山东同大海岛新材料股份有限公司
2024年度财务决算报告
各位董事：
山东同大海岛新材料股份有限公司（以下简称“公司”）2024年12月31日资产负债表、2024年度利润表、2024年度现金流量表、2024年度所有者权益变动表及财务报表附注已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告。现将决算情况报告如下：
一、报告期主要财务指标
| 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 | |
| 营业收入（元） | 373,405,226.28 | 329,242,844.44 | 13.41% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 8,400,085.01 | -7,925,113.75 | 205.99% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 5,666,683.61 | -25,471,963.86 | 122.25% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 4,761,743.44 | 33,165,922.20 | -85.64%% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.0946 | -0.0892 | 206.05% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.0946 | -0.0892 | 206.05% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.35% | -1.27% | 2.62% |
| 2024年末 | 2023年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 资产总额（元） | 683,376,139.16 | 668,513,811.65 | 2.22% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 626,546,348.94 | 618,146,263.93 | 1.36% |
2024年度公司围绕年度生产经营目标，内抓管理，外抓机遇，积极落实国家环保政策，实现营业收入37340.52万元，较2023年增加13.41%；归属于上市公司股东的净利润840.01万元，较2023年增加205.99%。
二、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）报告期末资产构成及变动情况
1、公司主要资产变动情况
单位：元
| 资 产 | 期末余额 | 期初余额 | 同比变动 |
| 应收票据 | 6,924,099.60 | 2,660,000.00 | 160.30% |
| 应收账款 | 77,312,665.91 | 53,341,574.95 | 44.94% |
| 应收款项融资 | 10,466,780.64 | 15,854,824.86 | -33.98% |
| 其他流动资产 | 756,876.47 | 1,224,039.96 | -38.17% |
| 在建工程 | 2,941,913.81 | 0.00 | 100.00% |
| 无形资产 | 89,864,905.38 | 65,997,000.98 | 36.17% |
| 长期待摊费用 | 383,333.33 | 0.00 | 100.00% |
| 递延所得税资产 | 3,317,263.06 | 2,160,442.21 | 53.55% |
| 其他非流动资产 | 3,697,877.87 | 1,182,666.73 | 212.67% |
2、主要变动项目分析
（1）应收票据2024年末较期初增加160.30%，主要是2024年对应收票据进行了重分类，将收取的部分银行承兑汇票放入应收票据核算；
（2）应收账款2024年末较期初增加44.94%，主要是2024年销售收入增加，部分客户采取赊销销售政策导致应收账款增加；
（3）应收款项融资2024年末较期初减少33.98%，主要是2024年对应收款项融资进行了重分类，减少了部分银行承兑汇票核算；
（4）其他流动资产2024年末较期初减少38.17%，主要是2024年末预缴土地使用税减少；
（5）在建工程2024年末较期初增加100%，主要是2024年末未完工的在建工程增加；
（6）无形资产2024年末较期初增加36.17%，主要是2024年购置了土地；
（7）长期待摊费用2024年末较期初增加100%，主要是2024年长期待摊的租赁费增加；
（8）递延所得税资产2024年末较期初增加53.55%，主要是2024年计提的信用减值准备、资产减值准备比2023年末增加；
（9）其他非流动资产2024年末较期初增加212.67%，主要是预付的设备款增加。
（二）报告期末负债、所有者权益变动情况
1、公司负债和所有者权益变动情况
单位：元
| 负债和所有者权益 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 | 同比变动 |
| 应付票据 | 4,000,000.00 | 9,000,000.00 | -55.56% |
| 应付账款 | 33,480,791.18 | 20,837,783.85 | 60.67% |
| 合同负债 | 1,996,491.23 | 4,547,412.65 | -56.10% |
| 应付职工薪酬 | 10,265,343.01 | 7,464,260.71 | 37.53% |
| 应交税费 | 919,046.51 | 610,297.88 | 50.59% |
| 其他流动负债 | 205,822.45 | 526,872.00 | -60.94% |
