厦门光莆电子股份有限公司

2024年年度报告

2025-017

2025年4月

董事长致辞三十而立，志在千里。站在光莆股份成立三十周年的历史节点，作为新任董事长，我既深感接棒者的压力，更满怀开拓者的热忱。在此，我谨以敬畏之心，与各位回顾2024年的风雨兼程，亦以赤诚之志，展望未来的星辰大海。

三十而砺：压力与机遇的交织光莆股份的三十年，是一部从闽南小厂到“国家科技进步一等奖”获得者的奋斗史，公司既参与国际标准制定提升了国际规则制定话语权，又成功培育出国家级荣誉“全国劳动模范”获得者。老一辈创业者以“敢为天下先”的精神，用一个红外遥控接收器件开启筚路蓝缕创业之路。而今，接过这份传承的接力棒，我深知：而立之年的企业如同行至中流的航船，既要稳住基本业务的压舱石，更要扬起创新发展的新帆。

面对全球产业链深度重构的变局，叠加国内产业升级的阵痛期，2024年我们的营业收入有所下滑。但是，我坚信阶段性回调只是产业跃迁前的蛰伏蓄能，有着1300+光莆人的坚守、客户的信任、供应商的支持，我们战略聚焦半导体光集成传感器业务，深度布局智能化产品矩阵的战略思路终将逐步释放增长动能。

破局之道：做难而正确的事

作为一家技术先导型企业，深知技术创新乃为企业立根之本。当传统制造的红利逐渐消退，唯有向传感技术深水区挺进，方能在智能化浪潮中勇立潮头。2024年我们依然保持高强度研发投入，研发占收入比重提升至8%。

这一年，我们以行稳致远的战略定力，聚焦半导体光集成传感器业务，持续加码半导体光集成传感器核心技术研发，突破关键基础技术，构建起覆盖环境感知、生物识别、工业检测、位置距离感测、生命体征检测等应用领域的多维光集成传感技术矩阵；这一年，我们加速推进产品智能化迭代，将传感器技术、AIoT技术、AI算法等深度融入智慧家居、智能照明、数智能碳管理系统等产品和场景中，打造半导体光集成传感器业务闭环；这一年，我们持续坚定出海战略，推动业务国际化、管理本地化，重塑价值链。这些看似笨功夫的积累，终将化作穿越周期的底气。

“智”启未来：攻坚克难迎转型2025年是公司向科技型跨国集团全面转型的关键之年。在全球贸易格局重塑的大背景下，公司将紧抓全球产业链重构、国产替代加速及双碳目标机遇：

一是战略聚焦。公司围绕国产替代，持续突破光集成传感器“卡脖子”先进封测技术，拓展光集成传感器件、智能传感模组在机器人、无人机、可穿戴设备、低空飞行等高成长、迭代快的应用，将光集成传感技术赋能光应用、数智能碳管理业务，让产品和应用场景更加智能化，持续打造全自主可控的“光集成传感器封测-智能传感模组-智能终端产品-场景解决方案”产业链闭环；

二是坚定出海。公司持续推进全球化业务布局，构建跨国经营体系。公司将强化香港和新加坡营运中心功能，加大对欧洲、东南亚和中东市场的拓展力度；同步加快马来西亚新生产基地的建设，并围绕客户需求，在全球范围内多点布局卫星工厂，精准匹配不同区域的客户需求及应对贸易环境变化；搭建国际化人才梯队；

三是锚定双碳。公司将以半导体传感技术为底座，持续发力数智能碳管理业务。通过部署高精度万千传感器实现多设备联动，精准监测并主动智能决策，助力客户节能减碳，重点服务工业园区、高耗能制造企业等场景，公司力争成为行业领跑者与标准制定者。

在这个传感器重新定义产品边界的时代，光莆股份将坚守以硬科技筑基，以深服务固本。我们将"日日精进"的苛求对待每个决策，用"十年磨一剑"的定力培育新质生产力，聚焦主业，逐步将技术势能转化为市场动能。

这是一个奋进的新时代，我时常想起闽南祖训"爱拼才会赢"。最后，请允许我向每一位凌晨仍在调试产线的工程师、奔波于全球市场的业务先锋、在实验室验证千万次的研发骨干深深鞠躬，是你们让"光莆制造"成为值得信赖的标签，让我们有底气说出：再出发！三十而已，未来可期！

此致敬礼

厦门光莆电子股份有限公司

董事长林国彪

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人林国彪、主管会计工作负责人管小波及会计机构负责人(会计主管人员)张菲菲声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求：

公司在本报告“第三节管理层讨论与分析/十一、公司未来发展的展望/（二）公司可能面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的相关风险，敬请广大投资者注意阅读。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以282,497,036股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 9

第三节管理层讨论与分析 ...... 13

第四节公司治理 ...... 41

第五节环境和社会责任 ...... 59

第六节重要事项 ...... 62

第七节股份变动及股东情况 ...... 77

第八节优先股相关情况 ...... 83

第九节债券相关情况 ...... 84

第十节财务报告 ...... 85

备查文件目录

一、载有公司法定代表人林国彪先生、主管会计工作负责人管小波先生及会计机构负责人张菲菲女士签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

FlexiblePrintedCircuit柔性印制线路板（电路板），又称挠性印刷电路板，以柔性覆铜板为基材制成的一种线路板

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构

□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是□否追溯调整或重述原因会计差错更正

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

2024年12月20日，公司收到中国证券监督管理委员会厦门监管局出具的《关于对厦门光莆电子股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（〔2024〕62号）（以下简称“《决定书》”），《决定书》指出公司存在将委托加工业务按照总额法确认收入，导致2022年多计营业收入、营业成本等会计核算不规范问题。根据《决定书》所认定的情况，并基于谨慎性原则，公司对2022年年度财务报告中的会计差错采用追溯重述法进行更正调整。

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力

存在不确定性。

□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是?否

六、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求

（一）公司所处行业的基本情况厦门光莆电子股份有限公司作为一家技术先导型国家级高新技术企业，依托三十载半导体光科技领域技术积淀，构建起“技术纵深+全球布局”的战略双翼体系。公司从半导体集成电路封装起步，以半导体光传感技术为核心驱动力，通过“技术驱动+应用协同”相互赋能融合，逐步发展成业务覆盖半导体光集成传感器、光应用、新材料等领域的集团化运作企业。

基于高端光电传感器几乎被欧美和日本的企业垄断，国产化率不足20%的现状，公司依托三十年深耕半导体领域的技术沉淀与储备，在稳定光应用业务的基础上，将业务发展战略聚焦在传感器领域，重点聚焦半导体光集成传感器封测、智能传感器模组和传感器创新应用场景。在传感器封测领域，围绕国产替代和自主可控，加大对光集成传感器先进封测技术“卡脖子”环节的研发攻关投入，锚定在机器人、无人机、智能驾驶、低空经济等高成长、技术迭代快的领域；在传感器模组和应用领域，通过将传感器技术深度融合“光传感+柔性材料+光学设计+物联通讯+AIOT算法”等关键技术，赋能智能照明、数智能碳管理等产品和场景，持续打造全自主可控的“光集成传感器封测—智能传感模组—智能终端产品-场景解决方案”的产业链闭环。公司将持续推动技术势能向市场动能转化，向着半导体光集成传感器细分市场全球领先地位的战略目标稳步迈进。

根据《上市公司行业分类指引》规定分类，公司所处行业为“电气机械和器材制造业”（C38），总体上与经济周期和行业发展相关，无明显季节性特征。

（二）公司业务与上、下游之间的关联性

（三）行业发展情况和公司所处地位

1、光电传感器智能的基础是感知，而传感器就是感知的入口。全球传感器有3万多种，光电传感器是一种以光电器件为核心的传感器，能够感知并检测多种非电物理量。随着技术的深入发展，光电传感器在机器人、无人机、智能驾驶、智能家居、智能眼镜、智能工业、智能交通、智能电网等各个领域的应用无处不在。当前，全球传感器产业的竞争格局主要由美国、欧洲和日本主导，这些国家或地区的企业几乎垄断了高端智能传感器市场，中国在全球传感器市场中整体上仍处于追赶状态，特别是高端光电传感器国产化率不足20%，严重依赖进口，已经成为制约中国制造业转型升级的主要障碍之一。2024年，中国光电IC传感器市场规模达到了1356亿元，相较于2023年的1189亿元增长了14.05%。从近五年的数据来看，该市场的年均复合增长率达到了17.2%，预计到2025年，中国光电IC传感器市场规模有望突破1600亿元。公司在光电传感器领域已经形成“半导体光集成传感器封测—智能传感模组—智能终端产品-场景解决方案”的业务闭环。在传感器件封测领域，公司依托30年扎实的透明封装经验沉淀，不断加大对光集成传感器封测技术“卡脖子”环节的投入，前瞻性地积极布局传感器集成封装与混合封装技术领域，主打国产替代，聚焦激光雷达探测传感器、TOF传感器、环境光传感器以及生物识别传感器，持续发力拓展光电传感产品的3D/叠Die等极具创新性的封装关键工艺；在智能传感器模组领域，公司用半导体封测技术+光集成传感技术替代化学传感技术，深化拓展传感器模组的创新应用，推出的“气体检测和生命体征检测一站式家庭安全防护传感器”出口海外，获得客户的高度赞赏，该领域到2030年全球市场规模将超过800亿，公司的目标是未来公司的市场占有率能达到10%；在场景应用方面，公司贴合国家“双碳”需求，以传感器技术为底座，通过边缘计算、物联网、智慧照明与多源环境传感器的技术融合，创新推出主动AI式管理的数智能碳管理系统、数字低碳健康校园解决方案、植物生长/畜牧养殖解决方案等各种应用场景解决方案，助力“双碳目标”和循环经济目标的实现。据不完全统计，全国范围内节能减碳服务总产值已达到5200亿元，具备长期广阔的发展空间。

公司在光电传感器封测领域的发展历程

公司主要封装工艺

公司AI智能传感器应用领域

2、半导体光应用公司在半导体光应用领域构建了独特的技术融合优势，公司基于半导体光传感底层技术，深度整合光学设计、柔性材料、物联通讯及AIoT算法等核心要素，不断拓展半导体光在红外光、可见光、紫外光的应用边界，持续解锁光感知、

