四川金石亚洲医药股份有限公司 审 计 报 告 2019 年度 目 录  页次 一、 审计报告 二、 合并资产负债表 三、 合并利润表 四、 合并现金流量表 五、 合并股东权益变动表 六、 资产负债表 七、 利润表 八、 现金流量表 九、 股东权益变动表 十、 财务报表附注委托单位：四川金石亚洲医药股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所（特殊普通合伙）联 系 电 话 ：（ 010） 85886680传 真 号 码 ：（ 010） 85886690网 真 号 址 ： http://www.Reanda.com 审 计 报 告  利安达审字[2020]第 2006 号四川金石亚洲医药股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了四川金石亚洲医药股份有限公司（以下简称 “金石亚药 ”财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了金石亚药 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 “注册会计师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金石亚药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。  关键审计事项 审计中的应对 关键审计事项  审计中的应对  我们针对收入确认和计量问题执行的审计程序包  括但不限于：  （1）我们通过审阅销售合同与管理层的访谈，了  解和评估了金石亚药的收入确认政策；  （2）我们向管理层、治理层进行询问，评价管理  层诚信及舞弊风险；  （3）我们了解并测试了与收入相关的内部控制，截至2019年12月31日，如金石亚药财务  确定其可依赖；报表附注六、31所述，2019年度营业收  （4）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各入100,560.62万元，比2018年度97,071.60  月度收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期万元增加3,489.02万元，增幅为3.59%，  收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；金石亚药的收入来源主要为国内的药品  （5）结合应收账款函证程序，并抽查收入确认的销售收入和生产线销售收入，金石亚药  相关单据，检查已确认的收入的真实性；在取得客户签字盖章的发货通知单和生  （6）针对可能出现的完整性风险，我们实施了具产线交割单后确认收入。  有针对性的审计程序，包括但不限于：在增加收  入完整性测试样本的基础上，针对资产负债表日  前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成  品的发出到客户验收的单证相关时间节点，以评  估销售收入是否在恰当的期间确认，是否存在截  止问题；在产成品监盘时，增加从实物到账的抽  查比例，以确认产成品是否有发出未记录。截至2019年12月31日，如金石亚药财务 （1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价报表附注六、13所述，金石亚药合并资 其设计和执行，并测试相关内部控制的运行有效产负债表中商誉账面原值78,746.63万 性；元，商誉减值准备2,160.03万元。管理层 （2）了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜对商誉至少每年进行减值测试。当出现 任能力、专业素质和客观性；事项或者情况发生变化导致出现潜在减 （3）评价管理层在减值测试中使用方法的合理性值迹象时，需要对商誉进行更加频繁的 和一致性；减值测试。管理层通过比较被分摊商誉 （4）评价管理层在减值测试中采用的关键假设的的相关资产组的可收回金额与该资产组 合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行及商誉的账面价值，对商誉进行减值测 业状况、经营情况、历史经验、运营计划等相符；试。预测可收回金额涉及对资产组未来 （5）测试管理层在减值测试中使用数据的准确现金流量现值的预测，管理层在预测中 性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信需要做出重大判断和假设，特别是对于 息的内在一致性；未来收入增长率、永续预测期增长率、 （6）测试管理层对预计未来现金流量现值、公允毛利率、折现率、公允价值、处置费用 价值减去处置费用后的净额计算是否准确；等。由于商誉金额重大，且商誉减值测 （7）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报试涉及重大管理层判断，我们将商誉减 表中作出恰当列报和披露。值确定为关键审计事项。 四、其他信息 金石亚药管理层对其他信息负责。其他信息包括 2019 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 金石亚药管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估金石亚药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金石亚药、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金石亚药的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对金石亚药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致金石亚药不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就金石亚药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 （此页无正文）利安达会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师  （项目合伙人）：  赵小微 中国北京  中国注册会计师：  何 姗  2020 年 4 月 28 日 合并资产负债表  2019 年 12 月 31 日 编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司  金额单位：人民币元  项 目  注释  2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金  六、1 337,769,181.08 342,722,337.17 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据  六、3  258,224,868.37 应收账款  六、2 50,942,966.38 37,398,492.71 应收款项融资  六、3 260,764,304.73 预付款项  六、4 31,240,526.77 28,906,117.21 其他应收款  六、5 9,806,313.31  9,825,970.54 其中：应收利息 六、5 451,700.00  应收股利 存货 六、6 147,767,635.59 158,478,191.62 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产  六、7 82,125,991.63 56,480,286.67  流动资产合计  920,416,919.49 892,036,264.29 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资  六、8 86,012,236.82 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产  六、9 665,247,455.82 684,157,953.80 固定资产  六、10 494,783,275.51 521,148,039.15 在建工程  六、11 12,590,251.74  1,768,993.55 生产性生物资产 油气资产 无形资产  六、12 266,154,536.79 281,005,754.82 开发支出 商誉 六、13 765,866,026.72 787,466,285.98 长期待摊费用  六、14 6,989,929.85 10,117,520.98 递延所得税资产 六、15 10,059,780.80  6,546,711.13 其他非流动资产 六、16 2,143,765.24  6,523,117.38 非流动资产合计  2,309,847,259.29  2,298,734,376.79 资产总计  3,230,264,178.78  3,190,770,641.08法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  合并资产负债表（续） 2019 年 12 月 31 日 编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司  金额单位：人民币元  项 目 注释  2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动负债： 短期借款  六、17  10,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款  六、18 60,191,572.05  63,560,772.33 预收款项  六、19 117,920,228.88  170,948,584.09 应付职工薪酬  六、20 73,115,153.02  55,712,945.26 应交税费  六、21 41,443,995.04  42,621,012.30 其他应付款  六、22 67,070,734.81  57,692,486.42 其中：应付利息 六、22 11,977.78 35,749.98  应付股利  六、22 33,974.28 1,353,974.28 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、23 8,000,000.00 7,000,000.00 其他流动负债  流动负债合计  367,741,683.80  407,535,800.40 非流动负债： 长期借款  六、24 8,000,000.00 应付债券 其中：优先股  永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债  六、25  454,496.48 431,854.65 递延收益  六、26 3,676,225.15 3,379,554.18 递延所得税负债 六、15 84,538,343.41  88,965,203.93 其他非流动负债 非流动负债合计  88,669,065.04  100,776,612.76  负债合计  456,410,748.84  508,312,413.16 股东权益： 股本 六、27 401,743,872.00  401,743,872.00 其他权益工具 其中：优先股  永续债 资本公积  六、28 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积  六、29 37,582,351.51  25,994,856.48 未分配利润  六、30 477,584,186.97  400,976,814.14 归属于母公司股东权益合计 2,732,504,696.54 2,644,309,828.68 少数股东权益 41,348,733.40  38,148,399.24 股东权益合计  2,773,853,429.94 2,682,458,227.92 负债和股东权益总计  3,230,264,178.78 3,190,770,641.08法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人：  合并利润表 2019 年度 编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司 金额单位  项  目 注释 本年数  上年数一、营业总收入 1,005,606,188.19  97其中：营业收入  六、31 1,005,606,188.19  97二、营业总成本 835,460,834.61 79其中：营业成本  六、31 357,438,785.65 33 税金及附加 六、32 24,296,468.27 2 销售费用  六、33 268,766,759.22 26 管理费用  六、34 159,546,879.88 14 研发费用  六、35 28,540,624.97 2 财务费用  六、36 -3,128,683.38 其中：利息费用  六、36 947,455.84 利息收入  六、36  4,261,612.32 加：其他收益  六、37 15,054,840.37 投资收益（损失以“－”号填列）  六、38 256,287.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益  六、38 -526,263.18 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、39 -2,635,429.69 资产减值损失 （损失以“－”号填列）  六、40 -22,296,983.09 资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、41  46,812.28三、营业利润（亏损以“－”号填列）  160,570,880.54 18加：营业外收入  六、42 192,315.43减：营业外支出  六、43 705,302.76四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 160,057,893.21 18减：所得税费用  六、44 34,191,835.03 3五、净利润（净亏损以“－”号填列）  125,866,058.18 15（一）按经营持续性分类 1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 125,866,058.18 15 2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）按所有权归属分类 1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）  120,334,377.62 14 2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）  5,531,680.56 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 1、重新计量设定受益计划变动额 2、权益法下不能转损益的其他综合收益 3、其他权益工具投资公允价值变动 4、企业自身信用风险公允价值变动 5、其他 (二)将重分类进损益的其他综合收益 1、权益法下可转损益的其他综合收益 2、其他债权投资公允价值变动 3、可供出售金融资产公允价值变动损益 4、金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6、其他债权投资信用减值准备 7、现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8、外币财务报表折算差额 9、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 125,866,058.18 15 归属于母公司股东的综合收益总额 120,334,377.62 14 归属于少数股东的综合收益总额  5,531,680.56 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十五、2  0.30 （二）稀释每股收益（元/股） 十五、2  0.30法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：  合并现金流量表  2019 年度 编制单位：四川金石亚洲医药股份有限公司  金额单位：人民币元 项 目  注释 本年数  上年数一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金  856,165,224.07 951,329,377.95收到的税费返还  6,249,502.32 3,551,350.87收到其他与经营活动有关的现金 六、45 70,951,495.63 55,047,749.28经营活动现金流入小计  933,366,222.02  1,009,928,478.10购买商品、接受劳务支付的现金  189,699,428.96 217,939,239.76支付给职工以及为职工支付的现金  186,182,714.20 188,744,818.12支付的各项税费 155,487,276.08 189,245,750.62支付其他与经营活动有关的现金 六、45 215,529,307.70 214,916,324.64经营活动现金流出小计  746,898,726.94 810,846,133.14经营活动产生的现金流量净额  186,467,495.08 199,082,344.96二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 51,500,000.00 291,884,037.12取得投资收益收到的现金  828,003.50  2,819,426.36处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额  235,730.60  820,060.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计  52,563,734.10 295,523,523.48购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金  27,202,093.89 26,753,436.47投资支付的现金 77,613,531.83 242,834,037.12取得子公司及其他营业单位支付的现金净额  86,551,000.00支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计  191,366,625.72 269,587,473.59投资活动产生的现金流量净额  -138,802,891.62 25,936,049.89三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金  1,462,500.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金  10,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 1,462,500.00 10,000,000.00偿还债务支付的现金 17,000,000.00 58,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金  36,735,484.20 26,854,842.77其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计  53,735,484.20 84,854,842.77筹资活动产生的现金流量净额  -52,272,984.20  -74,854,842.77四、汇率变动对现金及现金等价物的影响  -61,199.35  -162,148.31五、现金及现金等价物净增加额  -4,669,580.09  150,001,403.77加：期初现金及现金等价物余额  340,310,161.17 190,308,757.40六、期末现金及现金等价物余额  335,640,581.08 340,310,161.17法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人 合并所有者权益变动表 2019 年度编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司  金额单位：元  本期发生额 归属于母公司所有者权益 项 目  其他  一般风 少数  所有者权益合  其他权益工具 减： 专项储  股东权益  计  股本 资本公积 综合收  盈余公积  险 未分配利润  优先股 永续债 其他 库存股  备  益  准备金一、上年期末余额  401,743,872.00  1,815,594,286.06  25,994,856.48 400,976,814.14 38,148,399.24 2,682,458,227.92加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额  401,743,872.00  1,815,594,286.06  25,994,856.48 400,976,814.14 38,148,399.24 2,682,458,227.92三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,587,495.03  76,607,372.83 3,200,334.16 91,395,202.02（一）综合收益总额  120,334,377.62 5,531,680.56 125,866,058.18（二）所有者投入和减少资本   1,450,000.00 1,450,000.00 1．股东投入的普通股   1,450,000.00 1,450,000.00 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配  11,587,495.03 -43,727,004.79 -3,781,346.40 -35,920,856.16 1．提取盈余公积 11,587,495.03 -11,587,495.03 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -32,139,509.76 -3,781,346.40 -35,920,856.16 4．