。

（4）德恩精工在四川省眉山市青神县投资设立子公司四川德恩新材料技术有限公司（以下简称“德恩新材料”）。德恩新材料于2024年12月27日完成工商设立登记，注册资本为人民币1,500.00万元，其中本公司出资人民币765.00万元，持有其51%股权，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至2024年12月31日，德恩新材料的净资产为1,900,005.28元，成立日至期末的净利润为5.28元。

2.因注销减少子公司的情况

（1）由于青神德恩精工智能装备有限公司经营目标调整，该公司已于2024年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（2）由于四川德恩新能源科技有限公司经营目标调整，该公司已于2024年1月24日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（3）由于成都德智机电有限公司经营目标调整，该公司于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（4）由于成都传力机电有限公司经营目标调整，该公司已于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（5）由于成都希普拓机电有限公司经营目标调整，该公司已于2024年3月28日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

（6）由于屏山有大商贸有限公司经营目标调整，该公司已于2024年10月14日办妥注销手续。故自该公司注销时起，不再将其纳入合并财务报表范围。

3.本期未发生吸收合并的情况。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质

持股比例

取得方式直接间接成都德恩精工机电销售有限公司

500.00成都市成都市产品销售100.00%设立青神德恩精工工模具有限公司

500.00

眉山市青神县

眉山市青神县

产品研发、生产、销售

100.00%设立四川德恩云智造科技有限公司

3,000.00

眉山市青神县

眉山市青神县

技术开发、咨询等

100.00%设立德恩精工（嘉善）有限公司

5,000.00

嘉兴市嘉善县

嘉兴市嘉善县

产品生产、销售

100.00%设立德恩精工（屏山）有限公司

10,000.00

宜宾市屏山县

宜宾市屏山县

产品研发、生产、销售

100.00%设立广州希普拓机电设备有限公司

500.00广州市广州市产品销售100.00%

同一控制下企业合并上海希普拓机械有限公司

500.00上海市上海市产品销售100.00%

同一控制下企业合并天津希普拓机械有限公司

500.00天津市天津市产品销售100.00%

同一控制下企业合并四川德恩进出口有限公司

500.00成都市成都市产品销售100.00%

同一控制下企业合并CPTKOREACo.,Ltd.

500.00韩国韩国产品销售100.00%设立AllDrive,Inc.

1,320.00美国美国产品销售100.00%设立德恩精工（佛山）智能装备有限公司

5,000.00佛山市佛山市

产品生产、销售

100.00%设立四川德恩航天科技有限公司

6,000.00

眉山市青神县

眉山市青神县

产品生产、销售

57.00%

非同一控制下企业合并四川德恩新材料技术有限公司

1,500.00

眉山市青神县

眉山市青神县

产品研发、生产、销售

51.00%设立重庆捷士达数控机床有限公司

1,500.00重庆市

重庆市渝北区

产品研发、生产、销售

40.00%设立

鸿德汇恩（四川）精密机械有限公司

1,000.00

眉山市青神县

眉山市青神县

产品研发、生产、销售

29.07%设立

四川凯忆视决科技有限公司

100.00成都市成都市产品销售70.00%设立德恩智享（嘉善）智能装备有限公司

2,000.00

浙江省嘉兴市

浙江省嘉兴市

产品生产、销售

65.00%设立

成都德恩云智造科技有限公司

500.00成都市成都市

技术开发、咨询等

100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

德恩精工持有重庆捷士达数控机床有限公司40%股权，为该公司的第一大股东。捷士达设董事会，共5名董事，德恩精工有权委派3名董事，拥有半数以上表决权，对其具有实质控制权，因此德恩精工将其纳入合并范围。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例

本期归属于少数股东

的损益

本期向少数股东宣告

分派的股利

期末少数股东权益余

额德恩智享（嘉善）智能装备有限公司

35.00%-2,455,959.22-299,892.37子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司名

称

期末余额期初余额流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计德恩智享（嘉善）智能装备有限公司

59,300,331.76

663,5

53.09

59,963,884

.85

57,106,434.48

57,106,434.48

52,221,454.13

1,405,471.