光照明、光健康、光美容和光环境等光应用领域；依托“国家科技进步一等奖”成果转化，凭借“高光效、长寿命、低能耗”的照明产品卓越特性，通过将核心智能传感技术与光学照明技术深度耦合，持续创造有价值的智能照明产品；以“双碳”目标为牵引，协同先进的智能传感技术为智能照明升级赋能，不断更新迭代产品，扩大应用范围，持续在照明领域焕发新的光彩。

公司凭借专业的技术、创新的产品、严谨的工艺、卓越的品质、良好的企业信誉，在行业内拥有广泛的品牌知名度与行业影响力。公司是国际半导体照明联盟理事单位、国家半导体照明工程研发及产业联盟常务理事单位、中国教育装备专业委员会常务理事单位、国家工信部半导体标准化工作委员会会员、中国物流与采购联合会冷链物流专业委员会理事单位、福建省光电行业协会会长单位等，是国际权威第三方认证机构UL、Dekra、欧陆、TUV莱茵和TUV南德授权目击实验室，承担过多项国家级火炬计划、国家级创新基金计划、国家电子基金等科技项目，累计起草了30多项国际标准、国标、行标、省标和团标，产品先后通过CCC、CQC、UL、ETL、FCC、DLC、CE、SAA、GS等多项国内和国际认证，认证证书数量超过1800个。公司的平板灯具连续三年在北美市场占比超过40%；“高光效长寿命半导体照明关键技术及产业化”项目荣获“国家科技进步奖一等奖”；获得ISA授予的“全球半导体照明行业发展杰出贡献奖”；自主开发的数智能碳管理系统平台结合半导体照明二次节能技术，经实测，在停车场场景应用中综合节能率最高可达90%以上，后期运维成本可减少30%，该系统入选2024年度厦门市绿色低碳技术和产品目录；与华为云携手推进鸿蒙智慧健康联合解决方案，将多款智能灯具接入鸿蒙智联生态，引领行业产品智能化、数字化发展。

展望2025年，通用照明市场主要由存量市场的更新改造替换的需求以及对高光质量、健康舒适照明和智能照明产品需求提升拉动产值恢复正向成长。同时植物照明则在垂直农场卷土重来发展下有望迎来下一个增长阶段，此外，在碳达峰、碳中和目标下，通过照明设施的全面升级改造，减少能源浪费，实现大型公建、交通基础设施的节能降碳已成为大势所趋，公共建筑节能照明改造将迎来新的发展机遇。数字化转型依然是企业不断追求的发展方向，LED照明+智能控制系统未来将广泛铺向市场，打开二次替换需求增长机遇。

3、新材料

公司依托子公司爱谱生电子（国家第二批专精特新“小巨人”企业）积累的柔性材料技术和客户资源进行深度研发和业务协同拓展，在柔性电路板工艺技术的基础上联合相关研究机构和合作伙伴深度研发柔性复合材料、攻关5G透明天线用挠性覆铜板材料关键技术，在满足自用需求和客户协同的基础上增加了SMT（表面贴装技术）智能制造工序和FPCA品类，增强了一站式服务能力。

FPC

主要应用领域

根据研究机构预测：2024年—2028年，柔性印刷电路板（FPC）行业市场规模由718.97亿人民币元增长至2,060.99亿人民币元，期间年复合增长率30.12%。（数据来源：博研咨询市场调研、高工产研LED研究所、赛迪智库、智研研究、TrendForce集邦咨询报告等）

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求

(一）公司主要业务概况

公司在稳定半导体光应用业务的基础上，将业务发展战略聚焦在半导体光集成传感器领域，重点聚焦半导体光集成传感器封测、智能传感器模组和传感器创新应用场景。公司围绕国产替代和自主可控，通过“技术驱动+应用协同”相互赋能融合，打造“光集成传感器封测-智能传感模组-智能终端产品-场景解决方案”的全产业链闭环。公司主要业务包括光集成传感器件封测业务、半导体专业照明灯具及智能照明、新材料业务和医疗美容服务。

（二）公司的主要产品及用途

公司的主要产品和服务包括光集成传感器件封测类产品、传感器模组类产品、数智能碳管理系统、半导体专业照明灯具及智能照明、新材料类产品以及医疗美容服务，产品可广泛应用于机器人、无人机、智能驾驶、智能手机、智能穿戴、智能家居、智慧照明、新能源等产品/领域中。

（三）主要经营模式

1、销售模式：

公司通过打造差异化品牌矩阵，初步建立起覆盖多个细分市场的自主品牌体系。海外自主品牌产品采用“线上商城+线下商超”模式；国内自主品牌产品，采用重点项目直销与区域代理相结合的销售模式。

公司的传感器器件、传感器模组、新材料类产品主要采用直销模式，由于该类产品专业性强，客户对技术对接、售后服务等要求较高，直销模式可及时深入了解客户的需求，有利于向客户提供高质量的技术服务和控制产品销售风险。

公司ODM整机产品主要采取直销模式，直销模式可拉近与客户的距离，能及时、准确的把握市场的动态，同时，也有利于稳固与客户的合作关系，增加客户黏性。

2、供应链模式：

为支撑公司全球化业务布局，提高整体运营效率，减少供应链风险，公司进行全球化供应链重塑。一方面加强垂直供应链整合，逐步加大材料和部件的自制比例；另一方面在全球范围内对供应链资源进行优化配置，积极导入本地供应商资源，构建品质保证、成本领先的供应网络，同时，在原材料采购环节构建多维风险对冲机制：针对汇率波动风险，通过运用套期保值工具锁定材料成本，有效规避国际贸易中的价格波动；对于长周期物料则采取期货与现货动态结合的采购策略——基于大宗商品价格趋势预判，实现全周期采购成本最优。通过垂直供应链整合和全球化供应链重塑，既保障供应链稳定性，又持续强化公司产品的国际竞争力。

3、制造模式：

公司依据“全球制造+属地化服务”战略目标布局多点制造网络，构建兼具战略纵深与战术弹性的生产制造体系。依托厦门、马来西亚两大智能化生产基地，加速马来西亚新厂建设，形成东南亚区域供应链枢纽，同步围绕客户需求，在全球范围内多点布局卫星工厂，精准匹配不同区域的客户需求及应对贸易环境变化。

（四）报告期内主要业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入80,205.06万元，同比减少10.33%，主营业务收入中半导体光应用业务销售收入59,287.87万元，比上年同期下降9.61%，主要系竞争加剧导致市场端产品单价持续下降所致；FPC+业务销售收入9,226.36万元，同比下降23.54%，主要受消费电子市场需求疲软导致价格下降影响，而公司开发的5G透明天线等新产品虽已小批量出货，但占比还不高。

报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润5,219.81万元，同比下降41.54%，实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润1,766.80万元，同比下降62.60%。主要影响因素为：

（1）收入下降：报告期内，公司在优化产品和业务基础之上，综合毛利率有所提升。然而受制于宏观环境、全球经济增长放缓、行业竞争加剧等因素，公司半导体光应用及FPC业务的收入有所下降，导致相关营业利润有所下降。

（2）管理费用增加944.84万元：主要系员工薪酬增加，以及新业务相关的折旧摊销费增加所致。

（3）研发费用增加161.46万元：主要系公司为推动光集成传感器关键技术等研发、新产品技术储备，公司在研发团队建设、产品开发、专利布局等方面的投入增加。

（4）投资收益减少718.92万元：主要系公司通过基金投资的中创新航股价变动影响。

（5）公允价值变动损益减少666.99万元：主要系报告期内购买理财产品减少、收益率降低导致交易性金融资产公允价值变动所致。

报告期内，经营活动产生的现金流量净额为7,654.19万元，较上年同期减少7,675.16万元,主要系报告期内收入有所下降以及新项目开拓投入增加所致；投资活动产生的现金流量净额为41,458.39万元，较上年同期增加21,775.99万元，主要系报告期内赎回理财产品增加所致；筹资活动产生的现金流量净额为-24,046.38万元，较上年同期减少9,671.87万元，主要系报告期现金分红较上期增加9,697.40万元所致。

三、核心竞争力分析

1、深厚的技术沉淀和强大的技术平台化能力

公司是技术先导性的国家高新技术企业，始终将科技创新作为立企之本。公司在半导体领域深耕三十年，以半导体光技术为创新底座，搭建了"研究院-创新中心-研发中心—技术开发"四级梯度研发体系，构建了覆盖“光集成传感器封测—智能传感模组—智能终端产品—场景解决方案”的产业链技术矩阵，锻造了公司深厚的技术沉淀和强大的技术平台化能力。

深厚的技术沉淀为公司突破“卡脖子”技术奠定基础。公司是国际半导体照明联盟理事单位、中国传感器与物联网产业联盟、国家半导体照明工程研发及产业联盟常务理事单位、中国物流与采购联合会冷链物流专业委员会理事单位、中国教育装备专业委员会常务理事单位、国家工信部半导体标准化工作委员会会员、福建省半导体发光器件（LED）应用产品标准化技术委员会成员，是省级LED封装企业工程技术研究中心、国际权威第三方认证机构UL、Dekra、欧陆、TUV莱茵和TUV南德授权目击实验室、厦门光莆半导体光电传感应用创新中心、厦门爱谱生柔性电子高分子复合材料研发中心，承担过多项国家级火炬计划、国家级创新基金计划、国家电子基金等科技项目，累计起草了30多项国家标准、国标、行标、省标和团标，荣获“全球半导体照明杰出贡献奖、2019年度国家科技进步一等奖”、福建省科技进步一等奖、厦门市科技进步一等奖。公司具备突破卡脖子技术的能力，已攻克叠层封装技术难关，解决了“卡脖子”瓶颈，实现了国产替代，抢占国内AI光集成传感器技术高地；攻关的5G透明天线用挠性覆铜板材料关键技术，满足5G透明天线需要的高频、透明性、细线路蚀刻等要求，性能参数达到国际先进水平，填补了国内行业空白。

