上海富众实业发展有限公司
净资产专项审计报告
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上海富众实业发展有限公司
净资产专项审计报告
信会师报字[2022]第ZA52543号
上海富众实业发展有限公司：
我们接受委托，对上海富众实业发展有限公司（以下简称“富众实业”）截至2022年6月30日的净资产情况进行了专项审计。富众实业对建立健全内部控制制度，保护资产安全和完整，保证会计资料的全面性、真实性、完整性承担责任。我们的责任是按照《中国注册会计师审计准则》在实施本次专项审计工作的基础上，对富众实业的资产、负债及所有者权益状况发表审计意见。在审计过程中，我们结合富众实业的实际情况，实施了包括检查记录或文件、实施函证等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下。
一、 被审计单位基本情况
上海富众实业发展有限公司（以下简称“富众实业”）原名上海富众钢铁有限公司，是由上海宁仪物资合作公司及自然人叶敏仁和杨金香共同投资，于2004年3月11日在上海浦东新区注册成立的有限责任公司。经过多次股权转让后，现股东为平阳正顺资产管理合伙企业（有限合伙）以及苏州吉相资产管理有限公司，认缴出资分别为990万以及10万，持有上海市浦东新区市场监督管理局于2021年10月22日换发的统一社会信用代码为913101157598652616的《营业执照》，公司住所：上海市浦东新区民冬路259号1-4幢，法定代表人：胡晨韬。
公司营业范围：金属材料、建筑材料、装潢材料、五金交电、塑料制品、卫生洁具、水暖器材、机电设备、汽车配件的而销售，室内装璜，仓储（除危险品），金属制品、五金件、冷作件的加工、制造，自有房屋租赁，装卸服务，从事汽车科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准方
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可开展经营活动】
富众实业执行《小企业会计准则》。
二、审计后净资产结果
截至2022年6月30日，富众实业审定后的资产总额为37,308,872.68元，其中：流动资产为1,000,013.36元，非流动资产为36,308,859.32元；负债总额为209,744,496.61元，其中：流动负债9,228,246.75元，非流动负债为200,516,249.86元；所有者权益总额为-172,435,623.93元，其中：实收资本为10,000,000.00元，未分配利润为-182,435,623.93元。
三、报告用途限制说明
本报告仅供上海富众实业发展进行净资产评估指之用。
附件
1. 上海富众实业发展有限公司2022年6月30日资产负债表
2. 上海富众实业发展有限公司2022年6月30日资产负债会计科目说明
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 ? 上海 二〇二二年七月十八日
附件1-富众实业2022年6月30日资产负债表
| 资产负债表 | |||
| 编制单位：上海富众实业发展有限公司 金额单位：元 | |||
| 项目 | 期末余额 | 项目 | 期末余额 |
| 流动资产： | — | 流动负债： | — |
| 货币资金 | 13.36 | 短期借款 | |
| 短期投资 | 应付票据 | ||
| 应收票据 | 应付账款 | ||
| 应收账款 | 预收款项 | ||
| 预付款项 | 应付职工薪酬 | ||
| 应收股利 | 应交税费 | 45,023.97 | |
| 应收利息 | 应付利息 | ||
| 其他应收款 | 1,000,000.00 | 应付利润 | |
| 存货 | 其他应付款 | 9,183,222.78 | |
| 其中：原材料 | 其他流动负债 | ||
| 在产品 | 流动负债合计 | 9,228,246.75 | |
| 库存商品 | 非流动负债： | ||
| 周转材料 | 长期借款 | ||
| 其他流动资产 | 长期应付款 | 200,516,249.86 | |
| 流动资产合计 | 1,000,013.36 | 递延收益 | |
| 非流动资产： | — | 其他非流动负债 | |
| 长期债券投资 | 非流动负债合计 | 200,516,249.86 | |
| 长期股权投资 | 负债合计 | 209,744,496.61 | |
| 固定资产原价 | 36,398,443.27 | ||
| 减：累计折旧 | 25,069,427.80 | ||
| 固定资产账面价值 | 11,329,015.47 | ||