53,626,925.2645,252,448.56

45,252,448.56单位：元子公司名本期发生额上期发生额

称

营业收入净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量

营业收入净利润

综合收益

总额

经营活动现金流量德恩智享（嘉善）智能装备有限公司

53,142,49

9.32

-7,017,026

.33

-7,017,026

.33

-2,009,021

.80

32,720,47

3.07

-2,173,894

.91

-2,173,894

.91

-6,642,256

.72其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元购买成本/处置对价--现金--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额其中：调整资本公积

调整盈余公积调整未分配利润其他说明：

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称

主要经营地注册地业务性质

持股比例对合营企业或

联营企业投资的会计处理方

法直接间接

1)四川丹齿精

工科技有限公司

眉山市丹棱县眉山市丹棱县

产品生产、销售

24.00%权益法2）成都金顶精密铸造有限公司

成都市大邑县成都市大邑县

产品生产、销售

20.00%权益法在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项--商誉--内部交易未实现利润--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明：

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额四川丹齿精工科技有限公司

成都金顶精密铸造有限公司

四川丹齿精工科技有限公司

成都金顶精密铸造有限公司流动资产91,443,982.89286,937,273.0370,918,383.27305,530,266.53非流动资产220,526,217.80132,174,301.64238,693,339.9774,908,090.28资产合计311,970,200.69419,111,574.67309,611,723.24380,438,356.81流动负债42,755,179.94133,435,403.3938,684,532.71145,125,783.15

非流动负债25,203,284.66787,700.114,053,402.37负债合计42,755,179.94158,638,688.0539,472,232.82149,179,185.52少数股东权益归属于母公司股东权益

269,215,020.75259,100,806.22270,139,490.42231,259,171.29按持股比例计算的净资产份额

64,611,604.9851,820,161.2464,833,477.6946,251,834.26调整事项--商誉5,965,118.045,965,118.04--内部交易未实现利润--其他-5,965,118.04-5,965,118.04-97,848.79对联营企业权益投资的账面价值

64,611,604.9864,833,477.6946,153,985.47存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入148,642,293.86279,020,855.71120,353,366.81210,597,679.02净利润3,551,255.8328,330,878.88-15,229,327.7435,795,067.23终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利

1,120,000.003,000,000.00其他说明：

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额合营企业：

投资账面价值合计29,211,247.6930,769,630.17下列各项按持股比例计算的合计数--净利润-1,558,382.48374,436.53联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明：

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

分享的净利润）其他说明：

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营共同经营名称主要经营地注册地业务性质

持股比例/享有的份额直接间接在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明：

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用

?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用

?不适用

2、涉及政府补助的负债项目?适用□不适用

单位：元会计科目期初余额

本期新增补助金额

本期计入营业外收入金额

本期转入其他收益金额

本期其他变动

期末余额

与资产/收益相关递延收益

101,139,04

4.17

9,028,134.

7,827,034.

102,340,14

4.60

-

3、计入当期损益的政府补助?适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益10,586,949.7312,009,621.04其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注“合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

(1)汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元结算，境外经营公司以美元、韩元结算，故本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、其他应收款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险，但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元、韩币(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见本附注“合并财务报表项目注释——外币货币性项目”。

(2)利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。

(3)其他价格风险

本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。

2．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承担的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。

(1)信用风险显著增加的判断依据

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：

1)合同付款已逾期超过30天。

2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。

3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。

4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。

5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。

6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

(2)已发生信用减值的依据

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

1)发行方或债务人发生重大财务困难。

2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：

1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。

本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。

(4)预期信用损失模型中包括的前瞻性信息

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。

3．流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

(1)本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币元)：

项目

期末数一年以内一至两年两至三年三年以上合计短期借款264,887,945.42---264,887,945.42应付票据11,433,164.38---11,433,164.38应付账款66,005,930.74---66,005,930.74其他应付款

3,678,014.36---3,678,014.36一年内到期的非流动负债

104,128,444.22---104,128,444.22长期借款-125,725,000.00-180,000,000.00305,725,000.00租赁负债-4,869,852.19--4,869,852.19长期应付款

-6,099,060.12--6,099,060.12金融负债合计

450,133,499.12136,693,912.31-180,000,000.00766,827,411.43续上表：

项目期初数

一年以内一至两年两至三年三年以上合计短期借款128,402,277.77---128,402,277.77应付票据13,576,801.95---13,576,801.95应付账款72,216,611.07---72,216,611.07其他应付款