强大的技术平台化能力为公司快速“需求—产品”化能力提供保障。公司的技术平台以半导体光传感技术为核心相互赋能、应用协同，实现"场景需求-技术匹配-产品开发"的高效快速转化，迅速缩短新应用领域/新产品研发周期。近年来，公司成功快速切入数智能碳管理领域，自主开发的数智能碳管理系统平台结合半导体照明二次节能技术，经实测，在停车场场景应用中综合节能率最高可达90%以上，后期运维成本可减少30%；协同先进的智能传感技术，推出的“气体

检测和生命体征检测一站式家庭安全防护传感器”，是集多种功能于一体的智能传感器，为家庭安全提供更加全面、便捷的保障；与华为云携手推进鸿蒙智慧健康联合解决方案，将多款智能灯具接入鸿蒙智联生态，引领行业产品智能化、数字化发展。公司强大的技术平台化能力，将助力公司抓住人工智能时代的新机遇。

2、卓越的先进制造和广泛的品牌影响力先进制造保障产品品质，产品品质铸造行业品牌。公司在半导体行业沉淀了三十年的制造经验，以精益设计、柔性制造、精细化管理的理念构建了先进的制造体系，凭借创新的产品、专业的技术、严谨的工艺、卓越的品质、良好的企业信誉在半导体行业中拥有广泛的品牌知名度与行业影响力，荣获“2019年度国家科技进步奖一等奖”、“全球半导体照明杰出贡献奖”、“中国（国际）物联网产业大奖创新奖”“中国（国际）物联网领军品牌大奖”，被评为“2019年度中国照明灯饰行业十大智能应用品牌”、“2019年度中国照明灯饰行业十大教育照明品牌”、“厦门市优质品牌企业”、“2022年度厦门市重点产业龙头骨干民营企业”、“2023年度中国LED照明灯饰行业100强”、“2023年度中国照明灯饰行业---优秀光美容仪器品牌”、“2023年度中国照明灯饰行业---智能生态品牌TOP10”、“2023复合集流体优质供应商”“2024年中国照明出口企业百强”、“2024年中国照明行业百强”，2023年作为第十九届杭州亚运会官方消杀产品及服务供应商。2024年，公司被评为厦门市绿色制造企业（厦门市绿色工厂），厦门光莆停车场低碳数字感知照明系统入选2024年度厦门市绿色低碳技术和产品目录，平板灯具连续三年在北美市场占比超过40%。未来，公司将持续释放技术优势，提升产品在市场端的竞争力，依靠公司研发能力和先进制造能力，以及自主品牌的影响力，持续提升业务收入。

3、优质的大客户资源和立体的销售网络公司的技术势能不断转化为市场动能。公司在三十年的发展过程中，始终注重与高品质客户同行，坚持深度服务国内外知名大客户。公司建立健全了完整严格的与大客户长期合作的服务体系，创新"大客户深度定制+技术平台化输出"模式，并得到国际大客户高度认可，曾获得美国核心客户2021年度优秀供应商（全亚洲唯一一家），积累了一批长期稳定的优质大客户资源，大客户多是世界500强和行业头部企业。公司应用前瞻性的技术储备，通过技术之间相互赋能和业务之间相互协同，围绕大客户群体不断进行智能化、多品类、系列化产品的升级，持续挖掘大客户潜力，保障了公司业务的持续稳定发展，成熟的大客户服务体系也为公司拓展新客户提供了宝贵经验。

公司的技术实力不断转化为品牌影响力。公司以技术为基，加快自主品牌建设，逐步构建了多元化立体销售网络。公司在深度服务大客户的同时，广招生态合作伙伴，通过渠道建设、线上平台、合伙人平台、战略联盟等合作伙伴商业模式，发挥优质资源协同作用，提升公司自主品牌竞争力。长期积累的大客户合作关系既赋能ODM、OBM的业务的客户拓展，又为自主品牌产品的品质提供背书，促进了“先进制造+自主品牌”协同发展，“国内循环+国际循环”相互促进的有利布局，为公司高质发展提供保障。

4、国际化的前瞻布局和全球化的服务能力

公司二十余年深度服务国际知名大企业，塑造了全球化的视野和敏锐的嗅觉，提前进行前瞻的国际化布局。公司在马来西亚建立了智能智造基地，在香港、新加坡等地设立了国际化的投资、销售和运营平台，已形成“国内研发+亚洲智造+全球交付”的产业布局。公司的产品矩阵通过超过1800项国际认证构筑通行壁垒，业务覆盖全球50多个国家和地区，产品进入多家在欧洲、北美等高端市场排名前十的品牌工程商和零售巨头供应链。2025年，公司将加快马来西亚新生产基地的建设，并围绕客户需求在全球范围内多点布局卫星工厂，提升快速响应客户能力，持续书写中国科技企业的出海新蓝图。

5、管理体系及产品品质认证沉淀优势管理体系是根基，品质认证是护城河。公司始终将管理体系的系统化构建与产品品质的国际化认证作为发展驱动力。历经三十载，公司先后通过了ISO9001、IATF16949、ISO14001、IECQQC080000、ISO14064、ISO45001、BSCI等一系列管理体系认证，是国际权威第三方认证机构UL、Dekra、欧陆、TUV莱茵和TUV南德授权目击实验室，取得了《消毒产品生产企业卫生许可证》，报告期内取得了绿色工厂、绿色设计产品管理体系、绿色供应链管理体系等8项绿色体系认证，彰显了企业运营的现代化水平和践行绿色运营的决心。公司产品先后通过CCC、CQC、UL、ETL、FCC、DLC、CE、SAA、GS等多项国内和国际认证，认证证书数量超过1800个，2024年，新增认证121个，北美交流桩获得了ENERGYSATR、FCC、ETL认证，欧标便携式充电桩获得了CE、UKCA认证，欧洲户储产品获得了CE、UN38.3认证。这些认证既是产品进入欧美中高端市场的通行证，也是公司产品品质的“软实力”背书，为公司进一步开拓新市场、开发客户打下基础。

四、主营业务分析

1、概述

2024年，在全球经贸格局深度重构、地缘政治博弈加剧及产业链区域化重塑的复杂背景下，全球经济复苏乏力，国内企业受制于地缘政治、贸易摩擦、外需走弱以及行业竞争加剧等多重因素影响，一定程度上影响了市场订单需求和产业链供应链的良性循环，也给企业的发展造成了较大的压力。报告期内，面对前述挑战，公司积极采取新业务开拓、新技术储备以及加大研发投入等措施应对，然而受经济环境变化、市场竞争加剧及投资权益变动的影响，公司的经营业绩仍承受了一定的压力，全年实现营业收入80,205.06万元，同比减少10.33%；实现归属于上市公司股东的净利润5,219.81万元，同比下降41.54%；实现归属于上市公司股东扣非后的净利润1,766.80万元，同比下降62.60%；基本每股收益0.171元，同比下降41.56%；研发投入6,413.29万元，同比增加2.58%。

面对复杂严峻的外部形势，竞争加剧的行业趋势，公司围绕“重构价值链?存量拓蓝海”核心纲领，加速推动海内外双循环的深度融合，扎实推进差异化经营策略，以创新迭代驱动产品结构优化，在深耕存量市场中创新应用场景，公司的核心技术不断强化，新业务实现重大突破，全球化业务版图稳步推进。公司管理层对公司未来的发展前景和业绩增长充满信心。报告期内，主要经营措施和成果如下：

（1）持续攻坚卡脖子技术瓶颈，迭代创新终端应用

2024年，公司持续攻坚光集成传感器、新材料等领域的“卡脖子”技术瓶颈，并通过技术赋能和创新迭代实现在终端领域的创新应用，为公司优化产品结构和拓展新应用场景提供了强有力的支持。

①持续发力拓展光电传感产品的3D/叠Die等极具创新性的封装关键工艺，其中，可精确测量周围物体的距离和轮廓信息的激光雷达探测传感器件及TOF传感器件，可用于检测物体的位置、距离、颜色、亮度等参数，实现物体识别、定位、导航等功能的接近/环境光传感器件，以及可用于身份识别、用户认证、健康监测等的生物识别传感器件，在报告期内均已批量出货，并在智能驾驶、机器人、智能穿戴领域实现批量销售，在无人机、人形机器人领域送样测试。

②自主开发的“人体存在传感器”，支持IR遥控器双向通讯，可以通过遥控器进行参数设置并提供信息反馈，支持RFID无源参数编译及参数读取，产品应用于工业照明、家居照明、商业照明等。该产品作为公司海外重点客户首个传感器项目，成功实现量产，且当月即收到客户的返单，为接下来sensor其他项目打下基础。

③协同先进的智能传感技术，推出集多种功能于一体的智能传感器“气体检测和生命体征检测一站式家庭安全防护传感器”，为家庭安全提供更加全面、便捷的保障。该产品已送样多家海外客户并取得多家意向订单。

④攻关的5G透明天线用挠性覆铜板材料关键技术，满足5G透明天线需要的高频、透明性、细线路蚀刻等要求，性能参数达到国际先进水平，填补了国内行业空白。使用该技术生产的5G透明天线透明导电膜已由客户送交终端客户验证通过,待放量生产。

⑤依托“国家科技进步一等奖”成果转化，凭借“高光效、长寿命、低能耗”的卓越特性，协同先进的智能传感技术，推出智能照明系列产品，全面为智能照明升级赋能。

（2）稳步推进全球化业务版图，助推双循环深度融合

2024年，公司发挥已有海外制造基地及深耕欧美市场的优势，积极布局一带一路国家新市场，稳步推进全球化业务版图，助推国内国际双循环的深度融合。

①在香港、新加坡、美国、欧洲等关键区域均进行人才布局，积极引进与公司业务发展规划相匹配的核心销售人才和技术人才，以期更好地理解和适应当地市场，提高市场响应速度和服务质量，提升公司的国际竞争力。

②香港运营中心正式投入使用，其将作为公司全球业务的重要环节和投资并购的汇集节点，充分发挥国际化资源和人才的优势，促进公司的全球化发展。未来，将与公司新加坡运营中心形成协同效应，作为公司投资及产业链全球化的两翼，与国内主体形成“一体两翼”的布局，构建和完善公司的产业生态链。

