审计报告公司财务报告— 合并资产负债表 1-2— 母公司资产负债表 3-4— 合并利润表 5— 母公司利润表 6— 合并现金流量表 7— 母公司现金流量表 8— 合并股东权益变动表 9-10— 母公司股东权益变动表 11-12— 财务报表附注 13-118

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信永中和会计师事务所

审计报告

XYZH/2020BJA40308

吉艾科技集团股份公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了吉艾科技集团股份公司（以下简称吉艾科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了吉艾科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于吉艾科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

于2019年12月31日，吉艾科技公司财务报表附注六、10列示的债权投资核算在不良资

产收购环节，根据不良资产风险程度确定实施债务或资产重组的手段，并与债务人及相关方达成重组协议的业务。该类金融资产面临信用

该类金融资产占集团资产总额的35.94%，是吉艾科技公司资产总额的重要组成部分。

管理层对债权投资金融资产减值准备的评估，需要依赖大量的主观判断和假设。基于上述判断的重要性以及该类金融资产对吉艾科技公司的重大性，将该类金融资产的减值准备审计确定为关键审计事项。

关于债权投资减值的详情，请参见财务报表附注四、10和附注六、10。

我们的主要审计程序如下：

评估对债权投资类金融资产减值的审批、记录以及监督方面的内部控制的有效性；

通过评估未来现金流（包括抵押物变现等来源）的金额、时间和可能性分析，对现金流折现模型、参数以及用于个别方式评估减值的相关假设进行检查测试；

重新计算减值准备的金额并与吉艾科技公司的结果进行比较；

检查附注四、10和附注六、10相关披露的充分性。

吉艾科技公司财务报表附注六、15、16列示的固定资产、在建工程中核算的中塔石油炼油厂项目一期资产组（简称炼厂一期资产组），系炼化板块重要生产性资产，公司期末对该资产组进行减值测试，并据此调整资产账面价值

管理层委聘了外部估值专家，采用预计未来现金流量折现的模型计算炼厂一期资产组的预计未来现金流量现值，以评估资产组的可收回金额。

由于减值测试中的估值基于管理层编制的未来现金流量预测，涉及管理层的重大判断和估计，特别是对预计收入、成本费用率等所作的

可能受到管理层偏向的影响，为此我们将炼厂一期资产组减值测试识别为关键审计事项。

该事项相关披露，请参见附注四、18、附注六、15、16。

我们执行的主要审计程序如下:

了解和评价与资产减值评估相关的关键内部控制；

实地勘察，和管理层讨论中塔石油炼油厂项目一期的现状；

评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

将预计未来现金流量的主要参数，与市场公开或可获取数据等进行比较，评价管理层在预测未来现金流量时采用的关键假设及判断的合理性；

检查附注四、18、附注六、15、16相关披露的充分性。

2019年度，因重整服务类业务债务人以股权抵债（股权单位的实物资产主要为房产）

吉艾科技合并范围内新增商品房销售收入。在

售的商品房已完工并验收合格，签订了销售合

合同约定的

他义务时确认收入的实现。

由于公司的商品房销售收入对吉艾科技财务报表的重要性（占本年全部营业收入

60.29%），因此，我们将吉艾科技商品房销售

收入确认识别为关键审计事项。

该事项相关披露，请参见附注四、23、附注六、42。

我们的主要审计程序如下：

评价与销售收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

检查吉艾科技的商品房标准买卖合同条款，以评价吉艾科技的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；

针对吉艾科技本年确认的销售收入，选取样本，检查买卖合同及可以证明该房产已经被客户接受，或被视为已获客户接受的支持性文件，以评价相关销售收入是否已按照公司的收入确认政策确认；

在资产负债表日前后确认销售收入的项目，选取样本，检查可以证明房产已经被客户接受，或被视为已获客户接受的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。

检查附注四、23、附注六、42相关披露的充分性。

四、 其他信息

吉艾科技公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括吉艾科技公司2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估吉艾科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算吉艾科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督吉艾科技公司的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制

的有效性发表意见。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，

就可能导致对吉艾科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致吉艾科技公司不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交

易和事项。

（6） 就吉艾科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以

对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 北京 二○二〇年四月二十三日

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元

项 目附注2019年12月31日2018年12月31日

货币资金六、180,972,202.52 117,259,666.21交易性金融资产六、2584,330,663.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产350,449,179.99衍生金融资产- -应收票据- 9,219,752.85应收账款六、3229,849,037.44 292,826,384.32应收款项融资六、449,327,674.43预付款项六、542,024,188.92 95,099,904.42其他应收款六、6338,969,269.60 294,093,334.35其中：应收利息- 229,630.27应收股利- -买入返售金融资产- -存货六、71,594,755,657.69 10,727,438.68持有待售资产- -一年内到期的非流动资产六、872,288,000.00 -其他流动资产六、9379,329,075.39 215,549,073.51

3,371,845,768.99 1,385,224,734.33

债权投资六、10 2,212,857,882.19可供出售金融资产40,000,000.00其他债权投资- - 持有至到期投资应收款项类投资六、104,536,765,838.35长期应收款六、11- 119,238,351.25长期股权投资- - 其他权益工具投资

六、125,000,000.00

其他非流动金融资产六、1335,000,000.00投资性房地产六、1423,082,895.87 -固定资产六、15254,157,606.68 121,382,266.69在建工程六、16957,952.18 520,343,144.10使用权资产- -无形资产六、1712,503,168.16 12,938,852.40开发支出六、1815,347,640.00 35,124,031.00商誉六、19- 1,438,248.68长期待摊费用六、203,170,486.28 3,323,078.74递延所得税资产六、21165,015,654.47 36,249,246.33其他非流动资产六、2258,435,992.34 -

2,785,529,278.17 5,426,803,057.54

6,157,375,047.16 6,812,027,791.87

合并资产负债表

2019年12月31日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元项 目附注2019年12月31日2018年12月31日

短期借款六、2340,298,385.43 3,072,780.66交易性金融负债- - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债- -应付票据六、2440,000,000.00 -应付账款六、25446,274,962.18 81,426,247.11预收款项六、26387,886,031.61 93,256,066.21应付职工薪酬六、276,632,392.16 5,826,435.85应交税费六、28122,771,967.84 14,852,370.12其他应付款六、29593,988,045.96 370,960,577.22其中：应付利息2,108,001.68 2,396,984.14应付股利- -持有待售负债- -一年内到期的非流动负债六、301,405,040,585.91 1,332,068,777.61其他流动负债六、31177,978,084.47 -

3,220,870,455.56 1,901,463,254.78

长期借款六、32330,226,120.64 502,719,545.28应付债券- -其中：优先股- -永续债- -长期应付款六、33878,407,329.73 1,139,451,903.08 长期应付职工薪酬预计负债- -递延收益- -递延所得税负债六、2190,106,807.59 80,968,769.50其他非流动负债六、34935,756,308.33 1,206,428,684.08

2,234,496,566.29 2,929,568,901.94

5,455,367,021.85 4,831,032,156.72

股本六、35886,123,765.00 871,246,918.00其他权益工具- -其中：优先股- -永续债- -资本公积六、36659,364,244.16 609,719,698.15减：库存股六、3760,400,000.00 -其他综合收益六、38-8,946,506.46 5,916,661.28专项储备六、39522,419.32 772,002.85盈余公积六、4041,070,532.78 41,070,532.78一般风险准备- -未分配利润六、41-842,917,640.38 347,953,446.79

674,816,814.42 1,876,679,259.85少数股东权益27,191,210.89 104,316,375.30

702,008,025.31 1,980,995,635.15

6,157,375,047.16 6,812,027,791.87

合并资产负债表 (续)

2019年12月31日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元

项 目附注2019年12月31日2018年12月31日

货币资金2,992,756.96 7,002,308.85交易性金融资产147,451,200.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产- -应收票据- 4,096,752.85应收账款十七、119,630,118.53 40,872,730.40应收款项融资18,222,868.95预付款项6,221,464.57 -其他应收款十七、2299,872,022.11 20,544,488.52其中：应收利息- 229,630.27应收股利- -存货- -持有待售资产- -一年内到期的非流动资产27,288,000.00 -其他流动资产726,671.62 248,923.88

522,405,102.74 72,765,204.50

债权投资293,876,203.33 可供出售金融资产其他债权投资- - 持有至到期投资应收款项类投资675,251,499.47长期应收款- 74,238,351.25长期股权投资十七、31,323,408,756.94 1,838,526,700.00其他权益工具投资- -其他非流动金融资产- -投资性房地产- -固定资产16,512,198.85 19,266,663.27在建工程- -生产性生物资产- -油气资产- -使用权资产- -无形资产396,236.94 435,955.11开发支出15,347,640.00 35,124,031.00商誉- -长期待摊费用463,971.81 -递延所得税资产- -其他非流动资产- -

1,650,005,007.87 2,642,843,200.10

2,172,410,110.61 2,715,608,404.60

母公司资产负债表

2019年12月31日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元

项 目附注2019年12月31日2018年12月31日

短期借款19,168,783.41 1,602,780.66交易性金融负债- - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债- -应付票据- -应付账款1,839,829.66 1,851,127.00预收款项10,812,421.76 4,190,653.46应付职工薪酬1,192,610.62 1,342,843.89应交税费38,961.26 1,277,212.72其他应付款779,275,739.56 806,343,266.54其中：应付利息441,527.78 194,477.77应付股利- -持有待售负债- -一年内到期的非流动负债297,256,484.30 364,715,678.22其他流动负债- -

1,109,584,830.57 1,181,323,562.49

长期借款200,000,000.00 148,000,000.00应付债券- -其中：优先股- -永续债- -长期应付款- - 长期应付职工薪酬预计负债- -递延收益- -递延所得税负债- -其他非流动负债270,000,000.00 -

470,000,000.00 148,000,000.00

1,579,584,830.57 1,329,323,562.49

股本886,123,765.00 871,246,918.00其他权益工具- -其中：优先股- -永续债- -资本公积675,666,267.21 626,021,721.20减：库存股60,400,000.00 -其他综合收益- -专项储备- -盈余公积38,927,787.00 38,927,787.00未分配利润-947,492,539.17 -149,911,584.09

592,825,280.04 1,386,284,842.11

2,172,410,110.61 2,715,608,404.60

母公司资产负债表 (续)

2019年12月31日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元

项目附注2019年度2018年度

1,181,850,817.46 862,485,289.73其中:营业收入六、421,181,850,817.46 862,485,289.73

1,208,318,144.36 400,006,235.71

其中：营业成本

六、421,018,596,257.95 370,846,443.34

利息支出税金及附加六、4374,719,309.72 2,713,641.24销售费用六、4428,209,208.02 6,486,415.13管理费用六、4562,920,574.99 51,157,732.68研发费用六、461,040,448.03 7,321,587.60财务费用六、4722,832,345.65 -38,519,584.28其中：利息费用33,884,864.31 24,300,084.83利息收入9,503,687.34 59,519,313.26加：其他收益六、486,490,453.39 1,064,990.29投资收益（损失以“－”号填列）六、491,395,795.66 30,993,339.04其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- -汇兑收益（损失以“-”号填列）- - 净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- -信用减值损失（损失以“-”号填列）六、50-788,056,450.13 -资产减值损失（损失以“-”号填列）六、51-444,134,423.80 -244,090,126.42资产处置收益（损失以“-”号填列）六、528,864.55 -219,512.61

三、营业利润（亏损以“－”号填列）

-1,250,763,087.23 250,227,744.32加：营业外收入六、534,101,075.70 915,509.19减：营业外支出六、54761,921.46 4,725,871.01

-1,247,423,932.99 246,417,382.50减：所得税费用六、55-62,824,027.74 47,245,087.66

-1,184,599,905.25 199,172,294.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列）