1,915,834.50---1,915,834.50一年内到期的非流动负债

235,168,676.04---235,168,676.04长期借款-57,500,000.0018,000,000.00200,000,000.00275,500,000.00租赁负债-4,504,136.283,272,168.611,053,729.768,830,034.65长期应付款

-10,620,715.38--10,620,715.38金融负债合计

451,280,201.3372,624,851.6621,272,168.61201,053,729.76746,230,951.36上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。4．资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2024年12月31日，本公司的资产负债率为46.22%(2023年12月31日：43.11%)。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用

?不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元项目

与被套期项目以及套期工具相关账面价值

已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整

套期有效性和套期无效部分来源

套期会计对公司的财务报表相关影响套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用

?不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

?适用□不适用

单位：元转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况

终止确认情况的判断

依据无追索权应收账款保理

无追索权应收账款保理

3,370,156.783,370,156.78无追索权保理合计3,370,156.78

（2）因转移而终止确认的金融资产

?适用□不适用

单位：元项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额

与终止确认相关的利得或损

失无追索权应收账款保理无追索权应收账款保理3,370,156.7843,470.29

合计3,370,156.7843,470.29

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用

?不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值计量

--------应收款项融资17,121,540.4217,121,540.42持续以公允价值计量的资产总额

17,121,540.4217,121,540.42

二、非持续的公允价值计量

--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的应收款项融资均是应收票据，期限6个月，公司管理该类金融资产的业务模式为背书、贴现或到期承兑，期末公允价值依据票面金额确定

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、合同负债、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是。其他说明：

1.本公司的实际控制人雷永志与雷永强为兄弟关系，直接及间接合计持有本公司37.07%股份。根据雷永志与雷永强于2017年3月21日签订的《一致行动协议补充协议》的相关约定，雷永志和雷永强为公司的控股股东和实际控制人。

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注“第十节财务报告”之“十、在其他主体中的权益。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系青神有大工业发展有限公司本公司持有其20%股权

四川丹齿精工科技有限公司本公司持有其24%股权成都金顶精密铸造有限公司本公司持有其20%股权青神恋城科技发展有限公司本公司持有其49%股权其他说明：

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系江苏优智汇精密制造有限公司江苏优智享智能制造有限公司控股子公司江苏优智享智能制造有限公司

持有本公司之子公司德恩智享（嘉善）智能装备有限公司35%股权的股东李晓雷实际控制的企业眉山市民威林产制品有限公司

德恩精工持股5%以上股东王富民的配偶陈国华持股50%并担任执行董事的企业四川立白实业有限公司德恩精工持股5%以上股东王富民担任董事的企业四川省民众日化有限公司

德恩精工持股5%以上股东王富民的儿子王雨龙持股70%并担任总经理的企业广州极东机械有限公司弘亚数控控股子公司广州玛斯特智能装备有限公司弘亚数控控股孙公司，李茂洪担任执行董事四川青神农村商业银行股份有限公司雷永志担任其董事广州弘亚数控机械股份有限公司刘雨华及其丈夫李茂洪实际控制的企业深圳市华扬金融服务有限公司

独立董事沈倩岭的配偶黄云凯持股93.25%并担任执行董事兼总经理的企业深圳市华扬兴业投资管理有限公司深圳市华扬金融服务有限公司持股100%的企业青神青威机械有限公司发行人参股公司青神有大工业发展有限公司的控股子公司四川小顶精密工业有限公司发行人参股公司成都金顶精密铸造有限公司的控股子公司沈阳优智享智能制造有限公司李晓雷控制的企业广东德弘重工有限公司弘亚数控全资子公司重庆捷士达数控设备有限公司重庆捷士达数控机床有限公司持股30%股东其他说明：

