杭州园林设计院股份有限公司2024年度财务决算报告
一、基本情况
2024年度公司共实现营业收入209,114,189.10元，同比下降32.39%；营业利润-38,578,766.75元，同比下降547.54%；净利润-38,537,601.35元，同比下降538.46%；归属于公司股东的净利润-37,172,959.58元，同比下降497.90%。资产总额1,001,521,131.15元，其中流动资产690,740,984.46元，非流动资产310,780,146.69元。负债总额501,276,709.31元，所有者权益总额500,244,421.84元。
二、财务状况
截止2024年12月31日，公司资产总额1,001,521,131.15元，同比下降了8.26%；负债总额501,276,709.31元，同比下降8.90%；所有者权益总额500,244,421.84元，同比下降了7.61%。
资产主要构成项目为货币资金、应收账款、合同资产、固定资产，它们分别占资产总额的19.51%、21.31%、27.57%、15.41%。资产方面变动较大的是合同资产和货币资金，其中合同资产较上一年末减少了192,690,081.82元，降幅41.10%；货币资金较上一年末增加了59,403,793.36元，增幅43.68%。
负债主要构成项目为应付账款、其他应付款，它们分别占资产总额的43.56%、
2.88%。负债方面变动较大的是应付账款和其他应付款，其中应付账款较上一年末减少了49,733,315.69元，降幅10.23%；其他应付款较上一年末增加了10,575,747.49元，增幅57.76%。
所有者权益主要构成项目为股本、资本公积、未分配利润，它们分别占资产总额的13.22%、13.27%、18.88%。所有者权益方面变动较大的是未分配利润，较上一年末减少了45,117,956.12元，降幅19.27%。
2024年公司各项主要资产变动情况如下表所示：
单位：元
| 项目 | 占总资产比例 | |||||
| 2024年 | 2023年 | 变动增幅 | 2024年 | 2023年 | 变动增幅 | |
| 货币资金 | 195,406,810.69 | 136,003,017.33 | 43.68% | 19.51% | 12.46% | 7.05% |
| 应收票据 | 430,600.00 | 135,750.00 | 217.20% | 0.04% | 0.01% | 0.03% |
| 应收账款 | 213,399,086.86 | 174,333,749.55 | 22.41% | 21.31% | 15.97% | 5.34% |
| 预付款项 | 1,384,343.88 | 2,589,259.12 | -46.54% | 0.14% | 0.24% | -0.10% |
| 其他应收款 | 2,534,038.33 | 3,292,038.18 | -23.03% | 0.25% | 0.30% | -0.05% |
| 合同资产 | 276,111,561.67 | 468,801,643.49 | -41.10% | 27.57% | 42.94% | -15.37% |
| 其他流动资产 | 1,474,543.03 | 16,286.20 | 8953.94% | 0.15% | 0.00% | 0.15% |
| 长期股权投资 | 110,131,205.94 | 99,466,503.64 | 10.72% | 11.00% | 9.11% | 1.89% |
| 投资性房地产 | 3,622,335.46 | 3,605,628.88 | 0.46% | 0.36% | 0.33% | 0.03% |
| 固定资产 | 154,285,304.01 | 164,028,876.66 | -5.94% | 15.41% | 15.03% | 0.38% |
| 使用权资产 | 12,809,879.65 | 9,923,635.54 | 29.08% | 1.28% | 0.91% | 0.37% |
| 无形资产 | 920,140.02 | 577,234.64 | 59.40% | 0.09% | 0.05% | 0.04% |
| 长期待摊费用 | 323,506.92 | 277,091.67 | 16.75% | 0.03% | 0.03% | 0.01% |
| 递延所得税资产 | 19,185,874.69 | 19,146,903.33 | 0.20% | 1.92% | 1.75% | 0.16% |
| 其他非流动资产 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 应付账款 | 436,215,068.45 | 485,948,384.14 | -10.23% | 43.56% | 44.51% | -0.96% |
| 预收款项 | 15,395.80 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | ||
| 合同负债 | 1,046,855.26 | 3,616,884.85 | -71.06% | 0.10% | 0.33% | -0.23% |
| 应付职工薪酬 | 19,304,242.13 | 28,362,630.54 | -31.94% | 1.93% | 2.60% | -0.67% |
| 应交税费 | 10,342,648.97 | 11,520,256.90 | -10.22% | 1.03% | 1.06% | -0.02% |
| 其他应付款 | 28,886,126.52 | 18,310,379.03 | 57.76% | 2.88% | 1.68% | 1.21% |
| 一年内到期的非流动负债 | 1,758,585.43 | 699,269.51 | 151.49% | 0.18% | 0.06% | 0.11% |
| 其他流动负债 | 28,840.19 | 44,560.62 | -35.28% | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 租赁负债 | 3,369,972.93 | 1,425,891.77 | 136.34% | 0.34% | 0.13% | 0.21% |