（一）按经营持续性分类

-1,184,599,905.25 199,172,294.84

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-1,184,982,891.26 225,059,301.05

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）382,986.01 -25,887,006.21

-1,184,599,905.25 199,172,294.84

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-1,190,871,087.17 194,241,878.46

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）6,271,181.92 4,930,416.38

-14,863,167.74 7,238,790.60归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-14,863,167.74 3,012,143.63

（一）不能重分类进损益的其他综合收益- -

1.重新计量设定受益计划变动额- -

2.权益法下不能转损益的其他综合收益- -

3.其他权益工具投资公允价值变动- -

4.企业自身信用风险公允价值变动- - 5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-14,863,167.74 3,012,143.63 1.权益法下可转损益的其他综合收益

六、56- -5,182,496.81

2.其他债权投资公允价值变动- - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备- -

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）- -

8.外币财务报表折算差额六、56-14,863,167.74 8,194,640.44 9.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额- 4,226,646.97

-1,199,463,072.99 206,411,085.44归属于母公司股东的综合收益总额-1,205,734,254.91 197,254,022.09归属于少数股东的综合收益总额6,271,181.92 9,157,063.35

——

（一）基本每股收益（元/股）-1.37 0.22

（二）稀释每股收益（元/股）-1.37 0.22

合并利润表

2019年度

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元项目附注2019年度2018年度

十七、427,213,893.65 132,560,262.06

减：营业成本

十七、459,737,106.38 52,044,164.19

税金及附加93,186.48 454,385.15销售费用250,079.14 541,529.48管理费用15,663,111.91 14,856,863.68研发费用- -财务费用11,118,152.22 -33,666,731.03其中：利息费用18,769,495.27 20,014,625.06利息收入6,293,300.30 50,876,699.03加：其他收益 - -投资收益（损失以“－”号填列）十七、5-423,392.23 -33,391,742.28其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益- -

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）- -公允价值变动收益（损失以“－”号填列）- -信用减值损失（损失以“-”号填列）-227,795,695.30 -资产减值损失（损失以“-”号填列）-506,002,834.08 -107,125,206.45资产处置收益（损失以“-”号填列）- -403.33

（亏损以“－”号填列）-793,869,664.09 -42,187,301.47加：营业外收入11,238.60 10,000.00减：营业外支出3,722,529.59 2,918,700.61

二、营业利润

三、利润总额

（亏损总额以“－”号填列）-797,580,955.08 -45,096,002.08减：所得税费用- -

三、利润总额

四、净利润

（净亏损以“－”号填列）-797,580,955.08 -45,096,002.08

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-797,157,562.85 4,669,597.92

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-423,392.23 -49,765,600.00

四、净利润

五、其他综合收益的税后净额

- -5,182,496.81

（一）不能重分类进损益的其他综合收益- -

1.重新计量设定受益计划变动额- - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益- -

3.其他权益工具投资公允价值变动- -

4.企业自身信用风险公允价值变动- -

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益- -5,182,496.81 1.权益法下可转损益的其他综合收益- -5,182,496.81

2.其他债权投资公允价值变动- - 3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额- - 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备- -

7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）- -

8.外币财务报表折算差额- - 9.其他

-797,580,955.08 -50,278,498.89

母公司利润表

2019年度

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元项 目附注2019年度2018年度

销售商品、提供劳务收到的现金1,213,797,046.88 1,845,605,894.03以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额-427,579,454.74 -103,017,519.62收取利息、手续费及佣金的现金29,072,487.30 19,476,030.62收到的税费返还1,159,746.17 676,831.09收到其他与经营活动有关的现金六、57180,539,859.68 53,140,603.15

996,989,685.29 1,815,881,839.27购买商品、接受劳务支付的现金1,127,547,977.00 1,735,130,661.97债权投资净增加额-447,201,165.35 423,047,033.75支付利息、手续费及佣金的现金48,676,125.29 34,221,184.07支付给职工以及为职工支付的现金35,185,246.59 33,198,737.01支付的各项税费30,265,174.34 43,720,731.88支付其他与经营活动有关的现金六、57138,880,997.82 80,269,866.10

933,354,355.69 2,349,588,214.78

63,635,329.60 -533,706,375.51

收回投资收到的现金2,970,264.00取得投资收益收到的现金368,150.00 2,158,333.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额21,262.37 312,733.70处置子公司及其他营业单位收到的现金净额六、574,999,907.86收到其他与投资活动有关的现金六、5719,446,275.43 10,147,945.21

27,805,859.66 12,619,011.91购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金44,420,234.33 64,604,142.56投资支付的现金2,970,264.00 5,000,000.00质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额六、5723,874,000.00 122,490,455.83支付其他与投资活动有关的现金六、5715,093,562.11 132,202,905.76

86,358,060.44 324,297,504.15

-58,552,200.78 -311,678,492.24

吸收投资收到的现金70,400,000.00 56,672,114.58其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金10,000,000.00 56,672,114.58取得借款所收到的现金206,600,000.00 338,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金六、57594,736,222.86 743,972,130.00

871,736,222.86 1,138,644,244.58偿还债务所支付的现金90,231,874.04 35,725,506.84分配股利、利润或偿付利息所支付的现金41,071,397.71 19,738,744.80其中：子公司支付给少数股东的股利、利润19,358,613.68支付其他与筹资活动有关的现金六、57811,217,692.76 452,708,389.89

942,520,964.51 508,172,641.53

-70,784,741.65 630,471,603.05

1,601,173.69 1,878,588.25

六、57-64,100,439.14 -213,034,676.45

加：期初现金及现金等价物余额六、57117,259,666.21 330,294,342.66

六、5753,159,227.07 117,259,666.21

合并现金流量表2019年度

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元项 目附注2019年度2018年度

销售商品、提供劳务收到的现金32,752,889.31 110,566,267.36以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净减少额-200,000,000.00收到的税费返还294,875.91收到其他与经营活动有关的现金84,847,443.22 128,011,944.09

-82,104,791.56 238,578,211.45购买商品、接受劳务支付的现金19,729,284.54 600,952.68债权投资净增加额-10,064,396.12 100,000,000.00支付给职工以及为职工支付的现金5,599,992.21 3,075,312.82支付的各项税费465,995.94 1,799,146.04支付其他与经营活动有关的现金132,802,674.23 146,846,953.40

148,533,550.80 252,322,364.94

-230,638,342.36 -13,744,153.49

收回投资收到的现金2,345,111.77 取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额20,787.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金

2,345,111.77 20,787.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金95,396.57 47,157.00投资支付的现金36,590,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金

95,396.57 36,637,157.00

2,249,715.20 -36,616,370.00

吸收投资收到的现金60,400,000.00取得借款收到的现金200,000,000.00 148,000,000.00 发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金49,524,422.86

309,924,422.86 148,000,000.00偿还债务支付的现金48,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金12,941,338.29 2,691,666.67支付其他与筹资活动有关的现金24,604,428.35 106,573,578.80

85,545,766.64 109,265,245.47

224,378,656.22 38,734,754.53

419.05 1,418.15

-4,009,551.89 -11,624,350.81加：期初现金及现金等价物余额7,002,308.85 18,626,659.66

2,992,756.96 7,002,308.85

母公司现金流量表

2019年度

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元

优先股永续债其他

871,246,918.00 609,719,698.15 - 5,916,661.28 772,002.85 41,070,532.78 - 347,953,446.79 1,876,679,259.85 104,316,375.30 1,980,995,635.15加：会计政策变更- - - - -前期差错更正- -同一控制下企业合并- -其他- - - - - - - - - - -

871,246,918.00 - - - 609,719,698.15 - 5,916,661.28 772,002.85 41,070,532.78 - 347,953,446.79 - 1,876,679,259.85 104,316,375.30 1,980,995,635.15

14,876,847.00 - - - 49,644,546.01 60,400,000.00 -14,863,167.74 -249,583.53 - - -1,190,871,087.17 - -1,201,862,445.43 -77,125,164.41 -1,278,987,609.84

（一）综合收益总额-14,863,167.74 -1,190,871,087.17 -1,205,734,254.91 6,271,181.92 -1,199,463,072.99

（二）股东投入和减少资本14,876,847.00 - - - 49,644,546.01 60,400,000.00 - - - - - - 4,121,393.01 -64,037,732.65 -59,916,339.64

1.股东投入的普通股14,876,847.00 49,644,546.01 60,400,000.00 4,121,393.01 -64,037,732.65 -59,916,339.64

2.其他权益工具持有者投入资本- - - - -

3.股份支付计入股东权益的金额- - - - -

4.其他- - - - - - - - - - -

（三）利润分配- - - - - - - - - - - - - -19,358,613.68 -19,358,613.68

1.提取盈余公积- - - -

2.提取一般风险准备- - - -

3.对股东的分配- --19,358,613.68 -19,358,613.68 4.其他- - - - - - - - - - -

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本- -

2.盈余公积转增股本- -

3.盈余公积弥补亏损- -

4.设定受益计划变动额结转留存收益- -

5.其他综合收益结转留存收益- -

6.其他- - - - - - - - - -

（五）专项储备- - - - - - - - - - - - - - -

1.本年提取- -

2.本年使用- -

（六）其他-249,583.53 -249,583.53 -249,583.53

886,123,765.00 - - - 659,364,244.16 60,400,000.00 -8,946,506.46 522,419.32 41,070,532.78 - -842,917,640.38 - 674,816,814.42 27,191,210.89 702,008,025.31 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积

一般风险

准备

小计

少数股东权益股东权益合计未分配利润其他

2019年度

2019年度归属于母公司股东权益其他权益工具

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元

优先股永续债其他

484,026,066.00 984,283,767.49 1,995,676.21 1,765,680.18 41,070,532.78 - 153,711,568.33 1,666,853,290.99 253,095,956.82 1,919,949,247.81加：会计政策变更- -前期差错更正- -同一控制下企业合并- -其他- - -

484,026,066.00 - - - 984,283,767.49 - 1,995,676.21 1,765,680.18 41,070,532.78 - 153,711,568.33 - 1,666,853,290.99 253,095,956.82 1,919,949,247.81

387,220,852.00 - - - -374,564,069.34 - 3,920,985.07 -993,677.33 - - 194,241,878.46 - 209,825,968.86-148,779,581.5261,046,387.34

（一）综合收益总额3,012,143.63 194,241,878.46 197,254,022.09 9,157,063.35 206,411,085.44

（二）股东投入和减少资本- - - - 12,656,782.66 - 908,841.44 - - - - - 13,565,624.10-157,879,503.05-144,313,878.95

1.股东投入的普通股- 56,672,114.58 56,672,114.58

2.其他权益工具持有者投入资本- -

3.股份支付计入股东权益的金额- -

4.其他12,656,782.66 908,841.44 13,565,624.10-214,551,617.63-200,985,993.53

（三）利润分配- - - - - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积- -

2.提取一般风险准备- -

3.对股东的分配- -

4.其他- -

（四）股东权益内部结转387,220,852.00 - - - -387,220,852.00 - - - - - - - - --

1.资本公积转增股本387,220,852.00 -387,220,852.00 - -

2.盈余公积转增股本- -

3.盈余公积弥补亏损- -

4.设定受益计划变动额结转留存收益- -

5.其他综合收益结转留存收益- -

6.其他- -

（五）专项储备- - - - - - - -122,937.91 - - - - -122,937.91 -57,141.82 -180,079.73

1.本年提取236,292.35 236,292.35 160,821.26 397,113.61

2.本年使用-359,230.26 -359,230.26 -217,963.08 -577,193.34

（六）其他-870,739.42 -870,739.42 -870,739.42

871,246,918.00 - - - 609,719,698.15 - 5,916,661.28 772,002.85 41,070,532.78 - 347,953,446.79 - 1,876,679,259.85 104,316,375.30 1,980,995,635.15 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目