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额四川丹齿精工科技有限公司

采购材料、接受劳务

2,262,528.254,000,000.00否1,888,351.55江苏优智汇精密制造有限公司

采购材料、接受劳务

281,296.991,000,000.00否369,127.44江苏优智享智能制造有限公司

采购材料、接受劳务

801,397.341,000,000.00否331,992.75沈阳优智享智能制造有限公司

采购材料1,592,920.365,000,000.00否0.00眉山市刚刚好商务咨询管理有限公司

采购材料、接受

劳务

0.00300,000.00否44,550.00眉山市民威林产制品有限公司

采购材料、接受劳务

41,923.47300,000.00否12,084.05广西三威家居新材股份有限公司

采购材料、接受劳务

1,980.89

成都金顶精密铸造有限公司

采购材料、接受劳务

17,699.12青神青威机械有限公司

接受劳务76,058.40重庆捷士达数控设备有限公司

采购材料、接受

劳务

192,281.82合计-5,266,105.752,648,086.68出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额青神有大工业发展有限公司销售建渣等621,882.571,819,331.76四川丹齿精工科技有限公司销售产品及材料、固定资产220,889.76600,410.85四川立白实业有限公司销售产品41,056.6955,005.73广州弘亚数控机械股份有限公司

销售产品27,192.04四川省民众日化有限公司销售产品31,205.0026,123.55广州极东机械有限公司销售产品514,607.3618,605.31眉山市民威林产制品有限公司

销售产品2,368.43成都金顶精密铸造有限公司销售产品及材料639.16江苏优智享智能制造有限公司

销售产品、提供劳务26,517,292.14青神恋城科技发展有限公司销售产品、提供劳务7,682,401.17广州玛斯特智能装备有限公司

销售产品2,300,884.96四川小顶精密工业有限公司销售产品1,254,464.95沈阳优智享智能制造有限公司

销售产品2,499,999.97合计41,684,684.572,549,676.83购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况本公司受托管理/承包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

受托/承包资产类型

受托/承包起始日

受托/承包终止日

托管收益/承包收益定价依据

本期确认的托管收益/承包收益关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：

单位：元委托方/出包方名称

受托方/承包方名称

委托/出包资产类型

委托/出包起始日

委托/出包终止日

托管费/出包费定价依据

本期确认的托管费/出包费关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况本公司作为出租方：

单位：元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入本公司作为承租方：

单位：元出租方名称

租赁资产种类

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费

用（如适用）

未纳入租赁负债计量的可变租赁

付款额（如适

用）

支付的租金

承担的租赁负债利息支出

增加的使用权资

产本期发

生额

上期发

生额

本期发

生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额

本期发生额

上期发生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完

毕本公司作为被担保方

单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日

担保是否已经履行完

毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

四川青神农村商业银行股份有限公司

11,900,000.002024年05月06日2026年07月23日利率3.65%

四川青神农村商业银行股份有限公司

18,000,000.002023年08月14日2026年07月23日利率3.75%

四川青神农村商业银行股份有限公司

7,900,000.002023年08月28日2025年08月24日利率3.65%拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员人数14.0014.00

