四川金石东方新材料设备股份有限公司 2017 年财务决算报告 四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告 一、年度财务报告及审计情况 公司聘请利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计公司及其子公司的 2017 年度财务报表，审计了公司 2017 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2017 年度的利润表和合并利润表，现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。利安达会计师事务所（特殊普通合伙）对上述审计范围内的公司均出具了标准无保留意见的审计报告，审计结果显示，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2017 年 12 月31 日合并及公司的财务状况以及 2017 年度合并及公司的经营成果和现金流量。 如无特殊说明，下述描述和数据均为合并口径，单位：人民币元。 二、财务情况 （一）主要财务指标 项目  2017 年 2016 年  本年比上年增减营业收入（元） 704,012,121.33 162,414,455.65 333.47%归属于上市公司股东的净利润（元） 115,868,535.03 25,526,509.53 353.91%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） 111,558,139.32 17,754,604.30 528.33%经营活动产生的现金流量净额（元） 172,821,783.97 25,157,797.97 586.95%基本每股收益（元/股）  0.66  0.19 247.37%稀释每股收益（元/股）  0.66  0.19 247.37%加权平均净资产收益率  8.44% 6.49% 1.95% 项目 2017 年末  2016 年末  本年末比上年末增减资产总额（元） 3,128,647,569.00 483,793,151.48 546.69%归属于上市公司股东的净资产（元） 2,519,465,867.01 402,430,610.02 526.06% （二）业绩情况 2017 年是公司上市以来具有里程碑意义的一年，2017 年度公司实现营业收入 7.04 亿元，较上年同期增长 333.47%，其中，机械制造行业实现营业收入 1.70 亿元，占收入总额的 24.13%，四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告较上年同期增长 4.59%；医药制造行业实现营业收入 5.16 亿元，占收入总额的 73.26%；房产租赁和管理业实现营业收入 0.18 亿元，占收入总额的 2.61%。归属于上市公司股东的净利润为1.16 亿元，较上年同期增长 353.91%。 2017 年，公司完成了对海南亚洲制药股份有限公司（以下简称“亚洲制药”）的并购重组和交割手续，亚洲制药成为公司的全资子公司，标志着公司正式进入了医药健康行业，形成多行业共同发展的业务模式。医药健康行业为典型的非周期性行业，公司增加医药健康业务后，不仅弥补了专用设备技术研发和制造业务受宏观经济影响较大、易波动的短板，使公司业绩进一步稳定，还有助于上市公司扩大盈利能力，为广大股东权益提供了有力的保障。 未来，在专用设备研发与制造领域，公司将会保持并持续发展钢增强塑料复合管道技术的研发和应用的同时，依托技术优势，公司加快推进真空镀膜设备、垂直循环式立体停车库领域的发展。在医药健康领域，公司将通过把品牌影响力延伸至年轻态人群、扩大子品牌市场知名度等措施来进一步维护并加强品牌建设。公司将会逐步丰富“快克”品牌在成人上呼吸道类的药物品种、进一步增加“小快克”品牌在儿童全科用药方面的产品覆盖面。延长产品线，扩大品牌影响力，夯实公司“快克”在成人呼吸道类用药和“小快克”在儿童用药的品牌地位，助力业绩增长。同时，针对于“今幸胶囊”公司还将积极开拓多种销售渠道，进一步扩大其在高端保健品市场的品牌知名度和销售规模。公司计划引入国内顶尖的重组整合机构，共同完成四川金石与亚洲制药在管理模式、商业管理、企业文化、经营环境等方面的梳理，进而在各自业务、资产整合、财务健全、人员整合、机构建设、企业文化融合等方面采取积极有效、稳妥扎实的措施，来降低及控制整合所带来的经营风险。通过这些举措，公司将发挥进一步优化业务结构，提升公司的业务规模、盈利能力和抗风险能力。 （三）2017 年的其他主要指标 2017 年期末资产总额为 31.29 亿元，比 2017 年期初增加 546.69%。2017 年期末流动资产为 7.76 亿元，占资产总额的 24.81%，非流动资产为 23.52 亿元，占资产总额的 75.19%。与 2017年期初相比，2017 年期末的流动资产与非流动资产之间的比例变化较为明显，其主要原因是：2017 年公司完成了对亚洲制药的并购，并购形成了 7.87 亿元的商誉，因此 2017 年初的非流动资产占比提高。 2017 年期末的资产负债率为 18.38%，比 2017 年期初增加 1.69 个百分点，变化幅度较小。 2017 年度完成对亚洲制药的并购之后，公司的营业收入、净利润等业绩情况有较大幅度的提高，其中：2017 年度实现营业收入 7.04 亿元，同比增长 333.47%，实现归属于上市公司四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告股东的净利润 1.16 亿元，同比增长 353.91%。