关于广东金马游乐股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目录
| 关于广东金马游乐股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况鉴证报告 | |
| 广东金马游乐股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 | 1-5 |
关于广东金马游乐股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况
鉴证报告
致同专字（2025）第442A009709号
广东金马游乐股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东金马游乐股份有限公司（以下简称金马游乐公司）《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下简称“专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。按照《上市公司监管指引第
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》的要求编制2024年度专项报告，保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是金马游乐公司董事会的责任，我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对金马游乐公司董事会编制的2024年度专项报告提出鉴证结论。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证工作，以对2024年度专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证工作中，我们结合金马游乐公司实际情况，实施了包括了解、询问、抽查、核对等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为提出鉴证结论提供了合理的基础。
经审核，我们认为，金马游乐公司董事会编制的2024年度专项报告符合《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》有关规定及相关格式指引的规定，并在所有重大方面如实反映了金马游乐公司2024年度募集资金的存放和实际使用情况。
本鉴证报告仅供金马游乐公司披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。
| 致同会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师中国注册会计师 | |
| 中国·北京 | 二〇二五年四月二十三日 | |
广东金马游乐股份有限公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的
专项报告
根据《上市公司监管指引第
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》有关规定，现将本公司2024年度募集资金存放与使用情况说明如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
1、首次公开发行募集资金项目经中国证券监督管理委员会以证监许可[2018]2058号文《关于核准中山市金马科技娱乐设备股份有限公司首次公开发行股票的批复》（本公司经2021年
月
日第一次临时股东大会审议批准，公司名称由“中山市金马科技娱乐设备股份有限公司”变更为“广东金马游乐股份有限公司”）。公司获准向社会公开发行人民币普通股1,000万股，每股发行价格为人民币
53.86元，股款以人民币缴足，计人民币53,860.00万元，扣除部分保荐承销费用人民币7,000.00万元，实际到账的募集资金为人民币46,860.00万元，扣除其他发行费用人民币1,816.00万元，募集资金净额为人民币45,044.00万元。上述募集资金净额已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具瑞华验字【2018】40020003号验资报告。
、向特定对象发行股票募集资金项目根据本公司2021年第二次临时股东大会会议决议及中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕2879号”文《关于同意广东金马游乐股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，本公司申请增加注册资本人民币1,598.84万元，由符合条件的特定投资者以现金方式认购，发行人民币普通股1,598.84万股，募集资金总额为人民币27,500.00万元。扣除不含税承销保荐费人民币596.70万元，扣除不含税其他发行费用人民币177.65万元（验资费、律师费等），募集资金净额为人民币26,725.65万元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具致同验字（2023）第442C000329号验资报告。
（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额。
1、首次公开发行募集资金项目（
）以前年度已使用金额截至2023年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目40,711.42万元，尚未使用的金额为4,332.58万元（募集资金账户余额8,218.92万元，其中专户存储累计利息扣除手续费3,886.59万元，尚未支付发行费用
0.25万元）。
（2）本年度使用金额及当前余额2024年度，本公司募集资金使用情况为：
以募集资金直接投入募集投项目6,718.85万元。截至2024年
月
日，本公司募集资金累计直接投入募投项目47,430.27万元。截至2024年12月31日，募集资金累计投入47,430.27万元，尚未使用的金额为
0.00万元。截至2024年
月
日，公司首次公开发行募集资金项目，对应的专户内募集资金产生的孳息（扣除手续费0.30万元）3,979.25万元。截至2024年12月31日，募集资金专户余额为1,593.23万元。
2、向特定对象发行股票募集资金项目
（1）以前年度已使用金额截至2023年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目7,860.35万元，尚未使用的金额为18,865.30万元（募集资金账户余额19,057.97万元，其中专户存储累计利息扣除手续费192.67万元）。
（2）本年度使用金额及当前余额2024年度，本公司募集资金使用情况为：
以募集资金直接投入募集投项目9,467.28万元。截至2024年12月31日，本公司募集资金累计直接投入募投项目17,327.63万元。截至2024年
月
日，募集资金累计投入17,327.63元，尚未使用的金额为9,398.02万元。
截至2024年12月31日，公司向特定对象发行股票募集资金项目，对应的专户内募集资金及产生的孳息（扣除手续费
0.01万元）
502.26万元。截至2024年
月