股本资本公积

减：库存

股

其他综合收益专项储备盈余公积

一般风险

准备

小计

少数股东权益股东权益合计

2019年度

2018年度归属于母公司股东权益其他权益工具

未分配利润其他

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元优先股永续债其他

871,246,918.00 626,021,721.20 - - 38,927,787.00 -149,911,584.09 1,386,284,842.11加：会计政策变更-前期差错更正-其他-

871,246,918.00 - - - 626,021,721.20 - - - 38,927,787.00 -149,911,584.09 - 1,386,284,842.11

14,876,847.00 - - - 49,644,546.01 60,400,000.00 - - - -797,580,955.08 - -793,459,562.07

（一）综合收益总额-797,580,955.08 -797,580,955.08

（二）股东投入和减少资本14,876,847.00 - - - 49,644,546.01 60,400,000.00 - - - - - 4,121,393.01

1.股东投入的普通股14,876,847.00 49,644,546.01 60,400,000.00 4,121,393.01

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他-

（三）利润分配- - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备- - - - - - - - - - --

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

886,123,765.00 - - - 675,666,267.21 60,400,000.00 - - 38,927,787.00 -947,492,539.17 - 592,825,280.04

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

母公司股东权益变动表

2019年度

2019年度其他权益工具

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

其他

编制单位：吉艾科技集团股份公司单位：人民币元优先股永续债其他

484,026,066.00 986,984,386.35 5,182,496.81 38,927,787.00 -104,815,582.01 1,410,305,154.15加：会计政策变更-前期差错更正-其他-

484,026,066.00 - - - 986,984,386.35 - 5,182,496.81 - 38,927,787.00 -104,815,582.01 - 1,410,305,154.15

387,220,852.00 - - - -360,962,665.15 - -5,182,496.81 - - -45,096,002.08 - -24,020,312.04

（一）综合收益总额-5,182,496.81 -45,096,002.08 -50,278,498.89

（二）股东投入和减少资本387,220,852.00 - - - -360,962,665.15 - - - - - - 26,258,186.85

1.股东投入的普通股-

2.其他权益工具持有者投入资本-

3.股份支付计入股东权益的金额-

4.其他387,220,852.00 -360,962,665.15 26,258,186.85

（三）利润分配- - - - - - - - - - - -

1.提取盈余公积-

2.对股东的分配-

3.其他-

（四）股东权益内部结转- - - - - - - - - - - -

1.资本公积转增股本-

2.盈余公积转增股本-

3.盈余公积弥补亏损-

4.设定受益计划变动额结转留存收益-

5.其他综合收益结转留存收益-

6.其他-

（五）专项储备- - - - - - - - - -- -

1.本年提取-

2.本年使用-

（六）其他-

871,246,918.00 - - - 626,021,721.20 - - - 38,927,787.00 -149,911,584.09 - 1,386,284,842.11

母公司股东权益变动表（续）

2019年度

2018年度其他权益工具

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

项 目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计其他

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

一、 公司的基本情况

吉艾科技集团股份公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）原名称为吉艾科技（北京）股份公司，是一家在北京注册的股份有限公司，系由北京吉艾博然科技有限公司（以下简称吉艾博然公司）于2010年10月依法整体变更设立。

吉艾博然公司于2006年5月15日经北京市工商行政管理局丰台分局核准，由北京吉艾石油设备有限公司（以下简称吉艾石油）、自然人徐博、自然人黄文帜和自然人高怀雪共同出资组建，吉艾博然公司设立时注册资本人民币1,000万元，其中吉艾石油以货币出资600万元，持股比例60%；自然人徐博以货币出资260万元，持股比例26%；自然人黄文帜以货币出资100万元，持股比例10%；自然人高怀雪以货币出资40万元，持股比例4%。2006年5月11日由北京中燕通会计师事务所有限公司验资，出具中燕验字（2006）第1-077号验资报告。

2007年5月9日，根据股东会决议和修改后公司章程，吉艾博然公司经营范围中增加货物进出口、技术进出口、代理进出口，并于2007年6月18日办理了工商变更登记，取得北京市工商行政管理局丰台分局核发的字110106009561643号法人营业执照。

2009年5月18日，根据第1届第3次股东会决议和修改后的公司章程，吉艾石油分别与自然人黄文帜、自然人吴义永、自然人周成权签订出资转让协议书，协议约定吉艾石油将其在吉艾博然公司的180万元货币出资转让给自然人黄文帜；将其在吉艾博然公司的220万元货币出资转让给自然人吴义永；将其在吉艾博然公司的200万元货币出资转让给自然人周成权。转让后吉艾博然公司股权结构如下：自然人黄文帜以货币出资280万元，持股比例28%；自然人徐博以货币出资260万元，持股比例26%；自然人吴义永以货币出资220万元，持股比例22%；自然人周成权以货币出资200万元，持股比例20%；自然人高怀雪以货币出资40万元，持股比例4%。上述事项于2009年5月19日办理工商变更登记，同时公司类型变更为：其他有限责任公司。

根据2009年11月5日第1届第5次股东会决议和修改后的公司章程，2009年11月17日，自然人吴义永、自然人周成权分别与自然人高怀雪签订出资转让协议书，自然人吴义永将其在吉艾博然公司的220万元货币出资转让给自然人高怀雪；自然人周成权将其在吉艾博然公司的200万元货币出资转让给自然人高怀雪；2009年11月17日自然人徐博与自然人黄文帜签订出资转让协议书，自然人徐博将其在吉艾博然公司的货币出资260万元中的160万元转让给自然人黄文帜。转让后吉艾博然公司股权结构如下：自然人高怀雪以货币出资460万元，持股比例46%；自然人黄文帜以货币出资440万元，持股比例44%；自然人徐博以货币出资100万元，持股比例10%。上述事项于2009年11月18日办理了工商变更登记。

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据吉艾博然公司2010年6月22日增资协议、股东会决议和修改后的章程，吉艾博然公司增加注册资本164,093.00元，由自然人仵岳奇、杨锐、李同华、冯玉平、吴义永、张峰、黄靖、孙兴业、何年、穆韶波、刘桂青、张建武、冯利宝、苏航、高卜、唐奇慧、霍玉和、蔡金喜、王河川、钟本优、周明明和蒋小涛共计22名自然人缴纳货币资金合计2,906,000.00元，其中增加注册资本164,093.00元，其余2,741,907.00元计入资本公积。增资后注册资本变更为10,164,093.00元,由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2009A4074号验资报告。上述事项于2010年6月28日办理了工商变更登记。根据2010年8月12日自然人蒋小涛和自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人蒋小涛将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。根据2010年8月12日自然人钟本优与自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人钟本优将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。上述事项于2010年8月13日办理了工商变更登记。根据2010年8月20日自然人唐奇慧和自然人高怀雪签订的股权转让协议，自然人唐奇慧将其持有的吉艾博然公司全部股权（占公司股权比例0.0033%）转让给自然人高怀雪。2010年9月19日，根据吉艾博然公司2010年9月13日股东会决议、2010年9月14日增资协议和修改后的章程，吉艾博然公司增加注册资本314,352.00元。由自然人白阳和自然人李百灵缴纳货币资金合计15,000,000.00元，其中增加注册资本314,352.00元，其余14,685,648.00元计入资本公积。增资后注册资本变更为10,478,445.00元，由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4022号验资报告。上述事项于2010年9月20日办理了工商变更登记。变更后，吉艾博然公司股权结构如下：

高怀雪 4,601,017.00

43.9097%

黄文帜 4,400,000.00

41.9910%

徐博 1,000,000.00

9.5434%

白阳209,568.00

2.0000%

李百灵104,784.00

1.0000%

仵岳奇33,880.00

0.3233%

杨锐33,880.00

0.3233%

李同华33,880.00

0.3233%

冯玉平33,880.00

0.3233%

吴义永7,115.00

0.0679%

张峰5,082.00

0.0485%

黄靖2,823.00

0.0269%

孙兴业 2,823.00

0.0269%

何年2,485.00

0.0237%

穆韶波2,146.00

0.0205%

刘桂青1,016.00

0.0097%

张建武1,016.00

0.0097%

冯利宝1,016.00

0.0097%

苏航

339.00

0.0032%

高卜

339.00

0.0032%

霍玉和

339.00

0.0032%

蔡金喜

339.00

0.0032%

王河川

339.00

0.0032%

周明明

339.00

0.0032%

2010年10月23日，根据吉艾博然公司的股东高怀雪、黄文帜、徐博、白阳、李百灵、仵岳奇、杨锐、李同华、冯玉平、吴义永、张峰、黄靖、孙兴业、何年、穆韶波、刘桂青、张建武、冯利宝、苏航、高卜、霍玉和、王河川、蔡金喜和周明明签订的《吉艾科技（北京）股份公司发起人协议书》及公司章程约定，吉艾博然公司依法整体变更为股份公司。吉艾博然公司以2010年9月30日经审计的净资产100,727,955.95元折股本75,000,000股（每股面值1元），其余25,727,955.95元转为资本公积。变更后注册资本为75,000,000.00元人民币，由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4030号验资报告。上述事项于2010年10月27日办理了工商变更登记。2010年10月27日经北京市工商行政管理局核准北京吉艾博然科技有限公司名称变更为吉艾科技（北京）股份公司。变更后，本公司股权结构情况如下：

高怀雪 32,932,275.00

43.90970%

黄文帜 31,493,250.00

41.99100%

徐博 7,157,550.00

9.54340%

白阳 1,500,000.00

2.00000%

李百灵 750,000.00

1.00000%

仵岳奇 242,475.00

0.32330%

杨锐 242,475.00

0.32330%

李同华 242,475.00

0.32330%

冯玉平 242,475.00

0.32330%

吴义永 50,925.00

0.06790%

张峰 36,375.00

0.04850%

黄靖 20,175.00

0.02690%

孙兴业 20,175.00

0.02690%

何年 17,775.00

0.02370%

穆韶波 15,375.00

0.02050%

刘桂青 7,275.00

0.00970%

张建武 7,275.00

0.00970%

冯利宝 7,275.00

0.00970%

苏航 2,400.00

0.00320%

高卜 2,400.00

0.00320%

霍玉和 2,400.00

0.00320%

蔡金喜 2,400.00

0.00320%

王河川 2,400.00

0.00320%

周明明 2,400.00

0.00320%

根据本公司2010年11月15日第二次临时股东大会决议和2010年11月15日修改后的章程规定。本公司增加注册资本人民币5,637,000.00元，由CICCAlternative InvestmentLimited（中文名称：中金精选投资有限公司）以等额美元缴纳认购增资对价。变更后的注册资本为人民币80,637,000.00元。由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2010A4050号验资报告。上述事项于2010年12月28日办理了工商变更登记。本公司于2010年12月28日由内资企业变更为外商投资企业。变更后，本公司股权结构情况如下：

高怀雪 32,932,275.00

40.84015%

黄文帜 31,493,250.00

39.05558%

徐博 7,157,550.00

8.87626%

白阳 1,500,000.00

1.86019%

李百灵 750,000.00

0.93009%

仵岳奇 242,475.00

0.30070%

杨锐 242,475.00

0.30070%

李同华 242,475.00

0.30070%

冯玉平 242,475.00

0.30070%

吴义永 50,925.00

0.06315%

张峰 36,375.00

0.04511%

黄靖 20,175.00

0.02502%

孙兴业 20,175.00

0.02502%

何年 17,775.00

0.02204%

穆韶波 15,375.00

0.01907%

刘桂青 7,275.00

0.00902%

张建武 7,275.00

0.00902%

冯利宝 7,275.00

0.00902%

苏航 2,400.00

0.00298%

高卜 2,400.00

0.00298%

霍玉和 2,400.00

0.00298%

蔡金喜 2,400.00

0.00298%

王河川 2,400.00

0.00298%

周明明 2,400.00

0.00298%

中金精选投资有限公司 5,637,000.00

6.99058%

根据中国证券监督管理委员会2012年3月12日“证监许可[2012]328号”文件的核准，本公司首次以公开发行方式发行人民币普通股2,800万股，于2012年4月10日在深圳证券交易所创业板上市。变更后本公司注册资本为10,863.70万元。由信永中和会计师事务所审验并出具XYZH/2011A4054-10号验资报告。上述事项于2012年7月4日完成了工商变更登记手续。上市完成后，总股本为10,863.70万股。