| 长期应付款 | 308,973.63 | 316,338.48 | -2.33% | 0.03% | 0.03% | 0.00% |
| 递延所得税负债 | 0.00% | 0.00% | 0.00% | |||
| 股本 | 132,416,609.00 | 132,416,609.00 | 0.00% | 13.22% | 12.13% | 1.09% |
| 资本公积 | 132,869,266.19 | 128,323,968.85 | 3.54% | 13.27% | 11.75% | 1.51% |
| 盈余公积 | 45,106,611.00 | 45,106,611.00 | 0.00% | 4.50% | 4.13% | 0.37% |
| 未分配利润 | 189,062,890.37 | 234,180,846.49 | -19.27% | 18.88% | 21.45% | -2.57% |
| 资产总计 | 1,001,521,131.15 | 1,091,699,518.23 | -8.26% | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
三、经营成果
2024年度公司共实现营业收入209,114,189.10元，同比下降32.39%。其中设计业务收入158,044,583.34元，工程总承包业务收入41,843,801.96元，其他业务收入9,225,803.8元；营业利润-38,578,766.75元，同比下降547.54%；净利润
杭州园林设计院股份有限公司 2024年度财务决算报告-38,537,601.35元，同比下降538.46%；归属于公司股东的净利润-37,172,959.58元，同比下降497.90%。
2024年公司各项经营成果指标如下表所示：
单位：元
| 项目 | 占收入比例 | |||||
| 2024年 | 2023年 | 变动增幅 | 2024年 | 2023年 | 变动增幅 | |
| 营业收入 | 209,114,189.10 | 309,303,307.70 | -32.39% | |||
| 营业成本 | 191,490,980.13 | 227,180,155.90 | -15.71% | 91.57% | 73.45% | 18.12% |
| 税金及附加 | 3,753,860.70 | 4,058,740.31 | -7.51% | 1.80% | 1.31% | 0.48% |
| 销售费用 | 3,391,841.38 | 4,210,382.34 | -19.44% | 1.62% | 1.36% | 0.26% |
| 管理费用 | 40,985,709.67 | 43,716,207.32 | -6.25% | 19.60% | 14.13% | 5.47% |
| 研发费用 | 15,040,964.46 | 16,596,409.62 | -9.37% | 7.19% | 5.37% | 1.83% |
| 财务费用 | -1,846,218.92 | -2,125,382.72 | -13.13% | -0.88% | -0.69% | -0.20% |
| 其他收益 | 3,390,965.44 | 3,755,849.38 | -9.72% | 1.62% | 1.21% | 0.41% |
| 投资收益 | 6,119,404.96 | 6,034,160.21 | 1.41% | 2.93% | 1.95% | 0.98% |
| 信用减值损失 | -4,934,228.33 | -16,015,171.22 | -69.19% | -2.36% | -5.18% | 2.82% |
| 资产减值损失 | 672,943.72 | -861,328.32 | -178.13% | 0.32% | -0.28% | 0.60% |
| 资产处置收益 | -124,904.22 | 39,890.04 | -413.12% | -0.06% | 0.01% | -0.07% |
| 营业利润 | -38,578,766.75 | 8,620,195.02 | -547.54% | -18.45% | 2.79% | -21.24% |
| 营业外收入 | 5,289.77 | 25383.37 | -79.16% | 0.00% | 0.01% | -0.01% |
| 营业外支出 | 917.53 | 96,277.59 | -99.05% | 0.00% | 0.03% | -0.03% |
| 利润总额 | -38,574,394.51 | 8,549,300.80 | -551.20% | -18.45% | 2.76% | -21.21% |
| 所得税费用 | -36,793.16 | -239,934.54 | -84.67% | -0.02% | -0.08% | 0.06% |
| 净利润 | -38,537,601.35 | 8,789,235.34 | -538.46% | -18.43% | 2.84% | -21.27% |
| 归属于公司股东的净利润 | -37,172,959.58 | 9,342,348.29 | -497.90% | -17.78% | 3.02% | -20.80% |
四、现金流量
2024年度公司经营活动现金流入396,634,416.30元，经营活动现金流量净额71,768,544.79元，投资活动现金流量净额-2,037,453.70元，筹资活动现金流量净额-8,779,282.29元，现金净流量60,951,808.80元，期末现金及现金等价物余额193,338,681.96元。
2024年与2023年现金流量对比情况如下表所示：
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 变化幅度 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 365,041,645.11 | 455,884,583.52 | -19.93% |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 31,592,771.19 | 21,226,191.72 | 48.84% |