其他（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额  401,743,872.00  1,815,594,286.06  37,582,351.51 477,584,186.97 41,348,733.40 2,773,853,429.94法定代表人：  主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并所有者权益变动表（续表） 2019 年度编制单位：四川金石东方新材料设备股份有限公司  金额单位：元 上年同期发生额  归属于母公司所有者权益 项 目  其他 一般风 少数  所有者权益合  其他权益工具 减： 专项储 股东权益  计  股本 资本公积  综合收  盈余公积  险 未分配利润  优先股 永续债 其他 库存股  备  益 准备金一、上年期末余额  223,191,040.00  1,994,147,118.06  22,760,625.31 279,608,732.03 33,987,801.57 2,553,695,316.97加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他二、本年期初余额  223,191,040.00  1,994,147,118.06  22,760,625.31 279,608,732.03 33,987,801.57 2,553,695,316.97三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 178,552,832.00  -178,552,832.00  3,234,231.17 121,368,082.11 4,160,597.67 128,762,910.95（一）综合收益总额  149,153,327.68 4,160,597.67 153,313,925.35（二）所有者投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入所有者权益的金额 4．其他（三）利润分配  3,234,231.17 -27,785,245.57 -24,551,014.40 1．提取盈余公积 3,234,231.17  -3,234,231.17 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配  -24,551,014.40 -24,551,014.40 4．其他（四）所有者权益内部结转 178,552,832.00  -178,552,832.00 1．资本公积转增资本（或股本） 178,552,832.00  -178,552,832.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本期期末余额  401,743,872.00  1,815,594,286.06  25,994,856.48 - 400,976,814.14 38,148,399.24 2,682,458,227.92法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司概况 四川金石亚洲医药股份有限公司（原名“四川金石东方新材料设备股份有限公司”）（以下简称“本公司”或“公司”）前身为四川金石东方新材料设备有限公司（以下简称“金石东方有限公司”），系经成都市双流工商行政管理局批准，于 2004 年 7月 15 日注册成立，领取《企业法人营业执照》，注册号：5101222801581。 金石东方有限公司初始注册资本为人民币 300.00 万元，由蒯一希等 6 名自然人股东和广东东方管业有限公司共同以货币出资成立。注册资本已经四川武达会计师事务所有限责任公司审验，并出具川武会验【2004】第 504 号验资报告。 金石东方有限公司设立时的出资情况如下：  股东名称  金额  比例蒯一希  990,000.00 33.00%陈绍江  570,000.00 19.00%姬昱川  570,000.00 19.00%傅海鹰  330,000.00 11.00%林强  300,000.00 10.00%赖星凤  210,000.00 7.00%广东东方管业有限公司  30,000.00 1.00% 合计 3,000,000.00 100.00% 2011 年 1 月，根据金石东方有限公司股东会决议和公司章程修正案的规定，同意增加注册资本人民币 3,600.00 万元，新增注册资本由蒯一希、陈绍江、姬昱川、傅海鹰、林强、赖星凤认缴。新增注册资本已经四川立信会计师事务所有限公司审验，并出具川立信会事司验【2011】第 A166 号验资报告。 2011 年 1 月增资后注册资本为人民币 3,900.00 万元，增资后股权情况如下： 增资前  增资后投资者名称  本次增加  本次减少 投资金额 比例 投资金额 比例蒯一希 990,000.00 33.00% 13,170,000.00 14,160,000.00 36.32%陈绍江 570,000.00 19.00% 6,580,000.00 7,150,000.00 18.33%姬昱川 570,000.00 19.00% 6,580,000.00 7,150,000.00 18.33%傅海鹰 330,000.00 11.00% 3,790,000.00 4,120,000.00 10.56%林强  300,000.00 10.00% 3,460,000.00 3,760,000.00 9.64%  18四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 增资前 增资后投资者名称  本次增加 本次减少  投资金额 比例 投资金额  比例赖星凤 210,000.00 7.00% 2,420,000.00 2,630,000.00 6.74%广东东方管业 30,000.00 1.00% 30,000.00 0.08%有限公司 合计  3,000,000.00  100.00% 36,000,000.00 39,000,000.00 100.00% 2011 年 1 月，金石东方有限公司的股东和持股比例进行了变更，变更情况如下： 变更前  变更后 投资者名称  本次增加  本次减少 投资金额 比例 投资金额  比例蒯一希 14,160,000.00 36.32%  30,000.00 14,190,000.00 36.38%陈绍江 7,150,000.00 18.33% 860,000.00 6,290,000.00 16.13%姬昱川 7,150,000.00 18.33% 860,000.00 6,290,000.00 16.13%傅海鹰 4,120,000.00 10.56% 500,000.00 3,620,000.00 9.28%林强  3,760,000.00  9.64% 450,000.00 3,310,000.00 8.49%赖星凤 2,630,000.00  6.74% 330,000.00 2,300,000.00 5.90%广东东方管业有 30,000.00  0.08% 30,000.00限公司徐金燕 3,000,000.00 3,000,000.00 7.69% 合计  39,000,000.00 100.00% 3,030,000.00 3,030,000.00 39,000,000.00 100.00% 2011 年 3 月，金石东方有限公司的股东和持股比例进行了变更，变更情况如下： 变更前  变更后 投资者名称  本次增加  本次减少 投资金额 比例 投资金额  比例蒯一希 14,190,000.00 36.38% 14,190,000.00 36.38%陈绍江 6,290,000.00 16.13% 900,000.00 5,390,000.00 13.82%姬昱川 6,290,000.00 16.13% 900,000.00 5,390,000.00 13.82%傅海鹰 3,620,000.00  9.28% 460,000.00 3,160,000.00 8.11%林强  3,310,000.00  8.49% 160,000.00 3,150,000.00 8.08%赖星凤 2,300,000.00  5.90% 280,000.00 2,020,000.00 5.18%徐金燕 3,000,000.00  7.69%  3,000,000.00 7.69%福建东方恒基科  2,700,000.00 2,700,000.00 6.92%贸有限公司 合计  39,000,000.00 100.00% 2,700,000.00 2,700,000.00 39,000,000.00 100.00% 2011 年 6 月，金石东方有限公司召开股东会并决议，以有限责任公司整体变更为  19四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注股份有限公司的方式，整体变更而发起设立四川金石东方新材料设备股份有限公司。本公司申请登记的注册资本为人民币 5,100.00 万元，由金石东方有限公司全体股东作为发起人，以金石东方有限公司截至 2011 年 3 月 31 日止经利安达会计师事务所有限责任公司审计的净资产 61,957,161.43 元，按 1.2148:1 的比例折合股份总额 5,100.00 万股，每股面值 1.00 元。其中，人民币 5,100.00 万元计入本公司股本，净资产超过股本余额部分 10,957,161.43 元计入本公司资本公积。各发起人按其在金石东方有限公司的出资比例享有的净资产作为对本公司的出资，享有相应的发起人股份。 2011 年 6 月 30 日，本公司在成都市工商行政管理局完成工商变更登记，取得企业法人营业执照，注册号为 510122000083030。 本公司改制注册资本已经利安达会计师事务所有限责任公司审验，并出具利安达验【2011】第 1019 号验资报告。改制后股东情况如下： 股东名称 金额 比例蒯一希  18,553,800.00 36.38%陈绍江 7,048,200.00 13.82%姬昱川 7,048,200.00 13.82%傅海鹰 4,136,100.00 8.11%林强  4,120,800.00 8.08%赖星凤 2,641,800.00 5.18%徐金燕 3,921,900.00 7.69%福建东方恒基科贸有限公司 3,529,200.00 6.92%  合计 51,000,000.00  100.00% 注 1：福建东方恒基科贸有限公司于 2012 年 12 月更名为新疆中泰富力股权投资有限公司。 根据中国证券监督管理委员会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2015】545 号文）核准，公司公开发行新股不超过 1,700.00 万股。根据 2015 年 4 月 15 日公布的《四川金石东方新材料设备股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市发行公告》，公司公开发行人民币普通股（A 股）1,700.00 万股，每股发行价格为人民币 10.57 元。募集资金净额为人民币 14,740.57 万元，增加股本 1,700.00 万元，计入资本公积 13,040.57 万元，本次发行后公司的注册资本为人民币 6,800.00 万元。该募集资金已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具瑞华验字【2015】01700002 号验资报告。 根据 2016 年 4 月 10 日公司董事会决议，公司 2015 年度权益分派方案为：以 2015年 12 月 31 日公司总股本 6,800.00 万股为基数，向全体股东每 10 股派 1.00 元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股。分红前本公司总股  20四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注本为 6,800.00 万股，分红后总股本增至 13,600.00 万股。截止 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本 13,600.00 万元。 2017 年 2 月，公司收到中国证监会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司向深圳市中金石创业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2017】245 号），核准本公司支付现金及发行股份向交易对方购买海南亚洲制药股份有限公司 100%股权事项，并核准本公司非公开发行新股募集本次发行股份购买资产的配套资金事宜。截至 2017 年 7 月 19 日，本次交易标的资产 100%股权已过户至公司及全资子公司四川金石东方新材料科技有限公司（原名：成都金石新材料科技有限公司）名下，公司及公司全资子公司四川金石东方新材料科技有限公司已合法分别持有海南亚洲制药股份有限公司 99%和 1%的股权。上述新增注册资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了天健验【2017】282 号、286 号验资报告。2017 年 8 月 4 日，本次发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记托管相关事宜，本次定向发行新增股份的性质为有限售条件股份，上市日期为 2017 年 8 月 18 日，限售期自股份上市之日起开始计算。 2018 年 9 月 21 日，公司召开 2018 年第二次临时股东大会会议审议通过了《2018半年度利润分配方案》，以截至 2018 年 6 月 30 日总股本 223,191,040 股为基数进行资本公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增 178,552,832 股，转增后公司股本 401,743,872 股，不进行现金分红，不送红股。2019 年 1 月 3 日，公司取得换发的营业执照，变更后注册资本： 40,174.3872 万元人民币。 公司于 2019 年 10 月 15 日召开的 2019 年第二次临时股东大会审议通过了《关于拟变更公司名称及证券简称的议案》，同意公司名称由“四川金石东方新材料设备股份有限公司”变更为 “四川金石亚洲医药股份有限公司”，证券简称由“金石东方”变更为“金石亚药”。 2019 年 10 月 16 日，公司完成了相关工商变更登记手续，取得了成都市市场监督管理局换发的《营业执照》。公司名称已由“四川金石东方新材料设备股份有限公司”正式变更为“四川金石亚洲医药股份有限公司”。 公司法定代表人：蒯一希。 公司注册地：成都市双流县九江镇万家社区。 2、经营范围 本公司经批准的经营范围：药品、保健品的研发、销售；研发、生产、销售塑料复合管材、管件及设备，真空镀膜设备及其应用技术开发，工业机械，管件模具，施工机具；特种设备的生产、安装、改造、维修；经营本企业自产产品及技术的进出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可展开经营活动）。 21四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 3、主要产品 机械制造行业：公司业务为研发、生产和销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线。 医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。 4、本年度合并财务报表范围 本公司 2019 年度纳入合并范围的二三级子公司共 14 户，详见本附注八 “在其他主体中的权益 ” 本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 本财务报表业经本公司董事会于 2020 年 4 月 28 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》 财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称 “企业会计准则 ”，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 本公司管理层对持续经营能力评估后认为不存在可能导致持续能力发生重大疑惑的事项。本公司财务报表以持续经营假设为基础。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。 四、重要会计政策和会计估计 本公司及各子公司从事以研发、生产和销售复合管材生产设备，中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25 “收入 ”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 22四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注四、31 “重大会计判断和估计 ” 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买  23四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于 “一揽子交易 ”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于 “一揽子交易 ” 属于 “一揽子交易 ”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14 “长期股权投资 ”进行会计处理；不属于 “一揽子交易 ”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。  24四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益 ”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14 “长 期股权投资 ”或本附注四、9 “金融工具 ” 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情 25四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资 （ 详见本附注四、14、（2）④）和 “因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权 ” 详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）② “权益法核算的长期股权投资 ”中所述的会计政策处理。 本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。 7、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换  26四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外 27四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 9、金融工具 在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1） 金融资产的分类、确认和计量 本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 ①以摊余成本计量的金融资产 本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 28四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （2） 金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 ②其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3） 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账 29四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注面金额之差额计入当期损益。 本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4） 金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5） 金融资产和金融负债的抵销 当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7） 权益工具 权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本  30四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。 本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息 ”的，作为利润分配处理。 10、金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法 本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法  31四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）各类金融资产信用损失的确定方法 ①应收票据 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 ②应收款项、其他应收款 对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：  项 目  确定组合的依据  除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公  司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具 账龄组合  有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基  础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。 关联方组合 关联方应收款项。  根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据、应收 信用风险极低金融资产组合  款项融资。