财 务 决 算 报 告
（2018年度）
公司法人代表：张永明财务负责人: 刘德旺编 制 人: 陈海霞
2019年4月
2018年度财务决算报告
冠昊生物科技股份有限公司2018年度财务报表，经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，会计师的审计意见是：本公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了本公司2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
一、2018年度经营成果
2018年度公司实现营业收入45,846.19万元，较去年同期下降0.46%；营业利润为4,344.22万元，较去年同期下降7.41%；利润总额为5,206.79万元，较去年同期下降0.51%；归属上市公司股东的净利润为4,574.65万元，较去年同期增长0.49%。
单位：万元
项目
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 调整后同比增减 | 重大变动说明 |
| 营业收入 | 45,846.19 | 46,059.66 | -0.46% | 营业收入变动的主要原因是子公司珠海祥乐人工晶体销售收入同比减少3,999.91万元，膜类产品收入增加2,094.22万元。 |
| 销售费用 | 18,423.79 | 17,962.19 | 2.57% | 销售费用同比增长的主要原因是会务推广费及交通差旅费有小幅上涨。 |
| 管理费用 | 6,288.78 | 8,004.23 | -21.43% | 管理费用同比减少的主要原因是公司加强资源调配，机构及人员岗位优化所致。 |
| 财务费用 | 1,457.51 | 248.09 | 487.48% | 财务费用增长的主要原因是同比银行贷款利息支出增加所致。 |
| 资产减值损失 | 741.49 | 515.36 | 43.88% | 资产减值损失同比增长的主要原因是计提商誉减值274万元所致。 |
| 投资收益 | 126.43 | -1,374.52 | -109.20% | 投资收益同比增长主要原因是科技园退出中以基金投资，增加798万元投资收益以及联营企业投资亏损减少所致。 |
| 其他收益 | 2,534.32 | 4,531.85 | -44.08% | 其他收益同比减少主要原因是本报告期内获得政府补助减少所致。 |
| 营业外收入 | 869.39 | 675.24 | 28.75% | 营业外收入同比增加主要原因是本报告期获得广州开发区科技创新局孵化器发展资金区级孵化器补贴经费268万元。 |
二、2018年末资产负债表项目变动及说明
单位：万元
项目
| 项目 | 2018年末 | 2017年末 | 同比增减 | 重大变动说明 |
| 货币资金 | 10,473.10 | 28,059.82 | -62.68% | 货币资金减少的主要原因是广州产业基金退出子公司科技园支付减资款3,600万元，收购子公司北昊研究院及北京宏冠支付股权收购款5,070.88万元；公司子公司北昊、北京文丰及广东中昊归还企业拆借资金合计8,333.68万元。 |
| 应收票据 | 300.00 | 500.00 | -40.00% | 应收票据到期贴现 |
| 应收账款 | 16,109.51 | 15,107.38 | 6.63% | 子公司珠海祥乐应收账款增加1,426万所致。 |
| 存货 | 8,711.79 | 6,452.65 | 35.01% | 主要原因是子公司珠海祥乐人工晶体备货增加库存所致。 |
| 其他流动资产 | 2,563.51 | 1,708.99 | 50.00% | 子公司珠海祥乐待抵扣进项税增加1,544万元所致。 |
| 可供出售金融资产 | 7,304.00 | 6,500.00 | 12.37% | 本报告期内投资海博特540万元、子公司珠海祥乐持有的润都股份上市流通股票改为按公允价值计量增加可供出售金融资产564万元所致。 |
| 长期股权投资 | 10,424.28 | 14,228.06 | -26.73% | 长期股权投资减少的主要原因是子公司科技园收回广州中以生物产业投资基金5,000万元。 |
| 固定资产 | 25,193.81 | 20,925.85 | 20.40% | 固定资产增加的主要原因是子公司广东冠昊再生医学公司外购办公场所装修达到可使用状态转入固定资产。 |
| 在建工程 | 293.88 | 6,216.36 | -95.27% | 在建工程减少的主要原因是子公司广东冠昊再生医学公司外购办公场所装修达到可使用状态转入固定资产。 |
| 无形资产 | 4,483.18 | 5,181.62 | -13.48% | 正常摊销 |
| 开发支出 | 8,476.36 | 6,220.59 | 36.26% | 开发支出增加的主要原因是本报告期子公司北京文丰及广东中昊研发项目新型小分子化学药本维莫德乳膏剂临床及试生产支出2,255.44万元。 |
| 商誉 | 56,656.39 | 56,930.60 | -0.48% | 本报告期对子公司北京申佑并购商誉计提减值准备所致。 |