日，募集资金专户余额为9,900.29万元。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》等文件的规定，结合本公司实际情况，制定了《广东金马游乐股份有限公司募集资金管理制度》（以下简称管理办法）。该管理制度于2017年7月12日经本公司2017年第二次临时股东大会审议通过，2021年
月
日经本公司2020年度股东大会审议修订通过。根据管理办法并结合经营需要，本公司从2019年
月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金专用账户管理协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2024年
月
日，本公司均严格按照该《募集资金专用账户管理协议》的规定，存放和使用募集资金。《募集资金专用账户管理协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，专用账户管理协议得到了履行。
本报告期内，公司募集资金的管理不存在违规行为。
（二）募集资金专户存储情况
1、首次公开发行募集资金项目截至2024年
月
日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 |
| 中国农业银行股份有限公司中山城区支行 | 44327101040021745 | 活期存款 | 1,424,594.05 |
| 中国农业银行股份有限公司中山东区支行 | 44312101040022971 | 活期存款 | 89,841.35 |
| 中国农业银行股份有限公司中山东区支行 | 44312101040022963 | 活期存款 | 31,028.99 |
| 中国农业银行股份有限公司中山东区支行 | 44312101040022997 | 活期存款 | 14,386,854.58 |
| 合计 | 15,932,318.97 |
除上述事项外，存款余额中，已计入募集资金专户利息收入3,979.55万元（其中2024年度利息收入92.71万元），已扣除手续费0.30万元（其中2024年度手续费
0.06万元）。
2、向特定对象发行股票募集资金项目
截至2024年
月
日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：
| 开户银行 | 银行账号 | 账户类别 | 存储余额 |
| 交通银行股份有限公司中山华桂支行 | 484601200013001055510 | 活期存款 | 67,166,159.23 |
| 中国农业银行股份有限公司中山东区支行 | 44312101040023797 | 活期存款 | 13,836,734.55 |
| 交通银行股份有限公司中山华桂支行 | 484601200013001296984 | 活期存款 | 18,000,000.00 |
| 合计 | 99,002,893.78 |
除上述事项外，存款余额中，已计入募集资金专户利息收入
502.27万元（其中2024年度利息收入309.60万元），已扣除手续费0.01万元（其中2024年度手续费
0.00万元）。
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目的资金使用情况公司报告期内募集资金使用情况详见本报告附表一、附表二。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况公司报告期内不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况公司报告期内不存在以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的情况。
（四）闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
（五）节余募集资金使用情况公司报告期内不存在节余募集资金使用情况。
（六）超募资金使用情况公司不存在超募资金使用的情况。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金(含银行存款利息和理财收益)均存放在公司募集资金专项账户或理财专户，将用于募集资金投资项目的后续投入。
公司于2023年
月
日召开第四届董事会第三次会议、2024年
月
日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了使用部分闲置募集资金进行现金管理的相关议案，同意公司及全资子公司、控股子公司使用不超过人民币6,000万元的首次公开发行股票闲置募集资金、不超过人民币16,000万元的向特定对象发行股票闲置
募集资金择机购买安全性高、流动性好、满足保本要求的现金管理产品，授权期限自2024年1月20日起的十二个月内有效。上述投资额度在授权期限内可以循环使用，无需公司另行出具决议；授权公司董事长行使投资决策权、签署相关法律文件并由财务负责人具体办理相关事宜。公司监事会及保荐机构均已发表明确同意意见。
根据上述会议决议，2024年度公司及子公司已发生的使用闲置募集资金进行现金管理滚动累计47,800.00万元，累计获得收益
294.11万元。截至2024年
月
日，闲置募集资金进行现金管理未到期赎回合计7,800.00万元（其中：使用首次公开发行股票闲置募集资金进行现金管理未到期赎回合计
0.00万元，使用向特定对象发行股票闲置募集资金进行现金管理未到期赎回合计7,800.00万元）。上述额度及期限均未超过公司股东大会审议通过的使用闲置募集资金进行现金管理的金额范围和投资期限。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况2024年度，本公司募集资金投资项目未变更。
五、募集资金使用及披露中存在的问题2024年度，本公司已根据《上市公司监管指引第
号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号-创业板上市公司规范运作》有关规定及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况。
附件：
1、募集资金使用情况对照表
广东金马游乐股份有限公司董事会
2025年4月23日
| ————未达到计划进度或预计收益的情况和原因（1）“游乐设施建设项目”已于2020年底完成厂房及配套基础设施建设，达到预定可使用状态，于2022年底达到预定生产能力并全面投产。为适应市场需求变化，满足公司高品质游乐产品研发生产需求，该项目目前主要按公司整体生产计划安排生产大型游乐设施主要结构部件，暂无直接对外销售的成套产品，导致尚未实现预计效益。（2）“金马数字文旅产业园建设项目”已完成主体结构施工，正推进内部装修及配套设施建设，当前仍处于建设阶段，故暂不适用预计收益。项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况为保证募集资金投资项目的顺利进行，首次公开发行股票募集资金到位之前，公司根据项目进展的实际情况，以自筹资金人民币5,464.64万元预先投入募集资金投资项目，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）已出具《专项鉴证报告》（瑞华核字【2019】40020001号）确认。