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项 目  计提方法 账龄组合（机械制造行业） 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 账龄组合（医药制造行业） 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 合并范围内关联方组合（机械制造行业） 不计提坏账准备 合并范围内关联方组合（医药制造行业） 按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 合并范围外关联方组合  按整个存续期的预期信用损失计提坏账准备 信用风险极低金融资产组合（机械制造行业） 不计提坏账准备 信用风险极低金融资产组合（医药制造行业） 不计提坏账准备 组合中，账龄组合预期信用损失率列示如下： 账 龄  应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）1 年以内（机械制造行业）  5.00 5.001-2 年（机械制造行业）  10.00 10.00 32 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  账 龄  应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）2-3 年（机械制造行业） 40.00 40.003-4 年（机械制造行业） 60.00 60.004-5 年（机械制造行业） 80.00 80.005 年以上（机械制造行业）  100.00 100.001 年以内（医药制造行业）  5.00  5.001－2 年（医药制造行业） 10.00 10.002－3 年（医药制造行业） 30.00 30.003－4 年（医药制造行业） 60.00 60.004－5 年（医药制造行业）  100.00 100.005 年以上（医药制造行业）  100.00 100.00 组合中，关联方组合预期信用损失率列示如下： 组合名称 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）合并范围内关联方组合（医  5.00  5.00药制造行业）合并范围外关联方组合  5.00  5.00 ③债权投资 债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ④其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 ⑤长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外） 本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 11、应收款项融资 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。 12、存货 （1）存货的分类  33四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。 （2）存货取得和发出的计价方法 各类原材料取得时按实际成本计价，原材料发出采用移动加权平均法，库存商品发出采用个别计价法。 （3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。公司在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 13、持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面  34四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称 “持有待售准则 ”的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9 “金融工具 ” 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易 ”进行处理：属于 “一揽子交易 ”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易 ”  35四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于 “一揽子交易 ”进行处理：属于 “一揽子交易 ”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于 “一揽子交易 ”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 ① 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 ② 权益法核算的长期股权投资 36四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 ③ 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。  37四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 ④ 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法 ”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。  38四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 15、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。 投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21 “长期资产减值” 自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。 16、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 39四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物  年限平均法  10~40 3~10 2.25~9.70通用设备 年限平均法  3~10 3~10 9.00~32.33专用设备 年限平均法  5～15 3~10 6.00~19.40运输工具 年限平均法  4～10 3~10 9.00~24.25办公设备及其他  年限平均法  3～10 3~10 9.00~32.33 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21 “长期资产减值 ” （4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （5）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 17、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21 “长 期资产减值”  40四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 18、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 19、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）研究与开发支出  41四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 （3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21 “长期资产减值 ” 20、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 21、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。  42四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 22、职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。本公司的设定受益计划，为本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 23、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。  43四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 24、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 ① 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 ② 以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产 44四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： ① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 ② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 25、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商  45四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注品销售收入的实现。 收入确认的具体方法： 专用机械制造行业业务主要销售钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产线等产品，对于销售需要安装的成套产品时，以安装调试合格并取得客户签署的验收报告后确认收入；对于销售无需安装的产品时，在取得转移产品所有权凭证后确认收入。 医药制造行业业务主要销售快克、小快克和今幸胶囊等医药及保健产品，对于通过常规销售模式销售的医药产品，以已根据合同约定将产品交付给购货方，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方后确认收入。对于通过互联网等电子商务模式销售的保健品，以客户收到商品并确认付款或互联网平台约定的交易期满后确认收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费  46四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注用。 合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。 在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。 （4）使用费收入 根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。 （5）利息收入 按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 26、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 47四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 27、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。  48四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 28、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的  49四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 29、其他重要的会计政策和会计估计 （1）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。 终止经营的会计处理方法参见本附注四、13 “持有待售资产和处置组 ”相关描述。 30、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 ①执行新金融工具准则导致的会计政策变更 财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称 “新金融工具准则 ”，要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。经本公司第三届董事会第十次会议于 2019 年 4 月 26 日决议通过，本公司于 2019 年 1 月 1日起开始执行前述新金融工具准则。 在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的 50 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资 产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资 产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。 本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务 报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该 准则的累积影响数，本公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其 他相关项目金额，2018 年度的财务报表未予重述。 执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下： 本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量 又以出售金融资产为目标，因此，本公司在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融 资。 A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表 a、对合并财务报表的影响  2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目  计量类别 账面价值 项目  计量类别  账面价值  以公允价值  应收款项融 计量且其变 应收票据  摊余成本 258,224,868.37  258,224,868.37  资  动计入其他  综合收益 b、对公司财务报表的影响  2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后） 项目 计量类别 账面价值  项目  计量类别 账面价值  以公允价值计  应收款项融  量且其变动计 应收票据  摊余成本 187,683.27 187,683.27  资  入其他综合收  益 B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类 和计量的新金融资产账面价值的调节表 a、对合并报表的影响  2018 年 12 月 31  2019 年 1 月 1 项目 重分类 重新计量  日（变更前） 日（变更后）摊余成本：应收票据  258,224,868.37减：转出至应收款项融资  258,224,868.37  51 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 2018 年 12 月 31  2019 年 1 月 1 项目 重分类 重新计量  日（变更前）  日（变更后）按新金融工具准则列示的余额应收款项融资 ——从应收票据转入  258,224,868.37按新金融工具准则列示的余额  258,224,868.37 b、对公司财务报表的影响  2018 年 12 月  2019 年 1 月 1 项目  重分类 重新计量  31 日（变更前）  日（变更后） 摊余成本： 应收票据  187,683.27 减：转出至应收款项融资  187,683.27 按新金融工具准则列示的余额 应收款项融资 —— 从应收票据转入 187,683.27 按新金融工具准则列示的余额  187,683.27 ②执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更 根据财会〔2019〕8 号《关于印发修订《企业会计准则第 7 号——非货币性资产 交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第 12 号——债务 重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适 用于 2019 年 1 月 1 日之后的交易。本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财 务报告产生重大影响。 ③财务报表列报 财政部于 2019 年 4 月发布《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格 式的通知》（财会[2019]6 号），并同时废止 2018 年 6 月发布的《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15 号）；于 2019 年 9 月发布《财 政部关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号），并同时 废止《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1 号）。 根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号通知的规定，本公司对财务报表格式进行了以下 修订： 资产负债表，将“应收票据及应收账款 ”行项目拆分为“应收票据 ”及 “应收账款 ” 将 “应付票据及应付账款 ”行项目拆分为 “应 付票据 ”及 “应付账款 ” 本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6 号文进行调整。 财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无  52四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注影响。 （2）会计估计变更 本公司报告期内无需要披露的会计估计变更事项。 31、重大会计判断和估计 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）租赁的归类 本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。 （2）金融资产减值 本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。 （3）存货跌价准备 本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。 （4）金融工具公允价值 对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这 53四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （5）长期资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （6）折旧和摊销 本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （7）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 （8）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。  54四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （9）预计负债 本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。 其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 五、税项 1、主要税种及税率  税种  具体税率情况  应税收入按16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%的税率计算销项增值税  税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税  按实际缴纳的流转税的7%、5%计缴。教育费附加  按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加  按实际缴纳的流转税的2%计缴。  从价计征的：按房产原值一次扣除30%后余值的1.2%计缴；从租计房产税  征的：按租金收入12%计缴。企业所得税  按应纳税所得额的15%、25%计缴。 本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为 16%、10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年4 月 1 日起，适用税率调整为 13%、9%。 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明  纳税主体名称  所得税税率四川金石亚洲医药股份有限公司 25%四川金石东方新材料科技有限公司  25%四川鼎润新材料科技有限公司  15%成都金四通真空科技有限公司  25%海南亚洲制药股份有限公司 15%浙江亚克药业有限公司 15%海南快克药业有限公司 25%  55四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  纳税主体名称  所得税税率浙江亚峰药厂有限公司 25%浙江现代药用植物有限公司  25%杭州生物医药科技创业园有限公司 25%杭州创新中药标准化研究所有限公司  25%杭州亚科物业管理有限公司  25%金华市亚东生化有限公司  25%浙江迪耳药业有限公司 25%浙江康宁医药有限公司 25% 2、税收优惠及批文 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58号）、《仁寿县国家税务局关于四川鼎润新材料科技有限公司等2户企业享受西部大开发企业所得税税收优惠政策的批复》（仁国税函【2013】7号），本公司孙公司——四川鼎润新材料科技有限公司2012年1月1日起，按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税。 