在本公司领取报酬人数14.0014.00报酬总额4,266,705.414,250,737.94

（8）其他关联交易

（1）向关联方支付资金拆借利息关联方名称本期数上期数四川青神农村商业银行股份有限公司1,310,320.121,281,277.58

（2）存放关联方的货币资金余额关联方名称本期数上期数四川青神农村商业银行股份有限公司268,647.8364,295.60

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(1)应收票据

江苏优智享智能制造有限公司

20,000.00

(2)应收账款

四川丹齿精工科技有限公司

97,216.0012,895.81324,836.5029,216.99广州弘亚数控机械股份有限公司

30,000.0016,904.3030,000.004,530.00四川立白实业有限公司

6,332.70971.4423,686.003,576.59广州极东机械有限公司

13,000.00638.3021,024.00481.45青神有大工业发展有限公司

1,935.64713.86四川省民众日化有限公司

2,602.71399.261,878.56283.66成都金顶精密铸造有限公司

1.510.56广州玛斯特智能装备有限公司

260,000.0012,766.00沈阳优智享智能制造有限公司

2,825,000.00315,496.00青神恋城科技发展有限公司

2,130,046.96326,749.20江苏优智享智能制造有限公司

10,716,910.381,212,130.71

(3)应收款项融资

四川丹齿精工科技有限公司

2,789.44江苏优智享智能制造有限公司

5,340.42

(4)预付款项

四川丹齿精工科技有限公司

7,532.83

(5)其他应收款

青神恋城科技发展有限公司

148,167,500.007,408,375.00141,000,000.001,410,000.00青神有大工业发展有限公司

7,380,000.0073,800.00广东德弘重工有限公司

76,956.003,847.80

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

(1)应付账款

江苏优智汇精密制造有限公司

538,712.02615,953.11四川丹齿精工科技有限公司259,888.87565,117.52江苏优智享智能制造有限公司

800,488.55557,635.72眉山市民威林产制品有限公司

13,634.0043,512.98青神格林维尔流体动力控制技术有限公司

748.72

成都金顶精密铸造有限公司304.80青神青威机械有限公司192,744.84

(2)其他应付款

深圳市华扬兴业投资管理有限公司

72,000.0072,000.00青神有大工业发展有限公司808,271.00

(3)合同负债

广州玛斯特智能装备有限公司

2,340,000.00江苏优智享智能制造有限公司

50,000.00

(4)一年内到期的非流动负债

四川青神农村商业银行股份有限公司

7,942,466.1228,736.11

(5)长期借款

四川青神农村商业银行股份有限公司

29,900,000.0026,000,000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用

?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用

?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用

?不适用

4、本期股份支付费用

□适用

?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.其他重大财务承诺事项

（1）合并范围内公司之间的财产抵押、质押担保情况，详见本附注“承诺及或有事项——或有事项”中“本公司合并范围内公司之间的担保情况”之说明。

（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况(单位：万元)

担保单位抵押权人抵押标的物

抵押物账面原值

抵押物账面价值

担保借款余额借款到期日德恩精工（屏山）有限公司

中国工商银行股份有限公司青神支行

房屋及建筑物15,235.4612,875.4920,015.282030/11/20

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1.本公司合并范围内公司之间的担保情况

（1）截至2024年12月31日，本公司合并范围内公司之间的保证担保情况(单位：万元)担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注本公司

德恩精工（屏山）有限公司

招商银行股份有限公司成都分行2,937.772025/12/30本公司

德恩精工（屏山）有限公司

中国工商银行股份有限公司20,015.282030/11/20-本公司

青神德恩精工工模具有限公司

四川青神农村商业银行股份有限

公司

790.862025/8/24

担保单位被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到期日备注本公司

德恩精工（屏山）有限公司

成都工投融资租赁有限公司1,094.012025/6/5分期付款小计24,837.92

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元项目内容

对财务状况和经营成果的影

响数

无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元会计差错更正的内容处理程序

受影响的各个比较期间报表

项目名称

累积影响数

（2）未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润

归属于母公司所有者的终止

经营利润其他说明：

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

实际控制人雷永志质押本公司的股份情况出质人质权人质押期间质押股份数雷永志华西证券股份有限公司

2023年9月1日至2024年8月31日3,415,4002024年3月8日至2025年3月7日5,910,000

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）87,971,691.36121,437,277.52其中：未逾期84,478,554.27376,089.22

逾期1-90天1,366,700.07464,248.48逾期91-120天480,000.001,730.73逾期120天以上1,646,437.02120,595,209.091至2年9,192,025.7710,211,106.942至3年10,211,106.943,224,347.793年以上1,531,062.16

3至4年1,531,062.16合计108,905,886.23134,872,732.25

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

108,905,886.23

100.00%

502,688.33

0.46%

108,403,197.90

134,872,732.25

100.00%

177,766.36

0.13%

134,694,965.89其中：

合计

108,905,886.23

100.00%

502,688.33

0.46%

108,403,197.90

134,872,732.25

100.00%

177,766.36

0.13%

134,694,965.89按组合计提坏账准备：502,688.33

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例账龄组合1,902,535.69502,688.3326.42%内部应收款项组合107,003,350.54合计108,905,886.23502,688.33确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：502,688.33

单位：元名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内(含1年)1,791,673.90439,799.7524.55%其中：未逾期121,621.665,971.634.91%

逾期1-90天789,793.41121,075.3315.33%逾期91-120天480,000.00163,056.0033.97%逾期120天以上

400,258.83149,696.8037.40%1-2年110,754.7962,781.5756.69%2-3年3年以上107.00107.00100.00%合计1,902,535.69502,688.33确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用

?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

177,766.36340,369.6315,447.66502,688.33合计177,766.36340,369.6315,447.66502,688.33其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款15,447.66其中重要的应收账款核销情况：