公司的盈利能力显著提升。 2017 年度的基本每股收益为 0.66 元/股，比上年同期增长 247.37%；加权平均净资产收益率为 8.44%，比上年同期增加 1.95 个百分点。 2017 年度的经营活动产生的现金流量净额为 1.73 亿元，同比增长 586.95%。公司的现金流状况良好。 （四）资产构成及变动分析  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目 增幅  金额 占比  金额  占比货币资金 192,783,072.49 6.16% 68,950,664.12 14.25% 179.60%应收票据 298,987,022.85 9.56% 7,770,000.00  1.61% 3747.97%应收账款 40,486,735.48 1.29% 22,384,006.36  4.63% 80.87%预付款项 14,887,904.80 0.48% 17,942,156.77  3.71% -17.02%其他应收款 8,618,393.94 0.28%  879,248.25  0.18% 880.20%存货  117,060,029.17 3.74% 52,615,155.46 10.88% 122.48%其他流动资产 103,395,794.78 3.30% 146,928,201.70 30.37% -29.63%流动资产合计 776,218,953.51  24.81% 317,469,432.66 65.62% 144.50%投资性房地产 703,282,134.05  22.48%  0.00 0.00% ——固定资产 519,170,414.82  16.59% 19,624,986.77  4.06% 2545.46%在建工程 12,937,090.77 0.41% 62,624,109.40 12.94% -79.34%工程物资  6,043,917.53 0.19%  0.00 0.00% ——无形资产 298,207,745.86 9.53% 35,665,833.83  7.37% 736.12%商誉  787,466,285.98  25.17%  0.00 0.00% ——长期待摊费用 10,389,643.18 0.33%  0.00 0.00% ——递延所得税资产 5,834,518.95 0.19% 1,446,000.48  0.30% 303.49%其他非流动资产 9,096,864.35 0.29% 46,962,788.34  9.71% -80.63%非流动资产合计 2,352,428,615.49 75.19% 166,323,718.82 34.38% 1314.37%资产总计 3,128,647,569.00 100.00% 483,793,151.48 100.00% 546.69% 与上年期末相比，资产变化幅度较大的主要原因是： 主要资产  重大变化说明无形资产  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，无形资产大幅增加在建工程  因在建工程转固，在建工程减少较多四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告货币资金  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，货币资金大幅增加应收票据  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，应收票据大幅增加应收账款  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，应收票据大幅增加其他应收款 因报告期内完成了对亚洲制药的并购，其他应收款大幅增加存货 因报告期内完成了对亚洲制药的并购，存货大幅增加投资性房地产  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，投资性房地产大幅增加工程物资  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，工程物资大幅增加商誉 期末增加的商誉为本期内完成对亚洲制药的并购而形成长期待摊费用  因报告期内完成了对亚洲制药的并购，长期待摊费用大幅增加递延所得税资产 因报告期内完成了对亚洲制药的并购，长期待摊费用大幅增加其他非流动资产 因在建工程转固，预付工程设备款大幅减少 （五）负债构成及变动分析  2017 年 12 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 项目  增幅 金额  占比  金额  占比短期借款 53,000,000.00 9.22%  0.00 0.00% ——应付账款 70,703,919.32 12.30% 22,072,581.29 27.34% 220.32%预收款项 153,335,917.58 26.67% 41,527,793.71 51.44% 269.24%应付职工薪酬  53,844,719.38 9.37%  100,836.66  0.12% 53297.96%应交税费 72,632,509.98 12.63%  2,164,965.91 2.68% 3254.90%其他应付款 52,731,908.82 9.17% 14,376,102.93 17.81% 266.80%一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 0.87%  0.00 0.00% ——流动负债合计 462,648,137.93  80.47%  