关于广东正业科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方
资金往来的专项说明
目录
1、关于广东正业科技股份有限公司非经营性资金占用及其
他关联方资金往来的专项说明
2、广东正业科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况汇总表
永拓会计师事务所(特殊普通合伙)
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）广东分所Yongtuo Certified Public Accountants LLP
关于广东正业科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方
资金往来的专项说明
永证专字（2024）第310138号
广东正业科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了广东正业科技股份有限公司（以下简称:正业科技）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并出具了永证审字（2024）第110022号的审计报告。根据中国证券监督管理委员会、公安部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保险监督管理委员会《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告[2022]26号）的要求，正业科技编制了后附的广东正业科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。编制和对外披露关联方资金占用汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是正业科技管理层的责任。我们对关联方资金占用汇总表所载资料与我们审计正业科技2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对正业科技实施于2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解2023年度正业科技非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅作为正业科技披露控股股东、实际控制人及其他关联方资金占
用情况之目的使用，不得用作其他任何目的。
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国 ? 北京 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
| 广东正业科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表 编制单位:广东正业科技股份有限公司 单位： 人民币元 | ||||||||||
| 非经营性占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年年初占用资金余额 | 2023年度累计占用发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年年末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | — | — | |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | — | — | |
| 合 计 | - | - | - | - | - | - | - | — | — | |
| 其他关联资金往来 | 资金占用方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年年初往来资金余额 | 2023年度累计往来发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年年末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 景德镇合盛产业投资发展有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 3,026.20 | 3,026.20 | 经营性往来 | ||||
| 景德镇合盛产业投资发展有限公司 | 控股股东 | 预付账款 | 24,940.86 | 24,940.86 | 经营性往来 | |||||
| 景德镇国新建设工程有限公司 | 同一控制方 | 应收账款 | 409,127.00 | 1,255.00 | 390,085.74 | 20,296.26 | 经营性往来 | |||
| 小计 | - | - | 412,153.20 | 26,195.86 | - | 390,085.74 | 48,263.32 | — | — | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 江西正业新材有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,756,622.34 | 83,069,852.19 | 66,810,862.12 | 22,015,612.41 | 非经营性往来 | ||
| 南昌正业科技有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 725,598.33 | 12,178,435.00 | 12,904,033.33 | - | 非经营性往来 | |||
| 景德镇正业光伏材料有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 27,033,898.00 | 33,442,825.20 | 108,500.00 | 60,585,223.20 | - | 非经营性往来 | ||
| 江苏正业智造技术有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 169,504.62 | 169,504.62 | - | 非经营性往来 | ||||
| 深圳市鹏煜威科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 11,320.00 | 11,320.00 | - | 非经营性往来 | ||||
| 东莞市鹏煜威科技有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 2,432,340.64 | 265,359.42 | 2,166,981.22 | 非经营性往来 | ||||
| 深圳正瑞医疗器械科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 247,500.00 | 247,500.00 | - | 非经营性往来 | ||||
| 深圳市集银科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 57,518,502.00 | 5,076,820.00 | 5,058,300.00 | 57,537,022.00 | 非经营性往来 | |||
| 东莞市集银智能装备有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 7,704,746.87 | 4,603,794.16 | 333,113.60 | 11,975,427.43 | 非经营性往来 | |||
| 深圳市华东兴科技有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 260,000.00 | 160,000.00 | 100,000.00 | 非经营性往来 | ||||
| 东莞市正业精密工业有限公司 | 全资子公司的子公司 | 其他应收款 | 53,129.30 | 564.06 | 52,565.24 | 非经营性往来 | ||||
| 东莞市正业爱思达智能科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 150,000.00 | 150,000.00 | 非经营性往来 | |||||
| 苏州正业玖坤信息技术有限公司 | 控股子公司的子公司 | 其他应收款 | 1,580,000.00 | 216,000.00 | 1,796,000.00 | 非经营性往来 | ||||
| 深圳市正业玖坤信息技术有限公司 | 控股子公司 | 应收股利 | 4,208,000.00 | 4,208,000.00 | 非经营性往来 | |||||
| 深圳市正业玖坤信息技术有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 700,000.00 | 700,000.00 | - | 非经营性往来 | ||||
| 江西正业科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 900.00 | 1,855,828.51 | 8,333.33 | 1,865,061.84 | 非经营性往来 | |||
| 深圳前海高瑞新能源有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 161,613.00 | 161,613.00 | - | 非经营性往来 | ||||
| 景德镇正业新能源科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 1,600.00 | 1,600.00 | - | 非经营性往来 | ||||
| 小计 | - | - | 104,925,767.54 | 144,233,062.62 | 116,833.33 | 147,408,993.35 | 01,866,670.14 | — | — | |
| 关联自然人及其控制的法人 | - | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | — | — | |
| 其他关联人及其附属企业 | - | |||||||||
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | — | — | |
| 合 计 | - | - | 105,337,920.74 | 144,259,258.48 | 116,833.33 | 147,799,079.09 | 101,914,933.46 | — | — | |