| 长期待摊费用 | 4,158.65 | 2,652.72 | 56.77% | 长期待摊费用增加的主要原因是公司募投项目区域细胞业务运营平台部分装修工程转长期待摊费用1,248.55万元。 |
应付账款
| 应付账款 | 1,018.26 | 651.40 | 56.32% | 应付账款增加的主要原因是子公司珠海祥乐应付人工晶体采购款增加544万元。 |
| 应交税费 | 3,141.35 | 1,199.82 | 161.82% | 应交税费增长的主要原因是珠海祥乐获得子公司香港耀昌分红补提所得税所致。 |
| 其他应付款 | 4,656.65 | 13,381.31 | -65.20% | 其他应付款减少的主要原因是公司子公司北昊研究院、北京文丰及广东中昊归还企业拆借资金合计8,333.68万元。 |
| 资本公积 | 57,277.90 | 62,019.62 | -7.65% | 资本公积减少的主要原因完成北昊干细胞与再生医学研究院有限公司的股权收购工作，该事项属于同一控制下企业合并，减少了公司的资本公积4,590.12万元。 |
三、2018年度现金流量表项目变动及说明
单位：万元
| 项目 | 2018年 | 2017年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 58,457.54 | 55,887.21 | 4.60% |
| 经营活动现金流出小计 | 55,229.93 | 57,362.04 | -3.72% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,227.61 | -1,474.83 | 318.85% |
| 投资活动现金流入小计 | 5,328.88 | 18.93 | 28,050.45% |
| 投资活动现金流出小计 | 5,075.53 | 5,762.03 | -11.91% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 253.35 | -5,743.10 | 104.41% |
| 筹资活动现金流入小计 | 14,800.00 | 40,195.00 | -63.18% |
| 筹资活动现金流出小计 | 36,153.62 | 40,558.14 | -10.86% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -21,353.62 | -363.14 | -5,780.27% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -17,586.72 | -7,686.02 | -128.81% |
1. 经营活动产生的现金流量净额较上年同期大幅增长，主要系公司销售回款增加所致。
2. 投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长104.41%，主要系本报告期收回中以产业基金投资款5,000万元、投资广州海博特等所致。
3. 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少5,780.27%，主要系本报告期同一控制下合并子公司北昊研究院支付投资款以及北昊研究院、北京文丰及广东中昊归还企业拆借资金合计8,333.68万元所致。
四、2018年度主要财务指标
指标项目
| 指标项目 | 2018年 | 2017年 | 本年比上年增减 | |
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 应收账款周转率 | 2.94 | 3.68 | 3.81 | -22.83% |
| 存货周转率 | 1.66 | 2.06 | 2.12 | -21.70% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 32,276,116.89 | 19,218,215.39 | -14,748,318.09 | 318.85% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.17 | 0.22 | 0.17 | 0% |
| 加权平均净资产收益率 | 3.85% | 3.98% | 3.83% | 0.02% |
| 指标项目 | 2018年末 | 2017年末 | 本年末比上年末增减 | |
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 1,639,062,211.74 | 1,718,166,654.41 | 1,778,374,054.24 | -7.83% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,154,172,412.27 | 1,165,146,050.27 | 1,165,710,016.74 | -0.99% |
| 资产负债率 | 29.50% | 29.41% | 31.83% | -2.33% |
冠昊生物科技股份有限公司
2019年4月26日