根据2012年8月5日第一届董事会第十七次会议审议通过《关于变更公司注册地址的议案》，将公司注册地址由“北京市丰台区海鹰路1号院4号楼地上第一层东部（园区）”变更为“北京市丰台区海鹰路1号院2号楼2层201室”。

根据《证券发行与承销管理办法》的有关规定，网下发行的股份自公司向社会公众投资者公开发行的股份在深圳证券交易所上市之日即2012年4月10日起锁定三个月方可上市流通。2012年7月10日锁定期满，该部分股份560万股于当日起开始上市流通。

根据本公司2012年8月21日召开的第一届董事会第十八次会议决议和2012年9月10日第一次临时股东会决议通过《关于变更公司名称的议案》：同意本公司注册名称变更为

“吉艾科技（北京）股份公司”。2012年9月17日完成工商变更登记并取得变更后的企业法人营业执照。根据本公司2012年9月10日第一次临时股东会决议，本公司以108,637,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增108,637,000股。转增后本公司股本为217,274,000股。股权登记日为2012年9月25日。根据本公司2013年1月23日召开的第一届董事会第二十一次会议决议和2013年2月27日召开的2013 年第一次临时股东大会决议通过《关于变更公司名称并相应修改<公司章程>的议案》：同意公司注册名称变更为“吉艾科技（北京）股份公司”。2013年2月27日完成工商变更登记并取得变更后的企业法人营业执照。2013年4月10日，本公司解除限售股份数量1,262,000股，解除限售后实际可上市流通的数量1,180,874股，股东冯玉平所持有的363,713股属于高管锁定股不能上市流通。2013年9月23日，本公司有限售条件的流通股2,250,000股限售期满上市流通。2013年12月20日，本公司有限售条件的流通股969,900股限售期满上市流通。2013年12月30日，本公司有限售条件的流通股5,637,900股限售期满上市流通。2014年4月10日，本公司有限售条件的流通股7,887,000股限售期满上市流通。2014年5月8日，原公司监事张峰、何年离任后承诺期满，其持有的81,224股解禁上市流通。2015年4月9日，本公司解除限售股份数量143,268,000股，解除限售后实际可上市流通的数量35,817,001股，其余107,450,999股属于高管锁定股不能上市流通。

根据本公司2015年4月28日召开的2014年度股东大会决议，审议通过2014年年度权益分派方案：本公司以现有总股本217,274,000股为基数，向全体股东每10股派1.09元人民币现金（含税），合计派发现金23,682,866.00元，同时以217,274,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增217,274,000股，转增后本公司股本为434,548,000 股。股权登记日为2015年6月18日，上述2014年度利润分配方案已于2015年6月19实施完毕。

2015年7月3日，冯玉平先生通过深圳证券交易所证券交易系统以自筹资金增持本公司股份10,000 股，其中7,500股转为高管锁定股。

2015年7月3日，吴义永先生通过深圳证券交易所证券交易系统以自筹资金增持本公

司股份8,500 股，其中6,375股转为高管锁定股。

2015年8月7日，黄文帜先生辞去公司董事、副总经理职务，根据深圳证券交易所规定，其持有的31,493,250无限售流通股全部转为高管限售股。2016年2月2日,高怀雪女士通过深圳证券交易所大宗交系统减持本公司无限售条件的流通股份500万股，减持数量占公司总股本的1.15%；2016年2月4日，通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公司无限售条件的流通股份1,500万股，减持数量占公司总股本的

3.45%。两次减持后，高怀雪女士持有本公司股份11,172.91万股，占公司总股本的

25.71%，仍为本公司控股股东、实际控制人。

2016年2月5日，本公司有限售条件的流通股125,973,000股限售期满上市流通。

本公司外资股东中金精选投资有限公司于2015年11月13日将其持有的本公司股权全部卖出，2016年2月23日，本公司取得北京市商务委员会批复，同意本公司变更为内资企业。

2016年3月9日，本公司创业板非公开发行股票的申请获得中国证券监督管理委员会审核通过，并于2016年6月16日收到中国证券监督管理委员会下发的证监许可[2016]951号《关于核准吉艾科技（北京）股份公司非公开发行股票的批复》。

2016年8月31日至9月28日，黄文帜先生通过深圳证券交易所大宗交易系统减持本公司无限售条件的流通股份合计125,973,000股，减持数量占公司总股本的28.99%。其中73,973,000股转让给控股股东、一致行动人高怀雪女士，其中55,479,750股转为有限售条件的流通股，其余转让给外部投资者。交易完成后，黄文帜先生及其一致行动人高怀雪女士、徐博先生共持有本公司股份214,332,300股，占公司总股本的49.32%。其中黄文帜先生持有公司股份0股，占公司总股本0%，高怀雪女士持有公司股份185,702,100股，占公司总股份42.73%，徐博先生持有公司股份28,630,200股，占公司总股本6.59%。

2016年8月15日，经中国证券监督管理委员会《关于核准吉艾科技（北京）股份公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]951号）的核准，并根据本公司第二届董事会第三十八次会议决议，本公司向郭仁祥、兴证资管鑫众-吉艾科技1号定向资产管理计划和南通元鼎投资有限公司发行新股49,478,066股，发行价格为每股人民币10.59元，缴纳货币资金共计523,972,718.94元，其中增加注册资本（股本）49,478,066.00元，其余计入资本公积。本次增资后本公司注册资本（股本）为人民币484,026,066.00元。上述募集资金到位情况业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年10月14日出具了XYZH/2016BJA30227验资报告。上述事项于2017年5月16日办理完成工商登记变更手续。

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）根据《关于控股股东向公司全体员工发出增持公司股票的倡议书公告》，截至2017年6月16日，共有 13 名员工累计增持本公司股票 116,700 股。

2017年7月21日，2017年第二次临时股东大会议审议通过《关于变更公司名称的议案》，公司名称由吉艾科技（北京）股份公司变更为吉艾科技集团股份公司。经第三届董事会第二十一次会议、第三次临时股东大会审议通过《吉艾科技集团股份公司<关于2017-2019年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<吉艾科技集团股份公司第二期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<吉艾科技集团股份公司第二期员工持股计划管理办法>的议案》及相关议案，截至2017年11月28日，本公司第二期员工持股计划通过二级市场购买的方式共计买入本公司股票6,251,702股，买入股票数量约占公司总股本的1.2916%。该计划所购买的股票锁定期为2017年11月28日至2018年11月27日。

经第三届董事会第二十五次会议审议通过《关于<吉艾科技集团股份公司第三期员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于制定<吉艾科技集团股份公司第三期员工持股计划管理办法>的议案》及相关议案，截至2018年1月18日，本公司第三期员工持股计划通过大宗交易及二级市场购买的方式共计买入本公司股票6,981,800股，买入股票数量约占公司总股本的1.4424%。该计划所购买的股票锁定期为2018年1月18日至2019年1月17日。

2018年9月13日，2018年第二次临时股东大会审议通过2018年半年度权益分派方案：

以公司现有总股本484,026,066股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增8股，分红后总股本增至871,246,918股；2018年10月22日，第三届董事会第四十二次会议审议通过《关于变更公司注册资本及修订 <公司章程>的议案》，该议案经过公司2018年第三次临时股东大会审议通过并授权。

公司于2018年11月22日完成了相关工商变更登记手续，并取得了北京市工商行政管

理局换发的企业法人营业执照，统一社会信用代码：91110000788998864N；法定代表人：

姚庆；注册资本：87124.6918万元；注册地址：北京市丰台区海鹰路1号院2号楼2层201室；公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。

2019年4月26日，公司召开第三届董事会第四十八次会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2019年4月26日作为激励计划的授予日，向符合条件的15名激励对象授16,945,812股限制性股票。在资金缴纳过程中，由于3名激励对象因个人原因自愿全部放弃认购授予的限制性股票，涉及股份206.90万股。因此，本次实际授予的限制性股票数量从16,945,812调整为14,876,847股；限制性股票的授予价格为每股

4.06元，即满足授予条件后，激励对象可以每股4.06的价格购买公司向激励对象增发的

公司限制性股票。

本公司经营范围：技术开发、技术服务、技术咨询；为石油和天然气开采提供服务；企业管理服务；经济贸易咨询；货物进出口；技术进出口；代理进出口；销售石油设备及配件、机械设备、计算机软硬件、7号燃料油、润滑油、沥青、金属矿石、非金属矿石、饲料、日用品；销售食品、化工产品。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动；销售食品、化工产品以及依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

二、 合并财务报表范围

本公司合并财务报表范围包括新疆吉创资产管理有限公司、山东荣兴石油工程有限公司、成都航发特种车有限公司、广东爱纳艾曼矿业投资有限公司、东营和力投资发展有限公司、GENERALINTEGRATION SINGAPORE PTE.LTD.、GILEE INTERNATIONAL TRADINGPTE.LTD、秦巴秀润资产管理有限公司、福建平潭鑫鹭资产管理有限公司、海南汇润管理咨询有限公司、成都吉耀广大企业管理有限公司、重庆极锦企业管理有限公司12家二级子公司；中塔石油丹加拉炼化厂（有限责任公司）、浙江铭声资产管理有限公司、上海吉令资产管理有限公司、深圳创润嘉恒企业管理有限公司、青岛吉创佳兆资产管理有限公司、苏州吉相资产管理有限公司、西安吉创长信资产管理有限公司、新疆凌辉能源投资有限公司、海南凌升石油化工有限公司、新疆凌辉能源投资有限公司、海南凌升石油化工有限公司、新疆凌跃石油化工有限公司、江阴吉泽置业有限公司、广西吉艾泉鸿资产管理有限公司、东营吉象有创股权投资管理有限公司、苏州吉观润沧创业投资有限公司、上海富众实业发展有限公司、海南吉众物业服务有限公司、苏州中润丽丰置业有限公司、上海屹杉投资管理有限公司、上海坦鑫国际贸易有限公司、上海畋乐企业管理有限公司、上海简鑫商务咨询有限公司、平阳帝俊资产管理合伙企业（有限合伙）、芜湖长吉投资基金（有限合伙）、平阳首信资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳信沃资产管理合伙企业（有限合伙）、青岛吉创正奇投资管理合伙企业（有限合伙）、平阳申海置业合伙企业（有限合伙）、平阳峥莘资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳卓财资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳凡宜资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳宝晶资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳正顺资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳荣仁资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳久庆资产管理合伙企业（有限合伙）、苏州安卡资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳吉浩资产管理合伙企业(有限合伙)、平阳先咨资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳颖沃资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳耀满资产管理合伙企业（有限合伙）、杭州智洛投资管理合伙企业(有限合伙)、东营市财金振兴贰号资产经营中心（有限合伙）、平阳浩仁资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳亚润资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳吉航投资合伙企业（有限合伙）、平阳艾航投资合伙企业（有限合伙）、平阳耀满资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳泰聚资产管理合