80,242,280.50  99.40% 476.56%长期借款 15,000,000.00 2.61%  0.00 0.00% ——预计负债 509,582.51  0.09%  487,244.04  0.60% 4.58%递延收益 3,086,606.36 0.54%  0.00 0.00% ——递延所得税负债 93,707,925.23 16.30%  0.00 0.00% ——非流动负债合计  112,304,114.10  19.53% 487,244.04  0.60% 22948.84%负债合计 574,952,252.03  100.00% 80,729,524.54  100.00% 612.20% 与上年期末相比，负债变化幅度较大的主要原因是：  主要资产  重大变化说明  预收款项 因报告期内完成了对亚洲制药的并购，预收款项大幅增加 应付职工薪酬 因亚洲制药计提超额完成业绩的奖金，应付职工薪酬的余额较大 递延所得税负债 分摊因并购亚洲制药形成的可辨识资产的公允价值，而计提对应的递延所得税负债四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告 （六）股东权益构成及变动分析 2017 年 12 月 31 日 2016年 12 月 31 日 项目 增幅  金额 占比  金额  占比股本  223,191,040.00  8.74% 136,000,000.00  33.74%  64.11%资本公积 1,994,147,118.06 78.09% 73,371,436.10  18.20% 2617.88%盈余公积  22,760,625.31 0.89% 21,848,875.92 5.42%  4.17%未分配利润 279,367,083.64  10.94% 171,210,298.00  42.48%  63.17%归属于母公司所有者权益合计 2,519,465,867.01 98.66% 402,430,610.02 99.84%  526.06%少数股东权益  34,229,449.96 1.34%  633,016.92  0.16% 5307.35%所有者权益合计 2,553,695,316.97  100.00% 403,063,626.94  100.00%  533.57% 与上年期末相比，所有者权益变化幅度较大的主要原因是： 主要资产  重大变化说明  根据公司二届十七次董事会、二届十八次董事会和 2016 年第二次临时股东大会决议，并经 中国证券监督管理委员会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司向深圳市中金石创 业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕245 号）核准， 公司获准向深圳市中金石创业投资有限公司等四十一名交易对象发行 53,335,774 股股份购买相 关资产。由此，公司增加股本 53,335,774.00 元，增加资本公积 1,177,120,960.64 元。 股本  根据公司二届十七次董事会、二届十八次董事会和 2016 年第二次临时股东大会决议，并经 资本公积 中国证券监督管理委员会《关于核准四川金石东方新材料设备股份有限公司向深圳市中金石创 业投资有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2017〕245 号）核准， 公司获准非公开发行不超过 33,855,266 股（原核准发行股份数为不超过 33,783,781 股，公司实 施 2016 年年度权益分派后相应调整股份发行价格和股份发行数量）新股募集本次发行股份购买 资产的配套资金。由此，公司增加股本 33,855,266.00 元，增加资本公积 743,654,721.32 元。 三、经营情况 （一）营业收入的构成  2017 年  2016 年 项目 同比增减  金额 占营业收入比重  金额  占营业收入比重营业收入合计  704,012,121.33 100% 162,414,455.65  100% 333.47%  分行业机械制造行业  169,871,403.52  24.13% 162,414,455.65 100.00% 4.59%医药制造行业  515,783,776.43  73.26%房产租赁和管理行业 18,356,941.38 2.61%  分产品四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告成套生产线  162,744,407.45  23.12% 152,843,556.98  94.11% 6.48%机械配件及其他  7,126,996.07 1.01% 9,570,898.67  5.89% -25.53%保健品 45,116,698.03 6.41%快克、小快克 391,511,252.27  55.61%代理批发药品  32,777,519.00 4.66%其他医药产品  46,378,307.13 6.59%房产租赁和管理 18,356,941.38 2.61%  分地区东北 34,711,428.15 4.93% 20,602,871.74  12.69% -61.15%海外 14,407,329.53 2.05% 18,146,586.75  11.17% -81.65%华北 101,445,308.93  14.41% 18,689,888.86  11.51% 25.20%华东 286,061,639.87  40.63% 16,437,064.01  10.12% 301.48%华南 24,693,624.70 3.51% 9,219,658.11  5.68% -38.20%华中 63,918,391.06 9.08% 13,417,692.32  8.26%  9.93%西北 70,449,532.25 10.01% 9,328,915.46  5.74% 74.39%西南 108,324,866.84  15.39% 56,571,778.40  34.83% -55.81% 2017 年度，公司的营业收入有大幅提升，实现营业收入 7.04 亿元，同比增长 333.47%。