③启动马来西亚海外智能制造基地增扩建设，二期基地项目有序推进，计划于2025年第三季度投入使用，三期基地项目亦在有序推进中。新基地的建设有助于公司更加灵活地应对国际环境变化。

（3）积极参与标准制定和展会，拓展创新应用场景

2024年，公司积极参与各类标准的制定、参加国内外知名平台的展览，并以技术赋能产业实现从产品到生态的价值升级，在绿色低碳-数智化能源管理领域创新应用场景。

①作为主要起草单位参与国际标准《无接触冷链物流递送规范》，国家标准《数据质量第63部分：数据质量管理：

过程测量》和多个团体标准的制定。

②借助国际照明灯饰展、中国教育装备展等国际知名平台，展示从高光效长寿命的LED产品到集成物联网技术的整体解决方案，在中国本土、美国、英国、中东等地的新能源展会上，展示前沿的绿色能源技术与解决方案。

③依托国家科技进步一等奖科技转化成果，应用先进的照明技术与空气消毒净化技术，通过大数据、物联网等前沿技术打造智慧校园管理系统，围绕“护眼照明、空气治理、能源管理”等构建多元维度的健康校园生态。

④推出地下停车场“零投入?享收益”节能焕新计划，实现“零风险改造-智能化管控-持续性分成”闭环，助力客户降本增效，降低运维成本，让地下车库绿色转型助力双碳目标实现。

公司灵活应用AI传感、柔性材料、半导体光技术及AIOT等技术融入物联网、大数据，以绿色低碳节能改造+智慧能源管理大数据平台，大力促进用电和碳排放双节能，实现碳足迹管理，帮助客户节电减碳、降本增效，进一步助推实现国家“双碳”战略目标。

（4）稳步推进管理体系变革，夯实健康发展基础

2024年，公司继续围绕“精打细算、精雕细琢、精细化管理”的经营管理理念，一方面，全面梳理和优化经营流程，完善内控管理体系建设；另一方面，通过“人才之战、组织之战、数字化之战”等三场战役，协同推进、互相促进、全面赋能，为公司降本增效、行稳致远夯实基础。

①聘请专业咨询公司全面梳理现有制度、流程和经营风险并进行优化，同时，通过更新内控管理手册、优化内控组织结构、加强预算管理等措施完善内控体系，提升运营效率和风险防控能力。

②保持战略定力，开展精准猎聘、联合培养、筑巢引凤，组建可堪当重任的人才队伍。报告期内，公司以贴近技术、贴近市场为导向，在上海、深圳、香港、新加坡、美国+等关键区域进行人才布局，积极引进与公司业务发展规划相匹配的核心销售人才和技术人才，突破发展人才瓶颈；厦门大学硕士定向培养首批人才入驻公司，与厦门大学合作的专硕联合培养项目落地；光莆国家级博士后工作站成功通过市级和省级人社局的审核，为公司引进高端科研人才筑巢引凤。

③积极拥抱变化，开展架构调整、组织优化、部门更新，打造稳健有力的组织体系。报告期内，公司对整体组织架构和部分事业部的组织架构进行更新、调整，增设新加坡、美国、香港、欧洲、横琴等全球销售部，新设战略规划推行中心、数字产品中心和产品发展中心，成立价格评审委员会，更新技术和产品委员会核心成员。

④积极推动数字化转型，通过数字化产品、数字化管理平台赋能，提升行业竞争力。报告期内，公司将Matter和鸿蒙智联控制技术植入产品设计，引领行业产品智能化、数字化发展；MES（制造执行系统）等信息化系统上线运行，实现生产过程的数字化、智能化管理，提高生产效率和产品质量，降低生产成本，增强市场竞争力。

（5）多路径助推绿色发展，筑牢绿色发展底色

2024年，公司将绿色发展的理念深植在公司运营的各个环节，筑牢公司绿色发展底色。

①在研发设计方面，公司遵循绿色设计理念，将优化生产工序和绿色环保材料替代作为研发和设计的重要准则。在研发设计时，优先设计使用绿色、环保、可回收材料，减少传统制造材料、传统包装材料的使用频率，避免使用重复、不必要的耗材；优先设计采用更加简便的生产制造方案，并融入智能控制技术，从生产源头减少能源消耗。

②在产品和应用场景方面，公司协同先进的智能传感技术，推出智能照明系列产品和数智能碳管理应用场景解决方案，助推合作伙伴以及工厂、学校、医院、园区、城市等节能减碳、提升能效。

③在内部管理方面，公司对所有员工进行资源节约相关知识的普及和培训，宣贯日常减排节水节电理念，在日常办公中全面融入节能行动，把绿色低碳理念扩展至办公环境等多场景中。优先使用光伏发电绿色能源，加装工商业储能设备，全面管控和监测公司用能情况，提高清洁和可再生能源的使用比例，以实际行动兑现绿色发展的承诺。

④在供应链管理方面，公司制定绿色采购制度方案，明确绿色采购要求；优先选择符合环保标准的供应商和材料，推动绿色采购，并定期审核供应商的绿色表现；优先选择具有可持续认证的产品和服务；定期与供应商沟通，共同制定绿色改进计划，确保供应链的可持续发展；建立产品回收计划，鼓励供应商参与回收，减少固废垃圾产生，优化资源利用效率，创造双赢的合作关系。

报告期内，公司顺利通过GB/T23331/IS050001能源管理体系认证和绿色工厂、绿色设计产品管理体系、绿色供应链管理体系等8项绿色体系认证，表明公司坚定步入绿色发展轨道，将持续构建完善的能源管理体系。

（6）积极探索公益新模式，以持续稳定分红回报投资者

2024年，公司在民生服务、基层治理及应急保障等方面积极探索公益新模式。公司“科技有爱”公益活动聚焦教育赋能、基层惠民、应急救灾等领域，以智能设备捐赠助力基层治理现代化，以专项基金激活校园文化创新活力，以教研支持推动教育公平提质，精准响应国家教育强国、文化自信及基层治理战略需求，形成技术赋能、需求导向、生态协同的可持续公益闭环。公司通过公益实践推动社会可持续发展，彰显企业“向善而行”的战略担当。2024年，公司在稳健经营的基础上，坚持通过持续且稳定的现金分红回报广大股东及投资者的信任与支持。2024年度，公司实施两次现金分红，分别为2023年度利润分配和2024年前三季度利润分配，合计现金分红11,389.29万元。充分体现公司以投资者为本，重视股东回报，积极引导股东长期投资和理性投资的理念。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求：

对主要收入来源地的销售情况

不同销售模式类别的销售情况

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用

单位：元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用

（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否

FPC+(含自用）

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用?不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“LED产业链相关业务”的披露要求：

占公司营业收入10%以上的产品的销售情况

占公司营业收入10%以上的产品的产销情况

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用?不适用

（5）营业成本构成产品分类

单位：元

说明:公司成本比重较高的主要为电源、结构件、半导体器件等原材料。

（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加6户，减少0户，其中：

本期新纳入合并范围的子公司

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用?不适用公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明

□适用?不适用

3、费用

单位：元

4、研发投入

?适用□不适用

公司研发人员情况

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用?不适用

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明

?适用□不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额为7,654.20万元，较上年同期减少7,675.16万元，主要系报告期内产品单价下降导致收入减少以及新项目开拓投入增加所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额为41,458.40万元，较上年同期增加21,775.99万元，主要系报告期内赎回理财产品增加所致。

（3）筹资活动产生的现金流量净额为-24,046.38万元，较上年同期减少9,671.86万元，主要系报告期现金分红较上期增加9,697.40万元所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用?不适用

五、非主营业务情况

?适用□不适用

单位：元

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高?适用□不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

七、投资状况分析

1、总体情况?适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况?适用□不适用

1）报告期内以套期保值为目的的衍生品投资

?适用□不适用

单位：万元

2）报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用?不适用公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用□不适用

（1）募集资金总体使用情况?适用□不适用

单位：万元

（2）募集资金承诺项目情况?适用□不适用

单位：万元

公司于2025年1月6日召开第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，同意公司在募投项目实施方式、建设内容、募集资金投资用途及投资规模不发生变更的前提下，对“SMT智能化生产线建设项目”重新论证并将达到预定可使用状态的日期延期至2026年12月。

截至2024年12月31日，公司对募集资金项目累计投入人民币411,117,298.14元，其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币28,315,005.68元，上述金额业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以“大华核字[2020]008413号”鉴证报告进行审核，公司已完成置换；本年度募集资金项目使用募集资金人民币28,728,638.24元，期末已购买且尚未到期的银行理财产品人民币160,000,000.00元，募集资金账户余额为人民币517,964,744.47元。

融资项目名称

（3）募集资金变更项目情况?适用□不适用

单位：万元

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

1、SINOPROSINGAPOREPTE.LTD.（新加坡光莆）是本公司全资子公司，主要为公司海外业务拓展平台和投资平台，已投资GOPROTECHNOLOGYSDN.BHD.（马来西亚光莆）。报告期内，由于公司海外业务加大拓展，SINOPROSINGAPOREPTE.LTD.接单和营收平稳增长，全年营业收入33,987.31万元，全年净利润3,978.58万元。

2、爱谱生电子是本公司全资子公司，在柔性电路板行业深耕20多年，是国家级高新技术企业、国家第二批专精特新“小巨人”企业。报告期内，主要受消费电子市场需求疲软导致价格下降，以及市场环境变化导致爱谱生前期布局的新项目进度不及预期，尚未产生规模化收入，而公司开发的5G透明天线等新产品虽已小批量出货，但占比还不高等多种因素影响。2024年，爱谱生电子全年营业收入19,637.25万元，全年净利润-1,138.73万元。

3、GOPROTECHNOLOGYSDN.BHD.（马来西亚光莆）是本公司全资孙公司，是公司在海外的生产基地。报告期内，公司持续加大海外业务的拓展，同时克服供应链、船期的不稳定，马来西亚生产基地的生产产能保持平稳，全年营业收入28,041.70万元，全年净利润45.58万元。