伙企业（有限合伙）、平阳成瑞资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳俊艾资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳康吉资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳艾卓资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳艾首资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳久凯资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳臣信资产管理合伙企业（有限合伙）56家三四级下属企业。与上年相比，本年新设平阳浩仁资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳吉航投资合伙企业（有限合伙）、平阳艾航投资合伙企业（有限合伙）、平阳泰聚资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳成瑞资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳俊艾资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳康吉资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳艾卓资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳艾首资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳久凯资产管理合伙企业（有限合伙）、平阳嘉利资产管理合伙企业（有限合伙）11家单位 ；非同一控制下企业合并增加上海富众实业发展有限公司、海南吉众物业服务有限公司、苏州中润丽丰置业有限公司3家单位；与上年相比，因本期开展业务新增纳入合并范围平阳亚润资产管理合伙企业（有限合伙）、上海嘉虞汇鄂投资中心（有限合伙）2家单位；因处置减少石家庄天元航地石油技术开发有限公司、平阳嘉利资产管理合伙企业（有限合伙）2家单位；因子公司清算注销减少GI TECHNOLOGY LOGGING CO.,LTD CONGO、泸州市吉耀工投资产管理有限公司2家单位。详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

三、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2. 持续经营

受房地产市场低迷的影响，本集团资产管理业务（AMC业务）自持债权资产对应底层资产变现能力持续走低，债务人现金流情况进一步恶化，对本集团不良债权资产的质量产生重大不利影响；另一方面，本集团的运营、投资、业务扩张或引进新业务均需大量资金支持，在自身造血能力较弱的情况下，本集团主要依靠外部融资以满足财务需求并偿还本集团的到期负债。截至2019年12月31日，本集团资产负债率已达88.60%，财务风险相对较高。

综上，本集团的持续经营将在很大程度上取决于能否从金融机构或其他投资方获得所需的资金。管理层相信在需要时本集团能够从金融机构或其他投资方获得所需的运营资金，并在可预见的未来偿还所有到期债务，因而以持续经营为基础编制本财务报表。

四、 重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

本集团经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法

本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

8. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币财务报表折算

（1） 外币交易

本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

（2） 外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债

本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1） 金融资产

1） 金融资产分类、确认依据和计量方法本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计

入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益性工具投资包括：

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集团的不良债权资产经营业务包括重整服务类业务和收购处置类业务。这两项业务项下的不良债权资产在合并资产负债表上主要分别列示在以下两个会计科目中：债权投资和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。重整服务类业务是指本集团在不良资产收购环节，根据不良资产风险程度确定实施债务或资产重组的手段，并与债务人及相关方达成重组协议的业务。

分类为“债权投资”的不良资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。在不良资产初始确认时应计算实际利率，并在后续期间按照实际利率计算各期收入。若债权存续期间，债务人情况持续恶化：如发生连环违约、到期债权逾期90天仍未履行或有其他明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务时，不得计提确认后续期间的利息收入，而是将利息收入作为资产负债表外项目核算。在资产负债表外核算的利息收入，在实际收到时确认为当期损益。

收购处置类业务是指本集团按账面原值的一定折扣收购不良债权资产，在资产分类的基础上进行价值提升，然后寻机出售或通过其他方式实现债权回收，从而获得收益。

本集团将自金融机构折价收购的不良贷款包，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照不良贷款包中单项资产估值占资产包估值总额的比例对资产包的收购成本进行分配，确定单项资产的初始入账成本。在该单项资产处置时，转出其公允价值变动损益并确认不良资产处置收益。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2） 金融资产转移的确认依据和计量方法本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2） 金融负债

1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2） 金融负债终止确认条件当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本集团金融资产和金融负债以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。按照公允价值的可观测程度，按照公允价值进行后续计量的金融资产及金融工具可以归类为如下三个层级。第一层级：采用同类资产或负债在活跃市场上未经调整的报价计量；第二层级：使用估值技术计量-直接（比如取自价格）或间接（比如根据价格推算的）可观察到的、除第一层级所述市场报价以外的有关资产或负债的其他可观察参数，主要包括债券价格、权益及股票价格、利率、汇率等；第三层级：管理层从交易对手处询价或使用估值技术确定公允价值，估值技术包括现金流折现法、资产净值法、市场比较法等。其公允价值的计量可能采用了对估值产生重大影响的不可观察参数，因此本集团将这些资产和负债分至第三层级。可能对估值产生影响的不可观察参数主要包括加权平均资金成本、流动性折让、市净率等。

（4） 金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（6） 金融资产减值

1）减值准备的确认方法

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

本集团在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量

损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。2）应收款项的减值本集团应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款。本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本集团在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项应收款项的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

①对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初

始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

②除单独评估信用风险的应收款项外，本集团根据信用风险特征将其他应收款项划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。

本集团将AMC业务单项金额超过1000万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项、将非AMC业务单项金额超过100万元以上的应收款项和其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。

本集团对单项金额重大的应收款项单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。

单独计算未发生预期信用损失的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行计算。单项计算已确认信用损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行计算。

③按信用风险组合计算预期信用损失的应收款项的确定依据和计算方法

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

AMC业务确定组合的依据账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合押金备用金组合

回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低的应收款项关联方组合 本集团合并范围内关联企业特定交易对象组合 基于AMC特定业务安排形成的应收款项按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。押金备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。关联方组合特定交易对象组合

非AMC业务确定组合的依据账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合押金备用金组合

回收概率明显高于普通债权，历史经验表明回收风险极低的应收款项关联方组合 本集团合并范围内关联企业按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。押金备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。关联方组合

依据应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

银行承兑汇票组合 管理层评价该类款项具有较低的信用风险商业承兑汇票组合 按照预期损失率计算减值准备，与应收账款的组合划分相同

④单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

本集团对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了损失的应收款项，单独计算预期信用损失，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认预期信用损失。

3）以摊余成本法计量的金融资产的减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。如果金融资产的合同利率为浮动利率，则用于确定减值损失的贴现率为按合同确定的当前实际利率。

带有抵押物的金融资产，无论该抵押物是否将被收回，本集团计算带有抵押物的金融资产的未来现金流现值时，已将抵押物价值及取得和出售抵押物发生的费用考虑在内。

对可能发生的减值准备采用备抵法核算，减值准备金额的变动计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的金融资产，经本集团按规定程序批准后作为减值损失，冲销提取的减值准备。以后收回的已核销金额应计入当期损益。

金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

4）信用损失的转回

如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。

11. 存货

本集团存货主要包括开发成本、开发产品、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法行摊销。开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12. 长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。

本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被

投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

13. 投资性房地产

本集团投资性房地产采用成本模式计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

房屋建筑物 10年 5.00 9.50

14. 固定资产

本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

1 房屋建筑物 10-30 5 3.17-9.50

2 机器设备 5-10 5

9.50-19.00

3 运输设备 5 5 19.004 办公设备 5 5 19.00

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15. 在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

16. 借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

17. 无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

18. 长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19. 长期待摊费用

本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

20. 职工薪酬

本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴、补贴等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

21. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

22. 股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

23. 收入确认原则和计量方法

本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入、不良资产经营收入、管理服务费收入、商品房销售收入，收入确认原则如下：

（1）产品销售收入确认

1）产品销售收入的确认原则：在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

2）产品销售收入确认的时点：已经签订技术协议、销售合同，产品已经发出，并取得客户出具的交接清单、验收报告的时点予以确认收入。

3）产品销售收入确认的依据：按照销售合同及销售合同约定的风险和报酬转移的标准如交接清单、验收报告等作为收入确认依据。

4）产品销售收入确认的方法：公司根据上述收入确认依据，在收入确认时点按照销售合同约定价款一次性全额确认收入，同时计提增值税销项税金。

（2）测井、钻井工程业务收入确认

1）测井、钻井工程业务收入确认的原则：在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认测井工程业务收入的实现。

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2）测井、钻井工程业务收入确认的时点：已经签订合同，服务已经提供，工作量经过客户确认，并且取得工作量确认单、完井结算单的时点确认收入。3）测井、钻井工程业务收入确认的依据：合同、工作量确认单、完井结算单。4）测井、钻井工程业务收入确认的方法：公司根据上述收入确认依据，在收入确认时点按照已确认工作量和单井所对应的合同收入金额一次性全额确认收入。

（3）让渡资产使用权收入确认

让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并当与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

（4）不良资产经营收入确认

不良资产主要分类为债权投资类及指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的不良债权资产。

分类为债权投资的不良债权资产收入主要包括分类为“债权投资”的不良债权资产所得利息收入，采用实际利率法计算。

处置指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的不良债权资产所得收益或损失、以及此类资产未实现的公允价值变动，均在“营业收入”科目列报。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的不良债权资产产生的任何利息收入也包括在公允价值变动中。

（5） 管理服务费收入

管理服务费收入主要来自资金管理、资产管理、咨询服务等收入。

在服务收入和成本能够可靠地计量、与服务相关的经济利益很可能流入本集团、服务成果能够可靠预计时，确认服务收入的实现。

（6） 商品房销售收入确认：

本集团以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。本集团销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认，即：商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，收入的金额及相关成本能够可靠计量，相关的经济利益很可能流入本集团，本集团既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

24. 政府补助

本集团的政府补助包括包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25. 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

26. 租赁

本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本集团作为承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。

27. 持有待售

（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在

一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后

本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加

的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面

价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售

的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再

继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。

（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当

期损益。

28. 终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

29. 重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

1）财政部于2017年陆续修订印发了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（财会〔2017〕14号）和《企业会

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）计准则第24号——套期会计》（财会〔2017〕9号），本集团属于在境内上市的的企业，自2019年1月1日起执行了相关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。上述会计政策变更已经第三届董事会第四十七次会议审批通过。首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初资产负债报表相关项目，具体详见本附注“四、29.（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况”。2）根据财政部2019年4月30日发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）和2019年9月19日发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号）要求，针对企业会计准则实施中的有关情况，对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司根据通知要求进行了列报调整。

原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额应收票据及应收账款 302,046,137.17

2018年合并财务报表

应收票据 9,219,752.85

应收账款 292,826,384.32

应付票据及应付账款 81,426,247.11

应付票据 0.00

应付账款 81,426,247.11

（续表）

原列报报表项目及金额 调整后列报报表项目及金额应收票据及应收账款 44,969,483.25

2018年母财务报表

应收票据 4,096,752.85

应收账款 40,872,730.40

应付票据及应付账款 1,851,127.00

应付票据 0.00

应付账款 1,851,127.00

3）2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第7号—非货币性资产交换〉通知》（财办会[2019]8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至该准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照该准则的规定进行追溯调整，该会计政策变更公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

4）2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订〈企业会计准则第12号—债务重组〉的通知》（财会[2019]9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行。对2019年1月1日至该准则施行日之间发生的债务重组，应根据该准则进行调整；对2019

年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照该准则的规定进行追溯调整，该会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。

（2） 重要会计估计变更

无

（3）2019年首次执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

1）合并资产负债表

单位：元

流动资产： — — — 交易性金融资产 0.00

350,449,179.99

350,449,179.99

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

350,449,179.99

0.00

-350,449,179.99

应收票据 9,219,752.85

0.00

-9,219,752.85

应收款项融资 0.00

9,219,752.85

9,219,752.85

非流动资产： — — — 债权投资 0.00

4,536,765,838.35

4,536,765,838.35

应收款项类投资 4,536,765,838.35

0.00

-4,536,765,838.35

可供出售金融资产 40,000,000.00

0.00

-40,000,000.00

其他权益工具投资 0.00

5,000,000.00

5,000,000.00

其他非流动金融资产 0.00

35,000,000.00

35,000,000.00

2）母公司资产负债表

单位：元

项目

流动资产： — — —

应收票据 4,096,752.85

0.00

-4,096,752.85

应收款项融资 0.00

4,096,752.85

4,096,752.85

非流动资产： — — —

债权投资 0.00

675,251,499.47

675,251,499.47

应收款项类投资

675,251,499.47

0.00

-675,251,499.47

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

五、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 应税收入 17%/16%、11%/10%、6%、3%城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%、1%教育费附加 应纳流转税额 3%地方教育费附加 应纳流转税额 2%水利建设基金 应纳流转税额 1%价格调节基金 应税收入 0.07%企业所得税 应纳税所得额 25%社会税 税前职工工资扣除社会保险 6%土地增值税