经公司于2019年1月30日召开的第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，于2019年2月20日召开的2019年第二次临时股东大会审议，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金共计人民币5,464.64万元，上述募集资金先期投入已于2019年3月1日完成置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用用闲置募集资金进行现金管理情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因“游乐设施建设项目”实施过程中，公司本着科学、高效、节约的原则使用募集资金，在保证项目建设进度和项目质量的前提下，根据项目的实际进展和资金需求分期投入募集资金，持续加强项目建设各环节的成本控制、监督和管理，不断优化生产工艺、设备配置及产线布局，并通过集中采购、资源整合等方式，有效降低项目投入成本。同时，公司及金马游乐工程按照相关规定，对闲置募集资金进行现金管理，提高了闲置募集资金的使用效率，取得了一定的现金管理收益及利息收入。 经公司第三届董事会第十八次会议、第三届监事会第十八次会议、2023年第一次临时股东大会审议通过，公司对已完成竣工验收、设备配套及主要工程尾款结算等工作的“游乐设施建设项目”予以结项，并将该项目的节余募集资金全部转至用于其他在建募投项目建设。截至2023年3月资金结转日，“游乐设施建设项目”累计投入募集资金17,448.51万元，节余募集资金3,846.80万元（含现金管理收益及银行存款利息收入262.31万元），已全部转至用于在建募投项目“金马数字文旅产业园建设项目”的建设。尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金(含银行存款利息和理财收益)均存放在公司募集资金专项账户或理财专户，将用于募集资金投资项目的后续投入。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况报告期内，公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。公司于2023年1月6日召开第三届董事会第十八次会议和第三届监事会第十八次会议、于2023年1月31日召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将节余募集资金用于其他募投项目建设的议案》《关于对在建募投项目进行整合变更、延期并调整募集资金内部投入计划的议案》,同意对“游乐设施建设项目”予以结项，把在建募投项目“研发中心建设项目”、“融入动漫元素游乐设施项目”予以整合、变更为“金马数字文旅产业园建设项目”，将“游乐设施建设项目”的节余募集资金转至用于“金马数字文旅产业园建设项目”建设，并根据项目建设的实际需要对项目募集资金的内部投入计划进行了必要的、合理的调整，将项目达到预定可使用状态延期至2024年6月30日。公司于2024年4月24日召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，于2024年5月22日召开2023年年度股东大会，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意在募投项目实施主体、募集资金投资用途和投资规模不变的情况下，将“金马数字文旅产业园建设项目”达到预定可使用状态时间由2024年6月30日延期至2025年3月31日。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。公司于2024年12月25日召开第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九次会议，于2025年1月10日召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目延期并调整募集资金内部投入计划的议案》，同意在募投项目实施主体、募集资金投资用途和投资规模不变的情况下，将“金马数字文旅产业园建设项目”达到预定可使用状态时间由2025年3月31日延期至2025年12月31日。具体内容详见公司在巨潮资讯网上披露的相关公告。 | |||||
附表2：
2024年度募集资金使用情况对照表截至2024年
月
日向特定对象发行股票募集资金项目编制单位：广东金马游乐股份有限公司单位：人民币万元募集资金总额26,725.65本年度投入募集资金总额 9,467.28
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总额17,327.63累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目
是否已变更项目
(含部分变更)
募集资金承诺投
资总额
调整后投资总
额(1)
本年度投入金
额
截至期末累计
投入金额(2)
截至期末投资进度(%)(3)＝
(2)/(1)
项目达到预定可
使用状态日期
本年度实现
的效益
是否达到预
计效益
项目可行性是否发生重
大变化承诺投资项目
1、华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目（一
| 17,327.63 ————未达到计划进度或预计收益的情况和原因“华中区域总部及大型游乐设施研发生产运营基地项目（一期）”于2023年3月取得相关开工许可，目前正在积极建设中，故暂不适用预计收益。项目可行性发生重大变化的情况说明不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况不适用募集资金投资项目实施地点变更情况不适用募集资金投资项目实施方式调整情况不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况为保证募集资金投资项目的实施进度，向特定对象发行股票募集资金到位前，公司根据募投项目建设需要，以自筹资金预先投入1,824.58万元用于项目建设，致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目情况进行了专项审核并出具了《关于广东金马游乐股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目情况鉴证报告》（致同专字（2023）第442C015599号）。公司于2023年7月25日召开第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入，该部分募集资金于2023年8月21日完成置换。用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用用闲置募集资金进行现金管理情况不适用项目实施出现募集资金结余的金额及原因无尚未使用的募集资金用途及去向截至2024年12月31日，公司尚未使用的募集资金(含银行存款利息和理财收益)均存放在公司募集资金专项账户或理财专户，将用于募集资金投资项目的后续投入。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况报告期内，公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在募集资金违规使用的情形。 | ||||