4、BoostLighting,Inc.是本公司全资孙公司，是公司在美国的自有品牌销售和推广平台，报告期内，通过该公司的拓展，公司自有品牌的植物灯、智能灯具等产品已进入北美上千家商超，因自有品牌公司在形成规模前运营和推广费用较高，致使该公司虽然2024年营收保持平稳，但利润为负。2024年，BoostLighting,Inc.全年营业收入1,928.40万元，全年净利润-938.16万元。

5、重庆军美医疗美容医院有限公司是本公司控股孙公司，主营为医疗美容服务。报告期内，公司加大市场推广，但因市场竞争加剧、销售客单价下降而成本并未同步下降等因素影响，导致虽收入有所增长但利润下滑。2024年全年营业收入10,287.58万元，全年净利润-577.30万元。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）2025年发展规划2025年是公司向科技型跨国集团全面转型的关键之年。在全球贸易格局重塑的大背景下，公司将紧抓全球产业链重构、国产替代加速及双碳目标机遇，聚焦半导体光集成传感器主业，深化半导体光技术创新，持续打造半导体光集成传感器产业链闭环，强化跨国经营能力，拓展数智能碳管理业务，致力于成为国内半导体光集成传感器领域的领军企业及领先的低碳能源解决方案提供商，为股东创造长期价值。

（1）战略聚焦：围绕国产替代，持续打造光集成传感器产业链闭环当前，欧美和日本的企业几乎垄断了高端智能传感器市场，其中，高端光电传感器国产化率不足20%，严重依赖进口，已经成为制约中国制造业转型升级的主要障碍之一。公司将聚焦半导体光集成传感器主业，依托半导体光技术核心优势，持续围绕国产替代，加大研发投入，推动产学研用融合，打造全自主可控的“光集成传感器封测-智能传感模组-智能终端产品-场景解决方案”产业链闭环。公司将持续突破光集成传感器“卡脖子”封装技术，拓展光集成传感器件、智能传感模组在机器人、低空飞行、智能驾驶、可穿戴设备等高成长、迭代快的领域；将光集成传感技术赋能光应用产品，让产品更加智能化；将传感器技术应用于数智能碳管理系统，助力客户实现主动AI式节能减碳。未来3年，通过在光集成传感器领域持续发力，公司力争从国内半导体光集成传感器领域的参与者蜕变为引领者，在细分领域业务规模达到全球领先地位。

（2）坚定出海：持续推进全球化产能布局，构建跨国经营体系目前全球产业链分工格局正面临深度调整，全球贸易格局动荡重塑，公司凭借出海先发优势，要在变化中把握机遇，转型为科技型跨国集团企业。

公司将坚定出海战略，一是将强化香港和新加坡营运中心功能，加大对欧洲、东南亚和中东市场的拓展力度；二是加快马来西亚新生产基地的建设，并围绕客户需求，在全球范围内多点布局卫星工厂，精准匹配不同区域的客户需求及应对贸易环境变化；三是引进具备跨国管理经验的高端人才，搭建国际化人才梯队。力争在3年内，公司成为大型科技型跨国集团企业，继续保持各细分品类在境外市场的领先地位。

（3）锚定双碳：以半导体传感技术为底座，持续发力数智能碳管理业务碳达峰、碳中和已是全球共识，数智能碳管理业务具备长期广阔的发展空间。2025年，公司将以自主可控的半导体传感技术为核心，深度融合MEMS封装、AI边缘计算及大数据分析能力，部署高精度万千传感器实现多设备联动，精准监测实时能耗，并主动智能决策能源管理，助力客户节能减碳。公司发力数字能碳管理业务，重点服务工业园区、高耗能制造企业等场景，联合战略客户落地5-10个标杆项目，业务规模实现千万级突破，力争成为数智能碳管理的领跑者与标准制定者。

（4）激发活力：持续优化组织结构，激发组织活力2025年公司将充分发挥员工能动性，激发组织活力，为实现公司发展目标提供组织支撑。一是优化组织结构，通过平台化管理、全球协同，增强组织在全球业务发展中的快速应变能力；二是实施股权激励，以公司战略目标为导向，实施新一轮股权激励计划，吸引核心人才，增强团队凝聚力，提升公司创造力；三是加强企业文化建设，提高员工关怀度，强化对“创造、利他、诚信、健康、大爱”核心价值观的宣贯，激发公司发展的精神动力；四是深化数智化变革，持续推进“技术赋能+智能产品+数智制造+平台运营”的深度融合，并通过持续迭代打造竞争壁垒，驱动公司绿色、健康、高质量发展。

（二）公司可能面临的风险和应对措施

1、关税风险2025年以来，美国多次调整关税政策，不仅加剧了中美贸易关系的紧张，也可能导致全球供应链的重构。北美市场是公司的重要市场，美国关税政策的不确定性，将考验公司的供应链整合能力和投资决策长远眼光。

应对措施：公司将密切关注关税政策的变化，加快马来西亚新生产基地的建设，并围绕客户需求，在全球范围内多点布局卫星工厂，精准匹配不同区域的客户需求及应对贸易环境变化；聚焦核心优势品类，通过持续地研发创新和产品迭代，提升公司产品的市场竞争力；加大国内市场开拓力度，深挖大客户需求，通过市场多元化、客户结构多元化、产品多元化，降低地缘不确定性的影响；通过精益化的内部管理和灵活的外部协作，降低运营成本，提升经营效率；继续加快自主品牌建设，不断增强公司抗风险能力和核心竞争力。

2、汇率波动风险

公司海外业务主要以美元进行结算，受制于全球政治经济环境相对动荡的环境，近年来美元汇率波动存在不确定性，可能给公司造成汇兑损益的风险。

应对措施：公司将持续加大国内市场的开拓力度，增加人民币结算占比；公司坚持技术创新，加大自主品牌投放力度，不断优化产品结构和产业结构，通过产品迭代和产业结构调整，增加产品附加值；公司通过加强与金融机构在汇率风险管理方面的合作，开展以锁定成本为主要目的的外汇衍生品交易对冲汇率波动，降低汇率波动对生产经营的影响。

3、应收账款余额较大的风险

报告期末，公司应收账款中一年以内到期的应收账款占比为93.92%，流动性较强。随着公司业务领域和规模不断扩大，尤其是国内市场不断开拓，应收账款可能会进一步增加，未来仍然存在货款回收不及时、坏账损失、应收账款周转率下降导致的经营风险。

应对措施：公司管理层一直高度重视应收账款的管理，已建立了比较完善的客户评级制度，并根据客户评级情况给予适当的信用期和信用额度，从源头保证应收账款的安全性。公司还明确了销售业绩和回款目标的责任人，并将销售和回款任务的完成情况作为日常绩效考核的重要指标，定期对账龄进行分析，及时安排催款，尤其重视大额应收账款的催收工作，使应收账款风险控制在可控范围内。对于出口业务，公司购买了“中信保”，进一步降低回款风险，提高资金周转率。

4、原材料价格波动风险

公司主要原材料涉及铜、铁、铝、导光板、芯片、电源等，容易受大宗商品价格的影响，公司经过多年的生产经营已经建立相对完善的供应商管理体系，但原材料价格波动以及供需失衡仍然可能造成公司经营业绩出现相应波动。如果未来上述核心物料价格大幅波动或供需失衡，则可能对公司成本稳定性和生产经营产生影响。

应对措施：公司将通过及时了解大宗商品行情，对公司常用材料采取预定、锁单及套期保值等措施，保障采购材料价格的基本稳定，减少原材料价格波动给公司带来的风险，同时，通过招标采购降低采购成本，通过优化工艺流程、导入新材料及加强管理等方式降低增幅较大材料的单位产品用量，克服材料成本涨价带来的成本上涨压力；同时，公司对部分通用材料保持一定库存，并逐步进行垂直供应链整合，以应对材料价格波动或短缺对生产的影响。

5、产品毛利率下滑风险公司所处的行业领域，集中度偏低，市场较为分散，行业竞争特别是国内市场竞争尤为激烈且呈加剧趋势，若公司不能在产品成本、产品品质、产品创新、综合服务及渠道建设方面保持竞争优势，则公司产品毛利率存在下降的风险。应对措施：公司将不断进行技术创新、产品迭代，拓展新的产品品类，创新应用场景，不断优化产品结构和产业结构，增加产品附加值；通过招标采购降低采购成本，通过优化工艺流程、导入新材料等方式降低增幅较大材料的单位产品用量，通过技改、导入新设备及加强管理提升生产效率，从而降低产品成本，保持产品价格竞争优势。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用□不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。?是□否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

为切实加强公司市值管理工作，进一步规范公司的市值管理行为，确保公司市值管理活动的合规性、科学性、有效性，推动提升公司的投资价值，实现公司价值和股东利益最大化，公司积极响应《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》中关于鼓励上市公司建立市值管理制度的号召，根据《公司法》《中证券法》《深圳交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《上市公司监管指引第10号——市值管理》等法律法规、规范性文件和《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，公司制订了《市值管理制度》，该制度已经公司于2025年4月21日召开的第五届董事会第六次会议审议通过，具体内容详见公司于2025年4月23日在巨潮资讯网披露的《市值管理制度》。

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司章程指引》《上市公司股东大会规则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号--创业板上市公司规范运作》等法律法规的规定建立了由公司股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，制定了《公司章程》。同时，根据有关法律法规及公司章程，公司制定了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》及《监事会议事规则》。此外，公司还聘任了三名专业人士担任公司独立董事，参与决策和监督，并在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，对公司重大事项提供专业的意见，增强董事会决策的客观性、科学性。截至报告期末，公司治理状况符合法律法规和有关上市公司治理规范性文件的要求。

（一）股东与股东大会公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等法律、法规要求，规范股东大会召集、召开、表决程序，同时公司聘请专业律师见证股东大会，确保所有股东享有平等地位、平等权利，充分行使自己的权利，并承担相应的义务。报告期内，公司共召开了

次年度股东大会和

次临时股东大会，会议由董事会召集、召开，不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形。

（二）公司与控股股东公司控股股东和实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号--创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，未损害公司及全体股东的利益。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。报告期内，公司没有为控股股东提供担保。

（三）董事与董事会公司董事会设董事

名，其中独立董事

名，达到公司董事总数的

。董事会的人数及人员构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的相关规定。各位董事按时出席董事会、董事会专门委员会和股东大会会议，忠实勤勉地履行自己的职责和义务，积极参与公司经营管理决策，积极维护公司及全体股东利益。能够持续关注公司经营情况，积极参加有关培训，学习有关法律法规。