按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计缴

按超额累进税率30%-60%说明：（1）本公司之下属公司海南凌升石油化工有限公司适用城市维护建设税税率5%；

（2）本公司之下属公司上海吉令资产管理有限公司公司适用城市维护建设税税率1%；

（3）本公司发生增值税应税销售行为，2018年5月1日之前适用17%、11%税率。

根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32号）规定，自2018年5月1日起，适用税率调整为16%、10%；根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号）规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%、6%。

2. 税收优惠

（1）本公司之子公司新疆吉创资产管理有限公司（以下简称新疆吉创）注册地位于

新疆维吾尔自治区，根据【财税〔2011〕58号】《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。

（2）本公司之子公司秦巴秀润资产管理有限公司（以下简称秦巴秀润）注册地位于

四川省巴中市，根据【巴发改函〔2017〕200号】《巴中市发展和改革委员会关于办理西部鼓励产业确认有关事宜的函》自2019年1月1日至2019年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税 。

（3）本公司之子公司石家庄天元航地石油技术开发有限公司于2018年9月11日取

得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合批准的高新技

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）术企业证书，证书编号：GR201813000025，有效期三年。2019年1月1日至年12月31日享受15%的所得税优惠税率。

(4) 本公司之下属公司浙江铭声资产管理有限公司、山东荣兴石油工程有限公司、

成都吉耀广大企业管理有限公司、泸州市吉耀工投资产管理有限公司、重庆极锦企业管理有限公司、福建平潭鑫鹭资产管理有限公司、海南汇润咨询管理有限公司、苏州吉相资产管理有限公司、深圳创润嘉恒企业管理有限公司、青岛吉创佳兆资产管理有限公司、广西吉艾泉鸿资产管理有限公司、东营吉象有创股权投资管理有限公司、上海屹杉投资管理有限公司、新疆凌辉能源投资有限公司、新疆凌跃石油化工有限公司、海南凌升石油化工有限公司、江阴吉泽置业有限公司属于小型微利企业，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（5）本公司之下属公司中塔石油丹加拉炼化厂（有限责任公司）注册地位于塔吉克

斯坦共和国境内丹加拉市开发区内，根据当地税收政策享受免征实物交易涉及的所有税款的优惠。

（6）本公司之下属公司东营吉象有创股权投资管理有限公司、泸州市吉耀工投资产

管理有限公司属于小型微利企业，根据【财税〔2019〕13号】《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

（7）本公司之子公司浙江铭声资产管理有限公司、秦巴秀润资产管理有限公司属于

生产、生活性服务业纳税人，根据【财政部税务总局、海关总署公告2019年第39号公告】，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

六、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

库存现金

194,693.06

银行存款 54,044,400.44

其他货币资金 26,707,322.7

其中：存放在境外的款项总额

19,002,750.58

说明：年末其他货币资金主要系票据保证金及业主购房按揭保证金。

2. 交易性金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 450,000.00

0.00

其中：理财产品 450,000.00

0.00

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 583,880,663.00

350,449,179.99

其中：收购的不良债权 583,880,663.00

350,449,179.99

3. 应收账款

（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示

按单项计提坏账准备— — — — —其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

117,202,361.56

30.43 117,202,361.56

100.00 0.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

1,319,630.44

0.34 1,319,630.44

100.00 0.00

按组合计提坏账准备— — — — —其中：账龄组合266,655,362.32

69.23 36,806,324.88

13.80 229,849,037.44

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续表）

按单项计提坏账准备— — — — —其中：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

129,007,499.49 29.08 129,007,499.49

100.00

0.00

单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款

874,150.00 0.19 874,150.00

100.00

0.00

按组合计提坏账准备— — — — —其中：账龄组合313,783,787.08 70.73 20,957,402.76

6.68

292,826,384.32

1） 按单项计提应收账款坏账准备

海外客户一 70,161,429.59

70,161,429.59

100.00

预计无法收回海外客户二 21,306,105.48

21,306,105.48

100.00

预计无法收回海外客户三 12,173,757.12

12,173,757.12

100.00

预计无法收回泰州永兴合金材料科技有限公司

7,035,119.40

7,035,119.40

100.00

预计无法收回鄂尔多斯市驰田石油技术服务有限责任公司

3,462,138.15

3,462,138.15

100.00

预计无法收回华盛达石油工程有限公司 1,596,709.17

1,596,709.17

100.00

预计无法收回胜利油田孚瑞特石油装备有限责任公司

1,467,102.65

1,467,102.65

100.00

预计无法收回海外客户四 742,630.44

742,630.44

100.00

预计无法收回杨青水 525,000.00

525,000.00

100.00

预计无法收回宁夏旭景油田技术服务有限公司

52,000.00

52,000.00

100.00

预计无法收回

—

—

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）2） 按组合计提应收账款坏账准备AMC业务

1年以内 64,797,416.78

4,928.22

0.01

1-2年 117,822,224.59

11,782,222.46

10.00

合计

油服业务

1年以内 6,893,809.94

18,907.67

0.27

1-2年 11,924,332.11

596,216.61

5.00

2-3年 847,425.91

84,742.59

10.00

3-4年 4,161,452.99

1,664,581.20

40.00

4-5年 24,719,950.00

17,303,965.00

70.00

5年以上 5,046,337.00

5,046,337.00

100.00

商品房销售业务

1年以内 30,442,413.00

304,424.13

1.00

（2） 应收账款按账龄列示

账龄

1年以内 102,133,639.72

1-2年 129,746,556.70

2-3年 1,917,908.94

3-4年 6,552,792.60

4-5年 31,785,281.37

5年以上 113,041,174.99

（3） 本年应收账款坏账准备情况

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

129,007,499.49

3,131,509.11 494,000.00

14,098,215.08 -11,460,705.97按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

20,957,402.76

18,580,977.71

0.00

0.00 18,580,977.71

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

874,150.00

1,319,630.44 0.00

0.00 1,319,630.44

（续表）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 -344,431.96

117,202,361.56

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 -2,732,055.59

36,806,324.88

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 -874,150.00

1,319,630.44

（4） 本年实际核销的应收账款

海外客户三 14,098,215.08

其中重要的应收账款核销情况：

单位名称

海外客户三 提供劳务 14,098,215.08

子公司清算注销 清算注销 否注：本公司之子公司GI TECHNOLOGY LOGGING CO.,LTD CONGO于2019年6月完成清算注销手续，核销应收账款14,098,215.08元。