| 在建工程 | |||
| 工程物资 | |||
| 固定资产清理 | |||
| 生产性生物资产 | 所有者权益（或股东权益）： | ||
| 无形资产 | 24,979,843.85 | 实收资本（股本） | 10,000,000.00 |
| 开发支出 | 资本公积 | ||
| 长期待摊费用 | 盈余公积 | ||
| 其他非流动资产 | 未分配利润 | -182,435,623.93 | |
| 非流动资产合计 | 36,308,859.32 | 所有者权益（或股东权益）合计 | -172,435,623.93 |
| 资产总计 | 37,308,872.68 | 负债和所有者权益总计 | 37,308,872.68 |
附件2-富众实业2022年6月30日资产负债表会计科目说明
以下项目除非特别注明，金额单位为人民币元。
一、 资产类科目说明
(一) 货币资金
明细情况
| 项 目 | 账面余额 |
| 库存现金 | |
| 银行存款 | 13.36 |
| 合 计 | 13.36 |
(二) 其他应收款
1、 明细情况
| 项 目 | 账面余额 |
| 其他应收款 | 1,000,000.00 |
| 合 计 | 1,000,000.00 |
2、 其他应收款
| 项目 | 期末账面余额 |
| 3—4年（含4年） | 1,000,000.00 |
| 小计 | 1,000,000.00 |
| 减：坏账准备 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
(三) 固定资产
| 项 目 | 账面金额 |
| (1)账面原值 | |
| 房屋建筑物 | 36,398,443.27 |
| (2)累计折旧 | |
| 房屋建筑物 | 25,069,427.80 |
| (3)账面价值 | |
| 房屋建筑物 | 11,329,015.47 |
(四) 无形资产
| 项 目 | 账面金额 |
| (1)账面原值 | |
| 土地使用权 | 38,728,440.08 |
| (2)累计折旧 | |
| 土地使用权 | 13,748,596.23 |
| (3)账面价值 | |
| 土地使用权 | 24,979,843.85 |
二、 负债类科目说明
(一) 应交税费
| 项 目 | 账面金额 |
| 房产税 | 12,950.22 |
| 土地使用税 | 32,073.75 |
| 合计 | 45,023.97 |
(二) 其他应付款
1、 其他应付款情况
| 项 目 | 账面金额 |
| 资金拆借 | 9,183,222.78 |
| 合 计 | 9,183,222.78 |
2、 明细情况
| 项 目 | 账面金额 |
| 上海富众钢材交易市场经营管理有限公司 | 4,636,668.45 |
| 上海旭合钢材经营部 | 3,469,507.97 |
| 谢世贺 | 760,046.36 |
| 苏州吉相资产管理有限公司 | 1,000.00 |
| 吉艾科技集团股份有限公司 | 316,000.00 |
| 合 计 | 9,183,222.78 |
(三) 长期应付款
| 项 目 | 账面金额 |
| 本金及利息 | 200,516,249.86 |
| 合 计 | 200,516,249.86 |
三、 所有者权益会计说明
(一) 实收资本
| 项 目 | 账面金额 |
| 平阳正顺资产管理合伙企业（有限合伙） | 9,900,000.00 |
| 苏州吉相资产管理有限公司 | 100,000.00 |
| 合 计 | 10,000,000.00 |
(二) 未分配利润
| 项 目 | 账面金额 |
| 未分配利润 | -182,435,623.93 |
| 合 计 | -182,435,623.93 |
四、 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 账面金额 | 受限原因 |
| 固定资产 | 11,329,015.47 | 详见五、1 |
| 无形资产 | 24,979,843.85 | 详见五、1 |
| 合 计 | 36,308,859.32 |
五、 其他重要事项
1、2021年11月11日，上海富众实业发展有限公司与中航信托股份有限公司签订了《中航信托·天启【2018】316号吉艾特殊机会投资基金集合资金信托计划房产抵押合同》，以位于上海市浦东新区曹路镇民冬路259号1-4幢共计10,305,02平方米的房产及其附属土地的土地使用权作为抵押物，为新疆吉创资产管理有限公司负有的支付信托计划/信托持有的平阳吉航投资合伙企业（有限公司）74.97%的有限合伙份额转让价款的义务提供抵押担保，转让价款数额为210,106,561.62元。