公司董事会下设有战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会四个专门委员会，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。

（四）监事与监事会

公司监事会设监事

名，其中职工代表监事

名，监事会的人数和构成符合相关法律法规、规范性文件和公司规章制度的有关规定和要求。各位监事本着对全体股东负责的态度，认真履行监事会监督职能，对公司重大事项、关联交易、财务状况以及董事和高管人员履行职责情况进行监督，积极发挥监事会应有的作用，维护公司及股东的合法权益。

（五）独立董事制度运行情况报告期内，公司独立董事严格按照《公司章程》《上市公司独立董事管理办法》《上市公司治理准则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第

号--创业板上市公司规范运作》等相关法律、法规的规定和要求，本着对公司及中小股东负责的态度，独立公正地履行职责，积极出席董事会、股东大会，了解公司生产经营状况和内部控制建设及董事会决议的执行情况，同时利用自己的专业知识和经验对公司的战略发展、内部控制、重大经营决策等提供了专业性意见，对公司财务及生产经营工作进行有效监督，为公司未来发展和规范运作起到了积极作用。

（六）关于信息披露与透明度公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定，加强信息披露管理，履行信息披露义务，同时指定董事会秘书全面负责信息披露工作和投资者关系管理工作，接待投资者及相关人员的来访和咨询。《证券时报》《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司信息披露报纸和网站，完整、准确、及时披露信息，确保所有投

资者公平获取信息。同时，公司高度重视投资者关系管理，积极维护公司与投资者良好关系，通过设立投资者电话专线、董秘邮箱等多种渠道，提高公司信息透明度，保障全体股东特别是中小股东的合法权益。报告期内，公司收到了上市后的首次现场检查，本次现场检查，及时为公司指出了存在的问题，对于公司进一步提高规范运作水平、提升财务核算水平和信息披露质量等方面起到了重要的指导和推动作用。

（七）内部审计制度的建立与执行为规范经营管理，控制风险，保证经营业务活动的正常开展，公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》等相关法律法规、规范性文件和公司规章制度有关规定和要求，结合公司的实际情况、自身特点和管理需要，制定了贯穿于公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，并不断完善。通过对公司各项治理制度的规范和落实，公司的治理水平不断提高，有效地保证了公司各项经营目标的实现。公司董事会下设审计委员会，主要负责公司内部审计与外部审计之间进行沟通，并监督公司内部审计制度的实施，审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信息等。审计委员会下设独立的内控部，内控部直接对审计委员会负责及报告工作。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

本公司拥有完整的生产、采购和销售系统，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，在资产、人员、财务、机构、业务方面均独立于控股股东及其一致行动人，独立核算、独立承担责任和风险。

（一）资产独立

公司合法拥有生产经营必需的土地使用权、房产、机器设备、专利和专有技术等资产，具备与经营有关的业务体系及相关资产，对所有资产拥有完全的控制和支配权，与控股股东及其一致行动人之间产权关系明晰，资产界定明确。

（二）人员独立

公司设有包括劳动、人事及工资管理的独立行政管理机构和完整系统的管理制度、规章。公司的董事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况。公司的高级管理人员没有在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东控制的其他企业领薪。

（三）财务独立

公司设有独立的财务部门，具有独立的财务核算体系、财务管理制度、银行账户，独立纳税，不存在与控股股东及其控制的其他企业共用银行账户的情形。

（四）机构独立

公司设立了健全的组织机构体系，公司的内部管理运营机构独立行使经营管理职权，每个部门都按公司的管理制度，在公司董事会、管理层的领导下运作，与控股股东及其控制的其他企业间不存在任何隶属关系。

（五）业务独立公司拥有独立完整的采购、生产系统和销售网络，独立制定并下达经营计划，独立签订和履行业务经营合同，不依赖于控股股东或其它关联方，关联方与公司之间进行关联交易，均遵循平等、自愿、等价、有偿的原则，不存在显示公平的情形。

三、同业竞争情况

□适用?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责林国彪先生,1988年出生,中国国籍,无境外永久居留权，九三学社社员。2011年毕业于沈阳化工大学化学工程与工艺专业,本科学位。2020年参加资本市场学院-清华经管学院上市公司领军人才培养项目学习，2024年参加厦门市委党校(行政学院)中青年干部培训班脱产学习。2012-2015年就职于郑州开添企业管理咨询有限公司,2016-2017年就职于北京恒发医院投资管理有限公司;现任厦门光莆电子股份有限公司董事长、厦门哈夭德企业管理有限公司执行董事兼总经理、厦门英奇洁科技有限公司执行董事兼总经理、安徽光莆新材料科技有限公司执行董事、厦门市思明区莲前街道商会会长、厦门市红十字基金会理事、厦门市思明区人大代表、厦门市高新技术发展协会常务理事、厦门市光电半导体行业协会副会长。

林瑞梅女士，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1987年毕业于南京工学院半导体物理与器件专业，本科学历，高级工程师，2004年就读厦门大学管理学院MBA课程，2011年参加清华总裁班学习，2013年参加北大总裁培训班学习，2019年参加资本市场学院-清华经管学院上市公司领军人才培养项目学习。1987年至1988年就职于厦门半导体一厂，任技术研发人员；1988年至1994年就职于华联电子，负责工艺及研发工作。1994年就职于厦门市光莆电子有限公司，先后任总工程师、副总经理、董事长，现任厦门光莆电子股份有限公司董事，福建省第十四届人大代表，国家半导体照明工程研发及产业联盟常务理事，国家半导体照明工程研发及产业联盟紫外LED专业委员会副主任委员，国家工信部半导体标准化工作委员会会员，福建省“LED封装工程技术研究中心”主任，福建省半导体发光器件（LED）应用产品标准化技术委员会成员，厦门校友经济促进会会长。曾荣获“2022年度全球半导体照明产业发展杰出贡献奖”、“海西创业英才”、“福建省高层次人才”、“厦门经济特区建设40周年创新创业人物”、“厦门火炬高新区建设30周年突出贡献企业家”等荣誉。林瑞梅女士深耕于半导体行业37年，具有前瞻性的战略眼光、超强的行业趋势洞察能力和丰富的经营管理经验。

林文坤先生，1957年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1994年至今，就职于厦门市光莆电子有限公司，现任厦门光莆电子股份有限公司董事、总经理，吉安奥沣捷光电科技有限公司执行董事，厦门市丰泓投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人。2004年就读厦门大学管理学院MBA课程，2012年参加厦门大学管理学院总裁班学习。林文坤先生具有丰富的管理经验和业务拓展能力。

吴晞敏先生，1966年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1988年，本科毕业于清华大学无线电电子学系半导体专业，硕士学历，高级工程师，中共党员。1991年起，中国电子器件工业厦门公司工程师、副总工；1996年起，厦门安特光电子技术有限公司副总经理；2003年起，厦门优迅高速芯片有限公司联合创始人、副总经理。2011年起，就职于厦门市光莆电子有限公司，现任厦门光莆电子股份有限公司董事、副总经理。2019年度国家科技进步奖一等奖获得者；2020年荣获厦门市拔尖人才；2021年荣获厦门市高层次人才B类人才。吴晞敏先生深耕半导体光电行业三十余年，拥有丰富的行业经验、前瞻性的战略眼光和敏锐的市场洞察力，为企业发展和行业进步做出重要贡献。

戴建宏先生，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权，会计硕士，正高级会计师职称，福建省级高层次人才，福建省会计咨询专家，福建省首期管理型会计领军人才，厦门市拔尖人才，厦门市非公党建领军人才，厦门市第十六届

人大代表，厦门市总会计师协会常务副会长兼秘书长。2008年1月至2012年7月，在麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司任财务总监兼董事会秘书；2012年8月至2013年12月，在四三九九网络股份有限公司任财务总监；2014年1月至今，在四三九九网络股份有限公司任副总经理兼财务总监；现兼任上海西井科技股份有限公司独立董事、厦门唯科模塑科技股份有限公司独立董事、麦克奥迪（厦门）电气股份有限公司董事。

康俊勇先生，1960年出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学半导体物理与器件物理和日本东北大学结晶材料化学联合培养博士，厦门大学教授。1982-1984年就职于国营8472厂任技术员；1987年至今任教于厦门大学，先后任讲师、副教授、教授；现兼任三安光电股份有限公司独立董事、瀚天天成电子科技（厦门）股份有限公司独立董事。

林志扬先生，1956年出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学金融学博士。1980年2月-1996年10月就职于厦门大学经济学院，先后任助教、讲师、企业管理系副主任；1996年10月-1999年3月就职于厦门大学工商管理学院先后任副教授、企业管理系主任、学院副院长；1999年3月-2016年3月就职于厦门大学管理学院先后任教授、学院副院长、学院党委书记。现兼任厦门盈趣科技股份有限公司独立董事、广东爱得威建设（集团）股份有限公司独立董事。

杨元勇先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999年至2000年就职于厦门灿坤实业股份有限公司，任生产管理组长。2000年至2005年就职于厦门伟志电器制造有限公司，历任生产部总课长、制造部部长、董事长特别助理。2005年10月至今，就职于厦门光莆电子股份有限公司，现任国内工程项目部总监、兼任行政管理部副总监、监事会主席。

刘宗容女士，1974年出生，中国国籍，无境外永久居留权；1996年至2004年，就职于厦门长荣光学有限公司，任物控员；2006年12月至2008年4月，就职于厦门海丽明电子有限公司，任生管物控专员；2008年5月至今，就职于厦门光莆电子股份有限公司，现任封测传感器事业部生管经理。

石万巧女士，1975年出生，中国国籍，无境外永久居留权。1999年至2012年，就职于漳州蒙发利科技有限公司，任财务成本会计；2013年至2019年，就职于厦门光莆显示技术有限公司，任财务主管；2020年至2023年，就职于厦门光莆电子股份有限公司，任财务经理；2024年至今，就职于厦门光莆电子股份有限公司，现任总经办专案经理。