| 递延收益 | 1,688,038.29 | 3,323,454.54 | -49.21% |
2、主要变动项目分析
（1）应付票据2024年末较期初减少55.56%，主要是2024年末未到期的银行承兑汇票减少；
（2）应付账款2024年末较期初增加60.67%，主要是2024年末较期初应付未付材料采购款增加；
（3）合同负债2024年末较期初减少56.10%，主要是2024年末收取的销售商品预收货款减少；
（4）应付职工薪酬2024年末较期初增加37.53%，主要是2024年末应付工资增加；
（5）应交税费2024年末较期初增加50.59%，主要是2024年末应交土地使用税增加；
（6）其他流动负债2024年末较期初减少60.94%，主要是2024年末待转销项税额减少；
（7）递延收益2024年末较期初减少49.21%，主要是2024年政府补助递延收益摊销减少。
（三）报告期损益情况及变动分析
1、报告期损益情况
单位：元
| 项 目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 一、营业总收入 | 373,405,226.28 | 329,242,844.44 | 13.41% |
| 减：营业成本 | 321,268,866.45 | 304,467,550.06 | 5.52% |
| 税金及附加 | 4,168,700.28 | 5,516,502.74 | -24.43% |
| 销售费用 | 5,961,030.34 | 5,570,154.48 | 7.02% |
| 管理费用 | 20,066,410.40 | 17,178,359.46 | 16.81% |
| 研发费用 | 15,836,999.04 | 13,336,663.21 | 18.75% |
| 财务费用 | -5,975,140.75 | -5,507,485.25 | -8.49% |
| 加：其他收益 | 3,346,772.07 | 2,635,127.18 | 27.01% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | - | 308,767.12 | -100.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,893,726.16 | -2,324,156.72 | -18.52% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -6,168,594.91 | -4,811,973.61 | 28.19% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -54,129.80 | 8,089,573.59 | -100.67% |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 7,308,681.72 | -7,421,562.70 | 198.48% |
| 加：营业外收入 | 446.32 | 36,950.00 | -98.79% |
| 减：营业外支出 | 66,821.11 | 61,681.05 | 8.33% |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 7,242,306.93 | -7,446,293.75 | 197.26% |
| 减：所得税费用 | -1,157,778.08 | 478,820.00 | -341.80% |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 8,400,085.01 | -7,925,113.75 | 205.99% |
2、主要变动分析
（1）投资收益2024年较上年同期减少100%，主要是2024年未进行理财投资；
（2）资产处置收益2024年较上年同期减少100.67%，主要是2023年处置土地及其地上房屋建筑物，2024年未发生此项业务；2024年处置闲置固定资产时发生损失；
（3）营业外收入2024年较上年同期减少98.79%，主要是2024年营业外项目收入减少；
（四）报告期现金流量情况及变动分析
1、报告期现金流量情况
单位：元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 4,761,743.44 | 33,165,922.20 | -85.64% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,750,805.43 | 62,180,238.08 | -154.28% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -3,214,558.11 | 100.00% |
2、主要变动分析
（1）2024年经营活动产生的现金流量净额较2023年变动85.64%，主要原因是经营收入和经营支出较2023年均同比增加，但购买原材料等经营支出增加幅度较大；
（2）2024年投资活动产生的现金流量净额较2023年变动154.28%，主要原因是2024年购置土地导致资金流出增加，且未有理财产品到期赎回和处置闲置资产等资金流入。
（3）2024年筹资活动产生的现金流量净额较2023年变动100%，主要原因是2024年未进行股利分配。
（五）报告期基本财务指标
| 指标范围 | 主要指标 | 2024年度 | 2023年度 |
| 偿债能力 | 流动比率 | 8.01 | 9.30 |
| 速动比率 | 5.64 | 6.78 | |
| 资产负债率 | 8.32% | 7.53% | |
| 盈利能力 | 销售净利率 | 2.25% | -2.41% |
| 加权平均净资产收益率 | 1.35% | -1.27% |
山东同大海岛新材料股份有限公司
董事会2025年4月21日