根据海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局《关于海南百裕超网络科技有限公司等74家企业通过2018年第一批高新技术企业认定的通知》(琼科〔2019〕8号)，本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司取得最新认证的高新技术企业证书（GR201846000025），海南亚洲制药股份有限公司自2018年起3年内减按15%的税率计缴企业所得税（自2018年10月15日有效期三年），2019年度企业所得税的适用税率为15%。 根据《关于浙江省 2014 年第二批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕31 号)，本公司孙公司——浙江亚克药业有限公司自 2014 年起 3 年内减按 15%的税率计缴企业所得税（自 2014 年 10 月 27 日有效期三年）。2017 年 11 月 13 日，浙江亚克药业有限公司取得最新认证的高新技术企业证书（GR201733001671），有效期三年，2019 年度企业所得税的适用税率为 15%。 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司孙公司——杭州创新中药标准化研究所有限公司、浙江现代药用植物有限公司、杭州亚科物业管理有限公司享受上述小型微利企业所得税税收优惠。 根据浙江省人民政府办公厅文件《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干意见》（浙政办发〔2018〕99 号），以及《金华市区工业企业亩产效益综合评价办法》  56 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （金政办发〔2019〕13 号），本公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司 2019 年度城镇 土地使用税按 100%减免。 根据浙江省人民政府办公厅文件《关于进一步减轻企业负担增强企业竞争力的若干 意见》（浙政办发〔2018〕99号），以及《金华市区工业企业亩产效益综合评价办法》 （金政办发〔2019〕13号），本公司控股孙公司——浙江迪耳药业有限公司 2019年度 城镇土地使用税按80%减免。  根据《国务院关于修改<中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例>的决定》中华 人民共和国国务院令第 483 号第七条，以及 2019 年 10 月国家税务总局杭州市滨江区 税务局下发的杭滨税通〔2019〕33590 号税务事项通知书，本公司孙公司——浙江亚 克药业有限公司本年度城镇土地使用税减征额度为 322,890.00 元，减征期限为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。  六、合并财务报表项目注释  以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1 月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日；“本年 ”指 2019 年度，“上年 ”指 2018 年度。  1、货币资金 项 目 年末余额 年初余额 库存现金  159,011.68 260,632.25 银行存款 334,166,679.40 338,145,497.85 其他货币资金  3,443,490.00 4,316,207.07 合 计  337,769,181.08 342,722,337.17 其中：存放在境外的款项总额  注①年末其他货币资金余额中：公司起诉专利侵权的诉讼保证金 2,128,600.00 元， 上述资金使用受限。除上述情况外，年末本公司无抵押冻结等对使用有限制、存放在境 外、有潜在回收风险的款项。  注②年末银行存款余额中：银行定期存款 13,669,925.76 元。  2、应收账款  （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 年末余额  类 别 账面余额 坏账准备  账面价值  金额  比例（%） 金额  计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的  63,437,887.62 100.00 12,494,921.24 19.70 50,942,966.38  57 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 年末余额  类 别  账面余额  坏账准备 账面价值 金额  比例（%）  金额 计提比例（%）应收账款其中：账龄组合  62,298,182.28 98.20 12,437,935.97  19.97 49,860,246.31 关联方组合 1,139,705.34  1.80 56,985.27  5.00 1,082,720.07  合 计 63,437,887.62 100.00 12,494,921.24  19.70 50,942,966.38  （续） 年初余额  类 别  账面余额 坏账准备 账面价值 金额  比例（%）  金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的  47,416,929.16 100.00 10,018,436.45 21.13 37,398,492.71应收账款其中：账龄组合  46,483,446.83 98.03 9,971,762.33 21.45 36,511,684.5  关联方组合 933,482.33  1.97 46,674.12 5.00 886,808.21  合 计 47,416,929.16 100.00 10,018,436.45 21.13 37,398,492.71  ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款  年末余额 账 龄 账面余额  坏账准备  计提比例（%） 1 年以内  44,027,896.87 2,201,394.84  5.00 1至2年  5,032,524.95  503,252.49 10.00 2至3年  3,074,176.26 1,147,087.45 37.31 3至4年  3,793,602.53 2,276,161.52 60.00 4至5年  1,819,533.12 1,759,591.12 96.71 5 年以上  4,550,448.55 4,550,448.55 100.00 合 计 62,298,182.28  12,437,935.97  ②组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款  年末余额 项 目 账面余额  坏账准备  计提比例（%） 合并范围外关联方组合 1,139,705.34  56,985.27  5.00 合 计 1,139,705.34  56,985.27  58四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （2）按账龄披露 账 龄  年末余额1 年以内 44,407,942.541至2年 5,415,352.402至3年 3,451,008.483至4年 3,793,602.534至5年 1,819,533.125 年以上  4,550,448.55 合 计  63,437,887.62 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况  本年变动金额 类 别  年初余额  年末余额 计提  收回或转回 转销或核销按组合计提的应 10,018,436.45 2,505,132.91 7,509.75 21,138.37 12,494,921.24收账款坏账准备 合 计 10,018,436.45 2,505,132.91 7,509.75 21,138.37 12,494,921.24 （4）本年实际核销的应收账款情况 项 目  核销金额实际核销的应收账款  21,138.37 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为15,413,019.41 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 24.29%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,650,009.85 元。 （6）年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 3、应收款项融资 （1） 应收款项融资分类列示 项 目 年末余额  年初余额应收票据  260,764,304.73 258,224,868.37应收账款 合 计 260,764,304.73 258,224,868.37 （2）年末无已质押的应收款项融资。 （3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资 项 目  年末终止确认金额 年末未终止确认金额银行承兑汇票 165,228,745.65 59四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项 目 年末终止确认金额  年末未终止确认金额商业承兑汇票 合 计 165,228,745.65 （4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的应收款项融资。 （5）按坏账计提方法分类列示  年末余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值  金额  比例（%） 金额 计提比例（%）单 项计 提坏 账准 备的 应收款项融资按组合计提坏账准备的  260,764,304.73 100.00  260,764,304.73应收款项融资其中：信用风险极低金融  260,764,304.73 100.00  260,764,304.73资产组合 合 计 260,764,304.73 100.00  260,764,304.73 （续）  年初余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值  金额  比例（%） 金额 计提比例（%）单 项计 提坏 账准 备的 应收款项融资按组合计提坏账准备的  258,224,868.37 100.00  258,224,868.37应收款项融资其中：信用风险极低金融  258,224,868.37 100.00  258,224,868.37资产组合 合 计 258,224,868.37 100.00  258,224,868.37 ①组合中，按信用风险极低金融资产组合计提坏账准备的应收款项融资 年末余额  项 目 应收款项融资 坏账准备  计提比例（%）银行承兑汇票 259,764,304.73商业承兑汇票  1,000,000.00  合 计 260,764,304.73 4、预付款项 60 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 （1）预付款项按账龄列示  年末余额  年初余额 账 龄 金额 比例（%）  金额 比例（%）1 年以内 30,066,908.77  96.24  27,008,748.84 93.441至2年 406,189.12 1.30  1,237,866.04 4.282至3年 185,097.01 0.59  151,425.04 0.523 年以上 582,331.87 1.87  508,077.29 1.76 合 计  31,240,526.77  100.00  28,906,117.21 100.00 （2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 8,780,565.07元，占预付账款年末余额合计数的比例为 28.11%。 5、其他应收款  项 目 年末账面价值 年初账面价值应收利息  451,700.00应收股利其他应收款 9,806,313.31 9,374,270.54  合 计  9,806,313.31 9,825,970.54 （1） 应收利息 ①应收利息分类  项 目  年末余额 年初余额定期存款  451,700.00  合 计  451,700.00 （2）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额 年初账面余额职工备用金借款  4,117,997.71  4,271,088.35代收代付的往来款 111,013.46 100,245.72其他往来款  1,871,322.32  1,063,887.71应收暂付款  2,044,015.87  2,135,817.29借款 3,000,000.00  3,000,000.00 合 计  11,144,349.36  10,571,039.07 ②坏账准备计提情况  坏账准备 第一阶段  第二阶段  第三阶段  合计  61四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 整个存续期预期 整个存续期预期 未来 12 个月预 信用损失（未发 信用损失（已发生  期信用损失  生信用减值） 信用减值）2019 年 1 月 1 日余额  1,196,768.53  1,196,768.532019 年 1 月 1 日余额在本年：——转入第二阶段——转入第三阶段 -4,048.76 4,048.76——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提 145,316.28 145,316.28本期转回本期转销本期核销 4,048.76 4,048.76其他变动2019 年 12 月 31 日余额 1,338,036.05  1,338,036.05 ③按账龄披露 账 龄  年末余额1 年以内  6,971,212.471至2年 3,299,030.702至3年 314,313.303至4年 50,842.594至5年 38,344.005 年以上 470,606.30 合 计  11,144,349.36 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况 本年变动金额  类 别 年初余额 年末余额 计提 收回或转回 转销或核销按组合计提的其他应收 1,196,768.53 145,316.28 4,048.76 1,338,036.05款坏账准备  合 计 1,196,768.53 145,316.28 4,048.76 1,338,036.05 ⑤本年实际核销的其他应收款情况 项 目 核销金额实际核销的其他应收款  4,048.76  62四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况  占其他应收款年末余 坏账准备 单位名称 款项性质 年末余额 账龄  额合计数的比例（%） 年末余额方洁君  借款 3,000,000.00 1-2 年 26.92 300,000.00浙江视动力影视娱乐  应收暂付款 600,000.00 1 年以内 5.38 30,000.00有限公司俞锦龙 职工备用金借款 544,137.29 1 年以内 4.88 27,206.86海南电网有限责任公  其他往来款 521,365.32 1 年以内 4.68 26,068.27司海口供电局李庸全 职工备用金借款 300,000.00 1 年以内 2.69 15,000.00  合 计  —— 4,965,502.61 —— 44.55 398,275.13 ⑦年末无涉及政府补助的应收款项。 ⑧年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 6、存货 （1）存货分类  年末余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料  72,714,528.60  710,146.96 72,004,381.64在产品  23,364,186.07  696,723.83 22,667,462.24低值易耗品包装物  4,143,805.47  4,143,805.47库存商品 48,951,986.24  48,951,986.24 合 计 149,174,506.38 1,406,870.79 147,767,635.59 （续）  年初余额 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值原材料  71,317,862.66  710,146.96 70,607,715.70在产品  32,777,894.98  32,777,894.98低值易耗品 145,000.00  145,000.00包装物  4,344,039.67  4,344,039.67库存商品 50,603,541.27  50,603,541.27 合 计 159,188,338.58  710,146.96 158,478,191.62 （2）存货跌价准备  63 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  本年增加金额 本年减少金额 项 目  年初余额  年末余额 计提  其他 转回或转销 其他原材料 710,146.96  710,146.96在产品  696,723.83  696,723.83 合 计  710,146.96 696,723.83 1,406,870.79 （3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因  计提存货跌价准备的 本年转回存货跌价准备  本年转销存货跌价准备  项 目 具体依据  的原因 的原因 特殊规格备件，可能 原材料、在产品  继续使用 继续使用 不再使用 （4）存货年末余额中无借款费用资本化金额。 7、其他流动资产 项 目 年末余额 年初余额 预缴的税费  722,246.43 314,501.87 待认证进项税 914,753.20 707,332.71 待抵扣进项税  3,375,460.17  4,458,452.09 理财产品 77,113,531.83  51,000,000.00 合 计  82,125,991.63  56,480,286.67 8、长期股权投资  本年增减变动 被投资单位 年初余额  权益法下确认的 其他综合收 其他权益 追加投资 减少投资  投资损益  益调整 变动联营企业杭州领业医药科技  86,538,500.00 -526,263.18有限公司 合 计 86,538,500.00 -526,263.18 （续） 本年增减变动  减值准备年末 被投资单位  宣告发放现金股 年末余额  计提减值准备  其他  余额 利或利润联营企业杭州领业医药科技 86,012,236.82有限公司 64 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 合 计  86,012,236.82 9、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产  项 目  房屋、建筑物 土地使用权 在建工程  合 计一、账面原值1、年初余额 706,085,732.27 61,738,156.34 767,823,888.612、本年增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加3、本年减少金额（1）处置（2）其他转出4、年末余额 706,085,732.27 61,738,156.34 767,823,888.61二、累计折旧和累计摊销1、年初余额 68,267,624.55 15,398,310.26 83,665,934.812、本年增加金额 17,674,514.54 1,235,983.44 18,910,497.98（1）计提或摊销 17,674,514.54 1,235,983.44 18,910,497.983、本年减少金额（1）处置（2）其他转出4、年末余额 85,942,139.09 16,634,293.70 102,576,432.79三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置（2）其他转出4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值 620,143,593.18 45,103,862.64 665,247,455.822、年初账面价值 637,818,107.72 46,339,846.08 684,157,953.80 65 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 （2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 亚科中心（出租部分） 426,785,751.60 正在办理中 合 计 426,785,751.60 10、固定资产 项 目 年末余额 年初余额 固定资产  494,783,275.51 521,148,039.15 固定资产清理 合 计 494,783,275.51 521,148,039.15 （1）固定资产 ①固定资产情况 项目  房屋及建筑物 专用设备 运输工具 通用设备 办公设备及其他 合计一、账面原值1、年初余额 567,524,728.13 168,553,530.18 18,237,383.10 21,086,984.68  20,281,041.95 795,683,668.042、本年增加金额  5,347,627.95 8,420,511.41 2,943,485.71 1,334,128.08 1,525,795.47 19,571,548.62（1）购置  8,420,511.41 2,943,485.71 1,334,128.08 1,525,795.47 14,223,920.67（2）在建工程转 5,347,627.95 5,347,627.95入（3）企业合并增加（4）其他转入3、本年减少金额  80,535.64 2,879,388.01 5,810,507.56 205,877.05  2,820.51 8,979,128.77（1）处置或报废 2,879,388.01 5,810,507.56 205,877.05  2,820.51 8,898,593.13（2）其他减少 80,535.64  80,535.644、年末余额 572,791,820.44 174,094,653.58 15,370,361.25 22,215,235.71  21,804,016.91 806,276,087.89二、累计折旧1、年初余额 157,444,333.11 79,312,829.02 14,449,669.56 16,096,325.83 7,232,471.37 274,535,628.892、本年增加金额 27,958,694.61 12,573,183.81 1,038,933.95 1,546,031.54 2,195,560.94 45,312,404.85（1）计提  27,958,694.61 12,573,183.81 1,038,933.95 1,546,031.54 2,195,560.94 45,312,404.85（2）其他转入3、本年减少金额 2,749,939.85 5,415,050.03 187,495.59  2,735.89 8,355,221.36（1）处置或报废 2,749,939.85 5,415,050.03 187,495.59  2,735.89 8,355,221.364、年末余额 185,403,027.72 89,136,072.98 10,073,553.48 17,454,861.78 9,425,296.42 311,492,812.38  66 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项目  房屋及建筑物 专用设备  运输工具 通用设备 办公设备及其他 合计三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值 387,388,792.72 84,958,580.60 5,296,807.77 4,760,373.93 12,378,720.49 494,783,275.512、年初账面价值 410,080,395.02 89,240,701.16 3,787,713.54 4,990,658.85 13,048,570.58 521,148,039.15 ②年末无暂时闲置的固定资产。 ③年末无通过融资租赁租入的固定资产。 ④通过经营租赁租出的固定资产 公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司将位于义乌街 45 号房屋楼顶出租给中国铁 塔股份有限公司金华市分公司，租赁合同总额为 80,400.00 元。 公司孙公司——浙江亚克药业有限公司将位于滨康路 677 号厂区综合楼第三层、6 幢 A 区第一层、简易厂房 1 号以及 2 号部分厂房，出租给杭州美诺瓦医疗科技有限公 司，租赁合同总额为 1,520,400.00 元。 ⑤未办妥产权证书的固定资产情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 206,583,876.68 正在办理中 合 计 206,583,876.68 注：固定资产的抵押情况，详见本附注 “17、短期借款 ”“2 3、一年内到期的非 流动负债 ”“2 4、长期借款 ”“4 7、所有权或使用权受限制的资产 ”等内容披露。 11、在建工程 项 目 年末余额 年初余额 在建工程  12,590,251.74 1,768,993.55 工程物资 合 计  12,590,251.74 1,768,993.55 （1）在建工程 ①在建工程情况  项 目 年末余额  年初余额 67 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 浙江亚峰制药 12,590,251.74 12,590,251.74 1,712,241.02  1,712,241.02 生产基地 海 南 药 厂  56,752.53 56,752.53 GMP 项目  合 计 12,590,251.74 12,590,251.74 1,768,993.55  1,768,993.55 ②重要在建工程项目本年变动情况  本年增加 本年转入固定 本年其他 项目名称  预算数  年初余额 金额  资产金额 减少金额 年末余额 浙江亚峰制 24,970 万元 1,712,241.02 10,878,010.72  12,590,251.74 药生产基地 海 南 药 厂 15,826 万元 56,752.53 5,290,875.42 5,347,627.95 GMP 项目  合 计 —— 1,768,993.55 16,168,886.14 5,347,627.95 12,590,251.74 （续） 工程累计投 工程 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资  工程名称 入占预算比  资金来源 进度 计金额 息资本化金额 本化率（%）  例（%） 浙江亚峰制药  5.04  5.00%  自筹资金 生产基地 海南药厂 GMP  98.94 100.00% 5,840,964.60  自筹资金 项目 合 计 —— —— 5,840,964.60 12、无形资产 （1）无形资产情况  知识产权 项 目 土地使用权  软件  合 计 专利权 专利技术 商标权  小计一、账面原值1、年初余额  330,667,291.91 5,531,613.59 9,141,073.35 339,020.00 15,011,706.94 7,016,765.76 352,695,764.612、本年增加金额  607,060.44  2,013,417.54 2,620,477.98（1）购置 607,060.44  2,013,417.54 2,620,477.98（2）内部研发（3）企业合并增加3、本年减少金额 68  四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 知识产权 项 目  土地使用权  软件  合 计 专利权 专利技术 商标权 小计（1）处置（2）失效且终止确认的部分4、年末余额 331,274,352.35 5,531,613.59 9,141,073.35 339,020.00 15,011,706.94 9,030,183.30 355,316,242.59二、累计摊销1、年初余额 58,274,553.60 5,517,167.20 2,587,006.82 339,020.00 8,443,194.02 4,972,262.17 71,690,009.792、本年增加金额 16,089,573.81 2,670.77 938,874.06 941,544.83 440,577.37 17,471,696.01（1）计提  16,089,573.81 2,670.77 938,874.06 941,544.83 440,577.37 17,471,696.013、本年减少金额（1）处置（2）失效且终止确认的部分4、年末余额 74,364,127.41 5,519,837.97 3,525,880.88 339,020.00 9,384,738.85 5,412,839.54 89,161,705.80三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值 256,910,224.94 11,775.62 5,615,192.47  5,626,968.09 3,617,343.76 266,154,536.792、年初账面价值 272,392,738.31 14,446.39 6,554,066.53 6,568,512.92 2,044,503.59 281,005,754.82  注：本年末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。  （2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。  （3）年末无使用寿命不确定的无形资产。  （4）所有权或使用权受限制的无形资产情况  项 目 年末账面价值 本年摊销金额 受限原因 土地使用权  23,299,149.11  677,866.43  银行借款抵押  合 计 23,299,149.11  677,866.43  注：无形资产的抵押情况，详见本附注 “17、短期借款 ”“2 3、一年内到期的非  69四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注流动负债 ”“2 4、长期借款 ”“4 7、所有权或使用权受限制的资产 ”等内容披露。 13、商誉 （1）商誉账面原值  本年增加 本年减少被投资单位名称或 年初余额 企业合并  年末余额 形成商誉的事项  其他 处置 其他 形成的海南亚洲制药股份 787,466,285.98  787,466,285.98有限公司 合 计  787,466,285.98  787,466,285.98 （2）商誉减值准备被投资单位名称或 本年增加  本年减少 年初余额 年末余额 形成商誉的事项 计提  其他 处置 其他海南亚洲制药股份  21,600,259.26  21,600,259.26有限公司 合 计 21,600,259.26  21,600,259.26 （3）商誉所在资产组或资产组组合相关信息 商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下： 海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）于评估基准日的评估范围是公司并购亚洲制药形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。形成商誉相关的资产组具体包含经营性的流动资产、固定资产、无形资产、长期待摊费用、其他非流动资产和经营性的流动负债（不含付息债务）以及分摊的商誉、并购日相关资产合并对价分摊调整额的余额。 商誉减值测试情况如下： 项 目 金额 商誉账面余额① 787,466,285.98 商誉减值准备余额② 商誉的账面价值③＝①-②  787,466,285.98 合并对价分摊摊销后的余额④  246,644,825.19 资产组的账面价值⑤ 507,413,048.09 包含整体商誉的资产组的账面价值⑥=③+④+⑤  1,541,524,159.26 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑦ 1,519,923,900.00 商誉减值损失（大于 0 时）⑧=⑥-⑦ 21,600,259.26 上述资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）利用了北京中企华资产评估有限责任公司 2020 年 4 月 28 日出具的中企华评报字(2020)第 3297 号《四川金石亚洲 70四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注医药股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的海南亚洲制药股份有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》的评估结果。 （4）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法 1）可收回金额的确定方法 商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值与资产组公允价值减去处置费用后的净额熟高计算确认。 通过对资产组相关的历史经营情况及资产组内的资产构成的情况分析，预计资产组的预计未来现金流量现值高于资产组内各项资产公允价值减去处置费用后的净额。故本年度商誉减值测试采用预计未来现金流量的现值确定可收回金额。 资产组预计未来现金流量的现值通常采用收益法，即按照资产组在持续使用过程中和最终处置时所产生预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。 2）重要假设及依据 ①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化； ②针对评估基准日资产的实际状况，假设产权持有单位持续经营，相关资产组涉及的资产将按其评估基准日的用途与使用方式在原地继续使用； ③假设和产权持有单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化； ④假设评估基准日后产权持有单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务； ⑤假设产权持有单位完全遵守所有有关的法律法规； ⑥假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对产权持有单位造成重大不利影响； ⑦假设评估基准日后产权持有单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致； ⑧假设评估基准日后产权持有单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致，不考虑企业管理水平的优劣对企业未来收益的影响； ⑨假设评估基准日后产权持有单位的现金流入为平均流入，现金流出为平均流出； ⑩假设评估基准日后产权持有单位无形资产权利的实施是完全按照有关法律、法规的规定执行的，不会违反国家法律及社会公共利益，也不会侵犯他人包括专利技术、非专利技术、商标在内的任何受国家法律依法保护的权利； 假设产权持有单位拥有的营业执照、GMP、GSP 等各项经营资质可以续期； 假设产权持有人拥有的高新技术企业资质在预测期可持续享有，永续期不再享有 71四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注高新技术企业资格，所得税率为 25%； 本次评估假设经营场地租用到期后可以在同等市场条件下续租； 评估人员未对各种设备在评估基准日时的技术参数和性能做技术检测，在假定委托人提供的有关技术资料和运行记录是真实有效的前提下，通过实地勘查作出的判断。对评估范围内资产的现场勘查仅限于外观和使用状况，并未对结构等内在质量进行测试，故不能确定其有无内在缺陷。除特别说明外，本报告以评估范围内资产内在质量符合国家有关标准并足以维持其正常使用为假设前提； 没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的价格等对评估结论的影响。 3）关键参数  关键参数 折现率（税前 单位名称 预测期增 永续增 预测期  利润率  加权平均资本  长率 长率 成本 WACC）海南亚洲制药股 2020 年-2024 年 根据预测的收入、  注1 持平 注2份有限公司 （后续为永续期） 成本、费用等计算 注 1：根据亚洲制药已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润进行预测。亚洲制药主要从事中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售。公司的产品复方氨酚烷胺胶囊（快克）、小儿氨酚黄那敏颗粒（小快克）、今幸胶囊等，产品毛利率水平由于材料成本、固定资产投入增加等原因较历史年度有所下降。亚洲制药盈利预测期间的营业收入是在分析其历史数据和财务预算的基础上，综合考虑亚洲制药的品牌影响力、产品质量、生产能力、营销能力、研发能力及市场竞争情况综合确定的。 因此，亚洲制药 2020 年至 2024 年预计主营业务收入增长率分别为：3.42%、6.36%、3.93%、3.11%、2.15%。 注 2：亚洲制药 2020 年至 2024 年折现率分别为：14.32%、14.29%、14.29%、14.29%、14.29%。永续期折现率采用 14.95%。 （5）商誉减值测试的影响 根据北京中企华资产评估有限责任公司 2020 年 4 月 28 日出具的中企华评报字(2020)第 3297 号《四川金石亚洲医药股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试涉及的海南亚洲制药股份有限公司资产组可收回金额项目资产评估报告》的评估结果，截至 2019 年 12 月 31 日，公司收购海南亚洲制药股份有限公司时形成的商誉相关资产组的账面价值为 154,152.42 万元，商誉资产组可收回金额为 151,992.39 万元。 经测试，公司因收购海南亚洲制药股份有限公司形成的商誉本期减值 2,160.03 万元。  72 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 14、长期待摊费用 项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额房租待摊 2,100,200.27 1,125,798.29 601,442.42 2,624,556.14房屋装修 6,223,217.68 226,337.15  2,467,072.06  3,982,482.77车间改造  559,301.25 336,948.05 222,353.20其他费用摊销 1,234,801.78 1,074,264.04 160,537.74 合 计  10,117,520.98 1,352,135.44  4,479,726.57  6,989,929.85 15、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产明细 年末余额  年初余额 项 目 可抵扣暂时性  可抵扣暂时性  递延所得税资产  递延所得税资产  差异 差异资产减值准备  13,612,635.77  3,328,633.49 10,769,888.23 2,001,511.88预计负债 454,496.48 113,624.12 431,854.65 64,778.20内部交易未实现利润 6,017,012.53 944,287.37 6,686,147.61 1,071,587.46可抵扣亏损 22,240,036.63  4,842,211.08 11,657,639.69 2,666,648.52递延收益 3,676,225.15 831,024.74 3,379,554.18 742,185.07 合 计  46,000,406.56  10,059,780.80 32,925,084.36 6,546,711.13 （2）未经抵销的递延所得税负债明细 年末余额  年初余额 项 目  应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制下企业合并 449,227,596.94 82,863,796.93 479,014,915.06 88,285,861.08资产评估增值固定资产折旧 6,698,185.88 1,674,546.48 2,717,371.40  679,342.85 合 计  455,925,782.82 84,538,343.41 481,732,286.46 88,965,203.93 （3）未确认递延所得税资产明细  项 目  年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异 1,627,192.31 1,155,463.71可抵扣亏损  1,898,571.37 22,373,445.98  合 计 3,525,763.68 23,528,909.69 （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期  年 份 年末余额  年初余额  备注  2020 年  16,504,339.39  2021 年  4,497,931.06  73 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  年 份 年末余额 年初余额  备注 2022 年 646,903.81 1,312,433.90 2023 年 58,741.63 2024 年  1,251,667.56  合 计 1,898,571.37  22,373,445.98 16、其他非流动资产  项 目  年末余额 年初余额预付工程设备款  1,837,181.24 4,431,773.99预付技术转让款 301,145.72预付软件款  306,584.00 1,790,197.67  合 计  2,143,765.24 6,523,117.38 17、短期借款 （1）短期借款分类 项 目  年末余额 年初余额抵押借款  10,000,000.00 合 计  10,000,000.00 抵押借款的情况： 贷款单位 年末余额 年初余额 借款利率 借款起始日 借款终止日 保证人/抵押物中国工商银行股份有限公司成都峨影 10,000,000.00 4.785% 2018/5/18 2019/5/17 注1支行 合计 10,000,000.00 — — — 注 1：抵押物为成房权证监证字第 2931974 号、第 2931978 号、第 2931981 号、第 2931984 号房屋所有权；青国用（2012）第 1036 号、第 1037 号、第 1038 号、第1039 号土地使用权及双国用（2011）第 23444 号、双国用（2014）第 13362 号土地使用权，保证人：四川金石东方新材料科技有限公司。 （2）年末无已逾期未偿还的短期借款。 18、应付账款 项 目  年末余额  年初余额应付经营性采购款 45,869,854.72 48,065,916.51应付工程设备款  14,321,717.33 15,494,855.82 合 计  60,191,572.05 63,560,772.33 账龄超过 1 年的重要应付账款 74 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 项 目 年末余额  未偿还或结转的原因中天建设集团有限公司第二建设公司 4,647,232.08 尚未结算浙江中天装饰集团有限公司  1,715,829.00 尚未结算 合 计 6,363,061.08 —— 19、预收款项 （1）预收款项列示 项 目 年末余额 年初余额 预收销售合同款 110,949,507.96 152,669,695.16 预收租赁费、仓储服务费  6,970,720.92 18,278,888.93 合 计  117,920,228.88 170,948,584.09 （2）账龄超过 1 年的重要预收款项 项 目 年末余额 未偿还或结转的原因大连汉新能源科技有限公司  1,500,000.00 注1山东豪客智能科技有限公司  3,336,752.25 注2 合 计  4,836,752.25 —— 注 1：账龄超过 1 年的预收大连汉新能源科技有限公司 款余额为人民币 1,500,000.00 元，由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。