苏海鼎先生，1983年出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006年毕业于华侨大学通信工程专业，本科学历。2006年至2008年就职于天之域（厦门）有限公司，任硬件工程师；2008年至今就职于厦门光莆电子股份有限公司，先后任LED研发工程师、研发部课长、研发部副经理、研发部经理、健康生活事业部运营副总经理、研发中心副总监，现任厦门光莆电子股份有限公司副总经理。

张金燕女士，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2003年7月至2004年7月，就职于南京恒泰保险经纪有限公司，任经理助理；2005年11月至2007年6月，就职于北京社教文化信息中心，任区域经理；2007年7月至2015年5月，就职于厦门万安智能股份有限公司，历任市场助理、商务经理、合同专员；2015年8月至今就职于厦门光莆电子股份有限公司，现任厦门光莆电子股份有限公司副总经理、董事会秘书。

管小波先生，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，高级会计师。2001年至2003年就职于厦门多喜乐食品有限公司，任会计专员；2004年至2011年就职于厦门新技术集成有限公司，历任管理会计、成本会计。2012年至今就职于厦门光莆电子股份有限公司，先后任主办会计、课长、副经理、财务高级经理，现任厦门光莆电子股份有限公司财务总监。在股东单位任职情况?适用□不适用

在其他单位任职情况?适用□不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用□不适用公司于2024年12月20日收到中国证券监督管理委员会厦门监管局下发的《关于对林瑞梅、林文坤、张金燕、管小波采取出具警示函措施的决定》（〔2024〕61号），具体内容详见公司于2024年12月23日在巨潮资讯网披露的《关于公司及相关责任人收到厦门证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：2024-089）。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：薪酬与考核委员会根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案，报经董事会同意后，提交股东大会审议通过后方可实施；董事会和监事会成员的任免及其报酬和支付方法由股东大会以普通决议通过。

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据：2012年5月26日，公司第一届董事会第一次会议审议通过了《关于制定〈厦门光莆电子股份有限公司董事会专门委员会工作细则〉的议案》，其中《厦门光莆电子股份有限公司董事会薪酬与考核委员会工作细则》规定了薪酬与考核委员会主要负责根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案。2012年6月26日，第一届董事会薪酬与考核委员会第一次会议制定了《厦门光莆电子股份有限公司薪酬管理制度》。公司董事（除独立董事外）、监事及高级管理人员薪酬是由固定工资、浮动工资和福利待遇组成，独立董事薪酬为津贴。其中，非独立董事和监事在公司担任行政职务的，领取担任行政职务相对应的薪酬；不担任行政职务的非独立董事，不领取薪酬，不担任行政职务的监事，薪酬为津贴。2018年5月10日，公司2017年年度股东大会审议通过了《关于确定公司董事薪酬方案的议案》确定公司董事薪酬方案为：公司非独立董事以公司高管及管理人员的身份领取岗位薪酬的，按公司薪酬体系核算，不另外领取董事薪酬。公司非独立董事未在公司以高管及管理人员的身份领取岗位薪酬的，在任职期间不领取任何薪酬。公司独立董事在公司领取独立董事津贴为10万元（税前）/年，按月发放。独立董事不再担任董事职务或自愿放弃享受或领取津贴的，自离任或放弃之日起停止向其发放相关董事津贴。2023年12月26日，公司2023年第二次临时股东大会审议通过了《关于调整部分董事薪酬的议案》，将公司独立董事津贴由每年10万元（税前）调整至每年15万元（税前）；未在公司担任任何职务的非独立董事，由每年0万元（税前）调整至每年15万元（税前）。新增的董事薪酬按照该标准执行；董事因换届、改选、任期内辞职等原因离任的，按实际任期计算并予以发放。

董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况：报告期内，董事、监事、高级管理人员的报酬已按照下表列示进行了支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

其他情况说明

□适用?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会的说明不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司全体董事恪尽职守、勤勉尽责，能够主动关注公司经营管理信息、财务状况、重大事项等，对提交董事会审议的各项议案，均能深入讨论，各抒己见，为公司的经营发展建言献策，作出决策时充分考虑中小股东的利益和诉求，切实增强了董事会决策的科学性，推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

2、薪酬政策

公司始终秉持“精雕细琢、精打细算、精细化管理；创造突破、创新开拓、创高质发展”的经营理念，致力构建科学、公平、具有竞争力的薪酬体系。本年度，公司薪酬政策在坚持公平、公正、激励为原则的基础上，进一步与市场接轨，优化薪酬结构，提升薪酬竞争力，以吸引和激励优秀人才，激发员工工作积极性，推动公司持续健康高质发展。

（1）公平原则：

A、外部公平性：通过与本行业、本地区的薪酬水平对比，同时结合公司的支付能力，使公司内部工资水平与外部市场水平保持适应性，使公司的工资具有外部竞争性，实现外部公平。

B、内部公平性：根据岗位的贡献价值大小，体现岗位之间贡献的差异性，根据岗位价值确定相应岗位的工资，使工资保持内部公平性。

C、个体公平：通过员工绩效考核，合理评价员工的个人贡献，体现员工个人贡献的差异性，在同种岗位上，贡献不同，收入不同。

（2）薪酬结构

薪资结构：包括基本工资+绩效奖金+专项奖金+福利待遇

A、基本工资：根据员工的岗位、职责、能力等因素，结合市场薪酬水平，确定基本工资标准，确保员工获得与其付出相匹配的固定薪酬。

B、绩效奖金：绩效奖金与员工的个人业绩、团队业绩及公司整体业绩挂钩，以激励员工积极创新、努力工作，提升个人和团队的绩效水平。

C、专项奖金：为表彰在特定领域或项目中做出突出贡献的员工，公司设立专项奖励，如创造突破奖、创新开拓奖等。

D、福利待遇：公司为员工提供完善的福利待遇，包括五险一金、补充医疗保险、带薪休假、子女就学、出国机会、住宿补贴、高温津贴、夜班补贴、生日礼物、节日福利、退休返聘等，以保障员工的基本权益，提高员工价值主张（EVP）指数。

3、培训计划

人才是推动公司持续发展的核心动力。随着市场竞争的加剧和技术创新的快速发展，为确保与战略落地执行相匹配的人才，支撑公司发展战略的落地。2025年，公司将着力构建与公司战略发展目标相匹配的组织体系，大力引进行业领军人才和关键核心人才，重点打造半导体光健康及光集成传感器封测的营销和研发团队，通过人才建设、培训，提高团队的整体作战水平和市场竞争力。同时，公司将实施多样化的激励手段完善绩效和股权激励机制，为公司未来的高速发展和战略目标的达成提供组织支撑。培训将重点放在打造“精雕细琢、精打细算”的精细化团队及具备创新突围的人才培养上，公司将会基于岗位能力提升采取多途径培训方式（线上教学、专题讲座/座谈会、线下面授、导师带教、岗位轮换、项目锻炼等），对于重点培养对象采取支持在职升学、参加产业峰会和行业交流会等。公司也会适时安排团建拓展等团队活动，增加同事间的交流和合作，营造良好的企业文化和愉快的工作氛围，提升企业凝聚力和公司持续发展竞争力。

4、劳务外包情况

?适用□不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司章程》相关利润分配政策审议和实施利润分配方案，分红标准和分红比例明确清晰，相关的决策程序和机制完备，利润分配方案审议通过后在规定时间内进行实施，保证了全体股东的利益。报告期内，公司未进行利润分配政策的变更。2024年度，公司在稳健经营的基础上，坚持通过持续且稳定的现金分红回报广大股东及投资者的信任与支持。公司实施两次现金分红，分别为2023年度利润分配和2024年前三季度利润分配，合计现金分红11,389.29万元。

公司于2024年4月18日、2024年5月15日，分别召开第四届董事会第十六次会议和2023年年度股东大会审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，并于2024年5月23日披露《2023年年度权益分派实施公告》，以公司总股本剔除回购专用证券账户18,213,809股后的286,967,811股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。

公司于2024年10月24日、2024年11月12日，分别召开第五届董事会第三次会议和2024年第二次临时股东大会审议通过了《关于2024年前三季度利润分配预案的议案》，并于2024年11月28日披露《2024年前三季度权益分派实施公告》，以公司总股本剔除回购专用证券账户22,684,584股后的282,497,036股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。

上述利润分配方案实施决策程序完备，分红标准和比例明确清晰，符合《公司章程》和股东大会决议的要求。

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是□否□不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司严格依照《公司法》《证券法》及《公司章程》，搭建适配的管理体系与内控制度，筑牢内控防线，保障公司合规运营、资产安全，推动公司达成发展目标。��

在公司治理上，董事会下设审计委员会，建立内部审计制度。�嫱�时，公司设立内控部，在审计委员会领导下，对公司及下属单位财务收支、经营活动进行审查监督，及时发现内控缺陷，提出整改方案并跟进落实，还对销售、研发等关键环节重点审计。��

报告期内，内控部开展例行审计，并针对宏观环境变化，对材料备货等环节重点审计，为业务部门提供指导。2024年，公司持续完善内控体系，优化内控流程，修订内控手册，强化监督检查，防范风险。�婀�司依据相关规范开展内控评价，在评价报告基准日，未发现财务与非财务报告内部控制重大缺陷，维持了有效的财务报告内部控制。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

十六、内部控制评价报告及内部控制审计报告

1、内控评价报告

2、内部控制审计报告

?适用□不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准《排污许可管理条例》《建设项目环境保护管理条例》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《危险废物贮存污染控制标准》GB18597-2023《中华人民共和国土壤污染防治法》《厦门市水污染物排放标准》（DB35/322-2018）《电子工业水污染物排放标准》（GB39731-2020）《电镀污染物排放标准》（GB21900－2008）《污水综合排放标准》（GB8978-1996）《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）《厦门市大气污染物排放标准》（DB35/323-2018）《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）《电镀污染物排放标准》（GB21900－2008）《北京市大气污染物综合排放标准》（DB11/501-2017）《大气污染物综合排放标准》（GB16927-1996）《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）《城镇污水处理厂污染物排放标准》（GB18918-2002）《上海市污水综合排放标准》（DB31/199-2018）《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB18599-2020）《省生态环境厅关于进一步加强危险废物污染防治工作的实施意见》（苏环办【2019】327号）环境保护行政许可情况