| 经营活动现金流入小计 | 396,634,416.30 | 477,110,775.24 | -16.87% |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 173,250,287.79 | 309,174,269.33 | -43.96% |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 110,380,121.04 | 126,823,663.16 | -12.97% |
| 支付的各项税费 | 14,108,776.35 | 19,496,023.63 | -27.63% |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 27,126,686.33 | 24,255,410.76 | 11.84% |
| 经营活动现金流出小计 | 324,865,871.51 | 479,749,366.88 | -32.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 71,768,544.79 | -2,638,591.64 | 2819.96% |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 5,000,000.00 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 23,061.06 | 355,486.38 | -93.51% |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 126,000.00 | -100.00% | |
| 投资活动现金流入小计 | 5,023,061.06 | 481,486.38 | 943.24% |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,060,514.76 | 5,995,141.86 | -65.63% |
| 投资支付的现金 | 5,000,000.00 | 3,000,000.00 | 66.67% |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 126,000.00 | -100.00% | |
| 投资活动现金流出小计 | 7,060,514.76 | 9,121,141.86 | -22.59% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,037,453.70 | -8,639,655.48 | -76.42% |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 726,800.00 | 1980000 | -63.29% |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 726,800.00 | 1980000 | -63.29% |
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 200000 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 926,800.00 | 1,980,000.00 | -53.19% |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 7,944,996.54 | 7,944,996.54 | 0.00% |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,761,085.75 | 1,584,624.14 | 11.14% |
| 筹资活动现金流出小计 | 9,706,082.29 | 9,529,620.68 | 1.85% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -8,779,282.29 | -7,549,620.68 | 16.29% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 60,951,808.80 | -18,827,867.80 | 423.73% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 132,386,873.16 | 151,214,740.96 | -12.45% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 193,338,681.96 | 132,386,873.16 | 46.04% |
五、其他财务指标分析
2024年公司资产负债率比2023年下降了0.35%，公司各项主要财务指标如下表所示：
| 项 目 | 2024年 | 2023年 | 变动额 |
| 资产负债率 | 50.05% | 50.40% | -0.35% |
| 归属于公司股东的净利润（万元） | -3,717.30 | 934.23 | -4,651.53 |
| 归属于公司股东的每股净资产（元/股） | 3.77 | 4.08 | -0.31 |
| 每股经营活动现金流量净额（元/股） | 0.54 | -0.02 | 0.56 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.28 | 0.07 | -0.35 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.28 | 0.07 | -0.35 |
| 净资产收益率 | -7.16% | 1.73% | -8.89% |
综上所述，2024年公司面临行业需求收缩、项目回款速度放缓等多重挑战，导致营业收入和净利润下滑。公司董事会和管理层将持续以审慎经营和开放创新应对市场变化，2025年公司将聚焦主业，在巩固现有市场的同时，加大市场拓展力度，优化成本管控措施，提高综合管理水平，改善公司经营业绩，克服短期挑战，确保公司高质量可持续发展。我们坚信通过战略聚焦和执行力提升，公司财务指标将逐步修复，为股东创造长期价值，实现可持续价值回报。
杭州园林设计院股份有限公司董事会
2025年4月22日