证券代码：300611 证券简称：美力科技 公告编号：2023-022
浙江美力科技股份有限公司关于计提2022年度信用减值损失和资产减值损失的公告
浙江美力科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年4月25日召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议通过了《关于公司2022年度计提信用减值损失和资产减值损失的议案》，本议案尚需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用减值和资产减值损失情况概述
为了客观、真实、准确地反映公司截至2022年12月31日的财务状况、资产价值及经营情况，基于谨慎性原则，公司对合并范围内对截至2022年12月31日的各类资产进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需计提的信用减值损失和资产减值损失，总计41,442,700.70元。
本次计提减值准备的资产项目主要是应收票据、应收账款、其他应收账款、存货和商誉，明细如下：
单位：元
| 项目 | 本期计提金额（单位：元） |
| 1、信用减值损失 | |
| 其中：应收票据坏账损失 | -97,500.00 |
| 应收账款坏账损失 | 3,673,725.74 |
| 其他应收账款坏账损失 | -529,434.24 |
| 2、资产减值损失 | |
| 其中：存货跌价损失 | 11,077,347.13 |
| 商誉减值损失 | 27,318,562.07 |
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
| 合计 | 41,442,700.70 |
二、本次计提信用减值和资产减值损失的具体情况说明
1、信用减值损失
报告期末，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
（1）报告期对应收票据计提坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 97,500.00 | -97,500.00 | 0 | |||||
（2）报告期对应收账款计提坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 19,034,556.85 | 3,673,725.74 | 22,708,282.59 | |||||
（3）报告期对其他应收账款计提坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 866,641.27 | -529,434.24 | 337,207.03 | |||||
2、资产减值损失
(1)存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。本期公司原材料、包装物以正常生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；库存商品以预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。本期公司已将部分期初计提存货跌价准备的存货售出，因此转销相应的存货跌价准备。
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 15,084,161.59 | 10,864,313.75 | 3,778,801.47 | 22,169,673.87 | ||
| 原材料 | 754,445.43 | 212,912.12 | 106,392.58 | 860,964.97 | ||
| 包装物 | 125,769.60 | 121.26 | 33,320.39 | 92,570.47 | ||
| 合 计 | 15,964,376.62 | 11,077,347.13 | 3,918,514.44 | 23,123,209.31 | ||
（2）商誉减值准备
公司于2018年3月，受让COMFORT HILL INTERNATIONAL LIMITED持有的上海科工机电设备成套有限公司（以下简称“上海科工”）80%的股权，该项投资形成的商誉中归属于母公司股东的商誉账面价值62,746,720.37元。公司已于2019年度计提上海科工商誉减值损失3,698,361.26元，剩余账面价值为59,048,359.11元。
受宏观经济及市场情况等因素影响，上海科工2022年度经营业绩未达预期，公司聘请了坤元资产评估有限公司（以下简称“坤元资产”）对并购上海科工形成的商誉相关的资产组进行了评估。根据坤元资产出具的《评估报告》(坤元评报〔2023〕373 号)，截至2022年12月31日，包含商誉的资产组的可收回金额169,323,500.00元，低于账面价值203,471,702.59元，本期确认80%股权对应商誉减值损失27,318,562.07元。
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海科工 | 3,698,361.26 | 27,318,562.07 | 31,016,923.33 | |||
三、本次计提信用减值和资产减值损失对公司的影响
2022年度公司计提信用减值损失和资产减值损失合计41,442,700.70元，合计将减少公司归属于母公司所有者的净利润39,744,634.03元。上述金额已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
本次计提信用减值损失和资产减值损失依据充分,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。
四、董事会意见
公司董事会审议后认为：本次计提信用减值损失和资产减值损失依据充分,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。因此，董事会一致同意审议通过该议案。
五、独立董事意见
经核查，独立董事认为：公司本次计提信用减值损失和资产减值损失符合谨慎性原则，计提的标准和计提依据合理、充分，符合相关会计准则和会计制度的规定，内部的决策程序合法、合规；本次计提信用减值损失和资产减值损失后，公司的财务信息能够更加客观、公允地反映公司的资产状况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息；本次计提信用减值损失和资产减值损失不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况。综上，独立董事一致同意该事项。
六、监事会意见
公司监事会审议后认为：公司本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则》与公司的实际情况，依据充分，决策程序符合相关法律法规的有关规定，并且客观、真实、公允地反映了公司的资产状况。公司监事会一致同意审议通过该议案。
七、备查文件
1、公司第五届董事会第二次会议决议；
2、公司第五届监事会第二次会议决议；
3、公司独立董事关于第五届董事会第二次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
浙江美力科技股份有限公司董事会
二〇二三年四月二十七日