在机械制造行业，公司克服市场仿冒侵权行为的不利影响，实现成套生产线销售 157 套，同比增长 27.64%。同时，公司完成了对亚洲制药的并购手续，新增的医药制造业收入和房产租赁管理业收入合计 5.34 亿元，其中：快克、小快克、今幸胶囊的销售收入为 4.37 亿元，为公司医药制造业的主要收入来源。  （二）营业成本的构成 2017 年  2016 年  同比 行业分类 项目 金额  占营业成本比重 金额 占营业成本比重 增减 直接材料 102,699,086.34 89.93% 96,361,443.11  90.76% -0.91%机械制造行业  直接人工  7,822,090.73  6.85% 7,306,888.04  6.88% -0.44% 制造费用  3,674,261.59  3.22% 2,504,178.91  2.36% 36.44% 直接材料 88,175,803.78  74.74%医药制造行业  直接人工 10,805,910.14  9.16% 制造费用 18,991,413.86  16.10%  （三）营业毛利率的构成 2017 年度，占营业收入 10%以上的产品，其具体情况如下：四川金石东方新材料设备股份有限公司  2017 年财务决算报告  营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 项目  营业收入 营业成本  毛利率  年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业机械制造行业 169,871,403.52 114,195,438.66 32.78% 4.59% 7.56% -5.34%医药制造行业 515,783,776.43 117,973,127.79 77.13% 分产品成套生产线  162,744,407.45 102,810,606.79 36.83% 0.00% 2.43% -3.91%快克、小快克 391,511,252.27 71,379,965.52 81.77% 分地区东北  34,711,428.15 12,565,579.36 63.80% 68.48%  -20.59% 175.06% 海外  14,407,329.53 3,849,159.72 73.28%  -20.61%  -52.17% 31.69% 华北  101,445,308.93 28,411,124.69 71.99%  442.78%  123.72% 124.62% 华东  286,061,639.87 101,478,202.90 64.53%  1640.35%  778.45% 117.11% 华南  24,693,624.70 8,026,644.54 67.50%  167.84% 21.40% 138.60% 华中  63,918,391.06 20,975,420.68 67.18%  376.37%  157.84% 70.64% 西北  70,449,532.25 23,614,552.25 66.48%  655.17%  342.51% 55.34% 西南  108,324,866.84 48,984,569.81 54.78% 91.48% 29.02% 66.56% （四）期间费用 项目 2017 年  2016 年 同比增减  重大变动说明销售费用 155,983,523.94 10,419,659.68 1,397.01% 因报告期内完成了对亚洲制药的并购，金额大幅增加管理费用 122,165,419.62 23,330,096.08  423.64% 因报告期内完成了对亚洲制药的并购，金额大幅增加财务费用  9,604,301.71 -594,301.07 -1,716.07% 为完成对亚洲制药的并购而发生的利息支出 四、改善措施 为进一步提高公司业绩水平，公司计划通过如下方面应对： 1、保持并发展现有业务 在专用设备技术研发及制造领域，虽受到国内经济增速放缓、行业尚未走出低谷的影响，但钢增强塑料复合管道技术在管道领域的发展趋势未受到影响，钢增强塑料复合管道替代传统管材仍是大趋势，公司现有业务的发展空间广阔、市场需求强烈。公司将会保持并持续发展钢增强塑料复合管道技术的研发和应用。公司对现有生产线产品增加改进力度，努力降低成本、维持市场地位。同时，公司将加快对在研新产品的开发进度，保持公司在细分行业的技术领先地位，为未来的公司发展提供技术保障。 同时，公司完成与亚洲制药的并购交易后，将显著降低国民经济周期波动对公司业绩的影四川金石东方新材料设备股份有限公司 2017 年财务决算报告响。公司也将保持并发展医药健康领域在品牌、产品竞争力、营销渠道和团队等方面的优势，使现有业务成为支撑公司业绩的可靠基石。 2、增加新的利润增长点 完成与亚洲制药的并购交易后，公司形成了专用设备技术研发及制造产业和医药健康产业共同发展的“双主业”经营模式。通过进入一个有广大市场空间和增长潜力的大健康领域，大幅减少公司受经济周期和行业周期波动的影响。公司双主业优势突出、双管齐下积极开拓新的利润增长点。 