截止财务报表 批准报出日，上述款项尚未结转收入。 注 2：账龄超过 1 年的预收山东豪客智能科技有限 公司款余额为人民币 3,336,752.25 元，由于相关产品尚未实现销售，故年末尚未结转收入。截止财务报表 批准报出日，上述款项尚未结转收入。 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加  本年减少 年末余额一、短期薪酬 55,634,382.09 196,984,121.92 179,566,423.57 73,052,080.44二、离职后福利-设定提存计划 78,563.17 8,424,754.39 8,440,244.98 63,072.58三、辞退福利  319,518.80 319,518.80四、一年内到期的其他福利  合 计  55,712,945.26 205,728,395.11 188,326,187.35 73,115,153.02 （2）短期薪酬列示 项目 年初余额 本年增加  本年减少 年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴  54,667,792.37 171,080,873.37 153,746,574.51 72,002,091.232、职工福利费  11,247,761.13 11,247,761.13  75 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注  项目 年初余额 本年增加  本年减少  年末余额3、社会保险费 13,450.80  4,915,005.46 4,928,389.66  66.60其中：医疗保险费 11,868.36 4,067,120.60 4,078,922.36  66.60 工伤保险费 226.06  249,223.32 249,449.38  生育保险费  1,356.38  525,885.25 527,241.63 大病医疗补充保险  72,776.29  72,776.294、住房公积金 4,447,453.84 4,447,309.84 144.005、工会经费和职工教育经费  953,138.92  2,431,391.90 2,378,956.21 1,005,574.616、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他薪酬  2,861,636.22 2,817,432.22 44,204.00  合 计 55,634,382.09 196,984,121.92 179,566,423.57 73,052,080.44 （3）设定提存计划列示  项目 年初余额 本年增加  本年减少  年末余额1、基本养老保险 77,998.01  8,132,600.87 8,147,542.95 63,055.932、失业保险费 565.16  292,153.52 292,702.03  16.653、企业年金缴费  合 计 78,563.17  8,424,754.39 8,440,244.98 63,072.58 21、应交税费 项 目 年末余额 年初余额增值税  20,450,060.16 15,176,640.26企业所得税 15,366,684.27 16,868,515.38个人所得税  372,304.52  833,544.12城市维护建设税  1,418,532.24 1,229,377.81教育费附加  608,955.08  526,852.39地方教育费附加  405,970.11 351,234.95房产税  2,350,497.78 7,287,677.14土地使用税  372,085.04  260,931.97水利建设基金  49,379.90  49,379.90印花税 47,881.26  35,162.90残疾人保障金  1,644.68  1,695.48 合 计 41,443,995.04 42,621,012.30 22、其他应付款 76 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项 目 年末余额  年初余额应付利息  11,977.78 35,749.98应付股利  33,974.28  1,353,974.28其他应付款  67,024,782.75 56,302,762.16 合 计  67,070,734.81 57,692,486.42 （1）应付利息  项 目 年末余额  年初余额分期付息到期还本的长期借款利息  11,977.78 22,458.33短期借款应付利息  13,291.65 合 计  11,977.78 35,749.98 年末无重要的已逾期未支付的利息。 （2）应付股利 项 目 年末余额  年初余额普通股股利  33,974.28  1,353,974.28 合 计  33,974.28  1,353,974.28 （3）其他应付款 ①按款项性质列示 项 目 年末余额  年初余额应付未付费用 48,228,107.09 36,802,280.99应付暂收款  1,802,766.90  1,928,665.54代收代付的往来款 1,225,379.90 962,449.48应付其他往来款  2,142,033.52  3,679,709.00押金、保证金 13,626,495.34 12,929,657.15 合 计  67,024,782.75 56,302,762.16 ②年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。 23、一年内到期的非流动负债  项 目 年末余额  年初余额1 年内到期的长期借款 8,000,000.00  7,000,000.00  合 计  8,000,000.00  7,000,000.00 年末 1 年内到期的长期借款的情况： 贷款单位  借款年末金额 借款利率 借款起始日 借款终止日 保证人/抵押物 中国工商银行股份有限 4,000,000.00 5.39% 2016-1-21 2020-6-22  注1 公司金华铁岭头支行  77 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 贷款单位 借款年末金额 借款利率 借款起始日 借款终止日 保证人/抵押物 中国工商银行股份有限 4,000,000.00 5.39% 2016-1-21 2020-12-18 注1 公司金华铁岭头支行  合计 8,000,000.00 —  — —  注 1：抵押物为浙（2018）金华市不动产权第 0059226 号房屋及土地所有权，土 地使用面积 24,957.00 平方米、房屋建筑面积 10,235.50 平方米；金华市不动产权第 0059224 号房屋及土地所有权，土地使用面积 17,685.00 平方米、房屋建筑面积 10,990.55 平方米。  24、长期借款 项 目  年末余额 年初余额 抵押借款 8,000,000.00 合 计 8,000,000.00  25、预计负债 项 目 年末余额 年初余额 形成原因 产品质量保证  454,496.48 431,854.65 注1 合 计 454,496.48 431,854.65 ——  注 1：对于机械制造行业中的成套生产线类产品，为将可能发生的售后维护支出归 入恰当的期间，本公司根据已售商品在质保期内发生售后维护支出的历史水平，确定按 在质保期内（1 年）销售商品收入的 0.3%计提产品质量保证费用。  26、递延收益 项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因 政府补助 3,379,554.18 847,200.00 550,529.03 3,676,225.15 与资产相关补助 合 计 3,379,554.18 847,200.00 550,529.03 3,676,225.15 —  其中，涉及政府补助的项目：  本年计入营 本年计入其  本年新增补  其他变 与资产/收 补助项目  年初余额 业外收入金 他收益金额 年末余额 助金额  动 益相关  额工业扶持发展基 与资产相 1,027,034.75  146,719.32  880,315.43金  关年产 12 亿粒/片固 与资产相体 制 剂 等 车 间 2,352,519.43  320,798.04 2,031,721.39 关GMP 技改项目医药制剂生产线 806,200.00 80,620.00  725,580.00 与资产相  78 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  本年计入营 本年计入其 本年新增补  其他变 与资产/收 补助项目  年初余额 业外收入金 他收益金额 年末余额  助金额  动 益相关  额改造项目 关机器人购置项目 与资产相  41,000.00 2,391.67 38,608.33补助 关 合 计 3,379,554.18 847,200.00 550,529.03  3,676,225.15 注 1：根据金华市经济和信息化局《关于下达 2018 年度金华市区工业企业技术改 造财政补助资金（第二批）的通知》（金经信投资[2019]201 号），对本公司孙公司—— 浙江亚峰药厂有限公司《医药制剂生产线改造项目》给予补助 806,200.00 元。 注 2：根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《关于下达 2019 年省工业 与信息化发展财政专项资金的通知》（浙财企[2019]15 号）；金华市经济和信息化局《关 于申报 2019 年省工业与信息化发展财政专项资金（机器人购置）的通知》（金经信投 资[2019]90 号），对本公司孙公司——浙江亚峰药厂有限公司机器人购置项目给予补助 41,000.00 元。 27、股本  本年增减变动（+ 、-） 项目  年初余额  发行 公积金  年末余额  送股 其他  小计  新股  转股 股份总数  401,743,872.00  401,743,872.00 28、资本公积  项 目  年初余额  本年增加 本年减少 年末余额 股本溢价 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06  合 计 1,815,594,286.06 1,815,594,286.06 29、盈余公积 项 目  年初余额  本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 25,994,856.48 11,587,495.03 37,582,351.51  合 计 25,994,856.48 11,587,495.03 37,582,351.51 30、未分配利润  项 目  本 年 上 年 调整前上年末未分配利润  400,976,814.14 279,608,732.03 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 400,976,814.14 279,608,732.03 加：本年归属于母公司股东的净利润  120,334,377.62 149,153,327.68  79 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项 目  本 年  上 年 减：提取法定盈余公积 11,587,495.03  3,234,231.17 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利  32,139,509.76  24,551,014.40 转作股本的普通股股利 年末未分配利润 477,584,186.97  400,976,814.14 注：2019 年 4 月 26 日，公司第三届董事会召开第十次会议并决议，公司 2018 年度权益分派方案为：以 2018 年 12 月 31 日公司总股本 401,743,872 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.8 元（含税），共计派发 32,139,509.76 元。 31、营业收入和营业成本 （1）明细情况  本年发生额  上年发生额 项 目 收入  成本 收入  成本主营业务 948,201,441.98 331,126,697.18  929,205,547.64 303,665,844.43其他业务 57,404,746.21 26,312,088.47  41,510,458.01 27,047,030.24 合 计 1,005,606,188.19 357,438,785.65  970,716,005.65 330,712,874.67 （2）主营业务分类别情况  本期发生额  上期发生额 项 目 收入  成本 收入  成本药品销售收入 796,702,615.82 230,835,347.01  785,253,995.98 210,458,896.08生产线销售收入  151,498,826.16 100,291,350.17  143,951,551.66 93,206,948.35  合计 948,201,441.98 331,126,697.18  929,205,547.64 303,665,844.43 32、税金及附加 项 目  本年发生额 上年发生额城市维护建设税  5,750,292.10 6,677,632.37教育费附加  2,508,801.22 2,898,503.05地方教育费附加  1,672,534.23 1,932,335.43房产税  11,482,296.52 9,048,938.90土地使用税  2,027,691.20 1,957,188.48印花税  844,472.96 639,403.32车船使用税  10,380.04 5,220.00 合 计  24,296,468.27 23,159,221.55  80 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。 33、销售费用  项 目 本年发生额 上年发生额办公费 4,255,272.37  2,949,344.69差旅费、招待费  14,065,610.88 12,999,206.83人工费用  102,947,935.01 101,837,954.95运费、包装费  14,214,992.12 13,257,747.93会议展览费  1,710,067.17  1,352,996.79广告宣传费  43,893,526.27 55,534,718.78售后服务费  523,603.27 891,432.15中介机构费  2,023,415.50 206,603.07折旧摊销费  2,508,593.64  3,085,580.63房租物业费  541,062.80  2,040,966.92市场开发费  81,356,176.56 71,941,731.85其他 726,503.63  1,210,274.12 合 计 268,766,759.22 267,308,558.71 34、管理费用  项 目 本年发生额 上年发生额人工费用  87,986,076.24 73,435,914.15办公费 15,919,299.28 13,889,361.53折旧摊销费  38,286,794.80 36,296,146.92业务招待费  3,102,644.55  2,801,050.17中介机构费用  6,981,261.35  5,734,819.31差旅费 4,475,097.12  5,191,440.70咨询、服务费  1,575,928.39  1,310,301.39其他  1,219,778.15  1,765,229.38 合 计 159,546,879.88 140,424,263.55 35、研发费用  项 目 本年发生额 上年发生额人工费用  14,364,644.71 13,465,547.83加工费  324,629.17 117,499.45材料费 7,505,321.67  5,317,336.52其他费用 956,355.31  1,812,125.31 81 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注  项 目  本年发生额 上年发生额折旧摊销费 2,339,175.86 1,829,507.32委托外部研究开发费用 2,849,122.57 4,437,269.49装备调试费  198,067.74 3,578.63临床试验费 3,307.94 941,952.35 合 计 28,540,624.97 27,924,816.90 36、财务费用  项 目  本年发生额 上年发生额利息支出 947,455.84 2,450,989.78减：利息收入  4,261,612.32 2,194,827.78汇兑损益  12,975.79 284,827.40银行手续费  172,497.31 192,695.12 合 计 -3,128,683.38 733,684.52 37、其他收益  计入本年非经常  项 目 本年发生额 上年发生额  性损益的金额 政府补助 15,054,840.37  8,582,782.16 15,054,840.37  合 计 15,054,840.37  8,582,782.16 15,054,840.37 38、投资收益 项 目 本年发生额  上年发生额权益法核算的长期股权投资收益  -526,263.18理财收益 782,550.27 2,650,808.67 合 计  256,287.09 2,650,808.67 39、信用减值损失 项 目 本年发生额 上年发生额应收账款坏账损失  -2,490,113.41 ——其他应收款坏账损失  -145,316.28 —— 合 计 -2,635,429.69 —— 注：损失以 “－ ”号填列。 40、资产减值损失 项 目 本年发生额  上年发生额坏账损失  —— -2,178,840.14存货跌价损失 -696,723.83 -159,541.59  82 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 项 目 本年发生额  上年发生额 坏账损失  —— -2,178,840.14 商誉减值损失 -21,600,259.26 合 计  -22,296,983.09  -2,338,381.73 注：损失以 “－ ”号填列。 41、资产处置收益 计入本年非经常  项 目 本年发生额  上年发生额 性损益的金额 处置固定资产  46,812.28 -71,059.79  46,812.28  合 计 46,812.28 -71,059.79  46,812.28 42、营业外收入  计入本年非经常性损  项 目 本年发生额  上年发生额  益的金额 固定资产报废利得  693.50 595.00  693.50 违约金、罚款利得  796.46 796.46 无需支付款项  189,424.73 97,633.99  189,424.73 其他 1,400.74  726.84 1,400.74  合 计 192,315.43 98,955.83  192,315.43 计入当期损益的政府补助：  本年发生额  上年发生额 与资产/收 补助项目 计入营业 冲减成 计入营业 冲减成  计入其他收益 计入其他收益  益相关 外收入 本费用 外收入 本费用成都市中小企业促进会 191,831.00 与收益相关展览会补贴款成都市双流区商务局外  65,300.00 与收益相关经贸专项资金成都市双流区科技和新  10,500.00 与收益相关经济发展局专利资助款成都市双流区商务局外  60,000.00 与收益相关贸专项资金奖励款失业保险基金支持企业 25,128.90  112,400.47 与收益相关稳岗补贴成都市金融工作局出口  50,000.00 与收益相关信用保险补贴成都市金融工作局融资 500,000.00 与收益相关补贴成都市双流区科技和新 885,000.00 与收益相关经济发展局 2016 年度科  83 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注  本年发生额 上年发生额 与资产/收 补助项目 计入营业 冲减成 计入营业  冲减成  计入其他收益 计入其他收益  益相关 外收入 本费用 外收入  本费用技创新补贴工业扶持发展资金 146,719.32 146,719.32 与资产相关海口国家高新技术产业开发区管理委员会科技 50,000.00 100,000.00 与收益相关奖励土地使用税优惠减免  2,474,818.51 与收益相关工业十强企业奖励  100,000.00 与收益相关技术改造补助  213,000.00 与收益相关贷款贴息补助 37,800.00 与收益相关2016 年度市区医药生产企业地方财政贡献奖励  1,733,000.00 与收益相关资金年产 12 亿粒/片固体制 320,798.04 248,532.86 与资产相关剂等车间 GMP 技改项目技术改造财政补助“零土  253,400.00 与收益相关地”知识产权专利维持资助 13,860.00 6,180.00 与收益相关2017 年度企业研发投入  90,900.00 与收益相关资助开发区扶持企业政策奖励（人才招聘会参展补  2,700.00 与收益相关助）2017 年度市区医药生产  800,700.00 与收益相关企业地方财政贡献奖励2017 年瞪羚企业资助资  500,000.00 与收益相关金海口市科学技术工业信 363,200.00  与收益相关息化局大品种奖励补贴社保费返还  2,224,964.67  与收益相关个税手续费返还 2,446,057.77  与收益相关海口市科学技术工业信息化局 2018 年度第五批  778,500.00  与收益相关工业发大品种奖励2018 年度工业扶持资金 3,615,200.00  与收益相关医药制剂生产线改造项 80,620.00  与资产相关目机器人购置项目补助 2,391.67  与资产相关2018 年度市区“三名培  952,100.00  与收益相关  84 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  本年发生额 上年发生额  与资产/收 补助项目 计入营业 冲减成 计入营业 冲减成  计入其他收益 计入其他收益  益相关 外收入 本费用 外收入  本费用育”试点企业财政奖励2018 年度人才创业创新奖励资金（2019 年度企 1,200.00  与收益相关业参加引才活动补助）2019 年金华市第二批科 149,700.00  与收益相关技创新资金研发补助2018 年度市区淘汰落后 68,300.00  与收益相关产能补助2018 年医药生产企业综  3,257,200.00  与收益相关合贡献奖励2018 年度市区高成长标 190,000.00  与收益相关杆企业财政奖励2018 年度开发区贷款贴 18,400.00  与收益相关息补助2018 年度开发区骨干企 50,000.00  与收益相关业发展奖励四川省科学技术厅科技 