证券代码：300309 证券简称：吉艾科技 公告编号：2018-080
吉艾科技集团股份公司关于会计政策变更的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
吉艾科技集团股份公司（以下简称“公司”）于2018年8月20日召开的第三届董事会第三十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，现将相关事项公告如下：
一、本次会计政策变更的概述1、变更原因与变更日期鉴于公司AMC板块业务快速发展，公司原应收款项坏账准备政策主要系针对油服板块业务，为准确核算和反映AMC业务应收款项的实际情况，公司制定了关于AMC业务应收款项坏账准备政策。该会计政策于2018年4月1日起变更。2、变更前采取的会计政策（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过100万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 押金备用金组合 | 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 |
| 关联方组合 | 受同一股东和最终控制方控制的企业 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金备用金组合 | 不提取坏账准备 |
| 关联方组合 | 如果企业仍在正常经营，没有证据表明资不抵债或无 |
| 法继续经营的，不计提坏账准备 | |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 6个月以内 | 0.00% | 0.00% |
| 6个月-1年 | 1.00% | 1.00% |
| 1－2年 | 5.00% | 5.00% |
| 2－3年 | 10.00% | 10.00% |
| 3－4年 | 40.00% | 40.00% |
| 4－5年 | 70.00% | 70.00% |
| 5年以上 | 100.00% | 100.00% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
3、变更后采取的会计政策（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 将单项金额超过1000万元的应收款项视为重大应收款项 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
| 确定组合的依据 | |
| 押金备用金组合 | 以应收款项的款项性质为信用风险特征划分组合 |
| 关联方组合 | 受同一股东和最终控制方控制的企业 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 |
| 特定交易对象组合 | 基于AMC特定业务安排形成的应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金备用金组合 | 不提取坏账准备 |
| 关联方组合 | 如果企业仍在正常经营，没有证据表明资不抵债或无法继续经营的，不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 按账龄分析法计提坏账准备 |
| 特定交易对象组合 | 采用个别认定，在没有明显迹象表明应收款存在回款风险的情况下，不计提坏账准备。 |
其中，采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例 | 其他应收款计提比例 |
| 6个月以内 | 0.00% | 0.00% |
| 7-12个月 | 5.00% | 5.00% |
| 13-18个月 | 10.00% | 10.00% |
| 19-24个月 | 30.00% | 30.00% |
| 25-30个月 | 50.00% | 50.00% |
| 31-36个月 | 100.00% | 100.00% |
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备 |
二、董事会关于会计政策变更合理性的说明
公司于 2018 年 8 月 20 日召开第三届董事会第三十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。变更后的会计政策可以更为准确的核算和反映AMC业务应收款项的实际情况。本次变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，同意本次会计政策变更。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等有关规定，公司本次会计政策变更由董事会及监事会审议，无需提交股东大会审议。三、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更涉及公司AMC业务应收账款的坏账准备计提，变更会计政策对2018年半年度报告的影响如下：
单位：元
| 影响项目 | 调整前 | 调整后 | 调整影响 |
| 净利润 | 165,461,587.06 | 166,602,178.05 | 1,140,590.99 |
| 总资产 | 5,883,820,560.15 | 5,884,961,151.14 | 1,140,590.99 |
| 所有者权益 | 2,150,760,806.64 | 2,151,901,397.63 | 1,140,590.99 |
除上述事项外，本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，也无需进行追溯调整。
四、独立董事关于会计政策变更的独立意见
独立董事认为：本次会计政策变更符合公司业务实际情况，符合《企业会计准则》、深圳证券交易所《创业板股票上市规则》等相关规定。其决策程序符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的规定。公司本次对会计政策进行相应变更，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。五、监事会关于会计政策变更的意见
监事会认为：本次会计政策变更是根据公司AMC业务实际情况对应收账款，符合相关规定，执行新的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，本次变更对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，同意本次会计政策变更。六、备查文件
1、第三届董事会第三十九次会议决议；
2、第三届监事会第十八次会议决议；
3、独立董事关于第三届董事会第三十九次会议相关事项的独立意见。
特此公告。
吉艾科技集团股份公司董事会2018年8月20日