单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末余额

应收账款和合同资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额德恩精工（屏山）有限公司

76,379,268.8076,379,268.8070.13%德恩精工美国销售公司

24,501,456.4124,501,456.4122.50%CPTKoreaCo.,Ltd

3,144,688.173,144,688.172.89%成都德恩精工机电销售有限公司

1,631,493.201,631,493.201.50%青神德恩精工工模具有限公司

728,737.09728,737.090.67%合计106,385,643.67106,385,643.6797.69%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额其他应收款205,941,513.69206,049,439.72合计205,941,513.69206,049,439.72

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额2）重要逾期利息

单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因

是否发生减值及其判断依据其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用

?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

比例的依据及其合理

性其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因

是否发生减值及其判断依据3）按坏账计提方法分类披露

□适用

?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联

交易产生核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金76,000.00348,485.00往来款148,291,874.55141,489,813.80职工备用金或借款31,024.14内部往来款64,900,338.6858,399,655.68应收股权转让款7,380,000.00其他120,000.88合计213,388,214.11207,648,978.622）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）18,802,412.9366,163,815.011至2年53,442,090.201,929,717.232至3年1,800,000.00139,206,095.003年以上139,343,710.98349,351.383至4年139,343,710.98349,351.38合计213,388,214.11207,648,978.623）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额期初余额账面余额坏账准备

账面价值

账面余额坏账准备

账面价值金额比例金额

计提比例

金额比例金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备

213,388,214.11

100.00%

7,446,7

00.42

3.49%

205,941,513.69

207,648,978.62

100.00%

1,599,5

38.90

0.77%

206,049,439.72其中：

押金保证金

76,000.

0.03%

15,200.

20.00%

60,800.

348,485

.00

0.17%

89,697.

25.74%

258,788

.00往来款148,29169.49%7,425,55.01%146,793148,86971.70%1,508,21.01%147,361

,874.5500.38,074.17,813.8090.69,523.11内部往来款

64,900,

338.68

30.41%

64,900,

338.68

58,399,

655.68

28.12%

58,399,

655.68

其他

120,000

.88

0.07%

6,000.0

5.00%

114,000

.84

31,024.

0.01%

1,551.2

5.00%

29,472.

合计

213,388

,214.11

100.00%

7,446,7

00.42

3.49%

205,941,513.69

207,648,978.62

100.00%

1,599,5

38.90

0.77%

206,049,439.72按组合计提坏账准备：7,446,700.42

单位：元

名称

期末余额账面余额坏账准备计提比例押金保证金76,000.0015,200.0020.00%往来款148,291,874.557,425,500.385.01%内部往来款64,900,338.68其他120,000.886,000.045.00%合计213,388,214.117,446,700.42确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2024年1月1日余额1,599,538.901,599,538.902024年1月1日余额在本期本期计提5,847,161.525,847,161.522024年12月31日余额

7,446,700.427,446,700.42各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用

?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额

本期变动金额

期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

1,599,538.905,847,161.527,446,700.42合计1,599,538.905,847,161.527,446,700.42其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式

确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

性5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序

款项是否由关联交易产生其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额青神恋城科技发展有限公司

往来款项148,167,500.00

1年以内7,167,500元，2-3年1,800,000元，3-4年139,200,000元

69.43%7,408,375.00德恩精工（嘉善）有限公司

内部往来50,800,000.001年以内23.81%德恩智享（嘉善）智能装备有限公司

内部往来13,100,000.001年以内6.14%德恩精工（佛山）智能装备有限公司

内部往来1,000,000.001年以内0.47%祝树宣工伤赔付款103,506.001年以内0.05%5,175.30合计213,171,006.0099.90%7,413,550.307）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元其他说明：

3、长期股权投资

单位：元项目

期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资513,992,200.510,000.00513,482,200.497,972,200.510,000.00497,462,200.

00000000对联营、合营企业投资

141,144,881.

5,965,118.04

135,179,763.

137,258,961.

5,965,118.04

131,293,843.

合计

655,137,081.

6,475,118.04

648,661,963.

635,231,161.

6,475,118.04

628,756,043.

（1）对子公司投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资减少投资

计提减值准备

其他alldriveInc

13,200,00

0.00

13,200,00

0.00

CPTKOREACo.,Ltd.

