证券代码：300309 证券简称：吉艾科技 公告编号：2020-022

吉艾科技集团股份公司关于资产核销及部分资产计提减值准备的公告

吉艾科技集团股份公司（以下简称“公司”）于2020年4月23日分别召开第四届董事会第五次会议及第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于资产核销及部分资产计提减值准备的议案》。根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》、《创业板信息业务披露业务备忘录第10号—年度报告披露相关事项》的相关规定及公司会计政策的要求，为真实反映公司2019年度的财务状况和资产价值，经公司对各类资产清查后，决定在2019年度财务报告中对部分资产予以核销，对部分资产单独计提减值准备。本次资产核销及计提资产减值准备事项属于公司董事会审批权限，无需提交公司股东大会审议。现将相关情况公告如下：

一、本次资产核销和部分资产计提减值准备的概况

（一）应收款项核销

单位：元

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。单位名称

本次核销应收账款14,098,215.08元，已于之前年度全额计提坏账准备14,098,215.08元，对本年度利润不产生影响。本次资产核销不会对本年度业绩构成重大影响，不存在损害公司和全体股东利益的情形，不涉及公司关联方。

（二）部分资产计提减值准备的情况

本年度资产计提的减值准备合计1,232,190,873.93 元，对本期年度合并报表利润总额的影响1,232,190,873.93元，对母公司利润总额影响为247,572,086.32元。具体如下：

1、信用减值损失

根据《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量（财会〔2017〕7 号）》，本集团按照本准则规定，以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产和按照本准则分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产下、租赁应收款、合同资产、企业发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行减值会计处理并确认损失准备。

基于上述计提标准，2019 年度公司拟对金融资产计提减值准备78,805.64万元。

2、资产减值损失

（1）存货跌价准备计提情况

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备：但由于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则

合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

基于上述计提标准，2019 年度公司拟对存货计提跌价准备 412.21万元。

（2）商誉减值准备计提情况

根据企业会计准则要求，因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试，而对于商誉减值部分将计入当期损益。

基于上述计提标准，2019 年度计提商誉减值准备143.82万元。

（3）其他资产减值计提情况

根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》规定，企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、开发支出、使用寿命有限的无形资产和其他适用于《企业会计准则第 8 号—资产减值》的资产进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

基于上述计提标准，2019 年度公司拟对采用成本模式计量的投资性房地产计提减值准备290.02万元。

基于上述计提标准，2019 年度公司对固定资产计提减值准备39,760.41万元；对在建工程计提减值准备171.27万元；对开发支出计提减值准备1977.64万元；对其他资产累计计提减值1,658.07万元。

二、本次资产核销及部分资产计提减值准备对公司的影响

本次核销应收账款14,098,215.08元，已于之前年度全额计提坏账准备14,098,215.08元，对本期年度合并报表利润总额的影响为14,098,215.08元。本次坏账核销不会对本年度业绩构成重大影响，不存在损害公司和全体股东利益的情形，不涉及公司关联方。

本年度资产计提的减值准备合计1,232,190,873.93 元，对本期年度合并报表利润总额的影响1,232,190,873.93元，对母公司利润总额影响为

247,572,086.32元。

三、审批决策程序

本次资产核销及部分资产计提减值准备事项已经公司第四届董事会第五次会议和第四届监事会第三次会议审议通过。本次计提资产减值准备已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。

四、独立董事意见

本次资产核销及部分资产计提减值准备事项符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情况，真实反映公司的财务状况，核销及计提依据充分，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合相关法律法规和《公司章程》等规定，公司独立董事同意公司本次资产核销及部分资产计提减值准备事项。

五、监事会意见

经审核，监事会认为：公司本次资产核销及部分资产计提减值准备事项依据充分，决策程序规范，符合《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》等相关规定，符合公司的财务真实情况，不涉及公司关联方，对公司本年度业绩不构成重大影响，不存在损害公司和全体股东利益的情形。公司监事会同意公司本次资产核销及部分资产计提减值准备事项。

六、备查文件

1、第四届董事会第五次会议决议

2、第四届监事会第三次会议决议

3、独立董事关于第四届董事会第五次会议相关事项的独立意见

特此公告。

吉艾科技集团股份公司董事会

2020年4月23日