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

4. 应收款项融资

（1）应收款项融资分类

银行承兑汇票 0.00

4,300,000.00

商业承兑汇票 50,298,385.43

6,472,780.66

减：坏账准备

970,711.00

1,553,027.81

（2）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资

银行承兑汇票 245,728,400.00

0.00

商业承兑汇票 0.00

35,298,385.43

上海玫颐企业管理咨询合伙企业（有限合伙）

120,320,180.96

1年以内2,519,623.04元1-2年117,800,557.92元

31.24

11,780,055.79海外客户一 70,161,429.59

4-5年198,228.72元5年以上69,963,200.87元

18.22

70,161,429.59海南昆仑天盈石油化工有限公司

42,879,033.55

1年以内42,879,033.55元 11.13

0.00

海外客户二 21,306,105.48

2-3年545,483.03元5年以上20,760,622.45元

5.53

21,306,105.48海外客户三 12,173,757.12

4-5年 5,400,000.00元5年以上 6,773,757.12元

3.16

12,173,757.12

（3） 按坏账计提方法分类列示

按组合计提坏账准备

— — — — —其中：银行承兑汇票

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

商业承兑汇票

50,298,385.43

100.00

970,711.00

1.93

49,327,674.43

（续表）

按组合计提坏账准备 — — — — —其中：银行承兑汇票 4,300,000.00

39.92

0.00

0.00

4,300,000.00

商业承兑汇票 6,472,780.66

60.08

1,553,027.81

23.99

4,919,752.85

按组合计提应收款项融资坏账准备

1年以内 31,395,918.89

25,587.67

0.08

1-2年 18,902,466.54

945,123.33

5.00

说明：应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收款项融资计提坏账准备。

（4） 本年计提、收回、转回的应收款项融资

商业承兑汇票 1,553,027.81

-582,316.81

0.00

0.00

970,711.00

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

1年以内 38,282,688.71

91.10

93,097,771.57

97.89

1－2年 1,809,886.01

4.31

97,272.65

0.10

2－3年 15,228.00

0.04

1,889,857.20

1.99

3年以上 1,916,386.20

4.56

15,003.00

0.02

（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

新疆鹿仕通物流有限公司 12,561,439.01

1年以内 29.89

新疆鑫雨诚煤业有限公司 7,025,255.95

1年以内 16.72

益春有限公司 6,937,775.09

1年以内 16.51

西藏盛邦控股有限公司 6,000,000.00

1年以内 14.28

丹加拉开发区管委会 2,738,158.50

1年以内156,964.50元1-2年697,620.00元3年以上1,883,574.00元

6.52

6. 其他应收款

应收利息 0.00

229,630.27

其他应收款 338,969,269.60

293,863,704.08

6.1应收利息

定期存款 0.00

229,630.27

6.2其他应收款

（1） 其他应收款按款项性质分类

往来款 208,771,954.46

271,546,700.07

押金、保证金 144,099,767.07

32,076,550.29

备用金 3,416,304.80

2,329,722.16

（2） 其他应收款坏账准备计提情况

2019年1月1日余额 0.00

4,186,990.03 7,902,278.41 12,089,268.44

2019年1月1日其他应收款账面余额在本年

— — — —--转入第二阶段 0.00

0.00 0.00 0.00

--转入第三阶段 0.00

-225,000.00 225,000.00 0.00

--转回第二阶段 0.00

0.00 0.00 0.00

--转回第一阶段 0.00

0.00 0.00 0.00

本年计提 0.00

3,174,760.60 2,357,277.65 5,532,038.25

本年转回 0.00

52,445.02 200,000.00 252,445.02

本年转销 0.00

0.00 0.00 0.00

本年核销 0.00

0.00 0.00 0.00

其他变动 0.00

-50,104.94 0.00 -50,104.94

2019年12月31日余额 0.00

7,034,200.67 10,284,556.06 17,318,756.73

（3） 其他应收款按账龄列示

1年以内 327,084,454.94

1-2年 7,317,739.49

2-3年 933,578.25

3-4年 4,203,587.82

4-5年 3,517,506.05

5年以上 13,231,159.78

（4） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

成都中迪产融投资集团有限公司

项目往来款

160,609,586.11 1年以内

45.08

0.00

某国有资产管理有限公司省分公司

保证金 125,000,000.00 1年以内

35.08

0.00

苏州中润（超卓）物业服务有限公司

往来款 16,678,281.98 1年以内

4.68

0.00

国土资源局 往来款 5,000,000.00 5年以上 1.40

5,000,000.00泰国FirstPacificMiningPartnershipLTD

往来款 3,599,209.94 5年以上

1.01

3,599,209.94

7. 存货

（1） 存货分类

原材料 10,101,958.68

2,097,623.44

8,004,335.24

4,127,676.92

1,206,711.57

2,920,965.35

在产品 11,389,152.78

4,887,297.17

6,501,855.61

9,412,891.84

1,656,076.63

7,756,815.21

库存商品

20,666,520.55

16,508,452.10

4,158,068.45

16,558,110.22

16,508,452.10

49,658.12

开发产品

856,809,202.44

0.00

856,809,202.44

0.00

0.00

0.00

开发成本

719,282,195.95

0.00

719,282,195.95

0.00

0.00

0.00

（2） 存货跌价准备

原材料 1,206,711.57

890,911.87

0.00

0.00

0.00

2,097,623.44

在产品 1,656,076.63

3,231,220.54

0.00

0.00

0.00

4,887,297.17

库存商品

16,508,452.10

0.00

0.00

0.00

0.00

16,508,452.10

吉艾科技集团股份公司财务报表附注

2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

8. 一年内到期的非流动资产

一年内到期的长期应收款 45,000,000.00

0.00

往来款一年内到期的长期应收款 80,589,511.63

0.00

股权转让款

减：减值准备 53,301,511.63

0.00

9. 其他流动资产

待抵扣进项税额 1,281,568.45

1,289,262.72

预缴税费 671,337.15

54,227.12

预交费用 2,770,941.07

2,806,180.67

预计近期处置的房产 383,843,760.93

211,399,403.00

减：减值准备 9,238,532.21

0.00

10. 债权投资

（1） 债权投资情况

不良债权资产 — — —其中：自金融机构收购贷款 2,564,524,719.15

452,745,014.48

2,111,779,704.67

自非金融机构收购不良债权 127,058,334.66

25,980,157.14

101,078,177.52

2,691,583,053.81

478,725,171.62

2,212,857,882.19

（续表）

项目

不良债权资产 — — —其中：自金融机构收购贷款 4,200,232,839.40

125,792,636.61

4,074,440,202.79

自非金融机构收购不良债权 471,568,186.28

9,242,550.72

462,325,635.56

4,671,801,025.68

135,035,187.33

4,536,765,838.35

（2） 减值准备计提情况

2019年1月1日余额 0.00

0.00

135,035,187.33 135,035,187.33

2019年1月1日债权投资账面余额在本年

— — — —--转入第二阶段 0.00

0.00

0.00 0.00

--转入第三阶段 0.00

0.00

0.00 0.00

--转回第二阶段 0.00

0.00

0.00 0.00

--转回第一阶段 0.00

0.00

0.00 0.00

本年计提 0.00

0.00

706,927,541.61 706,927,541.61

本年转回 0.00

0.00

0.00 0.00

本年转销 0.00

0.00

363,237,557.32 363,237,557.32

本年核销 0.00

0.00

0.00 0.00

其他变动 0.00

0.00

0.00 0.00

2019年12月31日余额 0.00

0.00

478,725,171.62 478,725,171.62

（3） 损失准备本年变动金额重大的账面余额变动情况

本集团对有减值迹象的债权资产进行减值测试，考虑债务人资金来源和其信用风险、货币时间价值，根据未来现金流量的现值与账面价值之间的差额计提信用减值损失，本年计提债权投资减值准备706,927,541.61元。

11. 长期应收款

（1） 长期应收款情况

往来款 48,760,897.90

48,760,897.90

0.00

（续表）

项目

往来款 93,168,894.69 48,168,894.69 45,000,000.00股权转让款 74,238,351.25 0.00 74,238,351.25