5,000,000.00

5,000,000.00青神德恩精工工模具有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00德恩精工（屏山）有限公司

315,122,3

00.00

315,122,3

00.00

德恩精工（嘉善）有限公司

50,000,00

0.00

50,000,00

0.00

四川德恩云智造科技有限公司

30,000,00

0.00

30,000,00

0.00

广州希普拓机电设备有限公司

5,010,000

.00

5,010,000

.00上海希普拓机械有限公司

5,049,900

.00

5,049,900

.00天津希普拓机械有限公司

4,500,000

.00510,000.0

4,500,000

.00510,000.0

成都德恩精工机电销售有限公司

5,000,000

.00

5,000,000

.00四川德恩进出口有限公司

6,000,000

.00

6,000,000

.00屏山有大商贸有限公司

5,000,000

.00

5,000,000

.00成都传力机电有限公司

50,000.0050,000.00成都希普拓机电有

60,000.0060,000.00

限公司成都德智机电有限公司

50,000.0050,000.00四川德恩航天科技有限公司

3,420,000

.00

13,680,00

0.00

17,100,00

0.00

德恩精工（佛山）智能装备有限公司

45,000,00

0.00

4,500,000

.00

49,500,00

0.00

重庆捷士达数控机床有限公司

3,000,000

.00

3,000,000

.00合计

497,462,2

00.00

510,000.0

21,180,00

0.00

5,160,000

.00

513,482,2

00.00

510,000.0

（2）对联营、合营企业投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

1)四

川丹齿精工科技有限公司

64,833,477.69

5,965,118.

898,1

27.29

1,120,000.

64,611,604.98

5,965,118.

2)青

神有大工业发展有限公司

16,184,924.29

48,02

8.26

16,232,952.55

3)成

都金顶精密铸造有限公司

46,153,985.47

5,666,175.

51,820,161.25

4)青

神恋城科技发

4,121,455.

-1,606,410.

2,515,045.

展有限公司小计

131,293,84

3.28

5,965,118.

5,005,920.

1,120,000.

135,179,76

3.87

5,965,118.

合计

131,293,84

3.28

5,965,118.

5,005,920.

1,120,000.

135,179,76

3.87

5,965,118.

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用

?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用

?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务278,045,178.62279,942,650.84345,513,538.61294,904,709.48其他业务33,972,856.9929,660,953.9622,599,745.1519,996,555.97合计312,018,035.61309,603,604.80368,113,283.76314,901,265.45营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1分部2合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型其中：

合同类型其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计与履约义务相关的信息：

项目

履行履约义务

的时间

重要的支付条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责

任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益30,823,729.0430,004,822.16权益法核算的长期股权投资收益5,005,920.593,878,411.32处置长期股权投资产生的投资收益9,657,703.35合计35,829,649.6343,540,936.83

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益461,039.46计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

11,828,820.75

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

6,761,792.45除上述各项之外的其他营业外收入和支出

-506,054.27其他符合非经常性损益定义的损益项目

987,335.77处置子公司股权形成的投资收益减：所得税影响额2,387,912.09

少数股东权益影响额（税后）-15,758.74合计17,160,780.81--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用

?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用

?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

-11.67%-0.89-0.89扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

-13.20%-1.01-1.01

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用

?不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用

?不适用

4、其他

计算过程：

(1)加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1-130,754,177.77非经常性损益217,160,780.81扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-147,914,958.58归属于公司普通股股东的期初净资产[注]41,185,430,390.89报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产加权数

5-报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产加权数

6-其他交易或事项引起的净资产增减变动加权数7431,143.38加权平均净资产

8=4+1*0.5+

5-6+7

1,120,484,445.39加权平均净资产收益率9=1/8-11.67%扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率10=3/8-13.20%[注]报告期净资产增减变动加权数，系按净资产变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(2)基本每股收益的计算过程

项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润1-130,754,177.77非经常性损益217,160,780.81扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润3=1-2-147,914,958.58期初股份总数4146,670,000.00报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数5-报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数6-报告期因回购等减少股份数的加权数7-报告期缩股数8-发行在外的普通股加权平均数9=4+5+6-7-8146,670,000.00基本每股收益10=1/9-0.89扣除非经常损益基本每股收益11=3/9-1.01[注]报告期发行新股或债转股等增加股份数的加权数及因回购等减少股份数的加权数，系按股份变动次月起至报告期期末的累计月数占报告期月数的比例作为权重进行加权计算。

(3)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。