30,000.00  与收益相关进步奖成都市双流区商务局出 20,000.00  与收益相关口收汇规模奖成都市双流区市场监督管理局知识产权专项资 10,500.00  与收益相关金经费款成都市双流区市场监督管理局省级知识产权专 200,000.00  与收益相关项资金项目款成都市地方金融监督管理局 2019 市级金融发展  40,000.00  与收益相关专项资金款 合 计 15,054,840.37 8,582,782.16 43、营业外支出 计入本年非经常性损 项 目 本年发生额  上年发生额 益的金额 非流动资产毁损报废损失 99,687.68  16,300.24 99,687.68 对外捐赠  530,000.00 349,526.30  530,000.00 滞纳金、罚款支出 52,263.72  89,019.30 52,263.72 药品报废  5,834.05  5,834.05 违约赔偿支出  4,316.52  89,546.34 4,316.52  85 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 计入本年非经常性损  项 目 本年发生额 上年发生额 益的金额 赞助支出 13,200.10  13,200.10 其他  0.69 0.69  合 计  705,302.76  544,392.18 705,302.76 44、所得税费用 （1）所得税费用表 项 目  本年发生额 上年发生额当期所得税费用  42,131,765.22  40,804,984.50递延所得税费用  -7,939,930.19  -5,287,611.14 合 计  34,191,835.03  35,517,373.36 （2）会计利润与所得税费用调整过程  项 目 本年发生额利润总额 160,057,893.21按法定/适用税率计算的所得税费用 40,014,473.30子公司适用不同税率的影响  36,387,650.23调整以前期间所得税的影响  914,445.94非应税收入的影响  -30,499,192.58不可抵扣的成本、费用和损失的影响  624,081.98使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -9,867,659.66递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响  258,139.45研发费用加计扣除影响  -3,640,103.63所得税费用  34,191,835.03 45、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项 目  本年发生额 上年发生额收到的往来款  19,912,477.16  12,063,146.68存款利息  4,697,932.68  1,743,127.78收到的政府补助  15,351,511.34  5,324,659.11营业外收入  900.74  13,784.04使用受限的保证金  283,757.14租金收入 30,704,736.57  35,903,031.67医疗互助金  180.00  86 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项 目 本年发生额  上年发生额 合 计 70,951,495.63 55,047,749.28 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本年发生额  上年发生额支付的往来款  18,454,454.12 15,124,652.87支付的期间费用  196,334,406.81 199,070,123.80支付的银行手续费 141,970.21 192,695.12营业外支出  598,280.42 527,991.94使用受限的保证金 196.14  860.91 合 计 215,529,307.70 214,916,324.64 46、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 本年金额 上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润  125,866,058.18 153,313,925.35加：资产减值准备  22,296,983.09 2,338,381.73 信用减值损失  2,635,429.69 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产  62,986,919.39 60,791,586.75折旧 无形资产摊销  18,707,679.45 19,717,560.66 长期待摊费用摊销  4,479,726.57 4,399,944.90 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失  -46,812.28 71,059.79（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 98,994.18  -10,979.56 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 941,591.83 2,477,167.35 投资损失（收益以“－”号填列）  -256,287.09 -2,650,808.67 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,513,069.67  -712,192.18 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,426,860.52 -4,742,721.30 存货的减少（增加以“－”号填列）  10,013,832.20 -41,577,704.04 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 17,986,011.09 -7,362,612.55 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,302,701.03 13,029,736.73 其他 87 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 补充资料 本年金额  上年金额经营活动产生的现金流量净额  186,467,495.08 199,082,344.962、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额 335,640,581.08 340,310,161.17减：现金的年初余额  340,310,161.17 190,308,757.40加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额 -4,669,580.09 150,001,403.77 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 年末余额 年初余额一、现金  335,640,581.08  340,310,161.17 其中：库存现金  159,011.68  260,632.25 可随时用于支付的银行存款  334,166,679.40  338,145,497.85 可随时用于支付的其他货币资金 1,314,890.00 1,904,031.07 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额 335,640,581.08  340,310,161.17 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。 47、所有权或使用权受限制的资产 项 目  年末账面价值 受限原因货币资金  2,128,600.00  保证金固定资产 23,112,029.62  银行借款抵押无形资产 23,299,149.11  银行借款抵押 88 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项 目 年末账面价值 受限原因 合 计 48,539,778.73 48、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额货币资金 9,613,777.78其中：美元  1,373,796.45  6.9762  9,583,878.80 欧元 3,033.00  7.8155  23,704.41 土耳其新里拉  145.00  1.1729 170.07 瑞士法郎 0.65  7.2028  4.68 日元  84,000.00 0.064086  5,383.22 卢比 6,500.00 0.097939 636.60 49、政府补助 （1）政府补助基本情况 计入当期损益 种 类 项 目 金 额 列报项目  的金额 与收益相关  失业保险基金支持企业稳岗补贴  25,128.90 其他收益 25,128.90 与资产相关  工业扶持发展资金 146,719.32 其他收益 146,719.32 海口国家高新技术产业开发区管 与收益相关  50,000.00 其他收益 50,000.00 理委员会科技奖励 年产 12 亿粒/片固体制剂等车间 与资产相关  320,798.04 其他收益 320,798.04 GMP 技改项目 与收益相关  知识产权专利维持资助 13,860.00 其他收益 13,860.00 海口市科学技术工业信息化局大 与收益相关  363,200.00 其他收益 363,200.00 品种奖励补贴 与收益相关  社保费返还 2,224,964.67 其他收益 2,224,964.67 与收益相关  个税手续费返还 2,446,057.77 其他收益 2,446,057.77 海口市科学技术工业信息化局 与收益相关  2018 年度第五批工业发大品种奖 778,500.00 其他收益 778,500.00 励 与收益相关  2018 年度工业扶持资金  3,615,200.00 其他收益 3,615,200.00 与资产相关  医药制剂生产线改造项目  806,200.00 递延收益 80,620.00 与资产相关  机器人购置项目补助 41,000.00 递延收益  2,391.67  89四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 计入当期损益 种 类 项 目 金 额 列报项目 的金额 2018 年度市区“三名培育”试点与收益相关 952,100.00 其他收益 952,100.00 企业财政奖励 2018 年度人才创业创新奖励资金与收益相关 （2019 年度企业参加引才活动补 1,200.00 其他收益 1,200.00 助） 2019 年金华市第二批科技创新资与收益相关 149,700.00 其他收益 149,700.00 金研发补助与收益相关 2018 年度市区淘汰落后产能补助  68,300.00 其他收益 68,300.00 2018 年医药生产企业综合贡献奖与收益相关  3,257,200.00 其他收益 3,257,200.00 励 2018 年度市区高成长标杆企业财与收益相关 190,000.00 其他收益 190,000.00 政奖励与收益相关 2018 年度开发区贷款贴息补助 18,400.00 其他收益 18,400.00 2018 年度开发区骨干企业发展奖与收益相关 50,000.00 其他收益 50,000.00 励与收益相关 四川省科学技术厅科技进步奖 30,000.00 其他收益 30,000.00 成都市双流区商务局出口收汇规与收益相关 20,000.00 其他收益 20,000.00 模奖 成都市双流区市场监督管理局知与收益相关 10,500.00 其他收益 10,500.00 识产权专项资金经费款 成都市双流区市场监督管理局省与收益相关 200,000.00 其他收益 200,000.00 级知识产权专项资金项目款 成都市地方金融监督管理局 2019与收益相关 40,000.00 其他收益 40,000.00 市级金融发展专项资金款 合计 15,819,028.70 15,054,840.37 七、合并范围的变更 本公司本年合并范围与上年相比未发生变化。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例（%） 子公司名称  主要经营地 注册地 业务性质  取得方式 直接 间接  90四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  持股比例（%） 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质  取得方式  直接 间接四川金石东方新材料  同一控制下企业 成都市 成都市 机械制造  100.00 合并取得科技有限公司四川鼎润新材料科技 眉山市 眉山市 机械制造 100.00 设立有限公司成都金四通真空科技 成都市 成都市 机械制造 71.18 设立有限公司海南亚洲制药股份有  非同一控制下企 海口市 海口市 医药制造 99.00 1.00  业合并取得限公司海南快克药业有限公  非同一控制下企 海口市 海口市 医药销售 100.00  业合并取得司浙江亚峰药厂有限公  非同一控制下企 金华市 金华市 医药制造 100.00  业合并取得司浙江康宁医药有限公 景宁畲族自 景宁畲族 医药制造、医 非同一控制下企 100.00 治县 自治县 药销售  业合并取得司浙江现代药用植物有  非同一控制下企 金华市 金华市 医药制造 100.00  业合并取得限公司杭州生物医药科技创  非同一控制下企 杭州市 杭州市 技术服务 100.00  业合并取得业园有限公司浙江亚克药业有限公  非同一控制下企 杭州市 杭州市 医药制造 100.00  业合并取得司杭州创新中药标准化  非同一控制下企 杭州市 杭州市 医药研究 100.00  业合并取得研究所有限公司杭州亚科物业管理有  非同一控制下企 杭州市 杭州市 物业服务 100.00  业合并取得限公司金华市亚东生化有限  非同一控制下企 金华市 金华市 医药制造 100.00  业合并取得公司浙江迪耳药业有限公  非同一控制下企 金华市 金华市 医药制造 52.73  业合并取得司 （2）重要的非全资子公司  少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权 子公司名称  股比例（%）  股东的损益  分派的股利  益余额浙江迪耳药业有限公司 47.27 4,887,983.60 3,781,346.40 39,638,611.74  91  四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权  子公司名称  股比例（%） 股东的损益 分派的股利  益余额  成都金四通真空科技有限公司 28.82  643,696.96 1,710,121.66  （3）重要的非全资子公司的主要财务信息  ①资产和负债情况 年末余额 子公司名称 流动资产 非流动资产  资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江迪耳药业有  52,890,024.12 61,631,518.70 114,521,542.82 55,045,526.13 2,680,049.54 57,725,575.67限公司成都金四通真空  15,118,289.34 373,318.15 15,491,607.49 8,217,311.43 8,217,311.43科技有限公司  （续） 年初余额 子公司名称 流动资产 非流动资产  资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计浙江迪耳药业有  52,001,033.25 65,442,300.36 117,443,333.61 53,511,766.81 10,352,519.43 63,864,286.24限公司成都金四通真空  11,948,638.32 1,140,324.71 13,088,963.03 14,047,901.31 14,047,901.31科技有限公司  ②损益和现金流量情况  本年发生额 子公司名称  营业收入  净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 浙江迪耳药业有限公司  105,779,647.38 11,216,919.78  11,216,919.78 19,026,911.18 成都金四通真空科技有限  14,078,252.00 2,233,234.34  2,233,234.34 2,176,031.56 公司  （续）  上年发生额 子公司名称  营业收入  净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 浙江迪耳药业有限公司  114,618,570.56 10,544,097.33  10,544,097.33 23,278,966.93 成都金四通真空科技有限  2,676,917.90 -1,023,356.91 -1,023,356.91  106,983.14 公司  2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易  （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明  公司与控股子公司成都金四通真空科技有限公司（以下简称“成都金四通”）签订债  92 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 转股协议，协议约定将 4,537,500.00 元往来款转为对成都金四通投资款；另成都金四 通股东朱雪峰将其持有的成都金四通 12,500.00 股权转让给本公司，综上述公司对成都 金四通的持股比例为 71.18%。 3、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业  持股比例（%） 对合营企业或联合营企业或联营企业 主要经  注册地 业务性质 营企业投资的会  名称  营地  直接 间接  计处理方法杭州领业医药科技有 杭州市 杭州市 医药技术服务 28.9575  权益法限公司 注：2019 年 8 月 27 日，公司与杭州领业医药科技有限公司（以下简称“领业医药”）、 杭州火龙果投资管理有限公司、北京银河鼎发创业投资有限公司、深圳市磐通投资管理 有限公司、杭州市高科技投资有限公司以及自然人高雅萍签署了《关于杭州领业医药技 术开发有限公司的增资协议》，公司与高雅萍以现金出资方式，向领业医药合计投资 26,000 万元人民币认购领业医药新增注册资本 520.6719 万元。其中公司以人民币 15,000 万元出资认购领业医药新增注册资本 300.3877 万元，高雅萍以人民币 11,000 万元出资认购领业医药新增注册资本 220.2842 万元。增资后公司持有领业医药 28.9575%股权，高雅萍持有领业医药 21.2355%股权。 （3）重要联营企业的主要财务信息 年末余额/本期发生额 项 目  杭州领业医药科技有限公司 流动资产  135,238,984.49 其中：现金和现金等价物  8,493,815.04 非流动资产 10,195,178.58 资产合计  145,434,163.07 流动负债  10,884,317.09 非流动负债 负债合计  10,884,317.09 少数股东权益  -43,401.52 归属于母公司股东权益  134,593,247.50 按持股比例计算的净资产份额  38,974,839.64 营业收入  4,639,139.55 财务费用  38,360.70 所得税费用  -2,037.00 93四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  年末余额/本期发生额 项 目  杭州领业医药科技有限公司净利润 -1,817,851.14终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额  -1,817,851.14本年度收到的来自合营企业的股利 注：领业医药自 2019 年 11 月起为公司关联方，年末余额/本期发生额中的利润表数据为 2019 年 11~12 月发生额。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 （一）信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据等。 本公司银行存款主要存放于国有控股银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估。同时本公司执行较为谨慎的赊销政策，通常在发货前，会要求客户支付合同额的 90%～100%。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二）流动风险 流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低。 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的 94 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注风险，包括汇率风险和利率风险。 1、汇率风险 汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。 本公司面临的汇率变动的风险主要与所持有美元、欧元等货币资金及应收账款有关，由于美元、欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元、欧元等的货币资金及应收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要来自固定利率的银行借款。由于固定利率的借款均为短、长期银行借款，因此本公司认为利率风险并不重大。 十、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 本公司的最终控制方是自然人蒯一希。