在专用设备技术研发及制造领域，依托技术优势，公司进入真空镀膜设备、垂直循环式立体停车库领域，其中：真空镀膜设备的研发和制造开展顺利，垂直循环式立体停车库也已完成样机生产，目前正在申报行政许可，并基本完成量产前的各项准备。 在医药健康领域，公司将通过把品牌影响力延伸至年轻态人群、扩大子品牌市场知名度等措施来进一步维护并加强品牌建设。公司将会逐步丰富“快克”品牌在成人上呼吸道类的药物品种、进一步增加“小快克”品牌在儿童全科用药方面的产品覆盖面。延长产品线，扩大品牌影响力，夯实公司“快克”在成人呼吸道类用药和“小快克”在儿童用药的品牌地位，助力业绩增长。同时，针对于“今幸胶囊”公司还将积极开拓多种销售渠道，进一步扩大其在高端保健品市场的品牌知名度和销售规模。 3、采取积极有效、稳妥扎实的整合措施 与亚洲制药重组并购之后，公司计划引入国内顶尖的重组整合机构，共同完成四川金石与亚洲制药在管理模式、商业管理、企业文化、经营环境等方面的梳理，进而在各自业务、资产整合、财务健全、人员整合、机构建设、企业文化融合等方面采取积极有效、稳妥扎实的措施，来降低及控制整合所带来的经营风险。通过这些举措，公司将发挥进一步优化业务结构，提升公司的业务规模、盈利能力和抗风险能力。 4、加大对专利侵权行为的打击力度 公司加大对专利侵权行为的打击力度，降低仿冒产品对公司产品销售价格的不利影响。公司聘请了相关方面的专业律师事务所和律师。通过法律途径对侵犯公司专利的行为进行维权，保证公司的市场占有率和市场产品品质。 五、现金流量情况  项目 2017 年 2016 年 同比增减经营活动现金流入小计  682,277,067.24 150,838,098.08  352.32%四川金石东方新材料设备股份有限公司 2017 年财务决算报告经营活动现金流出小计  509,455,283.27 125,680,300.11 305.36%经营活动产生的现金流量净额 172,821,783.97 25,157,797.97 586.95%投资活动现金流入小计  234,701,826.56 442,264,706.28 -46.93%投资活动现金流出小计  991,357,305.36 603,412,735.22 64.29%投资活动产生的现金流量净额 -756,655,478.80 -161,148,028.94  369.54%筹资活动现金流入小计  1,373,948,614.75 12,200,000.00  11,161.87%筹资活动现金流出小计  663,939,181.73 6,800,000.00  9,663.81%筹资活动产生的现金流量净额 710,009,433.02 5,400,000.00 13,048.32%现金及现金等价物净增加额  125,961,603.44 -130,333,280.44  -196.65% 六、关联交易事项 （一）日常关联交易情况  公司不存在日常关联交易的情况。 （二）关联方资金占用情况的独立意见  公司不存在股东及其他关联方非正常占用公司资金的情况。 （三）其他关联交易事项 1、公司因以发行股份及支付现金相结合的方式购买海南亚洲制药股份有限公司 100%股权（以下简称“本次重大资产重组”），为积极推动公司本次重大资产重组的实施工作，加快完成标的资产的过户，公司需自筹部分资金，通过协商公司拟向股东蒯一希（实际控制人）、傅海鹰（副总经理）、林强（副总经理兼董事会秘书）及赖星凤（监事会主席）申请共计不超过 5亿元人民币借款，借款期限为不超过 90 天，公司在借款期间可根据实际需要循环提取和使用上述借款，公司将承担上述出借方的实际融资成本。 2、2017 年 6 月 2 日，公司与股东蒯一希、傅海鹰、林强、赖星凤签订《借款协议》，公司向蒯一希借款人民币 21,883 万元，向傅海鹰借款人民币 7,635 万元，向林强借款人民币 7,607万元，向赖星凤借款人民币 4,597.20 万元。具体情况详见公司于 2017 年 6 月 2 日披露的《关于签订借款协议的议案》（公告编号：2017-034），披露索引：http://www.cninfo.com.cn。截至2017 年 12 月 31 日，公司已将上述关联借款全部归还。 3、2017 年 6 月 29 日，公司与股东蒯一希、傅海鹰、林强签订《借款协议》，公司向蒯一希借款人民币 6,200 万元，向傅海鹰借款人民币 877.80 万元，向林强借款人民币 1,200 万元。具体情况详见公司于 2017 年 6 月 29 日披露的《关于签订借款协议的议案》（公告编号：2017-037），披露索引：http://www.cninfo.com.cn。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已将上述关四川金石东方新材料设备股份有限公司 2017 年财务决算报告联借款全部归还。 4、2017 年 7 月 20 日，公司因以发行股份及支付现金相结合的方式购买海南亚洲制药股份有限公司 100%股权（以下简称“本次重大资产重组”），现为积极推动公司本次重大资产重组的后续事项实施工作，公司需自筹部分资金，通过协商公司向股东陈绍江（董事、副总经理）申请 960 万元人民币借款。本次向股东借款暨关联交易的事项通过了公司第二届董事会第二十八次会议、第二届监事会第二十三次会议审议。具体情况详见公司于 2017 年 7 月 20 日披露的《 关 于 向 股 东 借 款 暨 关 联 交 易 的 公 告 》（ 公 告 编 号 ： 2017-043 ）， 披 露 索 引 ：http://www.cninfo.com.cn。截至 2017 年 12 月 31 日，公司已将上述关联借款全部归还。 特此报告。  四川金石东方新材料设备股份有限公司 董 事 会  2018 年 4 月 19 日