1、爱谱生电子于2010年进行环境影响评价，取得环评批复（厦环监【2010】43号），并分两期取得环保验收批复：厦环翔验【2010】综104号、厦环翔验【2012】综001号。

2、2019年爱谱生电子进行改扩建环境影响评价，取得环评批复（厦环翔审【2019】036号），于2020年进行环保“三同时”自主验收，并报环保部门备案。

3、2020年爱谱生电子进行扩建环境影响评价，2021年取得环评批复（厦翔环审【2021】032号），于2023年7月进行一期环保“三同时”自主验收，并报环保部门备案。

4、2022年1月29日，爱谱生电子依法取得新版全国排污许可证，证书编号：913502007054950587001W。证书有效期20220129--20270128。

5、2024年6月6日，爱谱生电子依法变更取得新版全国排污许可证，证书编号：913502007054950587001W。证书有效期20240606--20290605。

6、邳州爱谱生于2021年进行环境影响评价，取得环评批复：（徐邳环项表【2021】020号）。于2023年7月进行环保“三同时”自主验收，并报环保部门备案。

7、邳州爱谱生于2021年10月18日，进行固定污染源排污登记，并取得回执，回执登记号为：

91320382MA23LKU97U001X，有效期：20211018-20261017。

8、邳州爱谱生于2023年4月7日，进行固定污染源排污登记变更，并取得回执，回执登记号为：

91320382MA23LKU97U001X，有效期：20230407-20280406。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

对污染物的处理

1、爱谱生电子建设有污水处理设施1套，酸碱废气净化塔6套，有机废气处理设施2套，粉尘废气处理设施2套。各污染防治设施运行正常，无超标情况。

、邳州爱谱生建设有：

（1）污水处理设施1套（含综合废水处理系统和有机废水处理系统、化镍化锡废水处理系统）。

（2）废气处理设施：酸碱废气净化塔4套，有机废气处理设施2套，粉尘废气处理设施2套。

（3）噪声处理设施：采用先进环保的设备，降低噪声造成的污染。各污染防治设施运行正常，无超标情况。突发环境事件应急预案爱谱生电子于2023年8月进行突发环境事件应急预案修编，通过专家评审，并报送厦门市环保局翔安分局进行备案，备案编号：350213-2023-021-L。邳州爱谱生于2023年6月制定突发环境事件应急预案，通过专家评审，并报送邳州市生态环境局备案，备案号为：

320382-2023-104M。环境自行监测方案

1、爱谱生电子根据全国排污许可证自行监测要求，每月委托第三方监测单位对相关污染因子进行监测，监测项目包括废水、废气、噪声。其中废水污染因子PH值、化学需氧量、氨氮等按要求安装在线监测设备，并与环保部门联网。

2、邳州爱谱生根据环评报告表污染源自行监测要求，和第三方机构签订了年度检测协议。

（1）废气自行监测：1年开展一次；噪声检测每季度一次。

（2）废水自行监测：流量、COD和氨氮采用自动监测，并和开发区环保部门联网；其他指标1年开展一次。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期内依法缴纳环境保护税在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用?不适用报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息爱谱生电子报告期内参加厦门市环境信用评价市级评价，评价结果为环保诚信企业，列入厦门环保守信红名单，同时列为跨部门联合激励对象，纳入厦门市生态环境监督执法正面清单。爱谱生电子主动参投环保责任险。

二、社会责任情况详见公司于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2024年环境、社会及公司治理(ESG)报告》。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

详见公司于同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2024年环境、社会及公司治理(ESG)报告》。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用□不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用?不适用

三、违规对外担保情况

□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

?适用□不适用2024年12月20日，公司收到中国证券监督管理委员会厦门监管局出具的《关于对厦门光莆电子股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（〔2024〕62号）（以下简称“《决定书》”），《决定书》指出公司存在将委托加工业务按照总额法确认收入，导致2022年多计营业收入、营业成本等会计核算不规范问题。根据《决定书》所认定的情况，并基于谨慎性原则，公司对2022年年度财务报告中的会计差错采用追溯重述法进行更正调整。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用□不适用本期纳入合并财务报表范围的子公司共24户，具体包括：

本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加

户，减少

户，其中：

本期新纳入合并范围的子公司

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

是否改聘会计师事务所

□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用

本公司2024年度审计费用合计人民币116.80万元，含内部控制审计费用人民币31.80万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用?不适用本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况?适用□不适用

整改情况说明?适用□不适用

2024年12月20日，公司收到中国证券监督管理委员会厦门监管局（以下简称“厦门证监局”）出具的《关于对厦门光莆电子股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（〔2024〕62号，以下简称“《决定书》”），要求公司在收到决定书之日起30日内完成整改工作并向厦门证监局提交整改报告。在收到《决定书》后，公司立即将其传达给公司全体董事、监事、高级管理人员，组织董事、监事、高级管理人员及相关人员对《决定书》中所涉及的问题进行逐项梳理和分析研讨，认真落实整改措施。2024年12月22日，公司组织召开了第五届董事会独立董事第二次专门会议、第五届董事会审计委员会第四次会议、第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议，对前期会计差错更正暨追溯调整、补充确认关联交易等事项进行审议，对整改措施的落实及整改结果进行评估，审议通过《关于厦门证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》。具体内容详见公司于2024年12月23日在巨潮资讯网披露的《关于厦门证监局对公司采取责令改正措施的整改报告》（公告编号：2024-095）董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东违规买卖公司股票情况

□适用?不适用

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用□不适用报告期内，公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用□不适用

2024年4月18日，公司召开第四届董事会第十六次会议、第四届监事会第十六次会议审议通过《关于确认2023年度关联交易及2024年度日常关联交易预计的议案》，该事项在董事会审议权限范围内，无需提交股东大会审议。具体内容详见公司于2024年4月22日在巨潮资讯网披露的《关于确认2023年度关联交易及2024年度日常关联交易预计的公告》（公告编号：2024-033）。

2024年12月22日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过《关于补充确认关联交易的议案》，公司决定基于谨慎性原则和实质重于形式原则，对2021年度至2024年度发生的日常关联交易事项进行追加确认，本次补充确认关联交易事项在董事会审议权限范围内，无需提交股东大会审议。具体内容详见公司于2024年12月23日在巨潮资讯网披露的《关于补充确认关联交易的公告》（公告编号：2024-094）。

报告期内，公司日常关联交易实际发生情况如下：

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

①采购商品、接受劳务情况

②出售商品、提供劳务情况

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

（3）关联方资产转让情况

（4）其他事项说明本报告期，适逢公司成立三十周年，公司对为经营发展做出突出贡献的总经理林文坤先生曾颁授150万元特殊贡献奖。基于公司长远发展等因素考量，总经理林文坤先生主动退还全部奖励款项，并按8%的利率计算利息返还公司。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况?适用□不适用租赁情况说明

（1）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的承租房产情况如下：

（2）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的出租房产情况如下：

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用?不适用公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用?不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

（2）委托贷款情况

□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用?不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因?适用□不适用

公司有限售条件股份均为高管锁定股，2023年，公司控股股东林瑞梅女士以集中竞价、大宗交易方式减持本公司股份8,501,962股，2024年初中登公司重新计算并锁定董监高限售股份减少6,376,471股；2024年，监事林建华先生在离任后六个月内增持本公司股份800股，2024年末公司董监高限售股份增加800股。综上，2024年公司限售股份减少6,375,671股，无限售条件股份增加6,375,671股，总股本不变。股份变动的批准情况

□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用?不适用

2、限售股份变动情况

?适用□不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用?不适用公司是否具有表决权差异安排

□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用□不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

第八节优先股相关情况

□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告正文厦门光莆电子股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了厦门光莆电子股份有限公司（以下简称光莆股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了光莆股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于光莆股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见合并财务报表附注三之24、附注五之45。

光莆股份公司2024年度营业收入为80,205.06万元，由于光莆股份公司营业收入确认是否恰当对光莆股份公司经营成果产生重大影响，且收入系光莆股份公司的关键业绩指标之一，可能存在光莆股份公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将其作为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试与销售收入相关的关键内部控制的设计与执行的有效性；

（2）获取与主要客户之间签订的合同、协议，并对合同、协议的关键条款（如发货、验收、付款、换货及退货政策等）进行检查，评价收入确认会计政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）选取样本检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、客户系统平台下单及交货记录、发票、出口报关单、提单等，核实其销售收入确认原则的适当性及确认金额的准确性；

（4）选取样本，对应收账款期末余额和当期销售收入金额实施函证程序，验证销售收入金额的真实性及准确性；

（5）检查退换货的相关记录，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；

（6）对销售收入及毛利情况执行分析程序，判断当期收入是否出现异常波动的情况；

（7）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本检查至报关单、提单、客户对账单等收入支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（8）对于境外收入，选取样本实地走访客户，确认境外收入的真实性。

（二）应收账款预期信用损失的计提

1、事项描述相关信息披露详见合并财务报表附注三之10、附注五之5。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款坏账准备时需要识别已发生减值的客户和客观证据，并评估未来现金流量现值，涉及的主观判断和会计估计具有较大的不确定性，因此我们将应收账款预期信用损失的计提确定为关键审计事项。

2、审计应对我们针对应收账款预期信用损失的计提所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试与应收账款预期信用损失计提相关的关键内部控制设计及运行有效性；

（2）对于单独计提预期信用损失的应收账款，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出评估的依据，包括结合客户背景、经营状况、市场环境等情况，评价可收回金额估计的合理性；

（3）对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；

（4）根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的适当性以及对预期信用损失计算的准确性；

（5）选取样本执行应收账款函证以及期后回款检查程序，进一步评价管理层应收账款预期信用损失计提的合理性。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括光莆股份公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估光莆股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算光莆股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督光莆股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对光莆股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计

准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致光莆股份公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就光莆股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门光莆电子股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

法定代表人：林国彪主管会计工作负责人：管小波会计机构负责人：张菲菲

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：林国彪主管会计工作负责人：管小波会计机构负责人：张菲菲

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

6、母公司现金流量表

单位：元

7、合并所有者权益变动表本期金额

单位：元