（2） 坏账准备计提情况

2019年1月1日余额 0.00 0.00 48,168,894.69 48,168,894.69

2019年1月1日长期应收款账面余额在本年

— — — —--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00

本年计提 0.00 0.00 592,003.21 592,003.21

本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00

本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00

本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00

其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00

2019年12月31日余额

12. 其他权益工具投资

泰诚投资控股有限公司5,000,000.00

5,000,000.00

13. 其他非流动金融资产

债务工具投资

14. 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

一、账面原值

—

1.年初余额 0.00

2.本年增加金额 29,221,879.97其中：企业合并增加 29,221,879.97

3.本年减少金额 0.00

4.年末余额 29,221,879.97

二、累计折旧和累计摊销 —

1.年初余额 0.00

2.本年增加金额 3,238,758.36

（1）计提或摊销 3,238,758.36

3.本年减少金额 0.00

4.年末余额 3,238,758.36

三、减值准备 —

1.年初余额 0.00

2.本年增加金额 2,900,225.74

（1）计提 2,900,225.74

3.本年减少金额 0.00

4.年末余额 2,900,225.74

四、账面价值 —

1.年末账面价值 23,082,895.87

2.年初账面价值 0.00

15. 固定资产

固定资产 254,157,606.68

121,382,266.69

固定资产清理 0.00

0.00

15.1固定资产

（1）固定资产明细表

一、账面原值

— — — — —

1.年初余额 97,843,759.36

107,065,627.45

8,822,424.15

3,161,139.93

216,892,950.89

2.本年增加金额 115,405,556.94

431,329,172.71

9,964,964.06

1,173,838.82

557,873,532.53

（1）购置 0.00

767,610.60

212,584.53

135,711.56

1,115,906.69

（2）汇率变动 2,185,819.85

3,528,072.25

81,615.16

16,832.41

5,812,339.67

（3）在建工程转入

113,219,737.09

427,033,489.86

8,943,626.63

549,654.29

549,746,507.87

（4）合并范围变动

0.00

0.00

727,137.74

471,640.56

1,198,778.30

3.本年减少金额 59,537.11

34,496,396.72

1,434,825.77

79,784.97

36,070,544.57

（1）处置或报废 59,537.11

6,814,935.42

1,324,825.77

13,575.59

8,212,873.89

（2）合并范围变动

0.00

27,681,461.30

110,000.00

66,209.38

27,857,670.68

4.年末余额 213,189,779.19

503,898,403.44

17,352,562.44

4,255,193.78

738,695,938.85

二、累计折旧 — — — — —

1.年初余额 7,691,049.09

74,295,254.92

6,262,777.38

1,309,521.71

89,558,603.10

2.本年增加金额 4,267,164.63

10,800,344.45

2,096,504.46

956,422.62

18,120,436.16

（1）计提 4,209,904.87

10,745,505.11

1,392,466.67

556,297.11

16,904,173.76

（2）汇率变动 57,259.76

54,839.34

13,091.94

5,215.08

130,406.12

（3）合并范围变动

690,945.85

394,910.43

1,085,856.28

3.本年减少金额 56,560.25

24,975,721.91

606,426.48

40,939.15

25,679,647.79

（1）处置或报废 56,560.25

3,454,511.38

551,564.09

12,896.81

4,075,532.53

（2）合并范围变动

0.00

21,521,210.53

54,862.39

28,042.34

21,604,115.26

4.年末余额 11,901,653.47

60,119,877.46

7,752,855.36

2,225,005.18

81,999,391.47

三、减值准备 — — — — —

1.年初余额 0.00

5,872,947.75

54,862.61

24,270.74

5,952,081.10

2.本年增加金额 119,226,757.88

275,821,987.94

5,463,124.32

574,948.39

401,086,818.53

（1）计提 119,226,757.88

275,821,987.94

5,463,124.32

574,948.39

401,086,818.53

3.本年减少金额 0.00

4,420,825.58

54,862.61

24,270.74

4,499,958.93

（1）处置或报废 0.00

285,318.90

0.00

1,074.74

286,393.64

（2）合并范围变动

0.00

4,135,506.68

54,862.61

23,196.00

4,213,565.29

4.年末余额 119,226,757.88

277,274,110.11

5,463,124.32

574,948.39

402,538,940.70

四、账面价值 — — — — —

1.年初账面价值

2.年末账面价值

（2）未办妥产权证书的固定资产

中塔石油炼油厂项目一期主厂区厂房及办公楼

56,765,110.50

政府未规范该地区权属证书的办理龙泉厂房 7,580,400.00

手续尚未完成

—

16. 在建工程

在建工程 957,952.18

520,343,144.10

工程物资

0.00

0.00

16.1在建工程

（1） 在建工程明细表

中塔石油炼油厂项目一期

2,684,603.82

1,726,651.64

957,952.18

（续表）

中塔石油炼油厂项目一期

520,343,144.10

0.00

520,343,144.10

（2）重要在建工程项目本年变动情况

年末余额转入固定资产

厂项目一期

520,343,144.10

32,087,967.59

549,746,507.87

1,726,651.64

957,952.18

（续表）

工程名称

中塔石油炼油厂项目一期

554,960,000.00

109.68

99.99%

53,415,793.59

10,986,098.19

5.78

自筹及贷款

（3）本年计提在建工程减值准备

中塔石油炼油厂项目一期 1,726,651.64

可收回金额低于账面价值

17. 无形资产

项目

一、账面原值

— — — —

1.年初余额 19,470,412.00

10,161,100.00

2,940,356.17

32,571,868.17

2.本年增加金额 0.00

0.00

24,056.60

24,056.60

（1）购置 0.00

0.00

24,056.60

24,056.60

3.本年减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

（1）合并范围变动 0.00

0.00

0.00

0.00

4.年末余额 19,470,412.00

10,161,100.00

2,964,412.77

32,595,924.77

二、累计摊销 — — — —

1.年初余额 2,522,793.64

8,340,689.08

437,473.12

11,300,955.84

2.本年增加金额 337,073.02

0.00

122,667.82

459,740.84

（1）计提 337,073.02

0.00

122,667.82

459,740.84

3.本年减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

4.年末余额 2,859,866.66

8,340,689.08

560,140.94

11,760,696.68

三、减值准备

— — — —

1.年初余额 4,609,235.92

1,820,410.92

1,902,413.09

8,332,059.93

2.本年增加金额 0.00

0.00

0.00

0.00

3.本年减少金额 0.00

0.00

0.00

0.00

4.年末余额 4,609,235.92

1,820,410.92

1,902,413.09

8,332,059.93

四、账面价值 — — — —

1.年初账面价值 12,338,382.44

0.00

600,469.96

12,938,852.40

2.年末账面价值 12,001,309.42

0.00

501,858.74

12,503,168.16

18. 开发支出

随钻方位电阻地质导向仪器GI项目

35,124,031.00

19,776,391.00

0.00

0.00

15,347,640.00

19. 商誉

（1）商誉原值

成都航发特种车有限公司 9,830,160.54

0.00

0.00

9,830,160.54

石家庄天元航地石油技术开发有限公司 58,565,112.76

0.00

58,565,112.76

0.00

广东爱纳艾曼矿业投资有限公司 32,363.44

0.00

0.00

32,363.44

东营和力投资发展有限公司 1,420,955.32

0.00

0.00

1,420,955.32

上海屹杉投资管理有限公司 17,293.36

0.00

0.00

17,293.36

（2）商誉减值准备

成都航发特种车有限公司 9,830,160.54

0.00

0.00

9,830,160.54

石家庄天元航地石油技术开发有限公司

58,565,112.76

0.00

58,565,112.76

0.00

广东爱纳艾曼矿业投资有限公司 32,363.44

0.00

0.00

32,363.44

东营和力投资发展有限公司 0.00

1,420,955.32

0.00

1,420,955.32

上海屹杉投资管理有限公司 0.00

17,293.36

0.00

17,293.36

20. 长期待摊费用

房屋装修费 2,792,518.13 1,129,646.88

1,070,015.10

0.00

2,852,149.91

消防安装工程 530,560.61 0.00

212,224.24

0.00

318,336.37

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

资产减值准备 12,758,247.28 1,965,208.50

0.00

0.00

未实现公允价值变动 18,579,630.10 2,786,944.52

0.00

0.00

实际利率法确认的融资费/未付现资金成本

395,209,464.2259,281,419.63

241,661,642.20

36,249,246.33开发项目未付现建设成本及税费

155,228,373.7838,807,093.45

0.00

0.00

抵债资产账面价值与计税基础差异的影响

414,499,922.4762,174,988.37

0.00

0.00

（2） 未经抵销的递延所得税负债

合伙企业先分后税影响 1,832,578.00 91,628.90

2,381,213.99

357,182.10

债权投资摊余成本与计税差异的影响

600,101,191.26

90,015,178.69

537,410,582.68

80,611,587.40

（3） 未确认递延所得税资产明细

可抵扣暂时性差异 611,203,485.15

363,837,304.94

可抵扣亏损 553,870,444.59

368,191,044.23

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

2020 6,025,185.42

6,025,185.42

—2021 13,306,823.60

13,306,823.60

—2022 212,072,913.96

212,364,864.69

—2023 136,494,170.52

136,494,170.52

—2024 185,971,351.09

0.00

—

—

22. 其他非流动资产

待处置房产 65,778,120.03

0.00

减：减值准备 7,342,127.69

0.00

23. 短期借款

（1） 短期借款分类

保证借款

0.00

信用借款

3,072,780.66

（2） 信用借款

中国石油集团测井有限公司

642,632.62

2020年1月 10日中国石油集团测井有限公司 1,000,000.00

2020年1月 6日中国石油集团测井有限公司

5,000,000.00

2020年1月 7日中国石油集团测井有限公司

4,407,483.19

2020年1月 9日中国石油集团测井有限公司

5,118,667.60

2020年2月 10日中国石油集团测井有限公司 3,000,000.00

2020年3月 20日中国石油运输有限公司 242,250.00

2020年1月 25日中国石油运输有限公司 1,000,000.00

2020年3月 26日河北渤海石油装备专用车有限公司 1,050,200.00

2020年7月 29日新疆天富易通供应链管理有限责任公司 13,837,152.02

2020年2月 21日

-说明：截至2019年12月31日短期借款-信用借款余额系已背书但尚未到期的商业承兑汇票。

24. 应付票据

银行承兑汇票 40,000,000.00

0.00

25. 应付账款

（1） 应付账款列示

1年以内434,728,120.87

69,648,469.56

1年-2年7,283,039.59

2,032,152.14

2年-3年321,875.71

1,913,604.09

3年-4年903,831.45

4,778,486.95

4年-5年2,571,287.18

2,702,506.18

5年以上466,807.38

351,028.19

（2） 账龄超过1年的重要应付账款

武汉东海石化重型装备有限公司 1,410,310.00

质保金，于合同期满支付肖仪玲 1,970,391.66

项目未执行到期成都市龙西建筑工程有限公司 1,942,761.75

未到结算期

26. 预收款项

（1） 预收款项列示

1年以内278,271,062.15

91,664,489.21

1年以上109,614,969.46

1,591,577.00

（2） 账龄超过1年的重要预收款项

中石化江汉石油工程有限公司物资供应管理中心 1,760,776.20

未结算中石化华北石油工程有限公司物资采办中心 2,429,877.26

未结算平阳吉捷资产管理合伙企业（有限合伙） 49,000,000.00

债权转让款

—

说明：账龄超过 1年以上的其他预收账款主要系预售房款。

27. 应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬分类

短期薪酬 5,739,636.42

40,829,255.17

40,044,343.83

6,524,547.76

离职后福利-设定提存计划 86,799.43

2,333,320.71

2,312,275.74

107,844.40

（2） 短期薪酬

工资、奖金、津贴和补贴 4,967,775.32

36,464,407.05

35,401,759.64

6,030,422.73

职工福利费 -

1,243,064.78

1,242,412.78

652.00

社会保险费 49,065.15

2,026,385.78

2,005,417.23

70,033.70

其中：医疗保险费 43,715.72

1,207,921.02

1,189,460.68

62,176.06

工伤保险费 1,536.52

38,533.10

38,236.47

1,833.15

生育保险费 3,812.91

118,987.36

116,775.78

6,024.49

社会保险税 0.00

660,944.30

660,944.30

0.00

住房公积金 12,415.00

1,049,231.10

1,026,923.10

34,723.00

工会经费和职工教育经费 710,380.95

46,166.46

367,831.08

388,716.33

（3） 设定提存计划

基本养老保险 84,053.19

2,256,423.63

2,236,289.00 104,187.82

失业保险费 2,746.24

76,897.08

75,986.74 3,656.58

28. 应交税费

企业所得税 53,563,100.05

7,623,000.51

土地增值税 43,533,715.69

0.00

增值税 18,310,989.59

2,805,885.45

房产税 4,290,363.03

3,071,574.54

城市维护建设税 1,494,562.98

172,287.91

教育费附加 649,276.79

74,816.04

地方教育费附加 432,851.19

49,738.22

个人所得税 204,735.57

631,618.64

印花税 160,916.61

333,594.73

土地使用税 122,323.06

47,666.67

环境保护税 5,529.75

0.00

地方水利建设基金 2,883.53

1,654.45

车船税 720.00

0.00

其他税金 0.00

40,532.96

29. 其他应付款

应付利息 2,108,001.68

2,396,984.14

应付股利 0.00

0.00

其他应付款 591,880,044.28

368,563,593.08

29.1应付利息

（1） 应付利息分类

分期付息到期还本的长期借款利息 2,097,126.70

2,396,984.14

短期借款应付利息 10,874.98

0.00

29.2其他应付款

（1）其他应付款按款项性质分类

往来款 299,303,889.70

340,333,147.66

押金保证金 231,837,500.42

26,689,526.28

限制性股票回购义务 60,400,000.00

0.00

员工报销款 338,654.16

1,475,872.00

其他 0.00

62,077.14

个人负担社保款 0.00

2,970.00

（2）账龄超过1年的重要其他应付款

黄文帜

95,151,222.10

借款未到期高怀雪

22,468,035.95

大股东借款朱佩华 10,000,000.00

未决诉讼

说明1)：2019年12月5日，本公司与控股股东高怀雪女士签订借款协议，高怀雪女士将33,219,422.86元资金借予本公司用于补充流动资金，借款利率为同期银行贷款基准利率，借款期限1年。截至2019年12月31日，本公司对高怀雪女士借款余额为22,374,356.01元。对于高怀雪女士的利息所得，本公司已按照20%的税率代扣代缴个人所得税。

说明2)：截至2019年12月31日，本公司对黄文帜先生借款余额为93,446,794.10元。本公司按照同期银行贷款基准利率计提利息4,121,393.01元，并作为其对本公司的捐赠计入资本公积。

说明3)：详见本附注“十三、或有事项”。

30. 一年内到期的非流动负债

一年内到期的长期借款 327,205,469.84

36,602,818.24

一年内到期的长期应付款 831,463,049.60

1,145,190,299.34

一年内到期的其他非流动负债 246,372,066.47

150,275,660.03

31. 其他流动负债

应付特殊主体权益持有者款项 177,978,084.47

0.00

32. 长期借款

（1） 长期借款分类

质押借款 200,000,000.00

0.00

保证借款 130,226,120.64

502,719,545.28

吉艾科技集团股份公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）说明：本期新增质押借款系本公司与中国民生银行股份有限公司无锡分行于2019年6月24日签订合同编号为公借贷字第ZH1900000074967号流动资金贷款借款合同，借款金额20,000万元，借款日期自首个提款日起算，借款期限为3年，从2019年6月25日起至2022年6月25日止，借款利率采取浮动利率，首期执行利率为中国人民银行基准利率上浮0.1%，即4.85%；结息日后按照中国人民银行基准利率的浮动数值浮动，分段计息。姚庆先生为本贷款提供保证并签订了编号为DB1900000052526的保证合同。保证期间为履行债务期限届满之日起三年。本公司以持有的所有不良资产应收账款作为质押担保并签订了编号为DB1900000052523号的质押合同；本公司之子公司新疆吉创资产管理有限公司以持有的所有不良资产未来收益权作为质押担保并签订了编号为DB1000000052504的质押合同；本公司之孙公司平阳信沃资产管理合伙企业（有限合伙）以持有的所有不良资产未来收益权作为质押担保并签订了编号为DB1900000052507的质押合同。

33. 长期应付款

长期应付款 878,407,329.73

1,139,451,903.08

专项应付款 0.00

0.00

33.1长期应付款按款项性质分类

国内某大型商业银行上海分行 826,907,329.73

777,200,503.08

国内某大型金融机构全资投资子公司 0.00

70,000,000.00

国内某大型国有金融机构地方分公司 0.00

292,251,400.00

平阳蓉德资产管理合伙企业（有限合伙） 51,500,000.00

0.00

34. 其他非流动负债

应付特殊主体权益持有者款项 935,756,308.33

1,206,428,684.08

35. 股本

股份总额 871,246,918.00

14,876,847.00

0.00

0.00

0.00

14,876,847.00

886,123,765.00

说明：本年股本变动详见“一、公司的基本情况”。

36. 资本公积

股本溢价 608,719,698.15

49,644,546.01

0.00

658,364,244.16

其他资本公积

1,000,000.00

0.00

0.00

1,000,000.00

说明1）：本期资本公积增加系2019年4月26日，本公司召开第三届董事会第四十八次会议审议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定以2019年4月26日作为激励计划的授予日，向符合条件的激励对象授予限制性股票，本次实际授予的限制性股票数量为14,876,847股，认购价格每股4.06元；本公司按照发行价格与面值的差额计入资本公积45,523,153.00元；

说明2）：本公司按照同期银行贷款基准利率计提利息本公司实际控制人之一致行动人黄文帜先生的借款利息4,121,393.01元，作为其对本公司的捐赠计入资本公积。

37. 库存股

限制性股票激励计划 0.00

60,400,000.00

0.00

60,400,000.00

38. 其他综合收益

将重分类进损益的其他综合收益

5,916,661.28

-14,863,167.74

0.00

0.00

-14,863,167.74

0.00

其中：外币财务报表折算差额

5,916,661.28

-14,863,167.74

0.00

0.00

-14,863,167.74

0.00

（续表）

将重分类进损益的其他综合收益

0.00

0.00

-8,946,506.46

其中：外币财务报表折算差额

0.00

0.00

-8,946,506.46

39. 专项储备

安全生产费 772,002.85

0.00

249,583.53

522,419.32

说明：本年减少系处置子公司石家庄天元航地石油技术开发有限公司，按持股比例转出归属母公司的专项储备249,583.53元。

40. 盈余公积

法定盈余公积 41,070,532.78

0.00

0.00

41,070,532.78

41. 未分配利润

加：年初未分配利润调整数 0.00

0.00

加：本年归属于母公司所有者的净利润 -

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利

42. 营业收入、营业成本

主营业务 1,181,191,015.67

1,017,914,345.06

862,021,628.48

370,741,898.52

其他业务 659,801.79

681,912.89

463,661.25

104,544.82

说明：本年营业收入中包含指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产未实现的公允价值变动-71,128,430.10元。

43. 税金及附加

土地增值税 65,183,350.62

0.00

城市维护建设税 2,870,038.38

514,201.44

营业税 2,829,655.85

0.00

教育费附加 1,231,935.57

229,109.27

地方教育费附加 821,036.75

152,017.84

印花税 625,808.98

887,393.49

土地使用税 472,482.48

290,342.86

房产税 439,243.76

506,784.36

其他 218,661.79

88,462.07

环保税 14,982.69

0.00

水利建设基金 10,732.85

7,473.18

车船使用税 1,380.00

18,844.32

防洪调节基金 0.00

19,012.41

说明：本年税金及附加营业税系本公司之子公司苏州中润丽丰置业有限公司确认收入时，结转营改增前已预缴的营业税。

44. 销售费用

销售代理费及佣金 21,114,986.98

0.00

修理费 3,884,976.75

4,058,604.37

职工薪酬 1,449,842.14

707,467.38

技术服务费 672,807.03

575,703.55

物业费 658,034.04

0.00