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称  其他关联方与本公司关系 同受楼金控制、公司持股 3%以上股东、楼金任董事长、浙江迪耳投资有限公司（简称迪耳投资） 郑志勇任董事金华市迪耳贸易有限公司 同受楼金控制（迪耳投资持股 50%）、王瑜任董事金华市迪耳化学合成有限公司 迪耳投资持股 48%海南亚东南工贸有限公司（简称亚东南工 袁旭东持股 25.50%、郑志勇持股 24%、楼金持股 50.50% 、  楼金任董事长、郑志勇任董事贸）浙江合糖科技有限公司  迪耳投资控制（持股 50.11%）浙江合糖贸易有限公司 浙江合糖科技有限公司全资子公司海南亚洲制药投资有限公司（简称亚药投 同受楼金控制（亚东南工贸持股 46.6%、迪耳投资持股 24%、楼金持股 11.93%、郑志勇持股 3.75%）资）浙江亚西亚医疗器械有限公司 亚药投资全资子公司 同受楼金控制（亚药投资持股 31.5%，亚东南工贸持股杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 25.2%，楼金任董事长，郑志勇任董事）浙江金华黄大仙旅游产品开发有限公司  同受楼金控制（亚药投资持股 80%） 95 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注 同受楼金控制（亚药投资持股 55.74%、浙江金华黄大仙江西省上饶市金沙花园实业有限公司 旅游产品开发有限公司持股 44.26%） 同受楼金控制（亚药投资持股 10%、江西省上饶市金沙花江西三清山雅栢花园酒店有限公司  园实业有限公司持股 90%，楼金任董事、郑志勇任监事）  同受楼金控制（亚药投资持股 44.15%、港太投资持股浙江金钉子投资有限公司 55.85%，楼金、郑志勇任董事）杭州快路信息技术有限公司 同受楼金控制（亚东南工贸全资子公司） 同受楼金控制（亚药投资持股 21.05%、迪耳投资持股合肥金雅迪置业有限公司  10.52%、安徽金迪置业有限公司持股 47.37%，楼金任董事  长）安徽金迪置业有限公司 同受楼金控制（合肥金雅迪置业有限公司全资子公司）杭州港太投资管理有限公司（简称港太投  楼金持股 25%、郑志勇持股 12.5%资）江西上饶三清山金沙索道有限公司 亚药投资持股 6.6581%江西三清山索道运营管理有限公司  江西上饶三清山金沙索道有限公司持股 50%上饶市康乐国际旅行社有限公司 江西上饶三清山金沙索道有限公司持股 50%刚果布远东森开发公司  亚药投资持股 21.86%青海京科房地产置业有限公司 迪耳投资持股 24.83%青海京科硅业有限公司  青海京科房地产置业有限公司全资子公司安徽和济置业有限公司  安徽金迪置业有限公司持股 30%安徽金浅湾置业有限公司 安徽金迪置业有限公司持股 30%宿州华迪置业有限公司  安徽金迪置业有限公司持股 40%扬州财富农业发展有限公司  安徽金迪置业有限公司持股 75%杭州美因福信息科技有限公司 亚药投资持股 33%、亚东南工贸持股 14%安徽宿州金狮矿业有限责任公司 浙江金钉子投资有限公司持股 47.56%浙江基投安居投资合伙企业（有限合伙）  楼金参股 4.76%的企业2019 年 07 月 04 日注销蒯一希  持股 5%以上股东高雅萍  持股 5%以上股东王玉连  持股 3%以上股东杨晓东  持股 3%以上股东谢世煌  持股 3%以上股东楼金  持股 3%以上股东 5、关联方交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 ①出售商品/提供劳务情况 96 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 关联方 关联交易内容  本年发生额  上年发生额杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 物业服务 2,594.34 1,226.42 （2）关联租赁情况 ①本公司作为出租方  承租方名称  租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入 浙江合糖科技有限公司 租赁厂房、设备 784,087.13 杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司 租赁房屋 180,999.96  180,999.96 （3）关联担保情况 ①本公司作为被担保方 2015 年 12 月，浙江迪耳投资有限公司、浙江迪耳药业有限公司和中天建设集团 有限公司签订《担保函》，浙江迪耳投资有限公司以其名下资产为浙江迪耳药业有限公 司应付中天建设集团有限公司“年产 12 亿粒/片固体制剂等车间 GMP 技改工程”的 200.00 万元工程款提供担保。截至 2019 年 12 月 31 日，浙江迪耳药业有限公司应付 中天建设集团有限公司工程款 520,583.00 元。 （4）关联方资产转让、债务重组情况  关联方  关联交易内容  本年发生额 上年发生额 浙江迪耳投资有限公司  转让运输工具 27,598.13 （5）关键管理人员报酬 项 目 本年发生额  上年发生额 关键管理人员报酬 604.23 万元  546.53 万元 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目  年末余额 年初余额  项目名称  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款： 杭州美诺瓦医疗科技股份有限公司  1,139,705.34 56,985.27  933,482.33 46,674.12 其他应收款： 浙江合糖科技有限公司  10,029.80 501.49 （2）应付项目  项目名称 年末余额 年初余额 其他应付款： 97四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 项目名称 年末余额 年初余额金华市迪耳化学合成有限公司  40,000.00 40,000.00楼金  36,958.00 36,958.00 7、关联方承诺 楼金已出具书面承诺：“如果海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）及其子公司因其现有的部分房产、土地未取得权属证书或其他现有资产存在的瑕疵事项（包括按照浙江亚克药业有限公司承诺的期限完成办理位于杭州市滨江区钱江一桥南江南大道北侧的土地[杭滨出国用（2006）字第 000048 号]上的房屋所有权证书）而受到有关主管部门行政处罚或对亚洲制药及其子公司造成任何不利后果的，本人将无偿代亚洲制药及其子公司承担相关罚款、滞纳金等费用，并承担相关不利后果，亚洲制药及其子公司无需承担前述任何费用”。 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 本公司重大承诺事项详见附注十、7 “关联方承诺 ” 2、或有事项 公司就安徽凯升管业有限公司、安徽华奇管业有限公司、安徽国登管业科技有限公司、昆山通塑机械制造有限公司专利权权属、侵权纠纷向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼二审判决书（2019）皖民终 771 号下达反馈中，截至本财务报告报出日尚未执行。 公司就四川兰晨管业有限公司、昆山通塑机械制造有限公司专利权权属、侵权纠纷向法院提起诉讼。上述诉讼一、二审均已判决本公司胜诉，被告不服从判决向最高人民法院申请再审，截至本财务报告报出日，最高人民法院已裁定驳回再审申请，本案已结案。 本公司子公司——四川金石东方新材料科技有限公司就重庆特种起重机械制造有限公司成都销售分公司、重庆特种起重机械制造有限公司未依约开具增值税专用发票纠纷向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。 本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司就白云山东泰商丘药业有限公司和海口龙华来安堂平价药品超市侵害公司商标权及不正当竞争行为向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。 本公司子公司——海南亚洲制药股份有限公司就陕西康皓药业有限公司和上海伊邦医药信息科技有限公司侵害公司商标权、销售侵权 “神克 ”牌复方氨酚烷胺胶囊不正当竞争行为向法院提起诉讼。截至本财务报告报出日，上述诉讼尚未终审判决。 十二、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项  98 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 截至报告日，本公司无需要披露的重要的资产负债表日后非调整事项。 2、利润分配情况 2020年4月28日，本公司第三届董事会召开第十六次会议，审议通过2019年度利 润分配预案：以2019年12月31日公司总股本401,743,872股为基数，向全体股东每10 股派人民币现金0.70元（含税），共计派发28,122,071.00元。上述分配方案需经公司 2019年年度股东大会审议通过后方能实施。 3、其他重要的资产负债表日后非调整事项 截至报告日，本公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 3 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及 评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了机械制造行业、医药制造行业、房产租 赁和管理行业 3 个报告分部，这些报告分部是以行业分部为基础确定的。 本公司各个报告分部的主要产品分别为①机械制造行业：公司业务为研发、生产和 销售复合管材生产设备，其中主要产品为钢带增强塑料管生产线和缠绕钢丝增强管生产 线。②医药制造行业：公司业务为中西药制剂、中药提取物、原料药生产和销售，其中 主要产品为复方氨酚烷胺（快克）胶囊、小儿氨酚黄那敏（小快克）颗粒等。③房产租 赁和管理行业：公司业务为出租商业办公楼及提供物业服务，办公楼为位于杭州市滨江 区钱江一桥南江南大道北侧的亚科中心。 （2）报告分部的财务信息 项 目 机械制造行业 医药制造行业 房产租赁和管理行业 分部间抵销 合计营业收入 151,498,826.16 796,702,615.82 62,562,391.86 -5,157,645.65 1,005,606,188.19营业成本 100,291,350.17 230,835,347.01 26,312,088.47 357,438,785.65 2、其他对投资者决策有影响的重要事项 2018 年 6 月 6 日，公司股东海南亚东南工贸有限公司将其持有的公司 4,530,858 股（占其持有公司股份总数的 100%，占公司总股本的 2.03%）质押给浙商证券股份有 限公司，质押用途为融资。质押开始日为 2018 年 6 月 6 日，质押到期日为 2020 年 9 月 30 日。 十四、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1） 应收账款按坏账计提方法分类列示 类 别 年末余额 99 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  账面余额 坏账准备  账面价值 金额  比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备 17,737,135.21 100.00 6,565,771.27  37.02 11,171,363.94的应收账款其中：账龄组合  17,737,135.21 100.00 6,565,771.27  37.02 11,171,363.94 合 计  17,737,135.21 100.00 6,565,771.27  37.02 11,171,363.94 （续） 年初余额 类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额  比例（%） 金额 计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备 22,486,358.64 100.00 5,716,571.88  25.42 16,769,786.76的应收账款其中：账龄组合  22,486,358.64 100.00 5,716,571.88  25.42 16,769,786.76 合 计  22,486,358.64 100.00 5,716,571.88  25.42 16,769,786.76 ①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款 年末余额  账 龄 账面余额 坏账准备  计提比例（%） 1 年以内 5,975,693.54  298,784.68 5.00 1至2年  3,851,964.23  385,196.42 10.00 2至3年  2,248,345.67  899,338.27 40.00 3至4年  1,546,844.67  928,106.80 60.00 4至5年  299,710.00  239,768.00 80.00 5 年以上 3,814,577.10 3,814,577.10  100.00  合 计 17,737,135.21 6,565,771.27 （2）按账龄披露 账 龄  年末余额 1 年以内 5,975,693.54 1至2年 3,851,964.23 2至3年 2,248,345.67  100四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 账 龄 年末余额3至4年 1,546,844.674至5年 299,710.005 年以上 3,814,577.10 合 计  17,737,135.21 （3）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年变动金额 类 别 年初余额  年末余额 计提 收回或转回 转销或核销按组合计提的应收账款 5,716,571.88 849,199.39  6,565,771.27坏账准备 合 计  5,716,571.88 849,199.39  6,565,771.27 （4）本年无实际核销的应收账款。 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 5,727,914.52元，占应收账款年末余额合计数的比例为 32.30%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,199,905.33 元。 （6）年末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 2、其他应收款 项 目 年末账面价值 年初账面价值应收利息应收股利其他应收款 68,236,227.38 116,487,073.68 合 计  68,236,227.38 116,487,073.68 （1）其他应收款 ①其他应收款按款项性质分类披露 款项性质 年末账面余额  年初账面余额中介机构服务费  420,725.30 827,572.91应收暂付款 41,224.00 46,224.00职工备用金借款  1,055,747.11 1,081,086.60代收代付的往来款  48,687.97 67,587.12其他往来款  66,933,227.19 114,702,342.46 合 计  68,499,611.57  116,724,813.09 ②坏账准备计提情况  101四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  第一阶段 第二阶段  第三阶段  整个存续期预期 整个存续期预期  坏账准备 未来 12 个月预 合计  信用损失（未发 信用损失（已发生  期信用损失  生信用减值） 信用减值）2019 年 1 月 1 日余额  237,739.41  237,739.412019 年 1 月 1 日余额在本年：——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提  25,644.78  25,644.78本期转回本期转销本期核销其他变动2019 年 12 月 31 日余额 263,384.19  263,384.19 ③按账龄披露 账 龄 年末余额1 年以内 67,999,506.481至2年 175,929.202至3年 274,313.303至4年 13,944.594至5年  8,044.005 年以上 27,874.00 合 计 68,499,611.57 ④本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况  本年变动金额  类 别  年初余额  年末余额  计提 收回或转回 转销或核销按组合计提的应收账款 237,739.41 25,644.78  263,384.19坏账准备  合 计  237,739.41 25,644.78  263,384.19 ⑤本年无实际核销的其他应收款。 ⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况  102  四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 占其他应收款年末余 坏账准备  单位名称 款项性质  年末余额  账龄 额合计数的比例（%） 年末余额  四川金石东方新材料  其他往来款 65,935,931.40 1 年以内 96.26  科技有限公司  李庸全 职工备用金借款  300,000.00 1 年以内 0.44 15,000.00  北京雅展展览服务有  职工备用金借款  230,529.00 1 年以内 0.34 11,526.45  限公司  上海领灿投资咨询股  其他往来款 216,981.13 1 年以内 0.32 10,849.06  份有限公司  上海锦天城（杭州）  中介机构服务费  200,000.00 1 年以内 0.29 10,000.00  律师事务所 合 计 ——  66,883,441.53 —— 97.65 47,375.51  ⑦年末无涉及政府补助的应收款项。  ⑧年末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。  3、长期股权投资  （1）长期股权投资分类  年末余额  年初余额 项 目 减值  减值 账面余额 账面价值  账面余额 账面价值 准备  准备 对子公司投 2,232,446,484.62  2,232,446,484.62 2,180,490,784.62  2,180,490,784.62 资 对联营、合 86,012,236.82 86,012,236.82 营企业投资 合 计 2,318,458,721.44  2,318,458,721.44 2,180,490,784.62  2,180,490,784.62  （2）对子公司投资  本年 本年计提 减值准备 被投资单位 年初余额  本年增加 年末余额  减少 减值准备 年末余额四川金石东方新材料科技有限公 99,991,201.37 47,405,700.00  147,396,901.37司成都金四通真空 1,500,000.00  4,550,000.00 6,050,000.00科技有限公司海南亚洲制药股 2,078,999,583.25  2,078,999,583.25份有限公司  103 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注 本年  本年计提 减值准备被投资单位  年初余额  本年增加 年末余额 减少  减值准备 年末余额 合 计 2,180,490,784.62  51,955,700.00 2,232,446,484.62  （3）对联营、合营企业投资  本年增减变动 被投资单位 年初余额  权益法下确认的 其他综合收 其他权益 追加投资 减少投资  投资损益 益调整 变动 联营企业 杭州领业医药科技有  86,538,500.00 -526,263.18 限公司  合 计 86,538,500.00 -526,263.18  （续）  本年增减变动 减值准备年末 被投资单位 宣告发放现金 年末余额 计提减值准备  其他  余额  股利或利润 联营企业 杭州领业医药科技有  86,012,236.82 限公司  合 计 86,012,236.82  4、营业收入、营业成本  本年发生额  上年发生额  项 目  收入  成本 收入  成本 主营业务  106,293,764.69 74,597,602.58 147,157,230.67 101,182,905.92 其他业务  合 计  106,293,764.69 74,597,602.58 147,157,230.67 101,182,905.92  5、投资收益 项 目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益  -526,263.18 理财收益 578,897.95 2,283,937.32 子公司分红确认的投资收益 118,305,000.00  23,265,792.00 合 计  118,357,634.77  25,549,729.32  十五、补充资料  1、本年非经常性损益明细表  104 四川金石亚洲医药股份有限公司  2019 年度财务报表附注  项 目  金额  说明非流动性资产处置损益  -52,181.90越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国  15,054,840.37家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益  782,550.27因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -413,993.15其他符合非经常性损益定义的损益项目  小 计  15,371,215.59所得税影响额 3,564,763.25少数股东权益影响额（税后）  1,626,083.75  合 计  10,180,368.59 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,'-'表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公  105 四川金石亚洲医药股份有限公司 2019 年度财务报表附注告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润  收益率（%）  基本每股收益 稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润 4.48 0.30 0.30扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润  4.10 0.27 0.27 十六、财务报表的批准 本财务报表于 2020 年 4 月 28 日由董事会通过及批准发布。 公司名称：四川金石亚洲医药股份有限公司 法定代表人：  主管会计工作负责人：  会计机构负责人：日期：2020 年 4 月 28 日 日期：2020 年 4 月 28 日 日期：2020 年 4 月 28 日 106